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1Brasília, 25 de abril de 2008
Direção EstratégicaAbelardo Duarte de Melo Sobrinho
http://www.bcb.gov.br/?govcoop
2
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Composição dos Órgãos de Administração:
•Cooperativas com Diretoria 204 (17%)
•Cooperativas com CA 986 (83%)
•Cooperativas com CA e Diretoria Executiva 835 (70%)•Cooperativas só com CA 151 (13%)
Quantos membros, efetivos e suplentes, compõem o órgão de administração da cooperativa? Caso a cooperativa tenha diretores executivos que também são conselheiros, assinale as duas opções abaixo e inclua no número de membros do CA também aqueles que exercem o cargo de diretor.
3
Excesso de Lotação
Direção Estratégica
Como enxergar
osRiscos?
4
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
2.1 Nas cooperativas que têm CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO, quantos membros EFETIVOS compõem esse órgão?
3 16
155
40
88
190179
20
111
26
514
4 3 1 1 10
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 18 25
Número de cooperativas com CA: 861Não informaram número de membros EFETIVOS: 13
Média6,2 membros efetivos
por cooperativa
5
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
2.1 Nas cooperativas que têm DIRETORIA, quantos membros EFETIVOS compõem esse órgão?
10
133
636
40 24 14 14 2 3 5 10
100
200
300
400
500
600
700
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12
Número de cooperativas com DIRETORIA: 911Não informaram número de membros EFETIVOS: 29
Média3,1 membros efetivos
por cooperativa
6
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
2.1 Número total de dirigentes (soma de efetivos e suplentes no CA)
2
31 30
93
230210
34
162
3117
75
9 11 5 6 1 5 113
1 2 1 20
50
100
150
200
250
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 25
Número total de dirigentes (efetivo e suplente)
Fre
qüên
cia
Observações válidas: 972
Média7,8 membros
por cooperativa
7
Lei da Física:
“Dois ou mais corpos não podem ocupar a mesma
posição no espaço ao mesmo tempo”
Direção Estratégica
8
Direção Estratégica
Princípio Administrativo
“cada pessoa deve preencher uma função, o
que determina uma divisão de especialização”
(Lyndall Urwick, citado por IdalbertoChiavenato em “Introdução à Teoria
Geral da Administração”)
9
Direção Estratégica
Definição de papéis e atuação
Diretriz
1. Deve haver clara separação entre os papéis desempenhados pelos administradores com funções estratégicas (Conselho de Administração ou Diretoria) e aqueles com funções executivas (diretoria executiva, superintendência ou gerência).
1.2 O estatuto ou regimento interno deve disciplinar as atribuições e responsabilidades dos administradores com funções estratégicas e aqueles com função executiva.
1.1 As deliberações estratégicas, a definição de políticas para a cooperativa e a prestação de contas aos associados devem ser funções desempenhadas por conselheiros de administração ou diretores que não ocupem funções executivas.
‘
10
Direção Estratégica
Definição de papéis e atuação
Diretriz
2. O órgão de administração estratégica da cooperativa deve ter práticas de organização interna e composição adequada para facilitar o processo decisório, sendo preferencialmente constituído por número ímpar de associados eleitos.
2.1. As reuniões dos administradores com funções estratégicas –definidos como aqueles que não exercem funções executivas – devem acontecer, via de regra, sem a participação de administradores com função executiva, salvo quando chamados a prestar esclarecimentos.
2.2. Os administradores com funções estratégicas devem eleger, entre seus pares, o presidente do colegiado, que não deve ter funções executivas e responderá pelas atividades do órgão, principalmente perante os associados.
11
Direção Estratégica
Definição de papéis e atuação
Diretriz
3. É desejável que a remuneração dos administradores com funções estratégicas, quando não se tratar de trabalho voluntário, tenha relação com a remuneração atribuída ao executivo principal, não computados benefícios e eventual remuneração variável desse último, segundo critérios aprovados em Assembléia Geral.
12
Direção EstratégicaFunções do órgão de administração estratégica
Diretriz
4. As atribuições e responsabilidades dos administradores com funções estratégicas, em harmonia com as políticas do sistema associado, devem constar do estatuto da cooperativa, especialmente em relação aos seguintes pontos:
a) orientação geral e estratégica de atuação da cooperativa;
b) definição dos objetivos da cooperativa, que devem considerar, dentre outros, aqueles que visem a perenidade dos negócios;
c) acompanhamento do desempenho dos administradores com funções executivas, sendo, no mínimo uma vez ao ano, registrado em documento próprio. A avaliação deve ser realizada com base em objetivos previamente definidos e de acordo com o planejamento estratégico;
13
d) definição de critérios claros e transparentes de remuneração dos executivos, de forma compatível com a capacidade financeira da cooperativa e com a remuneração praticada no mercado para funções semelhantes;
Funções do órgão de administração estratégica
Diretriz
4. As atribuições e (...):
Direção Estratégica
e) definição de mecanismo de entrega, para todos os administradores, do conteúdo das atas de reuniões do Conselho Fiscal, formal e individualmente.
14
4.1. O estatuto das centrais de cooperativas centrais de crédito deveprever as seguintes atribuições e responsabilidades dos administradores:
Funções do órgão de administração estratégica
Diretriz
4. As atribuições e (...):
Direção Estratégica
a) política de relacionamento entre as cooperativas singulares filiadas, por exemplo, em relação à área de atuação;
b) política de divulgação de dados comparativos sobre o desempenho de suas filiadas.
15
Direção EstratégicaFunções do órgão de administração estratégicaDiretriz
5. Devem ser também consideradas atribuições e responsabilidades do órgão de administração estratégica (Conselho de Administração ou Diretoria), constantes ou não do estatuto da cooperativa:
b) aprovar o plano de contingência para os riscos da cooperativa, proposto pelos administradores com função executiva;
c) em harmonia com os princípios cooperativistas, analisar a conveniência de vincular parcela da remuneração dos administradores com função executiva ao cumprimento dos objetivos estratégicos;
a) assegurar que os administradores com funções executivas identifiquem preventivamente – por meio de sistemas de informação adequados – os principais riscos para a cooperativa e sua probabilidade de ocorrência;
d) zelar pelo cumprimento das orientações do código de conduta da cooperativa.
16
Direção EstratégicaFunções do órgão de administração estratégica
Diretriz
6. Os suplentes do órgão de administração estratégica devem ser atuantes e em número reduzido.
6.2. É desejável que os suplentes, mesmo quando não estejam substituindo os titulares, participem das reuniões do órgão colegiado, com a faculdade de expressar suas opiniões, mas sem direito a voto.
6.1. Os suplentes devem estar familiarizados com os problemas dacooperativa para o exercício de sua função.
17
Direção Estratégica
Funcionamento dos órgãos de administração
Diretriz
7. As regras de funcionamento dos órgãos de administração devem estar formalizadas nos normativos da cooperativa.
8. O presidente do órgão de administração estratégica tem como função principal coordenar as atividades do colegiado, incluídas aquelas relativas ao acompanhamento da atuação dos administradores com funções executivas e a prestação de contas aos associados em reuniões assembleares.
18
Direção EstratégicaFuncionamento dos órgãos de administração
Diretriz
9. As decisões dos órgãos de administração devem se sobrepor aos interesses individuais de seus membros.
9.1. É desejável que sejam definidos critérios formais para evitar constrangimentos nas reuniões em que haja discussão de assuntos que envolvam interesses pessoais de seus membros.
19
Direção EstratégicaFuncionamento dos órgãos de administração
Diretriz
10. É recomendável que o órgão de administração estratégica, desde que o porte e as condições financeiras da cooperativa assim permitam, constitua comitês não operacionais responsáveis pela análise de questões estratégicas ou pelo acompanhamento da gestão da cooperativa, tais como risco, política de crédito, remuneração de administradores executivos, reorganização societária, etc.
10.1 As análises e propostas dos comitês devem ser sistematicamente submetidas à avaliação do órgão de administração estratégica.
10.2. Os comitês não devem concorrer com o trabalho de responsabilidade dos administradores com funções executivas, evitando interferir em sua autoridade e responsabilidade.
20
Direção EstratégicaFuncionamento dos órgãos de administração
Diretriz
11. Os novos membros do órgão de administração estratégica empossados devem receber informações necessárias à efetividade de sua atuação - que inclui conhecimento da história da cooperativa, estrutura, processos, sistemas, mercados e concorrentes, conhecimento das políticas dos órgãos reguladores, regras de funcionamento do órgão – e receber documentos tais como: últimos relatórios anuais, atas das Assembléias e das reuniões ordinárias, pareceres do Conselho Fiscal e Auditorias, planejamento estratégico, situação econômico-financeira detalhada, dentre outros.
21
Direção Estratégica
Funcionamento dos órgãos de administração
Diretriz
12. O órgão de administração estratégica deve utilizar-se dos trabalhos das auditorias interna e externa como fonte de informação sobre o funcionamento da cooperativa, independentemente das informações reportadas pelos administradores com funções executivas.
13. Os membros dos órgãos de administração devem dispor de tempo adequado para cumprir com suas atribuições e responsabilidades.
22
Direção Estratégica
CONSIDERAÇÕESFINAIS
23
Direção EstratégicaQuestionário aos cooperados
Você confia nos dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da Cooperativa?
Confiança nos dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da Cooperativa
85,5
14,20,4
Totalmente Parcialmente Não Confia
24
Direção EstratégicaQuestionário aos cooperados
Você considera os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da Cooperativa capacitados para exercer a função?
Considera os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da Cooperativa capacitados para exercer a função
91,9
7,4 0,7
Totalmente Parcialmente Não
Percentual
Totalmente 91,9
Parcialmente 7,4
Não 0,7
Total 100,0
25
Direção EstratégicaQuestionário aos cooperados
Gostaria de mencionar algum ponto em relação à sua visão sobre a administração da Cooperativa?
Pontos mencionados em relação à visão sobre a administração da Cooperativa
26,6
2,6
13,9
55,7
1,2
Elogios Elogio e CríticaCríticas e Recomendações Não opinou - indiferente
Percentual
Elogios 26,6
Elogio e Crítica 2,6
Críticas e Recomendações 13,9
Não opinou - indiferente55,7
Outros1,2
Total100,0
26
Direção Estratégica
RUMOAO
FUTUROAbelardo Duarte de Melo SobrinhoDepartamento de Organização do Sistema Financeiro - Deorf
Consultor
27
Direção EstratégicaQuestionário aos cooperados
Em relação aos relatórios sobre a administração e resultados da Cooperativa, você:
Relatórios sobre administração e resultados da cooperativa
39,3
1,011,7
18,1
13,6
7,6
8,8
Tem acesso e conhecimento sobre os relatórios Tem acesso aos relatórios, mas não os compreendeTem acesso, mas não tem interesse no assunto e, por isso, nã Não tem acesso aos relatóriosNão se interessa em acompanhar os relatórios Não conhece e nem sabe se existem esses relatóriosOutros
Tem acesso econhece
Tem acesso sem
interesse
Nãotem
acesso
Nãose
interessa
Existem?outros
28
Direção EstratégicaQuestionário às cooperativas
A cooperativa possui regulamento ou regimento interno que dispõe sobre as atribuições e responsabilidades dos órgãos estatutários, além do disposto no estatuto social?
29
Direção EstratégicaQuestionário às cooperativas
Como é o processo de escolha do diretor-presidente da cooperativa?
ChapaSubmetida
àAssembléia
59,7%
eleitosescolhem
o Presidente27,1%
AGO vota
em separado3,8%
Eleitosescolhem Presidente
e este os Diretores
3,7%
Outros5,5%
NR0,2%
30
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Os cargos de diretor-presidente e presidente do CA são ocupados pelo mesmo dirigente?
Sim78,57%
N/R0,50%
A cooperativa não tem CA
16,26%
Não4,67%
31
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
O que se pode afirmar a respeito da remuneração média mensal de cada membro do CA/Diretoria (excluindo os que tenham função executiva), incluindo cédula de presença, é que:
A. não há remuneração pela função de conselheiro de administração
B. representa cerca de 5% (ou 1/22) da remuneração do diretor-presidente
C. situa-se entre 5% e 10% da remuneração do diretor-presidente
D. representa mais de 10% da remuneração do diretor-presidente
E. não há relação direta com a remuneração do diretor-presidente
32
Direção EstratégicaQuestionário às cooperativas
Que percentual de tempo as seguintes atividades demandam na atuação dos conselheiros de administração ou diretores sem função executiva?
Acompanhar atuação dos diretores executivos
18%
Atender cooperados12%
Realizar contatos externos
9%
Atividades operacionais
10%
Definir ou analisar estratégia
23%
Verificar números e operações
21%
Outras7%
33
Direção EstratégicaQuestionário às cooperativas
Os membros do CA/Diretoria têm acesso, individualmente, a todos os documentos e informações necessários ao exercício de sua função?
34
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Os diretores executivos prestam contas formalmente de suas atividades ao CA/diretores não executivos?
35
Direção Estratégica
Questionário aos cooperados
Você considera que os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) defendem os interesses do associado nas decisões/condução da Cooperativa?
Os Dirigentes defendem os interesses dos associados nas decisões/condução da Cooperativa
82,6
11,4
3,9 1,4 0,7
Sempre Quase Sempre Às Vezes Raramente Nunca
Percentual
Sempre 82,6
Quase Sempre11,4
Às Vezes 3,9
Raramente 1,4
Nunca 0,7
Total100,0
36
Direção EstratégicaQuestionário aos cooperados
Você considera que os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) defendem os interesses do associado nas decisões/condução da Cooperativa?
67,4%
19,6%
13,0%
92,2%
5,9%2,0%
86,0%
10,0%
2,0%2,0%
75,0%
11,4%
4,5%
9,1%
91,3%
6,5%
2,2%
81,8%
15,9%
2,3%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Rural Empregados/Servidores Profissionais Solidária Empresários ou
Microempresários
Aberta
Sempre Quase Sempre Às Vezes Raramente Nunca
37
Direção Estratégica
85,7%
14,3%
97,7%
2,3%
91,4%
8,6%
92,3%
6,6%1,1%
90,3%
9,7%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Região Norte Região Nordeste Região Centro Oeste Região Sudeste Região Sul
Totalmente Parcialmente Não
Questionário aos cooperados
Você considera os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da Cooperativa capacitados para exercer a função?
38
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Nas cooperativas que tem CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO, quantos membros SUPLENTES compõem esse órgão?
Número de cooperativas com CA: 861Não informaram número de membros SUPLENTES: 243
170
48
114
176
48
12 16 10 4 316
10
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Média2,3 membros suplentes
por cooperativa
39
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Nas cooperativas que tem DIRETORIA, quantos membros SUPLENTES compõem esse órgão?
Número de cooperativas com DIRETORIA: 911Não informaram número de membros SUPLENTES: 424
341
2142 55
231 3 1
0
50
100
150
200
250
300
350
400
0 1 2 3 4 5 6 9
Média0,8 membros suplentes
por cooperativa
40
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Caso haja suplentes no CA, há participação programada desses suplentes nas reuniões desse órgão, mesmo quando todos os titulares estão presentes?
Sim70%
Não29%
N/A1%
41
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Existe mecanismo formal utilizado para avaliação periódica da atuação do conselho de administração?
Sim23%
Não71%
N/R6%
42
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Os documentos internos da cooperativa determinam que o dirigente deve se retirar de reuniões do CA/Diretoria quando são examinados assuntos de seu interesse pessoal, declarando-se impedido de participar?
43
Direção EstratégicaQuestionário às cooperativas
Existe processo regular de apresentação da cooperativa aos novos membros do CA/Diretoria, contemplando tanto informações internas quanto as descrições e responsabilidades de sua função?
44
Direção Estratégica
Questionário aos cooperados
Você conhece os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da cooperativa?
Percentual
Sim, conhece todos 36,6
Sim, conhece alguns 39,0
Não conhece nenhum 24,4
Total 100,0
Conhece os dirigentes da Cooperativa
36,6
39,0
24,4
Sim, conhece todos Sim, conhece alguns Não conhece nenhum
45
Direção EstratégicaQuestionário aos cooperados
Você conhece os dirigentes (Conselheiros e/ou Diretores) da cooperativa?
44,8%
31,0%
24,1%
32,4%
35,1%
32,4%
40,9%
45,5%
13,6%
36,3%
34,9%
28,8%
36,0%
45,6%
18,4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Região Norte Região Nordeste Região Centro Oeste Região Sudeste Região Sul
Sim, conhece todos Sim, conhece alguns Não conhece nenhum
46
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
Quantos membros estatutários do CA/Diretoria cumprem expediente diário na cooperativa?
87
239 226
335
14 8 6 4 10
50
100
150
200
250
300
350
400
0 1 2 3 4 5 6 7 8
47
Direção Estratégica
Questionário às cooperativas
A condução dos assuntos administrativos do dia-a-dia da cooperativa é executada principalmente por:
um executivo contratado
29,52%
um diretor eleito, com
funções executivas
70,14%
top related