encuesta sobre fraude agosto 2009. i.perfil de entrevistados
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Encuesta sobre Fraude
Agosto 2009
I. Perfil de entrevistados
Encuesta sobre fraudePage 3
Sector en el que opera la Empresa
Perfil de entrevistados
31%
18%18%
11%
7%
7%
4% 4%
Servicios Informáticos/ConsultoríaSector Consumo masivoSector financiero, Bancos, SegurosInmobiliario/Construcción
Energético, Químico, Servicios públicosSector gubernamentalTelecomunicacionesSector agrícola, ganadero o pesquero
Encuesta sobre fraudePage 4
Perfil de entrevistados
Posición del encuestado
41%
11%
7%
7%
34%
CEO
CFO
Gerente de Administación/Finanzas
Gerente de Marketing/Comercial
Gerente de Riesgos
29%
14%
9%9%
16%
7%
16%
Menos de 10Entre 11 y 20Entre 21 y 50Entre 51 y 100
Entre 101 y 500Entre 501 y 1.000Más de 1.000
Cantidad de empleados de la organización
II. Experiencia en fraude empresario
Encuesta sobre fraudePage 6
¿Su organización ha sufrido fraude en el último año?
21%
48%
32%
SiNoNo Conoce
Encuesta sobre fraudePage 7
Si se identificó fraude en la organización, indique el tipo:
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Colusión entreempleados y terceros
Robode activos
Falsificación de productos/
Sabotaje
Fraude de estados financieros
67%
44%
33%
22%
Sobornos/Coimas/
Sobreprecios
22%
11%
Robo omanipulación
de información confidencial
Encuesta sobre fraudePage 8
¿A través de qué medios se identificó el/los fraudes?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
89%
Controles Internos/Auditoría interna
56%
Informantes internos(canal de denuncia:
Hot line/Hot web
33%
Informantes externos (canal de denuncia:
Hot line/Hot web)
33%
Casualidad
Encuesta sobre fraudePage 9
Indique el monto del perjuicio
34%
22%11%
11%
22%
Menos de U$S 10.000Entre U$S 10.000 y U$S 50.000Entre U$S 50.001 y U$S 100.000Entre U$S 100.001 y U$S 500.000Más de U$S 500.000
Encuesta sobre fraudePage 10
Indique el porcentaje del fraude sufrido sobre el total de facturación
100%
Hasta 5%
Encuesta sobre fraudePage 11
¿Quién perpetró el fraude?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
44%
Funcionario/empleado
de la compañía
44%
Colusión entrealguien interno
y externo
33%
Proveedor
22%
Cliente
22%
Crimenorganizad
o
Encuesta sobre fraudePage 12
11%
34%
11%
33%
11%
Menos de 1 añoEntre 1 y 5 añosMás de 5 añosMás de 10 añosNo aplica
Si el/los autores del fraude fueron personal interno ¿cuántos años habían trabajado en la organización?
Encuesta sobre fraudePage 13
¿Se llevó a juicio a el/los autores del fraude?
33%
45%
22%
Se llegó a un arregloentre las partes
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 14
¿Fue utilizado algún software especializado para la investigación del hecho?
11%
89%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 15
¿Considera que existe probabilidad de que ocurra un nuevo fraude?
89%
11%
SiNo
III. La compañía frente al fraude empresario
Encuesta sobre fraudePage 17
¿Se ha aplicado alguno/s de los siguientes procedimientos de control para combatir el fraude dentro de su empresa?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Auditoríainterna
Auditoríaexterna
Línea telefónicade denuncia
Hot-line, Hot-web
Equipo deanálisis y
especialistas de fraude
73%
27%
16%
9%
2%
Control deDirectores
Encuesta sobre fraudePage 18
¿Existen políticas de concientización de fraude dentro de la organización?
48%
52%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 19
¿Considera que con alguna de ellas se obtienen buenos resultados?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
71%
21%
9%
Código de
conducta
58%
21%
21%
Líneas de denuncia
80%
9%
11%
Políticas deprevención de fraude
75%
4%
21%
Plan de respuesta al fraude
Si No No conoce
Encuesta sobre fraudePage 20
Desde su perspectiva, ¿las Disposiciones de Sarbanes Oxley ayudan a minimizar la ocurrencia de fraude?
11%
32%
57%
No conoce
SiRelativamente
Encuesta sobre fraudePage 21
¿Cree que la prevención del fraude contribuye a aumentar la rentabilidad?
73%
27%
MuchoPoco
Encuesta sobre fraudePage 22
Indique los ítems necesarios para combatir / prevenir el fraude en su organización
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
71%
Aumento de lamoral de losempleados(sentido de pertenencia)
66%
Mayor controlinterno
50%
Adecuadasegregaciónde funciones
41%
Revisionesperiódicasexternas
32%
Estructurapermanenteanti-fraude
32%
Menor rotaciónde personal ensectores claves
27%
Mejoressalarios
Encuesta sobre fraudePage 23
¿Considera que existe una alta probabilidad de riesgo de fraude en el mercado en que opera su organización?
66%23%
11%
No sabe
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 24
¿Cuáles son las áreas más susceptibles para la comisión de fraudes?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
82%
Compras
68%
Depósito, Logística yAlmacenes
52%
Finanzas
30%
Contabilidad y Reporting
25%
Marketing
25%
Sistemas
16%
Comercio Exterior
Encuesta sobre fraudePage 25
¿Su compañía identificó una nueva modalidad fuera de los esquemas/tipos de fraude mencionados anteriormente?
11%
89%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 26
Las regulaciones/leyes en vigencia dentro de la República Argentina que contemplan sanciones para este delito, ¿son una barrera de disuasión efectiva?
5%
47%
48%
No
SiRelativamente
Encuesta sobre fraudePage 27
¿Cuál sería el riesgo de fraude al cual su compañía podría estar expuesta en el futuro?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
66%
Robo o manipulación
de información comercial
59%
Colusión entre
empleados y terceros
43%
Robo de activos
41%
Sobornos/Coimas/
Sobreprecios
21%
Falsificación de
Productos/sabotaje
18%
Fraude de estadosfinancieros
2%
Disposiciones legales
gubernamentales
2%
Usurpación de identidad
Encuesta sobre fraudePage 28
¿Y quiénes podrían ser los potenciales enemigos de su compañía a partir del intento de comisión de algún fraude?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Colusión entre alguien interno
y externo
71%
Funcionario/Empleado dela compañía
43%
Proveedor
27%
Cliente
21%
Crimen organizado
11%
El Estado
2%
Encuesta sobre fraudePage 29
¿Cuenta su compañía con especialistas certificados en revision de fraudes?
16%
84%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 30
¿Cuenta su compañía con una metodología específica que permita realizar una prevención en forma sistemática y diaria durante todo el año?
35%
65%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 31
¿Cuáles considera que serían los procedimientos más adecuados para realizar actividades de prevención?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
61%
Implementación de Código de Ética
y Políticas Antifraude
59%
Investigaciones sobre actividades/
transacciones sospechosas
46%
Línea de denuncias
36%
Análisis de datos mediante software
experto
5%
Ninguna
Encuesta sobre fraudePage 32
46%
54%
SiNo
¿Considera que su compañía cuenta con un adecuado sistema de seguridad física que permita controlar las actividades de proveedores de servicios que trabajan fuera del horario administrativo habitual?
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