laporan keuangan konsolidasian - megapolitan-group.com · laporan keuangan konsolidasian /...
Post on 14-Apr-2019
240 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Laporan Keuangan Konsolidasian /Consolidated Financial Statementdan / andLaporan Auditor Konsolidasian /Consolidated Auditor's Report
Laporan keuangan Konsolidasian tanggal 31 Desember 2016dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut /Consolidated Financial statements as of December 31, 2016and for the year then ended
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DANENTITAS ANAK /PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk ANDITS SUBSIDIARIES
ManagementApproval :
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statement
3
4
5
6 - 106
DAFTAR ISI /TABLE OF CONTENTS
Halaman / page
1 - 2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif lainKonsolidasian
Consolidated Statement of income and Other ComporehensiveIncome
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial PositionPT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/Notes 2016 2015
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETSKas dan setara kas 2e,2u,4,41 155.448.589.979 127.054.477.065 Cash and cash equivalentsAset keuangan lancar lainnya 2u,5,41 13.050.000.000 - Other current financial assetsPiutang usaha Trade receivablesPiutang usaha - pihak ketigaPihak ketiga 2h,2u,6,41 146.196.411.271 107.499.823.968 Third partiesPiutang usaha - pihak berelasiPihak berelasi 4.322.115.042 462.906.745 Related partiesPiutang lain-lain - pihak ketiga 2u,7,41 1.120.811.842 741.518.995 Other receivables - third partiesPersediaan 2g,8 400.078.634.161 313.170.959.674 InventoriesPajak dibayar dimuka 2s,20a 113.663.079 804.735.229 Prepaid taxesUang muka dan biaya dibayar dimuka 2i,10 18.355.325.726 8.594.651.132 Advance and prepaid expensesAset pengampunan pajak 2t,14 400.000.000 - Tax amnesty assetsJumlah aset lancar 739.085.551.100 558.329.072.808 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETSTanah yang belum dikembangkan 2j,9 319.691.475.461 252.513.908.650 Land for developmentPiutang pihak berelasi-non usaha 2f,2u,34,41 73.509.897.085 71.470.134.718 Non trade - receivables related partiesInvestasi pada entitas asosiasi 2d,10 7.383.119.594 77.726.921.163 Investments in associatesGoodwill 3g,27 2.109.551.639 2.109.551.639 GoodwillAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar : accumulated depreciationAset tetaptahun 2015 Rp 29.289.371.712 of Rp 29,289,371,712 in 2015Aset tetapdan tahun 2016 Rp 31.153.053.038 2k,13,43 28.901.931.808 31.473.909.924 and Rp 31,153,053,038 in 2016Properti investasi - setelah dikurangi Investment properties - net of
akumulasi penyusutan sebesar : accumulated depreciation accumulated depreciationProperty investasitahun 2015 Rp 41.227.189.955 of Rp 41,227,189,955 in 2015Property investasidan tahun 2016 Rp 53.134.450.851 2l,12,43 190.844.268.970 202.417.470.879 and Rp 53,134,450,851 in 2016Aset pengampunan pajak tl 2t,14 2.115.866.000 - Tax amnesty assetsJumlah aset tidak lancar 624.556.110.557 637.711.896.973 Total non-current assets
JUMLAH ASET 1.363.641.661.657 1.196.040.969.781 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. /The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
31 Desember /December, 31
2f,2h,2u,6,33,41
1
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Statement of Financial Position (Continued)PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/Notes 2016 2015
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIESUtang bank jangka pendek 2u,15,41 41.745.000.000 - Short term bank loansUtang usaha Trade payablesUtang usaha - pihak ketigaPihak ketiga 2u,18,41 77.404.061.408 48.972.263.807 Third partiesUtang usaha pihak berelasiPihak berelasi 2u,18,34,41 1.206.996.738 10.012.401.737 Related partiesUtang lain-lain - pihak ketiga 2u,19,41 21.506.888.092 17.860.570.832 Other payables - third partiesUtang pajak 2s,20b 21.211.525.799 30.043.397.476 Taxes payableBeban yang masih harus dibayar 2u,21,41 6.361.621.757 6.344.372.244 Accrued expensesEstimasi biaya penyelesaian proyek 2y,22 20.640.456.406 20.522.719.721 Estimated cost to complete projectsPendapatan diterima dimuka 23 104.747.313.936 145.511.109.046 Unearned revenuesBagian pinjaman jangka panjang yang Current maturities
jatuh tempo dalam waktu satu tahun of long - term debtsUtang bank ajaUtang bank dan lembaga keuangan lainnya 62.487.139.775 93.196.197.516 Bank loan and other financial institutions
Utang sewa pembiayaanUtang sewa pembiayaan 2m,2u,17,41 1.360.659.811 1.305.600.276 Finance lease payablesJumlah liabilitas jangka pendek 358.671.663.722 373.768.632.655 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIESUtang pihak berelasi - non usaha 2u,34,41 - 41.108.210 Non trade payable- related partiesPinjaman jangka panjang - setelah Long - term debts
dikurangi bagian yang jatuh tempo net of currentdalam waktu satu tahun maturities
Utang bank jangka panjangUtang bank dan lembaga keuangan lainnya 2m,2u,2z,16,41 304.563.170.983 150.207.046.913 Bank loan and other financial institutionsUtang sewa pembiayaan 2m,2u,17,41 147.913.232 1.509.007.760 Finance lease liabilities
Imbalan kerja - jangka panjang 2p,35,43 12.266.910.984 10.581.057.826 Employee benefit liabilityJumlah liabilitas jangka panjang 316.977.995.199 162.338.220.709 Total non-current liabilities
EKUITAS EQUITYModal saham Capital stock-
nilai nominal,Rp 100 per saham Rp 100,- per shareModal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 sharesModal ditempatkan dan Issued and fully paid -Modal sahamdisetor penuh - 3.350.000.000 24 335.000.000.000 335.000.000.000 3,350,000,000
Tambahan modal disetor - neto 25 126.054.412.723 140.724.020.161 Additional paid-in capital - netSaldo laba 26 224.152.116.576 165.185.529.891 Retained earningsJUMLAH EKUITAS YANG DAPAT TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLEDIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE OWNERS PEMILIK ENTITAS INDUK 685.206.529.299 640.909.550.052 OF THE COMPANY
Kepentingan non pengendali -ekuitas 2b,28 2.785.473.437 19.024.566.365 Non controlling interestJUMLAH EKUITAS 687.992.002.736 659.934.116.417 TOTAL EQUITYJUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.363.641.661.657 1.196.040.969.781 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. /The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
December, 3131 Desember /
2m,2u,2z,16,41
2
Laporan Laba Rugi Consolidated Statement of Profit or Lossdan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive IncomePT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND ITS SUBSIDIARIESUntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/Notes 2016 2015
PENJUALAN USAHA 2o,29,43 330.444.925.707 325.313.686.454 REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2o,30,43 (137.709.146.845) (126.343.960.586) COST OF SALES
LABA BRUTO 192.735.778.862 198.969.725.868 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 2o,33 8.394.780.961 3.520.133.298 Others incomePendapatan bunga 2o 4.972.276.086 3.840.295.797 Interest incomeKeuntungan neto dari pelepasan entitas anak 2o,3d 19.725.345.904 - Gain on disposal of a subsidiary - netBeban umum dan administrasi 2o,32 (69.648.777.148) (66.915.553.829) General and administrative expensesBeban penjualan 2o,31 (16.059.695.283) (20.786.352.211) Selling expensesBeban pajak final 2o,2s,18c,20c (14.455.777.264) (20.211.367.450) Final income taxBeban penyusutan dan amortisasi 2o (4.325.965.090) (4.584.068.683) Depreciation and amortization expensesBeban bunga-bersih 2o (37.085.279.333) (29.700.388.312) Interest expensesBeban penyisihan piutang ragu-ragu 2h,2o,5,34 (15.866.896.587) (5.614.572.296) Bad debt expensesBeban lainnya 2o (1.060.622.048) (674.179.157) Others expensesBagian laba/(rugi) entitas asosiasi 2d (45.174.859) 3.424.605.909 Equity in net income/(loss) associates entityLABA SEBELUM PAJAK 67.279.994.201 61.268.278.934 PROFIT BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFITPENGHASILAN (EXPENSES)
Beban pajak tidak finalPajak kini 2s,20c (1.809.815.633) - Current taxPajak tangguhan 2s - - Deferred tax
LABA TAHUN BERJALAN 65.470.178.568 61.268.278.934 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEPos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:Penghasilan komprehensif lainPengukuran kembali atas program imbalan kerja 285.939.629 25.174.600 Remeasurement on employee benefits program
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 65.756.118.197 61.293.453.534 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT NET INCOMEDIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 65.377.610.761 59.860.788.070 Owners of the CompanyKepentingan non pengendali-lrKepentingan non pengendali 2b,28 92.567.807 1.407.490.864 Non - controlling interest
Laba per saham 65.470.178.568 61.268.278.934 Earning per sharesJUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:Pemilik entitas induk 65.666.586.685 59.885.865.308 Owners of the CompanyKepentingan non pengendali 89.531.512 1.407.588.226 Non - controlling interest
65.756.118.197 61.293.453.534
LABA PER SAHAM DASAR 2w,36 19,52 17,87 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. /The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in EquityPT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND ITS SUBSIDIARIESUntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/Notes
Modal Saham/Issued and Fully
Paid Capital Stock
Agio Saham /Paid-in Capital
Excess of Par - Net
Selisih NilaiTransaksi
RestrukturisasiEntitas
Sepengendali -Neto/ Difference in
Value fromRestructuringTransactions
between EntitiesUnder Common
Control-Net
Selisih antara Asetdan Liabilitas
Pengampunan Pajak/ DifferencesBetween Tax
Amnesty Assetsand Liabilities
DitentukanPenggunaannya /
Apropiated
Tidak DitentukanPenggunaannya /
Unaprotiated
Saldo per 31 Desember 2014 335.000.000.000 117.365.904.715 23.358.115.446 - - 108.674.644.459 584.398.664.620 17.617.172.863 602.015.837.483 Balance as of December 31, 2014
Pembayaran dividen 26 - - - - (3.350.000.000) (3.350.000.000) - (3.350.000.000) Dividend payment
Jumlah penghasilan komprehensif - - - - 59.860.885.432 59.860.885.432 1.407.393.502 61.268.278.934 Total comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2015 335.000.000.000 117.365.904.715 23.358.115.446 - - 165.185.529.891 640.909.550.052 19.024.566.365 659.934.116.417 Balance as of December 31, 2015
Pelepasan saham entitas anak 25 - (17.185.473.438) - - - (17.185.473.438) (16.328.624.440) (33.514.097.878) Disposal of shares in subsidiary
Pembayaran dividen 26 - - - - (6.700.000.000) (6.700.000.000) - (6.700.000.000) Dividend payment
Penerapan standar akuntansi Application of accounting standardPSAK No.70 2t,14 - - 2.515.866.000 - - 2.515.866.000 - 2.515.866.000 PSAK No.70
Jumlah penghasilan komprehensif - - - - 65.666.586.685 65.666.586.685 89.531.512 65.756.118.197 Total comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2016 335.000.000.000 117.365.904.715 6.172.642.008 2.515.866.000 - 224.152.116.576 685.206.529.299 2.785.473.437 687.992.002.736 Balance as of December 31, 2016
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Jumlah/Total
Kepentingan NonPengendali / Non-
Controlling InterestJumlah Ekuitas /
Total Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. /
Saldo Laba/Retained EarningsTambahan Modal Disetor - Neto /Additional Paid-in Capital - Net
4
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash FlowsPT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND ITS SUBSIDIARIESUntuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/Notes 2016 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIESPenerimaan kas dari pelanggan 247.125.334.997 346.252.998.897 Cash received from costumersPembayaran kas pada pemasok (254.029.521.727) (164.860.485.612) Cash paid to supplierPembayaran kas pada karyawan (44.218.851.034) (39.315.319.083) Cash paid to employeesPembayaran pajak penghasilan (18.713.990.288) (19.042.436.981) Income taxes paidPenerimaan dari pendapatan bunga 4.972.276.086 3.840.295.797 Cash received from interest incomePembayaran bunga (37.085.279.333) (29.700.388.312) Interest paidPenerimaan lainnya 5.546.403.705 3.948.022.071 Other receiptsKas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operasi (96.403.627.594) 101.122.686.777 (used in) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIESPerolehan aset tetap (2.601.294.454) (2.336.854.709) Acquisitions of fixed assetsPelepasan aset tetap 155.500.000 5.540.000 Disposal of fixed assetsPenambahan properti investasi (334.058.987) (73.843.559.271) Additional of invesment propertiesPenambahan aset keuangan lancar lainnya (13.050.000.000) Additional of other current financial assetsPenerimaan atas pelepasan entitas anak 52.500.000.000 - Proceed from disposal of subsidiaryBiaya perolehan tanah yang belum dikembangkan (67.177.566.811) (15.220.934.115) Aquisition cost of land undevelopedKas bersih yang digunakan untuk Net cash flowsaktivitas investasi (30.507.420.252) (91.395.808.095) used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIESPembayaran dividen (6.700.000.000) (3.350.000.000) Dividend paymentPembayaran utang sewa pembiayaan (1.306.034.993) (429.739.012) Payment for finance lease liabilitiesPenerimaan utang bank jangka pendek 41.745.000.000 - Proceeds from short-term bank loanPembayaran utang bank dan lembaga keuangan lainnya (203.961.267.008) (81.798.816.000) Payment for bank loan and other financial intitutionsPenerimaan dari utang bank dan lembaga keuangan lainnya 327.608.333.338 79.173.971.665 Proceeds from bank loan and other financial intitutionsPemberian piutang kepada pihak berelasi (120.317.602.796) (122.952.421.562) Due to related partiesPenerimaan piutang dari pihak berelasi 118.277.840.429 108.107.355.173 Proceed due to related partiesPenerimaan utang dari pihak berelasi 24.494.587.788 25.469.712.640 Proceeds due from related partiesPembayaran utang kepada pihak berelasi (24.535.695.998) (35.653.904.890) Payments for related parties payableKas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flows provided by
aktivitas pendanaan 155.305.160.760 (31.433.841.986) (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) INKAS DAN SETARA KAS 28.394.112.914 (21.706.963.304) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSAWAL TAHUN 127.054.477.065 148.761.440.369 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSAKHIR TAHUN 2e,2u,4,41 155.448.589.979 127.054.477.065 AT END OF YEAR
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhiarus kas disajikan dalam Catatan 44.
Additional information that does not affect the activity ofcash flows are presented in Note 44.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. /The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
Approval of the sale of shares of the Company as much as850,000,000 shares or Rp 85,000,000,000 through a publicoffering with regard Regulations in force including the CapitalMarket Regulations.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.9 tanggal 4 Oktober2010 yang dibuat di hadapan Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., M.H.,M.Kn., LL.M, mengenai :
Based on Notarial Deed No. 9 dated October 4, 2010 the NotaryMisahardi Wilamarta, S.H, M.H., M.Kn., LL.M, regarding:
5) 5)Persetujuan perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaansehubungan dengan perubahan status Perusahaan.
Approval of changes to the Articles of Association in connectionwith the Company's change in status.
Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah mendapatkanpengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU- 48137.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal 13 Oktober 2010.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaanterutama bergerak dalam bidang pembangunan real estate . Pada saatini ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah pembangunan pertokoandan pemukiman. Perusahaan memulai aktivitas usaha komersialnyasejak tahun 1978.
In accordance with Article 3 of the Articles of Association, the Companyis primarily engaged in real estate development. At this time the scopeof its activities is shopping and residential development. The Companystarted its commercial operations since 1978.
Persetujuan penjualan saham dalam simpanan Perusahaansebanyak-banyaknya 850.000.000 saham atau sebesar Rp85.000.000.000 melalui Penawaran Umum denganmemperhatikan Peraturan Perundangan yang berlaku termasukPeraturan Pasar Modal.
4) 4)Persetujuan pemberian kuasa kepada Direksi Perusahaan untukmenyatakan dalam akta notaris tersendiri mengenai peningkatanmodal ditempatkan dan disetor.
Amendments to the Articles of Association has been approved by theMinister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia inaccordance with Decree No. AHU 48137.AH.01.02. Year 2010 datedOctober 13, 2010.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan,terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 180tanggal 24 Juni 2016 yang dibuat di hadapan Notaris StephanieWilamarta, S.H., mengenai pemberhentian dengan hormat DirekturPerusahaan dan penegasan susunan anggota Direksi dan DewanKomisaris Perusahaan.
Persetujuan perubahan status Perusahaan dari PerseroanTerbatas Tertutup/Non Publik menjadi PerseroanTerbuka/Publik,
1) Approval of the change of status of a Limited Liability CompanyClosed / Non-Public into Public Companies / Public,
2) 2) Approval of Initial Public Offering to the public in Indonesia
1)
3)
Persetujuan melakukan Penawaran Umum Perdana kepadamasyarakat di Indonesia
3)
The Articles of Association have been amended several times, mostrecently by Deed No. 180 dated June 24, 2016 made before NotaryStephanie Wilamarta, S.H., regarding the dismissal with respectDirector of the company and the affirmation of the composition of theBoard of Directors and Board of Commissioners.
Approval of authorization to the Board of Directors of theCompany to declare a separate deed of the increase in issuedand paid-up.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
1. 1.
PT Megapolitan Developments (d/h Megapolitan DevelopmentsCorporation) (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal10 September 1976 oleh Soeleman Ardjasasmita, S.H., Notaris diJakarta. Akta pendirian ini telah mendapatkan pengesahan dari MenteriKehakiman Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo.Y.A.5/513/4, tanggal 5 November 1976, serta telah diumumkandalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 23November 1976 dan tambahan Berita Negara No. 855.
PT Megapolitan Developments ( formerly known as MegapolitanDevelopment Corporation) (the "Company") was established by DeedNo. 24 dated September 10, 1976 by Soeleman Ardjasasmita, S.H.,Notary in Jakarta. This deed was approved by the Minister of Justice ofthe Republic of Indonesia in Decree No.Y.A.5 / 513/4, dated November5, 1976, and was published in the State Gazette of the Republic ofIndonesia No. 94 dated November 23, 1976 and the additional StateGazette No. 855.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
6
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan) GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
b. Penawaran umum saham Perusahaan b. The Company's public offerings
c. c.
Dewan Komisaris / Board of CommissionersKomisaris utama / President CommissionerKomisaris / CommissionerKomisaris / CommissionerKomisaris Independen / Independent CommissionerKomisaris Independen / Independent Commissioner
Direksi / Board of DirectorsDirektur Utama / President DirectorDirektur / DirectorDirektur / DirectorDirektur independen / Independent DirectorDirektur independen / Independent Director
Komite Audit / Audit CommitteeKetua Komite Audit / ChairmanAnggota / MemberAnggota / Member
Internal Auditor
1. 1.
Perusahaan berdomisili di Bellagio Residence, Jl. Kawasan MegaKuningan Barat Kav. E4 No.3, Kuningan Timur, Setia Budi, JakartaSelatan 12950.
The Company is located in Bellagio Residence, Jl. Kawasan MegaKuningan Barat Kav. E4 3, Kuningan Timur, Setia Budi, Jakarta Selatan12950.
Radian Wena Wahyudi -
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Ir. Andreas Bahana, MBA
and for the years then ended
Sentosa BudimanSentosa BudimanFanny Setiati Sutanto
Jennifer Barak RimbaSudjono Barak RimbaJennifer Barak Rimba
Hongisisilia, SE, Ak
Pada tanggal 31 Desember 2010, Badan Pengawas Pasar Modal danLembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) menerbitkan Surat PemberitahuanEfektifnya Pernyataan Pendaftaran sehubungan dengan PenawaranUmum Saham Perdana Perusahaan sebanyak 850.000.000 lembarsaham, sesuai dengan surat Keputusan Bapepam-LK No. S-11766/BL/2010 tanggal 31 Desember 2010. Pada tanggal 12 Januari2011, saham Perusahaan mulai mencatatkan sahamnya di Bursa EfekIndonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 250 (Rupiahpenuh) per saham.
On December 31, 2010, the Capital Market Supervisory Agency andFinancial Institution (BAPEPAM-LK) published a Notice of Effectivenessof Registration Statement in connection with the Initial Public Offeringas many as 850,000,000 shares of the Company, in accordance withthe Decree of Bapepam-LK No. S-11766 / BL / 2010 dated December31, 2010. On January 12, 2011, the Company's shares listed all itsissued shares on the Indonesia Stock Exchange at the initial offeringprice of Rp 250 (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 180 tanggal 24Juni 2016, dan Akta Rapat Umum Pemegang Saham No. 39 tanggal 24Juni 2015, susunan pengurus Perusahaan masing-masing per 31Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Based on the Deed General Meeting of Shareholders No. 180 datedJune 24, 2016 and No. 39, the Deed General Metting of Shareholdersdated June 24, 2015, the Company's management respectively perDecember 31, 2016 and 2015 are as follows:
Susunan Direksi, Komisaris, Komite Audit dan Karyawan Board of Commissioners, Directors, Audit Committee andEmployees
-
Ronald Trisna Wihardja
Sutrisno, S.H
Rachmat Arief Z
Barbara Angela Barak Rimba
-
Rachmat Arief Z
31 Desember 2016 /December 31, 2016
31 Desember 2015 /December 31, 2015
Sudjono Barak Rimba
Hongisisilia, SE, Ak
Drs. Anton Bachrul Alam, S.H,
Lora Melani Lowas Barak Rimba
Hongisisilia, SE, AkIr. Andreas Bahana, MBA
Hongisisilia, SE, AkDrs. Anton Bachrul Alam, S.H,
Fanny Setiati Sutanto
Barbara Angela Barak Rimba
Lora Melani Lowas Barak Rimba
As of December 31, 2016 and 2015
7
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan) GENERAL (continued)
c. c.
Dewan Komisaris / Board of CommissionersDewan Direksi / Board of DirectorsJumlah
d. d.
Pemilikan Langsung / Direct Ownership
PT Mega Limo Estate
PT Tirta Persada Developments
PT Mega Pasanggrahan Indah
PT Eltranindo Bina Cipta ¹
PT Graha Mentari Persada
PT Titan Property
Pembangunan perumahan/
Pembangunan perumahan danpusat perbelanjaan/
Entitas anak/
Structure of Company's Subsidiaries
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung maupun tidak langsungpada Entitas Anak berikut:
2007
December 31, 2016
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Kegiatan usaha/ Start of commercial
Property development andshopping center
1982
Pembangunan perumahan/
Pembangunan perumahan/
Tahun persentase
operations
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris danDireksi Grup adalah sebagai berikut:
Cinere, Depok dan Cijunti,Purwakarta
Pembangunan perumahan/
Property development
Property development
Salaries and other compensation paid to the Commissioners andDirectors of the Group are as follows:
2006
1. 1.
31 Desember 2016 / 31 Desember 2015 /
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, jumlah karyawan tetapGrup masing-masing adalah 163 dan 155.
On December 31, 2016 and 2015, the number of employees of theGroup, 163 and 155, respectively.
Domicile
Domisili / Percentage of effective ownership
Subsidiaries Principal activity
Cinere, Depok
Struktur Entitas Anak
komersial/
Tahun awal operasi
Cinere, Depok
The Company has direct and indirect ownership in the followingSubsidiaries:
pemilikan efektif/
Tangerang
1983
2000
2007
Cinere, Depok
Cimandala, Bogor
Besarnya liabilitas imbalan pasca kerja untuk direksi dan komisaris per31 Desember 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaris masing-masing adalah sebesar Rp 8.126.189.992 dan Rp 7.309.221.696.
Board of Commissioners, Directors, Audit Committee andEmployees (continued)
Susunan Direksi, Komisaris, Komite Audit dan Karyawan(lanjutan)
9.996.818.732
December 31, 2015
Property development
Property development
2015
99,66%
99,58%
2.027.075.0009.648.950.000
1.322.800.0008.674.018.732
11.676.025.000
2016
99,995%
The amount of employee benefits liability for directors andcommissioners per December 31, 2016 and 2015 based on theactuarial calculation of each is Rp 8,126,189,992 and Rp7,309,221,696.
99,38%
75,00%
99,00%
99,58%
Apartemen / Apartment
99,38%
-
99,00%
99,995%
99,66%
8
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan) GENERAL (continued)
Pemilikan Langsung / Direct Ownership
PT Mega Limo Estate
PT Tirta Persada Developments
PT Mega Pasanggrahan Indah
PT Eltranindo Bina Cipta ¹
PT Graha Mentari Persada
PT Titan Property
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikansesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia ("SAK"),yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkanoleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia ("DSAK") dan Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajiandan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau PerusahaanPublik yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan ("OJK").
The consolidated financial statements have been prepared andpresented in accordance with Indonesian Financial AccountingStandards (“SAK”), which comprise the Statements andInterpretations issued by the Financial Accounting StandardsBoard (“DSAK”) of the Indonesian Institute of Accountants and theRegulation No.VIII.G.7 regarding the Guidelines on FinancialStatement Presentation and Disclosures of issued or PublicCompanies issued by the Financial Services Authority (“OJK”).
Cimandala, Bogor
Total aset sebelum eliminasi /
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
147.027.822.633
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2.
(1) Efektif sejak tanggal 7 November 2016, PT Eltranindo Bina Ciptatidak lagi dikonsolidasikan. (lihat catatan 3d)
(1) Effective on November 7, 2016, PT Eltranindo Bina Cipta was nolonger consolidated. (see note 3d)
2016Domicile
Total assets before elimination of subsidiaries consolidated onDecember 31, 2016 and 2015 were as follows:
43.145.145.857
146.755.343.286
79.003.339.405
981.368.283.818
-
Jumlah aset sebelum eliminasi entitas anak yang dikonsolidasi padatanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
811.074.738.877
70.311.207.760Cinere, Depok
2015
1.
Cinere, Depok dan Cijunti, Purwakarta
110.656.800.929
Ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan yangmempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil utama, dijelaskandibawah ini.
Significant accounting policies adopted by the Company and that affectthe determination of financial position and the main result, described asbelow.
Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan basisakrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untukakun-akun tertentu yang diukur dengan menggunakan dasarkebijakan akuntansi terkait dengan akun tersebut.
1.
Cinere, Depok
Tangerang
31.497.119.545
107.949.463.064
Domisili /
Cinere, Depok
2.
a. a. Basis of preparation of the consolidated financial statements
Entitas anak/ Total assets before elimination (Rp)
34.841.397.615
The consolidated financial statements have been prepared on theaccrual basis using the historical cost concept of accounting,except for certain accounts which are measured on the basisdescribed in the related accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan arus kas yangdiklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan metode langsung.
The consolidated statement of cash flows presents cash flowsclassified into operating, investing and financing activities. Thecash flows from operating activities are presented using the directmethod.
9
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
Prinsip-prinsip konsolidasian Principles of consolidation
Hak suara dan hak suara potensial Grup. - The Group's voting rights and potential voting rights.
The reporting currency used in the preparation of the consolidatedfinancial statements is the Indonesian rupiah (Rp), which is alsothe functional currency of the Group.
b.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari laporan keuanganGrupnya.
- Power over the investee (i.e., existing rights that give it thecurrent ability to direct the relevant activities of theinvestee);
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangankonsolidasian adalah rupiah (Rp), yang juga merupakan matauang fungsional Grup.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
b.
Rights arising from other contractual arrangements;
-
-
When the Group has less than a majority of the voting or similarrights of an investee, the Group considers all relevant facts andcircumstances in assessing whether it has power over aninvestee, including:
- Exposure, or rights, to variable returns from its involvementwith the investee;
The ability to use its power over the investee to affect itsreturns.
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara mayoritas, Grup dapatmempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevandalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee ,termasuk:
The consolidated financial statements comprise the financialstatements of the Company and subsidiaries.
- Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; -
- Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara yang lain;
a.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee jika dan hanya jikaGrup memiliki seluruh hal berikut ini:
Specifically, the Group controls an investee if and only if theGroup has:
-
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Basis of preparation of the consolidated financial statements(continued)
- The contractual arrangement with the other vote holders ofthe investee;
Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada memberikemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevaninvestee );
-
Pengendalian didapat ketika Perusahaan terekspos atau memilikihak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investeedan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasiltersebut melalui kekuasaannya atas investee .
Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, tovariable returns from its involvement with the investee and hasthe ability to affect those returns through its power over theinvestee.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dariketerlibatannya dengan investee;
- Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atasinvestee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
10
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) Principles of consolidation (continued)
reclassifies the parent’s share of components previouslyrecognized in Other Comprehensive Income (OCI) to profitor loss or retained earnings, as appropriate, as would berequired if the Group had directly disposed of the relatedassets or liabilities.
- -mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dankerugian yang telah diakui sebelumnya dalam penghasilankomprehensif lain atau saldo laba, begitu pula menjadipersyaratan jika Grup akan melepas secara langsung asetatau liabilitas yang terkait.
Grup menilai kembali apakah investor mengendalikan investeejika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahanterhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian.Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Grup memilikipengendalian atas entitas anak dan berhenti ketika Grupkehilangan pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas,penghasilan dan beban atas entitas anak yang diakuisisi ataudilepas selama periode termasuk dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian dari tanggal Grupmemperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grupmenghentikan pengendalian atas entitas anak.
The Group re-assesses whether or not it controls an investee iffacts and circumstances indicate that there are changes to one ormore of the three elements of control. Consolidation of asubsidiary begins when the Group obtains control over thesubsidiary and ceases when the Group loses control of thesubsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of asubsidiary acquired or disposed of during the period are includedin the consolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income from the date the Group gains control untilthe date the Group ceases to control the subsidiary.
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran,yang dicatat di ekuitas, bila ada.
- derecognizes the cumulative translation differencesrecorded in equity.
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; -- mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; -
Profit or loss and each component of other comprehensiveincome (“OCI”) are attributed to the equity holders of the parent ofthe Group and to the non-controlling interests (“NCI”), even if thisresults in the NCI having a deficit balance. When necessary,adjustments are made to the financial statements of subsidiariesto bring their accounting policies into line with the Group’saccounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity,income, expenses and cash flows relating to transactionsbetween members of the Group are eliminated in full onconsolidation.
Perubahan kepemilikan di entitas anak, tanpa kehilanganpengendalian, dihitung sebagai transaksi ekuitas. Jika Grupkehilangan pengendalian atas entitas anak, maka:
A change in the ownership interest of a subsidiary, without a lossof control, is accounted for as an equity transaction. If theGroup loses control over a subsidiary, it:
-
recognizes the fair value of the consideration received;
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
-
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. b.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilankomprehensif lain diatribusikan pada pemegang saham entitasinduk Grup dan pada kepentingan non pengendali (“KNP”),walaupun hasil di KNP mempunyai saldo defisit. Bila diperlukan,penyesuaian dilakukan pada laporan keuangan entitas anak agarkebijakan akuntansinya sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup.Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan aruskas berkaitan dengan transaksi antar anggota Grup akandieliminasi secara penuh dalam proses konsolidasi.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
recognizes the fair value of any investment retained;- - recognizes any surplus or deficit in profit or loss;mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai
keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi;
- derecognizes the carrying amount of any non-controllinginterests;
menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill ) danliabilitas Entitas anak;
derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities ofthe subsidiary;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;
11
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kombinasi bisnis Business combination
After initial recognition, goodwill is measured at cost less anyaccumulated impairment losses. For the purpose of impairmenttesting, goodwill acquired in a business combination is, from theacquisition date, allocated to each of the Group’s Cash-Generating Units (“CGUs”) that are expected to benefit from thecombination, irrespective of whether other assets or liabilities ofthe acquiree are assigned to those CGUs.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
c.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada harga perolehandikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan ujipenurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasibisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap UnitPenghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang diharapkan akanbermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakahaset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atasUPK tersebut.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada hargaperolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalanyang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari asetteridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jikaimbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset bersih yang telahdiidentifikasi dari entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebutdiakui dalam laba rugi.
At acquisition date, goodwill is initially measured at cost being theexcess of the aggregate of the consideration transferred and theamount recognized for NCI over the net identifiable assetsacquired and liabilities assumed. If this consideration is lower thanthe fair value of the identifiable net assets of the subsidiaryacquired, the difference is recognized in profit or loss.
c.
Untuk pembelian dengan diskon, sebelum mengakui keuntungandari pembelian dengan diskon, pihak pengakuisisi menilai kembaliapakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yangdiperoleh dan liabilitas yang diambil alih serta mengakui setiapaset atau liabilitas tambahan yang dapat diidentifikasi dalampengkajian kembali tersebut. Jika selisih lebih itu tetap ada setelahidentifikasi dilakukan, maka pihak pengakuisisi mengakuikeuntungan yang dihasilkan dalam laba rugi pada tanggal akuisisi.Selisih lebih diatribusikan kepada pihak pengakuisisi.
For bargain purchases, before recognizing a gain on a bargainpurchase, the acquirer reassesses whether it has correctlyidentified all of the assets acquired and all of the liabilitiesassumed and recognizes any additional assets or liabilities thatare identified in that review. If that gain remains after applying theidentification, the acquirer recognizes the resulting gain in profit orloss on the acquisition date. The gain is attributed to the acquirer.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakuipada nilai wajar tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atasimbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikansebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugiatau pendapatan komprehensif lainnya sesuai dengan PSAK No.55 (Revisi 2014). Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalankontinjensi tidak diukur kembali sampai penyelesaian selanjutnyadiperhitungkan dalam ekuitas.
Any contingent consideration to be transferred by the acquirer isrecognized at fair value at the acquisition date. Subsequentchanges to the fair value of the contingent consideration which isdeemed to be an asset or liability, is recognized in accordancewith PSAK No. 55 (Revised 2014) either in profit or loss or asother comprehensive income. If the contingent consideration isclassified as equity, it should not be remeasured until it is finallysettled within equity.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasitertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yangdiasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasukdalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukankeuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yangdilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yangdihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
Where goodwill forms part of a CGU and part of the operationswithin that CGU is disposed of, the goodwill associated with theoperations disposed of is included in the carrying amount of theoperations when determining the gain or loss on disposal of theoperations. Goodwill disposed of in this circumstance is measuredbased on the relative values of the operations disposed of and theportion of the CGU retained.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
12
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Investasi pada entitas asosiasi Investment in associates
and for the years then ended
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
Jumlah bagian Grup atas laba atau rugi atas entitas asosiasiditampilkan di muka dalam laporan laba rugi dan pendapatankomprehensif lain konsolidasian di luar laba operasi danmencerminkan laba atau rugi setelah pajak dan kepentingan nonpengendali atas anak perusahaan entitas asosiasi.
Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan pengaruh signifikansama pentingnya dengan pengendalian atas anak perusahaan.
The considerations made in determining significant influence aresimilar to those necessary to determine control over subsidiaries.
Laporan keuangan entitas asosiasi disiapkan sesuai denganperiode pelaporan yang sama dengan Grup. Bila diperlukan,penyesuaian dibuat untuk menyamakan dengan kebijakanakuntansi Grup.
The financial statements of the associate are prepared for thesame reporting period as the Group. When necessary,adjustments are made to bring the accounting policies in line withthose of the Group.
The aggregate of the Group’s share of profit or loss of anassociate is shown on the face of the consolidated statements ofprofit and loss and other comprehensive income outside operatingprofit and represents profit or loss after tax and NCI in thesubsidiaries of the associate.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
The consolidated statements of profit and loss and othercomprehensive income reflect the Group’s share of the results ofoperations of the associate. Any change in OCI of this investmentis presented as part of the Group’s OCI. In addition, when therehas been a change recognized directly in the equity of theassociate, the Group recognizes its share of the change, whenapplicable, in the consolidated statements of changes in equity.Unrealized gains and losses resulting from transactions betweenthe Group and the associate are eliminated to the extent of theinterest in the associate.
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur menggunakan metodeekuitas. Sesuai dengan metode ekuitas, investasi pada entitasasosiasi diakui sebesar nilai perolehannya. Jumlah tercatatinvestasi disesuaikan untuk mengakui perubahan bagian Grupatas asset bersih entitas asosiasi sejak tanggal akuisisi. Goodwillterkait dengan entitas asosiasi termasuk ke dalam jumlah tercatatinvestasi dan tidak diperkenankan diamortisasi atau dilakukan tespenurunan nilai.
d. d.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
The Group’s investments in its associate are accounted for usingthe equity method. Under the equity method, the investment in anassociate is initially recognized at cost. The carrying amount ofthe investment is adjusted to recognize changes in the Group’sshare of net assets of the associate since the acquisition date.Goodwill relating to the associate is included in the carryingamount of the investment and is neither amortized nor individuallytested for impairment.
Asosiasi adalah entitas dimana Grup memiliki pengaruh signifikan.Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi dalamkeputusan kebijakan keuangan dan operasional investee , tetapitidak mengendalikan kebijakan tersebut.
An associate is an entity over which the Group has significantinfluence. Significant influence is the power to participate in thefinancial and operating policy decisions of the investee, but is notcontrol over those policies.
As of December 31, 2016 and 2015
Laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif lainkonsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitasasosiasi. Setiap perubahan atas pendapatan komprehensif lainatas investasi disajikan sebagai bagian dari pendapatankomprehensif lain Grup. Sebagai tambahan, ketika terdapatperubahan yang diakui secara langsung pada ekuitas dari entitasasosiasi, Grup mengakui bagiannya atas perubahan tersebut,ketika berlaku dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian.Laba dan rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksiantara Grup dan entitas asosiasi dieliminasi sesuai dengankepentingan Grup dalam entitas asosiasi.
13
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investment in associates (continued)
Kas dan dan setara kas Cash and cash equivalents
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup menentukan apakahperlu untuk mengakui rugi penurunan nilai atas investasi di entitasasosiasi. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukanapakah terdapat bukti yang obyektif yang mengindikasikan bahwainvestasi pada entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Jikaterdapat bukti penurunan nilai, Grup menghitung jumlahpenurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atasinvestasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya, danmengakui kerugian tersebut sebagai “bagian dari keuntunganentitas asosiasi” dalam laporan laba rugi dan pendapatankomprehensif lain konsolidasian.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
(iii) (iii)merupakan personil manajemen kunci Grup atauentitas induk dari Perusahaan.
is a member of the key management personnel of theGroup or of the parent entity of the Company.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2.
e.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
f.
2.
e.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
After application of the equity method, the Group determineswhether it is necessary to recognize an impairment loss on itsinvestment in its associate. At each reporting date, the Groupdetermines whether there is objective evidence that theinvestment in the associate is impaired. If there is such evidence,the Group calculates the amount of impairment as the differencebetween the recoverable amount of the associate and its carryingvalue, then recognizes the loss as “share of profit of an associate”in the consolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income.
Saat kehilangan pengaruh signifikan atas asosiasi, Grupmengukur dan mengakui sisa investasinya pada nilai wajar.Semua perubahan antara nilai tercatat investasi pada saatkehilangan pengaruh signifikan dan nilai wajar atas sisa investasidan pendapatan atas pelepasan investasi diakui dalam laba rugi.
Upon loss of significant influence over the associate, the Groupmeasures and recognizes any retained investment at its fairvalue. Any difference between the carrying amount of theassociate upon loss of significant influence and the fair value ofthe retained investment and proceeds from disposal is recognizedin profit or loss.
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau
(i) has control or joint control over the Group;
(ii) has significant influence over the Group; or
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait denganGrup.
A related party is a person or entity that is related to the Group.
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasidengan Grup, jika:
a. A person or a close member of that person's family isrelated to the Group, if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersamaatas Grup;
Kas dan setara kas meliputi kas, bank dan termasuk investasiyang jatuh tempo kurang dari 3 bulan atau lebih berlaku efektif,tidak dijadikan sebagai jaminan atau tidak dibatasipenggunaannya.
Cash and cash equivalents include cash, bank and Investmentsdue within 3 (three) months or less effective of their inceptions,not pledged as collateral and unrestricted.
d.
f.
14
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Persediaan Inventories
orang yang teridentifikasi dalam huruf a (i) memilikipengaruh signifikan atas entitas atau merupakanpersonil manajemen kunci entitas induk dari entitas.
a person identified in point a (i) has significantinfluence over the entity or is a member of the keymanagement personnel of the entity (or of a parent ofthe entity).
g. g.
(v)
(i)
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersamaoleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a.
(vi) the entity is controlled or jointly controlled by a personidentified in point a.
Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salahsatu hal berikut:
b. An entity is related to the Group if any of the followingconditions applies:
(iv) Grup adalah ventura bersama dari entitas ketiga danentitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitasketiga.
(iv) the Group is a joint venture of a third entity and theother entity is an associate of the third entity.
(v) the entity is a post-employment benefit plan for thebenefit of employees of either the group or an entityrelated to the Group.
(vii)
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujuioleh kedua belah pihak. Persyaratan tersebut mungkin tidak samadengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yangtidak berelasi.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antaraharga perolehan atau nilai realisasi bersih secara agregat. Biayaperolehan persediaan dialokasikan menurut masing-masingproyek yang ditentukan berdasarkan metode identifikasi khususuntuk beban yang langsung berkaitan dengan proyekpembangunan perumahan dan berdasarkan rata-rata meterpersegi untuk beban fasilitas umum dan sosial sesuai dengansektor yang dikembangkan.
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable valuein aggregate. Inventories cost allocated according to each projectis determined by specific identification method for expensesdirectly related to housing projects and based on the averagesquare meter for public facilities and social burden in thosesectors developed.
(vii)
(ii) (ii)satu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari Grup (atau entitas asosiasi atau venturabersama yang merupakan anggota suatu kelompokusaha, yang mana Grup adalah anggotanya).
one entity is an associate or joint venture of the Group(or an associate or joint venture of a member of agroup of which the Group is a member).
(iii) entitas dan Grup adalah ventura bersama dari pihakketiga yang sama.
(iii) both entity and the Group are joint ventures of thesame third party.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2. 2.
entitas dan Grup adalah anggota dari kelompok usahayang sama.
(i) the entity and the Group are members of the samegroup.
entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari Grup atau entitas yangterkait dengan Grup.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
b.
The transactions with related parties are made based on termsagreed by the parties. Such terms may not be the same as thosefor transactions with unrelated parties.
f. f.
15
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persediaan (lanjutan) Inventories (continued)
Piutang usaha Trade receivables
Biaya pinjaman yang berhubungan dengan kegiatanpengembangan dikapitalisasi ke proyek pengembangan.Kapitalisasi dihentikan pada saat proyek pengembangan tersebutsecara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya atauaktivitas pembangunan ditunda atau ditangguhkan dalam suatuperiode yang cukup lama.
The cost of land for development consists of cost of land fordevelopment, direct and indirect development costs related to realestate development activities and borrowing costs. Land underdevelopment is transferred to landplots available for sale whenthe land development is completed. Total project cost is allocatedproportionately to the saleable landplots based on their respectiveareas.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang digunakansebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dapat dijuallainnya, dialokasikan menggunakan luas area yang dapat dijual.
Borrowing costs related to development activities are capitalizedto development projects. Capitalization discontinued when thedevelopment project is substantially ready for their intended useor development activities postponed or suspended in aconsiderable period of time.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih. Perusahaanmelakukan penyisihan piutang ragu-ragu jika ada ditentukanberdasarkan penelahaan oleh manajemen atas keadaan akunmasing-masing pelanggan pada akhir periode.
Trade receivables are recorded at net. The Company hasprovided and allowance for doubtful account which is made basedon review of collectability individual outstanding amount at end ofyear.
Biaya perolehan bangunan dan apartemen dalam penyelesaiandipindahkan ke rumah, rukan dan apartemen (strata title) tersediauntuk dijual pada saat pembangunan telah selesai.
The cost of land for development, including land which is used forroads and infrastructure or other unsaleable area, is allocatedusing saleable area.
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan meliputi biayaperolehan tanah yang belum dikembangkan, biayapengembangan langsung dan tidak langsung yang dapatdiatribusikan pada kegiatan pengembangan real estate sertabiaya-biaya pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkandipindahkan ke tanah yang tersedia untuk dijual pada saatpengembangan tanah telah selesai. Semua biaya proyekdialokasikan secara proporsional ke tanah yang dapat dijualberdasarkan luas area masing-masing.
The cost of buildings and apartments under construction istransferred to houses, shops and apartments (strata title)available for sale when the construction is substantiallycompleted.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Untuk proyek properti residensial, harga perolehan dipindahkan kepersediaan pada saat dimulainya pengembangan danpembangunan infrastuktur. Sedangkan untuk proyek propertikomersial, pada saat selesainya pengembangan tanah danpembangunan infrastruktur, harga perolehan akan tetap disajikansebagai bagian dari persediaan atau direklasifikasi ke propertiinvestasi, mana yang lebih sesuai.
For residential property project, its cost is classified as part ofinventories upon the commencement of development andconstruction of infrastructure. For commercial property project,upon the completion of development and construction ofinfrastructure, its cost remains as part of inventories or isreclassified to the related investment properties account,whichever is more appropriate.
Biaya perolehan jasa konstruksi meliputi biaya yang langsungberhubungan dengan proyek dan biaya pinjaman sertadipindahkan pada aset bangunan jasa konstruksi pada saatselesai dibangun dan siap diserahkan pada pemilik.
The acquisition cost of construction services includes the costsdirectly related to the project and the cost of borrowing, andtransferred to the asset at the time of the building construction iscompleted and ready to be submitted to the owner.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
2.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
h. h.
g. g.
16
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Tanah yang belum dikembangkan Land for development
- -
- -- -- -- -- -
- -
Aset tetap Fixed assets
land acquisition costs, including the cost of the building (whichis not to be used as a building), plants, and others who are onthe land;
bea balik nama, komisi untuk perantaraimbalan jasa profesional seperti ahli lingkungan hidup, ahlipertanahan, ahli hukum, ahli konstruksi, dan lain-lain
biaya perolehan tanah, termasuk biaya perolehan bangunan(yang tidak akan digunakan sebagai bangunan), tanaman, danlain-lain yang berada di atas tanah tersebut;
biaya pembuatan cetak biru (master plan );biaya gambar topografi
biaya pengurusan dokumen hukum dan pengamanan aset
k. k.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangiakumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada, kecualiuntuk tanah yang tidak disusutkan. Biaya perolehan termasukbiaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi,jika memenuhi kriteria pengakuan.
Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation andimpairment loss, if any, except for land which is not depreciated.Such cost includes the cost of replacing part of the fixed assetswhen that cost is incurred, if the recognition criteria are met.
Selanjutnya, pada saat pemeriksaan yang signifikan dilakukanuntuk kelangsungan dari pengoperasian suatu aset tetap, biayapemeriksaan itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount)aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteriapengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidakmemenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasitahun berjalan.
Likewise, when a major inspection is performed, its cost isrecognized in the carrying amount of the fixed assets as areplacement if the recognition criteria are met. All other repairsand maintenance costs that do not meet the recognition criteriaare recognized in profit and loss as they are incurred.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Cost topographic imageMaster plan costLegal document processing costs and asset securityTransfer of rights, commission for intermediaries
i. i.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan masa manfaatdengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over the periods benefited usingthe straight-line method.
j. j.
Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar nilai yanglebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto.
Land for development is stated at cost or net realizable value,whichever is lower.
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, yang terdiridari biaya praperolehan dan perolehan tanah, dipindahkan ketanah yang sedang dikembangkan pada saat pengembangantanah akan dimulai. Biaya perolehan tanah yang dimaksudmencakup biaya pembelian area tanah, termasuk semua biayayang secara langsung mengakibatkan tanah tersebut siapdigunakan sesuai dengan tujuan yang telah ditetapkan,mencakup, tetapi tidak terbatas sebagai berikut:
The cost of land undeveloped, pre-acquisition costs and landacquisition costs, transferred to land under development whenland development will begin. The cost of land in question coverthe purchase of land area, including all costs directly resulting inthe ground ready to be used in accordance with its intendedpurpose, including, but not limited to the following:
in exchange for professional services such asenvironmentalists, land experts, lawyers, construction, etc.
biaya pematangan tanah termasuk biaya peruntuhanbangunan
development of land costs including the cost of razing buildings
17
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Bangunan BuildingsInventaris kantor Office equipmentsInventaris proyek Project equipmentKendaraan Vehicles
Properti investasi Investment properties
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saatdilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depanyang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba ataurugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitungsebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan danjumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan padaoperasi tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when nofuture economic benefits are expected from its use or disposal.Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculatedas the difference between the net disposal proceeds and thecarrying amount of the asset) is credited or charged to operationsin the year the asset is derecognized.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat danmetode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan,disesuaikan secara prospektif.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. l.
The fixed assets’ residual values, useful lives and methods ofdepreciation are reviewed and adjusted prospectively, ifappropriate, at each financial year end.
20
Land is stated at cost and is not depreciated.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan termasukbiaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunannilai, jika ada, kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatattermasuk biaya penggantian dari bagian properti investasi, jikakriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya harianpenggunaan properti investasi.
Investment properties are stated at cost, which includestransaction cost, less accumulated depreciation and impairmentloss, if any, except for land which is not depreciated. Such costalso includes the cost of replacing part of the investmentproperties if the recognition criteria are met, and excludes thedaily expenses on their usage.
Tahun/ Year
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan perpanjangan ataupembaharuan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasiselama periode hak atas tanah atau estimasi masa manfaatekonomis tanah, periode mana yang lebih pendek.
Specific costs associated with the extension or renewal of landtitles are deferred and amortized over the legal term of thelandrights or economic life of the land, whichever period isshorter.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dandisajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biayaperolehan aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap atau properti investasi yang bersangkutan padasaat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Construction in progress is stated at cost and is accounted as partof fixed assets. The accumulated costs are reclassified to theappropriate fixed asset or investment property account when theconstruction is completed and the constructed asset is ready forits intended use.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus(straight-line method) berdasarkan estimasi masa manfaatekonomis aset tetap sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straight-line method over theestimated useful lives of the assets as follows:
4 - 84 - 8
4 - 8
Tanah ditanyakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
k. k.
18
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Properti investasi (lanjutan) Investment properties (continued)
Sewa Leases
Sewa pembiayaan Finance lease
l.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika,terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan denganberakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi kepihak lain atau selesainya pembangunan atau pengembangan.Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika,terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengandimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainyapengembangan untuk dijual.
Transfers to investment properties should be made when, andonly when, there is a change in use, evidenced by the end ofowneroccupation, commencement of an operating leasee toanother party or end of construction or development. Transfersfrom investment properties should be made when, and only when,there is a change in use, evidenced by the commencement ofowner-occupation or commencement of development with a viewto sell.
m.
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh mana risikodan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaanberada pada lessor atau lessee , dan pada substansi transaksidaripada bentuk kontraknya, pada tanggal pengakuan awal.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
The Group classifies a lease based on the extent to which risksand rewards incidential to the ownership of a leased asset arevested upon the lessor or the lessee, and on the substance of thetransaction rather than the form of the contract, at inception date.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewatersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko danmanfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset.
A lease is classified as a finance lease if it transfers substantiallyall the risks and rewards incidental to ownership of an asset.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
l.
Investment property is depreciated by the straight-line methodover their estimated useful life which is 20 (twenty) years.
Investment properties consist of land, building and infrastructures,by the Group to earn rentals or for capital appreciation or both,rather than for use in the production or supply of goods orservices or for administrative purposes or sale in the ordinarycourse of business.
Properti investasi disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method ) selama estimasi masa manfaatnya yakni 20 (duapuluh) tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasanatau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secarapermanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depanyang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugiyang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasidikreditkan atau dibebankan pada operasi dalam tahun terjadinyapenghentian atau pelepasan tersebut.
An investment property should be derecognized on disposal orwhen it is permanently withdrawn from use and no futureeconomic benefits are expected from its disposal. Gain or lossarising from the retirement or disposal of investment property iscredited or charged to operations in the year the asset isderecognized.
Properti investasi terdiri dari tanah, bangunan dan prasarana yangdikuasai Grup untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilaiatau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksiatau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administratif ataudijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
m.
19
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sewa (lanjutan) Leases (continued)
Sewa operasi Operating lease
Kapitalisasi biaya pinjaman Capitalization of borrowing costs
Pengakuan pendapatan dan beban Revenue and expense recognition
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Unsur bunga dalam beban keuangan dibebankan dalam laba rugiselama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkansuatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldoliabilitas setiap periode. Aset tetap yang diperoleh melalui sewapembiayaan disusutkan dengan metode yang sama denganmetode penyusutan aset tetap yang dimiliki sendiri. Jika tidakterdapat kepastian yang memadai bahwa Grup akan memiliki asettersebut pada akhir masa sewa, aset tersebut disusutkan selamajangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset danmasa sewa.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidakmengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yangterkait dengan kepemilikan aset. Dengan demikian, pembayaransewa yang diterima oleh Grup sebagai lessor diakui sebagaipendapatan dengan metode garis lurus (straight-line method )selama masa sewa.
A lease is classified as an operating lease if it does not transfersubstantially all the risks and rewards incidental to ownership ofthe leased asset. Accordingly, the lease payments received bythe Group as lessors are recognized as income using the straight-line method over the lease term.
m. m.
The interest element of the finance cost is charged to income overthe lease period so as to produce a periodic rate that is constantover the balance of the liability for each period. Fixed assetsacquired through finance leases are depreciated using the samemethod as the method of depreciation of fixed assets owned bythemselves. If there is no reasonable certainty that the Group willhave the asset at the end of the lease, the asset is depreciatedover the shorter of the estimated useful life of the asset and thelease term.
n. n.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung denganperolehan, konstruksi atau pembuatan aset kualifikasiandikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut. Biayapinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadinya.
Borrowing costs that are directly attributable to the acquisition,construction or production of a qualifying asset are capitalized aspart of the cost of the related asset. Other borrowing costs arerecognized as expenses in the period in which they are incurred.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yangdiperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar dapatdigunakan sesuai dengan maksudnya dimulai dan pengeluaranuntuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi.Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainyasecara substansial seluruh aktivitas yang diperlukan untukmempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuaidengan maksudnya.
Capitalization of borrowing costs commences when the activitiesto prepare the qualifying asset for its intended use have startedand the expenditures for the qualifying asset and the borrowingcosts have been incurred. Capitalization of borrowing costsceases when all the activities necessary to prepare the qualifyingasset for its intended use are substantially completed.
o. o.
Pendapatan dari penjualan real estate diakui dengan metodesebagai berikut:
Revenues from real estate sales are recognized as follows:
(i) Pendapatan dari penjualan bangunan rumah, rukan danbangunan sejenis lainnya beserta kavling tanahnya diakuidengan metode akrual penuh (full accrual method ) apabilaseluruh kriteria berikut terpenuhi:
(i) Revenues from sales of houses, shops and other similarproperty and related land are recognized under the fullaccrual method if all of the following conditions are met:
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2.
20
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) Revenue and expense recognition (continued)
Proses penjualan telah selesai. A sale is consummated.
(ii) Sebelumnya Perusahaan menerapkan metode akrual penuh(full accrual method ) dan pada tahun 2011 Perusahaanmelakukan perubahan kebijakan akuntansi pengakuanpenjualan kavling tanah tanpa bangunan denganmenggunakan metode deposit (deposit method ).
(ii) Previous Company applies the full accrual method and in2011 the Company made a change in accounting policyrecognition of sales of land without buildings using thedeposit method.
The seller's receivable is not subject to futuresubordination to other loans which will be obtained bythe buyer.
4. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaatkepemilikan unit bangunan kepada pembeli melaluisuatu transaksi yang secara substansi adalahpenjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atauterlibat secara signifikan dengan unit bangunantersebut. Dalam hal ini, bangunan tersebut telahselesai dan siap ditempati/digunakan.
Harga jual akan tertagih, dimana jumlah pembayaranyang diterima sekurang-kurangnya telah mencapai20% dari harga jual yang telah disepakati.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
1.
2. 2.
3. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi dimasa yang akan datang terhadap pinjaman lain yangakan diperoleh pembeli.
3.
Unit real estate tersebut tetap dicatat sebagai asetpenjual, demikian juga dengan liabilitas yang terkaitdengan unit real estate tersebut, walaupun liabilitastersebut telah dialihkan ke pembeli;
3.
Pendapatan dari penjualan unit bangunan kondominiumapartemen, pusat perbelanjaan dan bangunan sejenisnyayang belum selesai pembangunannya diakui denganmetode persentase penyelesaian (percentage-of-completion-method ) apabila seluruh kriteria berikut initerpenuhi:
(iii) Revenues from sales of apartments, the construction ofwhich has not been completed, are recognized using thepercentage-of-completion method if all of the followingconditions are met:
1. Penjual tidak mengakui pendapatan atas transaksipenjualan real estate , penerimaan pembayaran olehpembeli dibukukan sebagai uang muka;
1. The seller does not recognize revenue on the sale ofreal estate transactions, receipt of payment by thebuyer is recorded as an advance;
2. 2. Receivables from the sale of real estate units are notrecognized;
The seller has transferred the risks and rewards ofownership to the buyer in a transaction that is insubstance a sale and does not have a substantialcontinuing involvement with the property. In this case,the building has been completed and ready to beoccupied / used.
The real estate units are recorded as assets sellers,as well as liabilities related to the real estate unit,although these liabilities have been transferred to thebuyer;
4. Khusus untuk unit real estate , penyusutan atas unitreal estate tersebut tetap diakui oleh penjual.
4. Especially for real estate units, the depreciation of thereal estate unit still recognized by the seller.
(iii)
1.
Penerapan metode deposit adalah sebagai berikut: Application of deposit method is as follows:
3.
Piutang dari transaksi penjualan unit real estate tidakdiakui;
The selling price is collectible, where the amount ofmoney they have reached at least 20% of the saleprice has been agreed.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
4.
o. o.
21
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) Revenue and expense recognition (continued)
Imbalan kerja Employee benefits
As of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2. Total payments by the buyer are at least 20% of theagreed selling price and the amount is not refundable.
3. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unitbangunan dapat diestimasi dengan handal.
Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitupondasi bangunan telah selesai dan semuapersyaratan untuk memulai pembangunan telahterpenuhi.
1. The construction process has already commenced,i.e., the building foundation has been completed andall of the requirements to commence constructionhave been fulfilled.
Total pembayaran oleh pembeli paling sedikit 20% dariharga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebuttidak dapat diminta kembali oleh pembeli.
Actuarial gains and losses are now required to berecognized in OCI and excluded permanently from profit orloss.
Beban pokok penjualan tanah meliputi harga perolehan tanahditambah pengeluaran - pengeluaran lain untuk pengembangantanah. Beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen, dansejenisnya meliputi tanah dan seluruh beban pembangunanrumah tinggal sampai siap ditempati/ digunakan.
Cost of sales of land includes land acquisition cost plus expenses -other expenses for land development. Cost of sales of residentialhouses, apartments and the like covering the land and the entirecost of housing development until ready to be occupied / used.
Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan(accrual basis ).
Expenses are recognized benefits during the year (accrual basis).
This PSAK provides, among others, (i) the elimination of the“corridor approach” permitted under the previous version and (ii)significant changes in the recognition, presentation and disclosureof postemployment benefits which, among others, are as follows:
- Keuntungan dan kerugian aktuarial saat ini diharuskan untukdiakui dalam pendapatan komprehensif lain dan dikeluarkansecara permanen dari laba atau rugi.
-
p. p.
Grup telah menerapkan secara retrospektif PSAK 24 (Revisi2013), “Imbalan Kerja”, di adopsi dari International AccountingStandards (“IAS”) 19.
The Group has retrospectively adopted PSAK 24 (Revised 2013),“Employee Benefits”, adopted from International AccountingStandards (“IAS”) 19.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. o.
2.
1.
Jika ada salah satu kriteria di atas tidak terpenuhi, makapembayaran uang yang diterima dari pembeli diakui sebagai uangmuka yang diterima sampai seluruh kriteria tersebut terpenuhi.
If any of the above conditions is not met, the payments receivedfrom the buyer are recorded as deposits received until all of thecriteria are met.
3. The amount of revenue and the cost of the propertycan be reliably estimated.
PSAK ini menetapkan antara lain, (i) menghapuskan “corridorapproach ” yang digunakan dalam PSAK sebelumnya dan (ii)perubahan signifikan dalam pengakuan, penyajian danpengungkapan imbalan pascakerja yang antara lain sebagaiberikut:
and for the years then ended
Metode yang digunakan untuk menentukan persentasepenyelesaian adalah berdasarkan biaya aktual yang telahdikeluarkan dibandingkan dengan estimasi jumlah biaya yangharus dikeluarkan untuk pengembangan proyek real estatetersebut.
The method used to determine the percentage of completion isthe proportion of actual costs incurred to the estimated totaldevelopment cost of the real estate project.
22
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan kerja (lanjutan) Employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
-
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
- Biaya jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan tidak bisalagi ditangguhkan dan diakui periode mendatang. Semuabiaya jasa lalu akan diakui lebih awal ketikaamandemen/kurtailmen terjadi atau ketika Grup mengakuibiaya restrukturisasi atau biaya pemutusan terkait.
- Unvested past service costs can no longer be deferred andrecognized over the future vesting period. Instead, all pastservice costs will be recognized at the earlier of when theamendment/curtailment occurs or when the Grouprecognizes related restructuring or termination costs.
Keuntungan yang diharapkan atas asset plan tidak lagidiakui dalam laba atau rugi. Keuntungan yang diharapkandigantikan dengan mengakui pendapatan bunga (ataubeban) atas program manfaat pasti bersih (atau liabilitas)dalam laba atau rugi, yang dihitung menggunakan tingkatdiskonto untuk mengukur kewajiban pensiun.
- Expected return on assets plan will no longer be recognizedin profit or loss. Expected returns are replaced byrecognizing interest income (or expense) on the net definedbenefit asset (or liability) in profit or loss, which is calculatedusing the discount rate used to measure the pensionobligation.
Grup juga menyelenggarakan program iuran pasti untuk seluruhkaryawan tetapnya. Imbalan atas UUK tersebut telah dihitungdengan membandingkan manfaat yang akan diterima olehkaryawan pada usia normal pensiun dari Dana Pensiun denganmanfaat yang diperoleh sesuai dengan UUK tersebut setelahdikurangi akumulasi imbalan kerja karyawan dan hasil investasiyang terkait. Jika manfaat program pensiun iuran pasti kurang daripersyaratan yang ditetapkan UUK, Grup harus menyediakankekurangannya.
The Group also has a defined contribution plan coveringsubstantially all of its eliglible employees. The benefits under theLaw have been calculated by comparing the benefits that will bereceived by an employee at normal pension age from the PensionPlan with the benefits as stipulated under the Law, after deductingthe accumulated employee contribution and the relatedinvestment results. If the employer-funded portion of the PensionPlan benefit is less than the benefit as required by the Law, theGroup will provide for such shortfall.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat pastiGrup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara periodikdengan menggunakan metode projected-unit-credit danmenerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil yang diharapkanatas aset dana pensiun dan tingkat kenaikan manfaat pastipensiun tahunan.
Pension costs under the Group’s defined benefit pension plansare determined by periodic actuarial calculation using theprojected-unit-credit method and applying the assumptions ondiscount rate, expected return on plan assets and annual rate ofincrease in compensation.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang tidak didanai sesuaidengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal25 Maret 2003 (“UUK”) dan PSAK No. 24 (2013), “Imbalan Kerja”.Berdasarkan UUK tersebut, Grup diharuskan untuk membayaruang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uangpengganti hak kepada karyawan apabila persyaratan yangditentukan dalam UUK tersebut terpenuhi.
The Group recognized an unfunded employee benefits liability inaccordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003(the “Law”) and PSAK No. 24 (2013), “Employee Benefits”. Underthe Law, the Group is required to pay separation, appreciationand compensation benefits to its employees if the conditionsspecified in the Law are met.
Such changes are made in order that the net pension assets orliabilities are recognized in the consolidated statement of financialposition to reflect the full value of the plan deficit or surplus.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2.
p.
Perubahan tersebut dibuat agar aset atau liabilitas pensiun bersihdiakui dalam posisi laporan keuangan konsolidasian untukmenggambarkan nilai penuh dari defisit atau surplus program.
p.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
23
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan kerja (lanjutan) Employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Transaksi dan saldo mata uang asing Foreign currency transactions and balances
Provisi Provisions
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. p.
q.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, kurs yang digunakanadalah Rp. 13.436 dan Rp13.795, masing-masing untuk US$1,Rp 14.162 dan Rp 15.069, masing-masing untuk Euro1, danRp 9.299 dan Rp 9.751, masing-masing untuk S$1.
As of December 31, 2016 and 2015, the rates of exchange usedwas Rp 13,436 and Rp 13,795 each to US$1, Rp 14,162 andRp15,069, each to Euro1, and Rp 9,299 and Rp 9,751, each toS$1.
r. r.
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukummaupun bersifat konstruktif) yang terjadi akibat peristiwa masalalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebutmengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandungmanfaat ekonomi dan estimasi andal mengenai total liabilitastersebut dapat dibuat.
A provision is recognized when the Group has a presentobligation (legal or constructive) where, as a result of a pastevent, it is probable that an outflow of resources embodyingeconomic benefits will be required to settle the obligation and areliable estimate can be made of the amount of the obligation.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dankerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun (tidaktermasuk bunga bersih) diakui langsung melalui pendapatankomprehensif lainnya dengan tujuan agar aset atau kewajibanpensiun bersih diakui dalam laporan posisi keuangankonsolidasian interim untuk mencerminkan nilai penuh dari defisitdan surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidakmereklasifikasi laba atau rugi pada periode berikutnya.
All re-measurements, comprising of actuarial gains and losses,and the return of plan assets (excluding net interest) arerecognized immediately through other comprehensive income inorder for the net pension asset or liability recognized in the interimconsolidated statement of financial position to reflect the full valueof the plan deficit and surplus. Remeasurements are notreclassified to profit or loss in subsequent periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antaraketika amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika biayarestrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagaiakibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapatditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan.
All past service costs are recognized at the earlier of when theamendment/curtailment occurs and when the related restructuringor termination costs are recognized. As a result, unvested pastservice costs can no longer be deferred and recognized over thefuture vesting period.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yangberlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada setiap akhir periodepelaporan, aset dan liabilitas keuangan dalam mata uang asingdijabarkan sesuai dengan rata-rata kurs jual dan beli yangditerbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankanterakhir untuk tahun yang bersangkutan, dan laba atau rugi kursyang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahunberjalan.
Transactions involving foreign currencies are recorded at therates of exchange prevailing at the time the transactions aremade. At the end of the reporting period, monetary assets andliabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflectthe average of the selling and buying rates of exchange prevailingat the last banking transaction date of the year, as published byBank Indonesia, and the resulting gains or losses are credited orcharged to current operations.
q.
24
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Provisi (lanjutan) Provisions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pajak penghasilan final Final income tax
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
s.
This PSAK eliminate final income tax as part of entity’s income taxexpense. Therefore, the Group has decided to present all of thefinal income tax arising from rental income as part of operatingexpenses.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang terkaitpajak penghasilan final dan dasar pengenaan pajaknya tidakdiakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. Beban pajakperiode berjalan sehubungan dengan pajak penghasilan finaldihitung secara proporsional terhadap jumlah pendapatanmenurut akuntansi yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaanantara pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan jumlahyang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final dalamlaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utangpajak.
The differences between the carrying amounts of existing assetsor liabilities related to the final income tax and their respective taxbases are not recognized as deferred tax assets or liabilities.Current tax expense related to income subject to final income taxis recognized in proportion to total income during the current yearfor accounting purposes. The difference between the final incometax paid and the amount charged as final income tax expense inthe consolidated statement of comprehensive income isrecognized as prepaid tax or tax payable.
PSAK ini telah menghapuskan pajak penghasilan final sebagaibagian dari beban pajak penghasilan entitas. Oleh sebab itu, Grupmemutuskan untuk menyajikan beban pajak penghasilan finalsehubungan dengan penghasilan sewa sebagai bagian daribeban operasi.
s.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 5 tanggal 23 Maret2002, penghasilan dari sewa pusat niaga dikenakan pajak finalsebesar 10%, kecuali untuk kontrak sewa yang ditandatanganisebelum peraturan tersebut yang dikenakan pajak 6%. Padatanggal 4 November 2008, Presiden Republik Indonesia danMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatanganiperaturan pemerintah No. 71/2008 (PP No.71/2008) padaperubahan ketiga dari PP No 48/1994 mengenai pembayaranpajak penghasilan pada pendapatan dari balik nama pada tanahdan/atau bangunan. Dalam peraturan tersebut, efektif 1 Januari2009, pendapatan dari transaksi-transaksi balik nama pada tanahdan/atau bangunan akan dikenakan pajak final sebesar 5%. Padatanggal 8 Agustus 2016, Presiden Republik Indonesia dan MenteriHukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani peraturanpemerintah No. 34/2016 (PP No.34/2016), pada perubahantersebut pendapatan dari transaksi-transaksi balik nama padatanah dan/atau bangunan akan dikenakan pajak final sebesar2,5%, efektif diberlakukan pada tanggal 8 September 2016.
Based on Government Regulation (PP) No. 5 dated March 23,2002, income from shopping center rental is subject to a final taxof 10%, except for income from rental contracts signed prior tosuch regulation which is subject to 6%. On November 4, 2008, thePresident of the Republic of Indonesia and the Minister of Lawand Human Rights signed Government Regulation No. 71/2008(PP No. 71/2008) on “the third changes on PP No. 48/1994regarding payment of income tax on income from transfer ofrights on land and/or building”. This regulation provides that,effective January 1, 2009, the income of a taxpayer fromtransactions of transferring rights on land and/or building, will besubjected to final tax of 5%. On August 8, 2016, the President ofthe Republic of Indonesia and the Minister of Law and HumanRights signed Government Regulation No. 34/2016 (PP No.34 /2016), on the changes in revenue from transactions under thename of the land and / or buildings will be subject to final tax of2.5%, takes effect on September 8, 2016.
r. r.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikanuntuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika aruskeluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinanbesar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.
All of the provisions are reviewed at each reporting date andadjusted to reflect the current best estimate. If it is no longerprobable that an outflow of resources embodying economicbenefits will be required to settle the obligations, the provisionsare reversed.
25
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak penghasilan (lanjutan) Income tax (continued)
Pajak penghasilan tidak final Non-final income tax
Pengampunan pajak Tax amnesty
Current income tax assets and liabilities for the current year aremeasured at the amount expected to be recovered from or paid tothe taxation authority. The tax rates and tax laws used to computethe amount are those that have been enacted or substantivelyenacted as at the reporting dates.
Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba yang dilaporkandalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian karena penghasilan kena pajak tidak termasukbagian dari pendapatan atau beban yang dikenakan pajak ataudikurangkan di tahun-tahun yang berbeda, dan juga tidaktermasuk bagian-bagian yang tidak dikenakan pajak atau tidakdapat dikurangkan.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur sebesarjumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkankepada otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yangdigunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang telahberlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggalpelaporan.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan dicatat pada saat SuratKeputusan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan atauEntitas Anak mengajukan banding, pada saat hasil bandingtersebut telah ditentukan.
Amendment to a tax obligation is recorded when an assessmentis received or, if appealed against by the Company orSubsidiaries, when the result of the appeal is determined.
Taxable income differs from profit as reported in the consolidatedstatement of comprehensive income because it excludes items ofincome or expense that are taxable or deductible in future yearsand it futher excludes items that are never taxable or deductible.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. s.
Beban (manfaat) atas estimasi penghasilan kena pajak (rugi fiskal)yang tidak dikenakan pajak penghasilan final merupakan jumlahatau nilai bersih dari pajak penghasilan badan yang terutang saatini dan pajak tangguhan.
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Pengampunan Pajakdiakui pada saat Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP)diterbitkan oleh Kantor Pajak dan tidak diakui secara neto (salinghapus). Selisih antara Aset Pengampunan Pajak dan LiabilitasPengampunan Pajak diakui sebagai Tambahan Modal Disetor.
Tax Amnesty Assets and Liabilities are recognized upon theissuance of Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) by taxoffice and they are not recognized as net amount (offset). Thedifference between Tax Amnesty Assets and Tax AmnestyLiabilities are recognized as Additional Paid in Capital.
Aset Pengampunan Pajak pada awalnya diakui sebesar nilai yangdisetujui dalam SKPP.
Tax Amnesty Assets are initially recognized at the value stated inSKPP.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya diakui sebesar nilaikas dan setara kas yang masih harus dibayarkan olehPerusahaan sesuai kewajiban kontraktual atas perolehan AsetPengampunan Pajak.
Tax Amnesty Liabilities are initially measured at the amount ofcash or cash equivalents to be settled by the Company accordingto the contractual obligation with respect to the acquisition ofrespective Tax Amnesty Assets.
t. t.
Income tax expense (benefit) on estimated taxable income (taxloss) not subject to final tax represents the sum or the net amountof the current corporate income tax and deferred tax.
26
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengampunan pajak (lanjutan) Tax amnesty (continued)
Instrumen keuangan Financial instrument
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukanpenyerahan aset dalam waktu yang ditetapkan olehperaturan atau konvensi di pasar (pembelian secara teratur)diakui pada tanggal transaksi, yaitu tanggal saat Grupberkomitmen untuk membeli atau menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that require deliveryof assets within a time frame established by regulation orconvention in the marketplace (regular way purchases) arerecognized on the trade date, i.e., the date that the Groupcommits to purchase or sell the assets.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Grup memilikiaset keuangan berupa kas dan setara kas, piutang usaha,piutang lain-lain, piutang pihak-pihak berelasi non-usahadan aset keuangan lancar dan tidak lancar lainnya.
As of December 31, 2016 and 2015, the Group’s financialassets consist of cash and cash equivalents, tradereceivables, other receivables, due from related parties andother current and non-current financial assets.
Grup telah menentukan bahwa semua aset keuangandikategorikan sebagai pinjaman dan piutang.
The Group has determined that its financial assets arecategorized as loans and receivables.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan padanilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman dan piutang,investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangantersedia untuk dijual, atau mana yang sesuai. Grupmenentukan klasifikasi aset keuangan mereka padapengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai,mengevaluasi ulang penunjukan ini pada setiap akhir tahunkeuangan.
i.
Financial assets are classified as financial assets at fairvalue through profit or loss, loans and receivables, held-tomaturity investments, or available-for-sale financial assets,as appropriate. The Group determines the classification ofits financial assets at initial recognition and, where allowedand appropriate, reevaluates this designation at eachfinancial year end.
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajar,dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah denganbiaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Financial assets are recognized initially at fair value plus, inthe case of investments not at fair value through profit orloss, directly attributable transaction costs.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
i.
and for the years then ended
t. t.
As of December 31, 2016 and 2015
u. u.
After initial recognition, Tax Amnesty Assets and Liabilities aremeasured in accordance with respective relevant SAKs accordingto the classification of each Tax Amnesty Assets and Liabilities.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh Perusahaan untukmemperoleh pengampunan pajak diakui sebagai beban padaperiode dimana SKPP diterima oleh Perusahaan.
The redemption money paid by the Company to obtain the taxamnesty is recognized as expense in the period in which theCompany receives SKPP.
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajakdiukur sesuai dengan SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasimasing-masing Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak.
27
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instrument (continued)
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Grup memilikiliabilitas keuangan berupa utang bank dan lembagakeuangan lainnya, utang usaha kepada pihak ketiga, utanglain-lain, beban akrual, utang pihak berelasi non-usaha,uang muka yang diterima - jaminan pelanggan, utangjangka panjang, dan liabilitas keuangan jangka panjanglainnya.
As of December 31, 2016 and 2015 the Group’s financialliabilities consist of bank loan and other financial institutiontrade payables to third parties, other payables, accruedexpenses, due to related parties, unearned revenue, long-term loans, and other non-current financial liabilities.
Grup telah menentukan bahwa semua liabilitas keuangandikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi.
The Group has determined that its financial liabilities arecategorized as financial liabilities at amortized cost.
Loans and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payments that are not quoted inan active market. Such financial assets are carried atamortized cost using the effective interest rate method.Gains and losses are recognized in the consolidatedstatement of comprehensive income when the loans andreceivables are derecognized or impaired, as well asthrough the amortization process.
Liabilitas keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajardimana, dalam hal liabilitas keuangan yang diukur denganbiaya perolehan diamortisasi, sudah termasuk biayatransaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
All financial liabilities are recognized initially at fair valuewhich, in the case of financial liabilities at amortized cost, isinclusive of directly attributable transaction costs.
ii.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2.
and for the years then ended
ii.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehandiamortisasi, atau sebagai derivatif yang ditetapkan sebagaiinstrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif,mana yang sesuai. Grup menentukan klasifikasi liabilitaskeuangan pada pengakuan awal.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
As of December 31, 2016 and 2015
Pinjaman dan piutang adalah aset keuangan non-derivatifdengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidakdikutip di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatatsebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakuidalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian padasaat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya ataumengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Financial liabilities are classified as financial liabilities at fairvalue through profit or loss, financial liabilities at amortizedcost, or as derivatives designated as hedging instruments inan effective hedge, as appropriate. The Group determinesthe classification of its financial liabilities at initialrecognition.
u. u.
i. i.
28
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instrument (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Financial liabilities at amortized cost
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrumentsiv. iv.
Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktifdiperdagangkan di pasar keuangan ditentukan denganmengacu pada kuota harga pasar yang berlaku padapenutupan pasar pada akhir tahun pelaporan. Untukinstrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasaraktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknikpenilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaantransaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arms-length market transactions ), referensi atas nilai wajar terkinidari instrumen lain yang secara substansial sama, analisisarus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya.
The fair value of financial instruments that are activelytraded in organized financial markets is determined byreference to quoted market BLID prices at the close ofbusiness at the end of the reporting year. For financialinstruments where there is no active market, fair value isdetermined using valuation techniques. Such techniquesmay include using recent arm’s length market transaction,reference to the current fair value of another instrument thatis substantially the same, discounted cash flow analysis, orother valuation models.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi pada saatliabilitas dihentikan pengakuannya serta melalui prosesamortisasi.
Gains and losses are recognized in profit or loss when theliabilities are derecognized as well as through theamortization process.
iii. iii.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dannilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangankonsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atasjumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitaskeuangan tersebut dan terdapat intensi untukmenyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atauuntuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnyasecara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are offset and thenet amount reported in the consolidated statement offinancial position if, and only if, there is a currentlyenforceable legal right to offset the recognized amounts andthere is an intention to settle on a net basis, or to realize theassets and settle the liabilities simultaneously.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. u.
ii. ii.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi selanjutnya diukurpada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif.
After initial recognition, financial liabilities at amortized costare subsequently measured at amortized cost using theeffective interest rate method.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biayaperolehan diamortisasi
29
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instrument (continued)
Penyesuaian risiko kredit Credit risk adjustment
Amortized cost of financial instruments
Impairment of financial assets
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
v. v.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur denganmenggunakan metode suku bunga efektif dikurangipenyisihan penurunan nilai dan pembayaran ataupengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruhpremi atau diskon pada saat akuisisi dan mencakup biayatransaksi serta komisi yang merupakan bagian takterpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost is computed using the effective interest ratemethod less any allowance for impairment and principalrepayment or reduction. The calculation takes into accountany premium or discount on acquisition and includestransaction costs and fees that are an integral part of theeffective interest rate.
and for the years then ended
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti obyektifmengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilaisecara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikanatau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalamkelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risikokredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompoktersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilaisecara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilaidiakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaianpenurunan nilai secara kolektif.
If the Group determines that no objective evidence ofimpairment exists for an individually assessed financialasset, whether significant or not, the asset is included in agroup of financial assets with similar credit riskcharacteristics, and the group is collectively assessed forimpairment. Assets that are individually assessed forimpairment and for which an impairment loss is, orcontinues to be, recognized are not included in a collectiveassessment of impairment.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan ataukelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
The Group assesses at each reporting date whether there isany objective evidence that a financial asset or a group offinancial assets is impaired.
Untuk pinjaman dan piutang yang dicatat pada biayaperolehan diamortisasi, Grup terlebih dahulu menentukanbahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilaisecara individual atas aset keuangan yang signifikan secaraindividual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yangtidak signifikan secara individual.
For loans and receivables carried at amortized cost, theGroup first assesses whether objective evidence ofimpairment exists individually for financial assets that areindividually significant, or collectively for financial assets thatare not individually significant.
u.
The Group adjusts the price in the more observable marketto reflect any differences in counterparty credit risk betweeninstruments traded in that market and the ones beingvalued for financial asset positions. In determining the fairvalue of financial liability positions, the Group’s own creditrisks associated with the instrument are taken into account.
Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan
vi.
u.
Grup menyesuaikan harga di pasar yang lebih dapatdiobservasi untuk mencerminkan adanya perbedaan risikokredit pihak yang bertransaksi antara instrumen yangdiperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yangdinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilaiwajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Grup terkaitdengan instrumen tersebut ikut diperhitungkan.
Penurunan nilai aset keuangan
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
vi.
As of December 31, 2016 and 2015
30
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instrument (continued)
Impairment of financial assets (continued)
Pinjaman dan piutang (lanjutan) Loans and receivables (continued)
Derecognition of financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugianpenurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurangkarena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui,maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnyabertambah atau berkurang dengan menyesuaikan poscadangan penurunan nilai. Jika di masa mendatangpenghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihantersebut diakui pada laba rugi.
If, in a subsequent year, the amount of the estimatedimpairment loss increases or decreases because of anevent occurring after the impairment was recognized, thepreviously recognized impairment loss is increased orreduced by adjusting the allowance for impairment account.If a future write-off is later recovered, the recovery isrecognized in profit or loss.
A financial asset (or where applicable, a part of a financialasset or part of a group of similar financial assets) isderecognized when:
vi.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilaitelah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisihantara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kasmasa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masamendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kasmasa datang didiskonto dengan menggunakan suku bungaefektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman danpiutang memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskontoyang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunannilai adalah suku bunga efektif yang berlaku.
If there is objective evidence that an impairment loss hasoccurred, the amount of the loss is measured as thedifference between the asset’s carrying amount and thepresent value of estimated future cash flows (excludingfuture expected credit losses that have not yet beenincurred). The present value of the estimated future cashflows is discounted at the financial asset’s original effectiveinterest rate. If a “loans and receivables” financial asset hasa variable interest rate, the discount rate for measuringimpairment loss is the current effective interest rate.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melaluipenggunaan pos cadangan penurunan nilai dan jumlahkerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pendapatanbunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yangditurunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan. Pinjaman yang diberikan danpiutang beserta dengan cadangan terkait dihapuskan jikatidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan dimasa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi ataudialihkan kepada Grup.
and for the years then ended
The carrying amount of the financial asset is reducedthrough the use of an allowance for impairment account andthe amount of the loss is recognized in the consolidatedstatement of oyher comprehensive income. Interest incomecontinues to be accrued on the reduced carrying amountbased on the original effective interest rate of the financialasset. Loans and receivables, together with the associatedallowance, are written off when there is no realistic prospectof future recovery and all collateral has been realized or hasbeen transferred to the Group.
As of December 31, 2016 and 2015
Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau,apabila dapat diterapkan, untuk bagian dari aset keuanganatau bagian dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadibila:
2.
vii. vii.Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan
u.
vi. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
u.
31
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instrument (continued)
Derecognition of financial assets and liabilities(lanjutan) (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya Emisi Saham Shared issuance cost
the Group has transferred its rights to receive cashflows from the asset or has assumed an obligation topay the received cash flows in full without materialdelay to a third party under a “pass-through”arrangement, and either (a) the Group has transferredsubstantially all the risks and rewards of the asset, or(b) the Group has neither transferred nor retainedsubstantially all the risks and rewards of the asset, buthas transferred control of the asset.
(1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari asetkeuangan tersebut berakhir; atau
(1)
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan kewajibankeuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama denganketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasisecara substansial atas liabilitas keuangan yang saat iniada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatatsebagai penghapusan kewajiban keuangan awal danpengakuan kewajiban keuangan baru dan selisih antara nilaitercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
When an existing financial liability is replaced by anotherfrom the same lender on substantially different terms, or theterms of an existing liability are substantially modified, suchan exchange or modification is treated as an extinguishmentof the original liability and the recognition of a new liability,and the difference in the respective carrying amounts isrecognized in profit or loss.
As of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2.
vii.
Based on the decree of the Capital Market Supervisory Agencyand Financial lnstitutional (BAPEPAM-LK) No.KEP554/BL/2010dated December 30, 2010, share issuance costs are presentedas a deduction from share premium.
and for the years then ended
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan vii.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. u.
(2) Grup memindahkan hak untuk menerima arus kasyang berasal dari aset keuangan tersebut ataumenanggung kewajiban untuk membayar arus kasyang diterima tersebut tanpa penundaan yangsignifikan kepada pihak ketiga melalui suatukesepakatan penyerahan dan salah satu diantara (a)Grup secara substansial memindahkan seluruh risikodan manfaat atas kepemilikan aset keuangantersebut, atau (b) Grup secara substansial tidakmemindahkan dan tidak memiliki seluruh risiko danmanfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut,namun telah memindahkan pengendalian atas asettersebut.
(2)
the rights to receive cash flows from the asset haveexpired; or
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketikakewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan ataudibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when the obligationunder the liability is discharged or cancelled or has expired.
v. v.
Berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal(BAPEPAM-LK) No.KEP554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010,biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang agio saham.
32
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba per saham Earnings per share
Segmen operasi Operating segment
The Company adopted PSAK No. 106 "Accounting Musyarakah"adopted by the parties to a transaction musyarakah with Islamicfinancial institutions. PSAK 106 applies to entities that conducttransactions musyarakah well as an active partner and passivepartner.
z. Utang transaksi syariah - Musyarakah z. Obligation under syariah transaction - Musyarakah
w.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yangdilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuanpengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber dayakepada segmen dan menilai kinerjanya.
The amount of each segment item reported is the measurereported to the chief operating decision-maker for the purposes ofmaking decisions about allocating resources to the segment andassessing its performance.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2.
x. x.
Penggunaan estimasi y. Use of estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskanmanajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yangmempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, pengungkapan aset danliabilitas kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasianserta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dengan jumlah yangdiestimasi.
The preparation of consolidated financial statements in conformitywith the Indonesian Financial Accounting Standards requiresmanagement to use estimates and assumptions that affect thereported amounts of assets and liabilities, the disclosure ofcontingent assets and liabilities as at the date of the consolidatedfinancial statements and the reported amounts of revenues andexpenses during the reporting period. Actual results could differfrom those estimates.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 106 "Akuntansi Musyarakah"yang diterapkan oleh pihak-pihak yang melakukan transaksimusyarakah dengan lembaga keuangan syariah. PSAK No.106berlaku untuk entitas yang melakukan transaksi musyarakah baiksebagai mitra aktif dan mitra pasif.
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun berjalanyang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk denganjumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahunyang bersangkutan.
Earnings per share amount is calculated by dividing the profit forthe year attributable to owners of the Parent Entity by theweighted average number of shares outstanding during the year.
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat dalammenyediakan produk (segmen usaha), yang memiliki risiko danimbalan yang berbeda dari segmen lainnya.
A segment is a distinguishable component of the Group that isengaged in providing certain products (business segment), whichis subject to risks and rewards that are different from those ofother segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasukpos-pos yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmenserta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuaikepada segmen tersebut.
Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities includeitems directly attributable to a segment as well as those that canbe allocated on a reasonable basis to that segment.
y.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup tidakmempunyai efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.Oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dandisajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian.
As of December 31, 2016 and 2015, the Group has nooutstanding potential dilutive ordinary shares; accordingly, nodiluted earnings per share amount is calculated and presented inthe consolidated statements of profit or loss other comprehensiveincome.
w.
33
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
aa. Bagian partisipasi dalam Operasi Bersama aa. Interest in Joint Operations
Ketika entitas dalam Grup memiliki aktivitas dalam operasibersama, maka Grup sebagai operator bersama mengakui halberikut terkait dengan kepentingan dalam operasi bersama:
When a Group entity undertakes its activities under jointoperations, the Group as a joint operator recognizes in relation toits interest in a joint operation:
- aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang dimilikibersama;
- its assets, including its share of any assets held jointly.
- liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas yang terjadibersama;
- its liabilities, including its share of any liabilities incurredjointly;
- pendapatan dari penjualan bagiannya atas output yangdihasilkan dari operasi bersama;
- its revenue from the sale of its share of the output arisingfrom the joint operation;
Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan EntitasAnak baru dengan nama PT Tirta Persada Developments (TPD).TPD didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanahseluas ± 17 ha, yang berlokasi di Bogor City Center, yangdiperhitungkan menggunakan nilai buku sebesar Rp1.673.000.000. Nilai tersebut mewakili kepemilikan Perusahaanterhadap TPD sebesar 99,58%.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi dengan operasibersama dimana Grup bertindak sebagai salah satu operatorbersamanya, Grup melakukan transaksi dengan pihak lain dalamoperasi bersama dan, dengan demikian, Grup mengakuikeuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebutdalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebataskepentingan para pihak lain dalam operator bersama.
When a Group entity transacts with a joint operation in which theGroup is a joint operator the Group conducting the transactionwith the other parties to the joint operation and, thus, gains orlosses resulting from the transactions are recognized in theGroup’s consolidated financial statements only to the extent ofother parties’ interests in the joint operation.
- bagiannya atas pendapatan dari penjualan output olehoperasi bersama; dan
- its share of the revenue from the sale of the output by thejoint operations; and
- beban, mencakup bagiannya atas setiap beban yang terjadisecara bersama-sama.
- its expenses, including its share of any expenses incurredjointly.
a. On December 15, 2007, the Company established a newsubsidiary under the name of PT Tirta Persada Developments(TPD). TPD is established by paid up capital in the form of landcovering ± 17 ha, located in Bogor City Center, which iscalculated using net book value of Rp 1,673,000,000. Thatamount represents the Company's ownership to 99.58% of TPD.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi dengan operasibersama yang entitas dalam Grup tersebut bertindak sebagaisalah satu operator bersamanya, Grup tidak mengakui bagiankeuntungan atau kerugiannya sampai Grup menjual kembali asettersebut kepada pihak ketiga.
When a Group entity transacts with a joint operation in which aGroup entity is a joint operator, the Group does not recognize itsshare of the gains and losses until it resells those assets to a thirdparty.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
a.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
3. ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND DISPOSAL OFSUBSIDIARIES
As of December 31, 2016 and 2015
PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK3.
and for the years then ended
34
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. b.
c. Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan EntitasAnak baru dengan nama PT Graha Mentari Persada (GMP). GMPdidirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanah seluas ±30 ha, di Graha Cinere yang berlokasi di Kelurahan Limo (d/hDesa Limo), Kecamatan Limo (d/h Kecamatan Sawangan), KotaDepok (d/h Kabupaten Bogor) dan Kelurahan Krukut (d/h desaKrukut), Kecamatan Limo (d/h Kecamatan Sawangan), KotaDepok (d/h Kabupaten Bogor), yang diperhitungkanmenggunakan nilai buku sebesar Rp 6.216.000.000. Nilai tersebutmewakili kepemilikan Perusahaan terhadap GMP sebesar 99%.
c.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
3. PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (lanjutan)
On December 15, 2007, the Company established a newSubsidiary under the name of PT Graha Mentari Persada (GMP).GMP is established by paid up capital in the form of land of ± 30ha, in Graha Cinere located in the Village Limo (d / h VillageLimo), District Limo (d / h District of Sawangan), Kota Depok (d / hBogor District) and Village krukut (d / h krukut village), DistrictLimo (d / h District of Sawangan), Kota Depok (d / h BogorDistrict), which is calculated using net book value of Rp6,216,000,000. That amount represents the Company'sownership of 99% of the GMP.
3. ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND DISPOSAL OFSUBSIDIARIES (continued)
d. Bahwa adanya peningkatan modal dalam Perusahaan dilakukandengan cara mengambil alih porsi kepemilikan saham Lora MelaniLowas Barak Rimba (LML) dan Sudjono Barak Rimba (SBR) padaPT Eltranindo Bina Cipta (EBC), sehingga kepemilikan sahamLML dan SBR masing-masing sejumlah Rp 9.380.000.000 atausebanyak 938 lembar saham dan Rp 9.370.000.000 atausebanyak 937 lembar saham EBC beralih kepada Perusahaan,sehingga kepemilikan saham EBC 75% dikuasai olehPerusahaan. Inbreng yang dilakukan dengan menyerahkansaham kepemilikan LML dan SBR di Perusahaan sesuai denganakta No 39 dan 40, tertanggal 6 Desember 2007 yang dibuatdihadapan notaris Misahardi Wilamarta, S.H. Berdasarkan AktaBerita Acara RUPS Luar Biasa PT EBC, tertanggal 2 September2016, PT EBC telah melakukan peningkatan modal disetorsebesar Rp 35.000.000.000 melalui kapitalisasi laba ditahan darilaporan keuangan audit untuk tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2015.
Pada tanggal 15 Desember 2007, Perusahaan mendirikan EntitasAnak baru dengan nama PT Megapolitan Mentari Persada (MMP).MMP didirikan dengan cara menyetorkan modal berupa tanahseluas ± 195 ha, yang berlokasi di Desa Pasirlaja, KecamatanSukaraja, Kabupaten Bogor, Jawa Barat, yang dikenal denganMegapolitan Sentul City, yang diperhitungkan menggunakan nilaibuku sebesar Rp 17.161.000.000. Nilai tersebut mewakilikepemilikan Perusahaan terhadap MMP sebesar 99,77%. Padatanggal 25 Agustus 2008, Perusahaan melepas kepemilikannya diMMP senilai Rp 10.281.000.000 kepada Pan Asia HoldingInvestment Ltd, sehingga kepemilikan Perusahaan pada tanggal31 Desember 2008 menjadi 40%.
d. Whereas the capital increase in the Company is done by takingover the portion of stock ownership Lora Melani Lowas BarakRimba (LML) and Sudjono Barak Rimba (SBR) in PT EltranindoBina Cipta (EBC), so that ownership LML and SBR respectivelyamounting to Rp 9,380,000,000 or as many as 938 shares andRp 9,370,000,000 or as much as 937 EBC shares transferred tothe Company, so that the EBC share ownership of 75% held bythe Company. Inbreng done by submitting ownership of LML andSBR shares in the Company pursuant to the Deed No. 39 and 40,dated December 6, 2007 made before Misahardi Wilamarta, S.H.Based on the Deed of Extraordinary General Meeting of PT EBC,dated September 2, 2016, PT EBC has increased its paid upcapital of Rp 35,000,000,000 through the capitalization of retainedearnings from the audited financial statements for the year endedDecember 31, 2015.
On December 15, 2007, the Company established a newSubsidiary under the name PT Megapolitan Mentari Persada(MMP). MMP was established by paid up capital in the form ofdeposit land area of ± 195 ha, located in the village Pasirlaja,District of Sukaraja, Bogor, West Java, known as MegapolitanSentul City, which is calculated using net book value of Rp17,161,000,000. That amount represents the Company'sownership of the MMP amounted to 99.77%. On August 25, 2008,the Company disposed of its ownership in MMP amounted to Rp10,281,000,000 to Pan Asia Investment Holding Ltd., theCompany's ownership as of December 31, 2008 to 40%.
35
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Harga pengalihan Transfer priceSelisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value from restructuring transactions
entitas sepengendali between entities under common controlNilai tercatat aset neto yang dilepaskan The carrying value of the net assets releasedKeuntungan neto dari pelepasan entitas anak Gain on disposal of a subsidiary
Peningkatan modal disetor tersebut telah diaktakan dalam AktaPernyataan Keputusan Rapat No. 230 yang dibuat di hadapanNotaris Stephanie Wilamarta, S.H., tertanggal 29 September 2016dan telah mendapat pengesahan dari Kementerian Hukum danHak Asasi Manusia dengan keputusan No. AHU-0127141.AH.01.11.TAHUN 2016 tanggal 26 Oktober 2016.Sehubungan dengan peningkatan modal tersebut, makaberdasarkan kepemilikan Perusahaan di PT EBC, jumlah sahamsebelumnya sebanyak 1.875 saham menjadi 4.500 saham, danmodal disetor Perusahaan yang sebelumnya sebesar Rp18.750.000.000 menjadi sebesar Rp 45.000.000.000.
This increament in paid-in capital has been notarized by DecisionMeeting Deed No. 230 which was made in the presence of NotaryStephanie Wilamarta, S.H, dated September 29, 2016 and thisamendment has been approved Ministry of Justice and HumanRights with the decision No. AHU-0127141.AH.01.11.TAHUN2016 dated October 26, 2016. In connection with the capitalincrease, based on the Company's ownership in PT EBC, thenumber of shares previously as much as 1,875 shares to 4,500shares, and paid up capital of the Company which previouslyamounted to Rp 18,750,000,000 to Rp 45,000,000,000.
Perusahaan mencatat keuntungan neto atas pelepasan entitasanak PT EBC sebagai berikut:
2016
52.500.000.000
17.185.473.438
19.725.345.904(49.960.127.534)
The Company recorded a net gain on disposal of subsidiary PTEBC as follows:
Based on Transfer of Shareholders Rights / Sale and PurchaseDeed No.26 dated November 7, 2016 which was made in thepresence of Notary Adi Utama Soegiarto Hanafi, S.H, theCompany entered into a sale / Passer-over of the rights of allshares in PT EBC with a stake of 75% to PT Dian Artha Prakarsa, with a transaction value of Rp 52,500,000,000. In addition, theCompany's assessment of ownership shares in PT EBC wasvaluated with Net Adjusted Book Value (NABV) and GuidelinePublicly Traded Company (GCM) method amounted to Rp37,952,663,452 by KJPP Ihot Dollar & Raymond dated August19, 2016.
e. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 83 tanggal16 November 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta,S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan modal dasardari Rp 30.000.000.000 menjadi Rp 200.000.000.000, danmeningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp15.660.000.000 menjadi sebesar Rp 42.510.000.000.Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp26.850.000.000 tersebut dilakukan dengan inbreng saham dandiambil bagian oleh:
Based on the Deed No. 83 dated November 16, 2007 in thepresence of Misahardi Wilamarta, S.H., notary in Jakarta, theCompany increased its authorized capital from Rp30,000,000,000 to Rp 200,000,000,000, and increase the issuedand paid up capital from Rp 15,660,000,000 to Rp42,510,000,000, Increase in issued and paid up capital of Rp26,850,000,000 was committed by inbreng shares and subscribedby:
Berdasarkan Akta Pengoperan Hak-Hak Atas Saham / Jual BeliNo.26 tanggal 7 November 2016 yang dibuat di hadapan NotarisAdi Utama Soegiarto Hanafi, S.H, Perusahaan melakukantransaksi jual-beli / pengoper-alihan hak-hak atas seluruh sahamdalam PT EBC dengan kepemilikan saham 75% kepada PT DianArtha Prakarsa, dengan nilai transaksi sebesar Rp52.500.000.000. Selain itu, penilaian saham kepemilikanPerusahaan di PT EBC telah dilakukan penilaian dengan metodepenyesuaian aset bersih dan metode nilai pasar denganpembanding perusahaan tercatat di bursa efek sebesar Rp37.952.663.452 oleh KJPP Ihot Dollar & Raymond tertanggal 19Agustus 2016.
As of December 31, 2016 and 2015
PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (lanjutan)
and for the years then ended
ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND DISPOSAL SUBSIDIARIES(continued)
3.
e.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
3.
d. d.
36
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- LML sebesar Rp 9.380.000.000 dengan cara penyetorantunai.
-
- Barbara Angela Barak Rimba (BABR) amounted to Rp7,500,000,000 that was done by inbreng shares withnominal value of Rp 6,250,000,000 for the shares owned inthe MLE and Rp 1,250,000,000 shares held in the MPI.
Barbara Angela Barak Rimba (BABR) sejumlah Rp7.500.000.000 yang dilakukan dengan cara inbreng sahamdengan nilai nominal sejumlah Rp 6.250.000.000 atassaham yang dimilki di MLE dan sejumlah Rp 1.250.000.000saham yang dimiliki di MPI.
-
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 6Desember 2007 yang dibuat di hadapan Misahardi Wilamarta,S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan modal dasardari Rp 150.000.000.000 menjadi Rp 200.000.000.000, danmeningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp42.510.000.000 menjadi sebesar Rp 87.573.000.000.Peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp45.053.000.000 tersebut diambil bagian oleh:
f.
LML amounted to Rp 9,380,000,000 by paid up of cashdeposit.
SBR amounted to Rp 28,183,000,000 which is done by thepayment of cash amounted to Rp 9,370,000,000 andinbreng shares with nominal value of Rp 7,813,000,000 forthe shares owned in the MLE and with a nominal value ofRp 11,000,000,000 of shares held in the MPI.
Sehingga pada tahun 2007, berdasarkan akta-akta tersebut diatas Perusahaan telah memilik saham MLE dan MPI dan keduaperusahaan tersebut menjadi Anak Perusahaan dengankepemilikan MLE dan MPI masing-masing sebesar 99,66% dan99,38%.
- Lora Melani Lowas (LML) with a nominal value of Rp8,100,000,000 of its shares in PT Mega Limo Estate (MLE),the subsidiary and Rp 11,250,000,000 shares in PT MegaPasanggarahan Indah (MPI), a subsidiary, therefore, takenpart amounted to Rp 19,350,000,000;
- Jennifer Barak Rimba (JBR) with a nominal value of Rp6,250,000,000 of its shares in the MLE and amounted to anominal value of Rp 1,250,000,000 shares in MPI,therefore, taken part amounted to Rp 7,500,000,000.
f.
- SBR sebesar Rp 28.183.000.000 yang dilakukan dengancara penyetoran tunai sejumlah Rp 9.370.000.000 sertainbreng saham dengan nilai nominal sejumlah Rp7.813.000.000 atas saham yang dimilki di MLE dan dengannilai nominal sejumlah Rp 11.000.000.000 saham yangdimiliki di MPI.
-
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Lora Melani Lowas (LML) dengan nilai nominal sebesar Rp8.100.000.000 saham miliknya di PT Mega Limo Estate(MLE), Anak Perusahaan dan sebesar Rp 11.250.000.000sahamnya di PT Mega Pasanggarahan Indah (MPI), AnakPerusahaan, sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp19.350.000.000;
Based on the Deed No. 41 dated 6 December 2007 thatMisahardi Wilamarta, S.H, Notary in Jakarta, the Companyincreased its authorized capital from Rp 150,000,000,000 to Rp200,000,000,000, and increase the issued and paid up capitalfrom Rp 42,510,000,000 to Rp 87,573,000,000, Increase inissued and paid up capital of Rp 45,053,000,000 was subscribedby:
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
And in 2007, by the deed of the above-mentioned company hasbeen having an MLE and MPI shares and the two companieshave become wholly owned subsidiary, MLE and MPI respectively99.66% and 99.38%.
3. PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (lanjutan) 3. ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND DISPOSAL SUBSIDIARIES(continued)
- Jennifer Barak Rimba (JBR) dengan nilai nominal sebesarRp 6.250.000.000 saham miliknya di MLE dan sebesardengan nilai nominal Rp 1.250.000.000 sahamnya di MPI,sehingga yang diambil bagian berjumlah Rp 7.500.000.000.
-
37
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
Kas KonsolKas KonsolKas - Rupiah Cash - RupiahJumlah kas Total cash
Bank Rupiah: Banks - Rupiah:PT Bank Tabungan Negara Tbk - IDRPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) TbkPT Bank Negara Indonesia Tbk - IDRPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia TbkPT Bank Central Asia Tbk - IDRPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Rakyat Indonesia Tbk - IDRPT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TbkPT Bank Niaga Tbk - IDRPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Mandiri Tbk - IDRPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Permata Tbk - IDRPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkPT Bank Tabungan Pensiunan Negara Tbk - IDRPT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional TbkPT Bank Danamon Tbk - IDRPT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia TbkPT Bank Negara Indonesia SyariahPT Bank BNI Syariah PT Bank BNI SyariahPT Bank Bukopin Tbk - IDRPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin TbkPT Bank Syariah Mandiri - IDRPT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank UOBPT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Jumlah bank Total bank
Deposito berjangka: Time deposits:Deposito Bank BTPNPT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia TbkPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) TbkPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah deposito berjangka Total time depositsJumlah kas dan setara kas Total cash and cash equivalents
28.714.554.100
655.346.809
2016
4.
329.627.007
3.049.741.661
Berdasarkan Akta perjanjian No. 3 tanggal 1 September 2008Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., telah dilakukanpengambilalihan saham PT Titan Property (TP) dimana sebanyak10.000 saham atas nama PT Pada Investama dan sebanyak9.999 saham atas nama PT Sam Investama oleh PT MegapolitanDevelopments senilai Rp 19.999.000.000 dan sebanyak 1 sahamatas nama PT Sam Investama diambil alih oleh Tn. Sudjono BarakRimba, sehingga kepemilikan saham TP 99,995% dikuasai olehPerusahaan.
g. Based on the agreement No. 3 dated September 1, 2008Misahardi Wilamarta, S.H, has made the acquisition of the sharesof PT Titan Property (TP) where as many as 10,000 shares onbehalf of the Investment and amounted to 9,999 shares of onbehalf of PT Sam investama by PT Megapolitan Developmentsamounted to Rp 19,999,000,000 and 1 shares on behalf of PTSam Investama taken over by Tn. Sudjono Barak Rimba,therefore, 99.995% ownership of TP held by the Company.
119.715.151127.836.351 119.715.151
141.526.465
447.736.479
7.730.250.00071.235.000.000
60.156.919
1.577.756.065
CASH AND CASH EQUIVALENTS
1.414.338.946 1.416.200.4435.963.796.815 3.336.590.761
31 Desember / December 31,
85.000.000
g.
1.203.412.826 2.458.753.694
20.024.221 1.534.935.400
2015
71.235.000.000155.448.589.979 127.054.477.065
30.797.654.600
867.629.050
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
4.
349.407.038
989.000-
1.545.000
143.617.465
KAS DAN SETARA KAS
610.927.484
16.992.630.56580.640.349.331
8.809.498.337
22.482.404.600
2.270.444
-
7.821.614.833 -
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
-
124.523.099.028 55.699.761.914
127.836.351
11.657.883.784
500.000.000 -
3. PENDIRIAN, AKUISISI DAN PELEPASAN ENTITAS ANAK (lanjutan) 3. ESTABLISHMENT, ACQUISITION AND DISPOSAL SUBSIDIARIES(continued)
38
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat bunga tahunan dan jangka waktu The interest rate and time perioddeposito berjangka adalah sebagai berikut: for time deposits are as follows:
Rupiah: Rupiah:PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional TbkPT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia TbkPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) TbkPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Rupiah: Rupiah:PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional TbkPT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia TbkPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) TbkPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
Pihak ketiga: Third parties:Penjualan rumah dan tanahPenjualan rumah dan tanah Sale of houses and landplotsPenjualan apartemenPenjualan apartemen Sale of apartmentsPusat perbelanjaanPusat perbelanjaan Shopping centerPenjualan rukoPenjualan ruko dan kios Sale of shophouses and kiosksSewa apartemenSewa apartemen Rental apartments
Operasi Bersama Perusahaan Company Joint Operationsdengan TPD, entitas anak(Lihat catatan 38) with TPD, subsidiary (See note 38)
Penyisihan piutang tak tertagih - P3Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment lossJumlah piutang usaha - pihak ketiga Total trade receivables - third parties
Deposito PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak, sebesar Rp13.050.000.000 dijadikan jaminan atas Kredit Swadana yang diperolehdari PT Bank Tabungan Negara Tbk sebagai agunan lainnya oleh PTMPI, Entitas Anak (Catatan 15).
6.
125.986.145.231
89.641.274.416
1 - 3
(18.486.321.263)146.196.411.271
The deposit of PT Mega Pasanggrahan Indah, subsidiary amounted toRp 13,050,000,000 pledged as collateral for Swadana Credit facilityobtained from PT Bank Tabungan Negara Tbk as other collateral by PTMPI, the Subsidiary (Note 15).
-
55.300.142.599
PIUTANG USAHA 6.
(34.442.382.856)
340.738.306
Suku bunga / Interest rate (%)
Jangka waktu / Time period
TRADE RECEIVABLES
29.657.095.360
1 - 3
31 Desember / December 31,2016 2015
Bulan / Month
6,04% - 6,33%
31 Desember / December 31,
7,25% - 7,5% 9% - 9,75%
2015
55.730.867.891
107.499.823.968
340.738.306
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
4,25% -
-1 - 3
1 - 3 -1 - 3
12.789.663.95327.467.779.72112.537.061.514
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
2016
31 Desember / December 31,2016
17.125.050.748
-
174.944.267.583
7% - 7,5% -
2015
5. 5.
5.694.526.544 -
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
39
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
Pihak berelasi: Related parties:PT Rajawali Citra SelarasPenjualan ruko dan kios - berelasi Sale of shophouses and kiosks
Penjualan rumah dan tanah -pihak berelasi Sale of landplotsJumlah piutang usaha - pihak berelasi Total trade receivables - related partiesJumlah piutang usaha bersih Total trade receivables - net
Rincian piutang usaha menurut jatuh temponya adalah sebagai berikut: Details of receivables by residual maturity is as follows:
Kurang dari 30 hari Less than 30 days31 s/d 60 hari 31 until 60 days60 s/d 90 hari 61 until 90 days> 90 hari > 90 daysCadangan penyisihan piutang Allowance for impairment lossJumlah piutang usaha Total trade receivables
Rupiah: Rupiah:Uang jaminanJaminan Deposit
Retensi RetentionBAPAK SOENYOTOSoenyoto SoenyotoPT. MITRA BINA CIPTAPT Mitra Bina Cipta PT Mitra Bina CiptaPIUTANG(TTIPAN DEPOSIT-TAXI)Kekurangan titipan listrik/telepon Electricity / telephoneLAIN-LAIN PIUTANG PIHAK KETIGA COYLain-lain Others
Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga Total other receivables - third partiesPENYISIHAN PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGAPenyisihan piutang lain-lain - pihak ketiga Allowance of other receivables - related parties
Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga Total other receivables - third parties
31 Desember / December 31,
OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
60.000.000 60.000.000
691.641.915
2016 2015
691.641.915
(34.442.382.856)
28.626.4231.181.261.185
7.
217.906.745
4.000.000
1.120.811.842 741.518.995
As of December 31, 2016 and 2015
112.340.770
(60.449.343)801.968.338
PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 7.
4.322.115.042 462.906.745
Per 31 Desember 2015, Piutang Grup sebesar Rp 30.000.000.000dijadikan jaminan atas line facility musyarakah yang diperoleh dari PTBank Syariah Mandiri sedangkan untuk penerimaan atas sewa MallCinere dibiayai oleh PT Bank Tabungan Negara Tbk sebagai agunanlainnya oleh PT MPI, Entitas Anak atas pinjaman kepada PT BankTabungan Negara (Persero) Tbk (Catatan 16).
As of December 31, 2015, The groups receivables amounted to Rp30,000,000,000 pledged as collateral for the line Musyarakah facilityobtained from PT Bank Syariah Mandiri, while for the reception of therental Mall Cinere financed by PT Bank Tabungan Negara Tbk as othercollateral by PT MPI, the Subsidiary on loans to PT Bank TabunganNegara (Persero) Tbk (Note 16).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang usahapada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebutdi atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi ataspenurunan nilai piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2016 dan2015.
Based on a review of the status of trade receivables at the end of theyear, management believes that the above allowance for impairmentloss of trade receivables is sufficient to cover possible losses that mayarise from impairment of trade receivables as of December 31, 2016and 2015.
17.700.000-
-
2015
317.278.500 -
4.104.208.297 462.906.745
and for the years then ended
-
150.518.526.313 107.962.730.713
(60.449.343)
1.193.882.39691.549.581.484
150.518.526.313 107.962.730.713
31 Desember / December 31,
(18.486.321.263)
1.747.754.311 4.314.092.9581.589.088.973
83.427.622.651 29.391.495.138
98.196.443.234
2016
31 Desember / December 31,2016 2015
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
40
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persediaan terdiri dari: Inventories consist of:
Tanah kavlingTanah kavling LandplotsBangunan dalam konstruksiBangunan dalam konstruksi Building under constructionBangunan siap jualBangunan siap dijual Building available for sale
Sub jumlah SubtotalOperasi Bersama Perusahaan Company Joint Operations
dengan TPD, entitas anak (Lihat catatan 38) with TPD, subsidiary (See note 38)Tanah kavling LandplotsBangunan dalam konstruksi Building under constructionJumlah persediaan Total inventories
Rincian tanah kavling adalah sebagai berikut: Details of landplots are as follows:
Vivo Sentul Vivo SentulGriya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Griya Cinere II and Bukit Griya CinereSub jumlah Subtotal
Vivo Sentul (Operasi Bersama Perusahaan dengan Vivo Sentul (Company Joint Operations TPD entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)
Jumlah Total
Rincian mutasi tanah kavling adalah sebagai berikut: Details of landplots mutation are as follows:
Tanah kavling: Landplots:Saldo awal Beginning balancePenambahan AdditionsPengurangan Deductions
Jumlah Total
32.801.354.603 -
197.423.523.753 191.788.398.935
-
-
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang lain-lainpada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebutdi atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi ataspenurunan nilai piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember 2016 dan2015.
Based on a review of the status of other receivables at the end of theyear, management believes that the above allowance for impairmentloss of other receivables is sufficient to cover possible losses that mayarise from impairment of other receivables as of December 31, 2016and 2015.
103.736.202.409
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial, Cinere One Residence dan CinereOne Commercial
2015
400.078.634.161
2015
31.175.030.488
2016
194.681.804.800 191.788.398.935
31 Desember / December 31,
191.788.398.935
and for the years then ended
191.788.398.935
PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan) 7.
172.188.728.211
31 Desember / December 31,
117.882.098.466
4.652.835.816
191.788.398.935
31.894.770.003
2015
197.423.523.753
201631 Desember / December 31,
100.327.558.627
59.050.832.388
2016
Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, Cijujungland, Cinere Parkview and Pasirlaja
55.632.974.004Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, tanahCijujung, Cinere Parkview dan Pasirlaja
194.681.804.800
OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES (continued)
2.741.718.953
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial, Cinere One Residence dan Cinere
One Commercial
3.500.462.273
2.741.718.953 -
127.960.776.856
26.001.574.322 52.225.269.996(20.366.449.504) (32.625.599.272)
41.892.978.949
As of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
7.
313.170.959.674
364.535.560.606 313.170.959.674
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
41
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian luas tanah kavling adalah sebagai berikut: Details area of landplots are as follows:
Vivo Sentul Vivo SentulGriya Cinere II dan Bukit Griya Cinere Griya Cinere II and Bukit Griya CinereSub jumlah Subtotal
Vivo Sentul (Operasi Bersama Perusahaan dengan Vivo Sentul (Company Joint OperationsTPD, entitas anak, catatan 38) with TPD, subsidiary, Note 38)
Jumlah Total
Rincian bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: Details of building in progress are as follows:
The Habitat KarawaciVivo Sentul Vivo Sentul
Sub jumlah Subtotal
Vivo Sentul (Operasi Bersama Perusahaan Vivo Sentul (Company Joint Operation dengan TPD entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)
Jumlah Total
Rincian mutasi bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: Details of building in progress mutation are as follows:
Bangunan dalam konstruksi: Building in progress:Saldo awal Beginning balancePenambahan AdditionsPengurangan Deductions
Jumlah Total
31 Desember / December 31,2016
160.762.131.459
PERSEDIAAN (lanjutan)
117.882.098.466
8. INVENTORIES (continued)
127.960.776.856
748.46332.217
669.227
Luas Tanah/Land Area (m²)
Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, tanahCijujung, Pasirlaja Griya Cinere II dan Bukit GriyaCinere
211.857.138.095
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial, Cinere One Residence dan CinereOne Commercial
The Habitat Karawaci
(304.598.030.155)
2015
182.403 180.144
(168.977.105.102)
2016 2015
453.613 463.102
2016
291.175.308.055
-
117.882.098.466 131.304.820.566
Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, CinereParkview, land Cijujung, Pasirlaja, Griya Cinere II
and Bukit Griya Cinere23.808.987.494 22.408.342.250
28.648
117.882.098.466
31 Desember / December 31,
2015
73.898.018.211 65.367.758.499
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
73.000
Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, Cijujungland, Cinere Parkview and Pasirlaja
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial, Cinere One Residence dan Cinere
One CommercialPerumahan Graha Cinere, Tatya Asri, tanahCijujung, Cinere Parkview dan Pasirlaja
-
697.875 748.463
- 2.663.800.100
160.762.131.459 117.882.098.466
30.253.771.151
32.801.354.603
27.442.197.617
-
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
33.211
8.
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial, Cinere One Residence dan CinereOne Commercial
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial Cinere One Residence and Cinere
One Commercial
31 Desember / December 31,
42
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian luas bangunan dalam konstruksi adalah sebagai berikut: Details area of building in progress are as follows:
The Habitat Karawaci
Sub jumlah Subtotal
Vivo Sentul (KSO Perusahaan dengan TPD Vivo Sentul (Company Joint Operation with TPDentitas anak, catatan 38) subsidiary, Note 38)
Rincian mutasi bangunan siap dijual adalah sebagai berikut: Details of building available for sale mutation are as follows:
Bangunan siap dijual Building in progress:Saldo awal Beginning balancePenambahan AdditionsPengurangan Deductions
Jumlah Total
-
-82.942 22.970
(931.130.142)
31 Desember / December 31,
195.488.290
PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORIES (continued)
3.500.462.273
2015
Bangunan dalam konstruksi pada PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI),Entitas Anak merupakan jumlah dari tanah dalam pengembangan untukpembangunan Perumahan, Apartemen, Ruko/Kios di Puri Cinere(Cinere One Residence / Comercial, Cinere Terace Suites/Commercial,Cinere Riverside dan lainnya) dan Cinere Bellevue Suites (CinereBellevue Apartemen dan Cinere Bellevue Kios).
Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, landCijujung, Pasirlaja, Griya Cinere II and Bukit Griya
Cinere
Bangunan dalam konstruksi pada PT Tirta Persada Developments,entitas anak jumlah dari tanah dalam pengembangan untukpembangunan proyek Vivo Sentul, sedangkan di PT Titan Property,entitas anak merupakan jumlah dari tanah dalam pengembangan untukpembangunan Apartemen di The Habitat Karawaci (d/h UrbanaUniversity Village), Nilai untuk bangunan dalam konstruksi untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 160.762.131.459 dan Rp 117.882.098.466.
2016
Building under construction at PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), thesubsidiary is the amount of land under development for the constructionof Housing, Apartments, shophouse / Kiosks in Puri Cinere (Cinere OneResidence / Commercial, Cinere Terace Suites / Comercial, CinereRiverside and other) and Cinere Bellevue Suites (Cinere BellevueApartments and Cinere Bellevue Kiosk).
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
19.529
Perumahan Graha Cinere, Tatya Asri, tanahCijujung, Pasirlaja Griya Cinere II dan Bukit GriyaCinere
2015
1.814 3.44149.784 22.970
Luas Bangunan/Building Area (m²)
39.323.646.818 3.304.973.983
41.892.978.949 3.500.462.273-
45.503
31 Desember / December 31,2016
8.
Building under construction at PT Tirta Persada Developments, asubsidiary, is amount of land under development for the construction ofVivo Sentul Project, while PT Titan Property, the subsidiary is theamount of land under development for the construction of apartments atThe Habitat Karawaci (d / h Urbana University Village), Values for thebuilding in construction for the year ended December 31, 2016 and2015 amounted to Rp 160,762,131,459 and Rp 117,882,098,466,respectively.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial, Cinere One Residence dan CinereOne CommercialThe Habitat Karawaci
Puri Cinere, Cinere Terrace Suites, Cinere TerraceCommercial Cinere One Residence and Cinere
One Commercial2.467
33.158
43
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian luas bangunan siap dijual adalah sebagai berikut: Details area of building available for sale mutation are as follows:
Cinere Park View dan Tatya Asri Cinere Park View and Tatya Asri
Jumlah Total
Tanah Limo Limo LandTanah Cinere Cinere LandTanah Tangerang Tangerang LandTanah Cimandala Cimandala LandTanah Cijujung Cijujung LandSub jumlah SubtotalTanah Cimandala (Operasi Bersama Perusahaan Vivo Sentul (Company Joint Operations
dengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD, subsidiary, Note 38)Jumlah Total
-319.691.475.461 252.513.908.650
-
31 Desember / December 31,2016 2015
142.314.780.844
11.295.718.733
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa persediaan telah mencerminkannilai realisasinya, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan ataspersediaan tersebut.
The Group’s management believes that inventories are realizable at theabove amounts and no provision for losses is necessary.
28.548.849.399 28.463.813.399
146.746.524.493
Luas Tanah/Land Area (m²)31 Desember / December 31,
11.236.491.733
118.391.312.340
14.709.070.496
225
652
11.658.982.334
304.982.404.965
2016
252.513.908.650
58.839.840.340
Cinere One Commercial, Cinere TerraceCommercial dan Cinere Bellevue Suites
This account consists of:
Bizpark Vivo Sentul Bizpark Vivo Sentul152 131
9.140
9.
7.403
LAND FOR DEVELOPMENT
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup telahmengasuransikan bangunan atas The Habitat Karawaci milik PT TitanProperty (entitas anak), Rumah Kantor Vivo Galleria milik PT TirtaPersada Developments (entitas anak) dan Cinere Bellevue Suite milikPT Mega Pasanggrahan Indah (entitas anak) dengan nilaipertanggungan sebesar sebesar Rp 446.000.000.000 dan Rp193.000.000.000 kepada pihak ketiga, PT Asuransi Asoka Mas, PTAsuransi Bintang dan PT Ace Jaya Proteksi. Manajemen Grupberpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupkemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
On December 31, 2016 and 2015, Group has insured the building onThe Habitat Karawaci owned by PT Titan Property (subsidiaries) andVivo Galeria shophouses owned by PT Tirta Persada Developmentsand Cinere Bellevue Suite owned by PT Mega Pasanggrahan Indah(subsidiaries ) to a third party, PT Asuransi Asoka Mas, PT AsuransiBintang and PT Ace Jaya Proteksi with total coverage of Rp446,000,000,000 and Rp 193,000,000,000.The Group’s management isof the opinion that the coverage is adequate to cover possible lossesarising from such risks.
TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN
2015
9.
1.585
Akun ini terdiri dari:
296Cinere One Commercial, Cinere TerraceCommercial dan Cinere Bellevue Suites
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
8. PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORIES (continued)
44
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Details of land for development mutation are as follows:
Tanah yang belum dikembangkan: Land for development:Saldo awal Beginning balancePenambahan AdditionsPengurangan Deductions
Jumlah Total
Details total area of land for development mutation are as follows:
Tanah Limo Limo LandTanah Cinere Cinere LandTanah Tangerang Tangerang LandTanah Cimandala Cimandala LandTanah Cijujung Cijujung LandJumlah TotalTanah Cimandala (Operasi Bersama Perusahaan Vivo Sentul (Company Joint Operations
dengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD, subsidiary, Note 38)Jumlah Total
-795.403 817.424
Luas Tanah/Land Area (m²)
-319.691.475.461 252.513.908.650
2015
252.513.908.650
-
Rincian luas tanah yang belum dikembangkan adalah sebagai berikut:
31 Desember / December 31,2016 2015
409.524 409.512
31 Desember / December 31,2016
9.148
137.694
162.085
237.292.974.53569.123.121.557
657.709 817.424
9.148
Mutasi tanah yang belum dikembangkan adalah sebagai berikut:
(1.945.554.746)15.220.934.115
Pada tanggal 27 September 2016, Perusahaan dan PT MegaPasanggrahan Indah (MPI), entitas anak, membeli 5 (lima) bidangtanah dari pihak teraffiliasi dengan luas masing-masing tanah, 5.095 m2
berlokasi di Pangkalan Jati Cinere dan 2.125 m2 berlokasi di Jalan RayaCinere (Tanah Cinere), dengan nilai transaksi sebesar Rp57.501.000.000. Transaksi pembelian bidang tanah tersebut merupakanbagian dari rencana pengembangan proyek residensial dan komersial dikawasan Cinere.
On September 27, 2016, the Company and PT Mega PasanggrahanIndah (MPI), a subsidiary purchase five (5) land area of party affiliationwith the area of each land, 5,095 m 2 located in Pangkalan Jati Cinereand 2,125 m 2 located in Jalan Raya Cinere (Cinere Land), with valuestransactions amounted to Rp 57,501,000,000. The purchasetransaction plot is part of a development plan residential andcommercial projects in the area Cinere.
Perusahaan telah melakukan informasi keterbukaan atas transaksitersebut kepada pihak OJK sesuai dengan Suratno.0123/MD/Corsec/IX/16 tertanggal 29 September 2016.
The Company has made disclosure of information on such transactionsto OJK in accordance with the Letter no.0123 / MD / Corsec / IX / 16dated September 29, 2016.
132.150 129.792
and for the years then endedAs of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut
Pada tanggal 9 September 2016, estimasi nilai wajar untuk tanah yangberlokasi di Pangkalan Jati seluas 5.095 m² dan Jalan Cinere Rayaseluas 2.125 m² (Tanah Cinere) adalah sebesar Rp 60.614.550.000berdasarkan laporan penilaian KJPP Asrori dan Rekan, penilaiindependen, dengan pendekatan pasar dan pendekatan pendapatan.
As of September 9, 2016, the estimated fair value for the land located inPangkalan Jati area of 5,095 m ², Cinere and Jalan Cinere Raya areaof 2,125 m ² (Cinere Land) amounted to Rp 60,614,550,000 based onappraisal report KJPP Asrori & Partner, independent appraiser, usingmarket approach and income approach.
106.887 106.887
9. TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN (lanjutan) 9. LAND FOR DEVELOPMENT (continued)
45
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Uang muka: Advance payments:Pemasok / kontraktor Suppliers / contractorsRancangan proyek dan marketing gallery Site plan and marketing galleryPembelian sparepart dan aset tetap Purchase os spare part and assetsLainnya - UM Others
Sub jumlah SubtotalUang muka (Operasi Bersama Perusahaan Advance payments (Company Joint Operations
dengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)Jumlah uang muka Total advance payments
Biaya dibayar di muka: Prepaid expenses:Asuransi - BDDAsuransi Insurances
Pameran ExhibitionSub jumlah Subtotal
Biaya dibayar di muka (Operasi Bersama Prepaid expenses (Company JointPerusahaan dengan TPD, Operations with TPD,entitas anak, Catatan 38) subsidiary, Note 38)
Jumlah uang muka Total advance payments
Jumlah Total
In 2016, advances from supplier / contractor PT Mega PasanggrahanIndah, a subsidiary of Rp 16,334,626,493 represents an advance forCinere Terrace Suites development project to PT Adhi PersadaBuilding based Work Order No.059 / MPI / SPK / PDIR / V / 16 datedMay 9, 2016.
Pada tahun 2016, uang muka pemasok/kontraktor PT MegaPasanggrahan Indah, entitas anak sebesar Rp 16.334.626.493merupakan uang muka proyek pembangunan Cinere Terrace Suiteskepada PT Adhi Persada Gedung berdasarkan Surat Perintah KerjaNo.059/MPI/SPK/PDIR/V/16 tanggal 9 Mei 2016.
Selain daripada itu, penambahan atas tanah yang belum dikembangkanmerupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Grup dikapitalisasi kedalam tanah yang belum dikembangkan sehubungan dengan biaya-biaya keterkaitan perolehan tanah meliputi biaya pembuatan cetak biru(master plan) , biaya pengurusan hukum, bea balik nama, komisi untukpengacara, imbalan jasa profesional, biaya pengamanan, dan lainnya.
Additions on land for development represents costs incurred by Groupare capitalized into land for development in connection with the costs ofthe relationship of land includes the cost of making the blueprints(master plan), the cost of the maintenance of law, the transfer of right,commissions to lawyers , professional service fees, security fees, andothers.
561.222.446 -18.026.901.335 8.268.594.860
156.912.034 -328.424.391 326.056.272
This account consists of:
298.324.830 413.463.87517.465.678.889
UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 10. ADVANCE PAYMENTS AND PREPAID EXPENSES
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
9. LAND FOR DEVELOPMENT (continued)
8.268.594.860
171.238.800 48.581.750
Akun ini terdiri dari:
31 Desember / December 31,
10.
2016 2015
16.996.115.259 7.399.764.039- 406.785.196
18.355.325.726 8.594.651.132
Uang muka pemasok/kontraktor per 31 Desember 2016 dan 2015masing-masing sebesar Rp. 16.996.115.259 dan Rp 7.399.764.039merupakan pembayaran uang muka kontrak pembangunan ruko, rumahserta apartemen dan mall.
Advances from suppliers / contractors per December 31, 2016 and2015 amounted to Rp 16,996,115,259 and Rp 7,399,764,039 anadvance payment of contract development shophouse, home andapartment and mall.
171.512.357 326.056.272-
152.516.779 326.056.27218.995.578
TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN (lanjutan) 9.
46
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Eltranindo Bina Cipta - entitas anak PT Eltranindo Bina Cipta - subsidiaryPT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga Perkasa
Harga perolehan Acquisition costAkumulasi laba (rugi) awal tahun Accumulated profit (loss) beginning of yearLaba (rugi) tahun berjalan Profit (loss) during the year
Nilai tercatat Carrying amount
Perusahaan CompanyPT Megapolitan Mentari Persada PT Megapolitan Mentari Persada
Harga perolehan Acquisition costAkumulasi laba (rugi) awal tahun Accumulated profit (loss) beginning of yearLaba (rugi) tahun berjalan Profit (loss) during the year
Nilai tercatat Carrying amountJumlah nilai tercatat Total carrying amount
PT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga PerkasaPT Megapolitan Mentari Persada PT Megapolitan Mentari Persada
(1)
Harga perolehan Acquisition costsSaldo awal Beginning balancePenambahan AdditionsPengurangan DeductionsReklasifikasi ReclassificationSaldo akhir Ending balance
7.383.119.594
11.
77.726.921.163
(40.721.710)
(1)
(1)
7.383.119.594 7.428.294.453
70.298.626.710
6.880.000.000 6.880.000.000
and for the years then ended
548.294.453 589.016.163
INVESTMENT PROPERTIES
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES
31 Desember / December 31,
- 3.465.327.620-
2016 2015
Rincian investasi pada entitas asosiasi yang dicatat dengan metodeekuitas adalah sebagai berikut:
Details of investments in associates are recorded for under the equitymethod are as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
-
Persentase kepemilikan pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut:
25.000.000.000
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
(1)
(45.174.859)
- 41.833.299.090
334.058.987 73.843.559.271- -
243.978.719.821
Percentage of ownership investments in associates are as follows:
40,00%- 50,00%
243.644.660.834- -
Rincian dari properti investasi adalah sebagai berikut: The details of investment properties are as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
243.644.660.834 169.801.101.563
40,00%
12. PROPERTI INVESTASI 12.
PT Centra Lingga Perkasa merupakan entitas asosiasi dari PTEltranindo Bina Cipta (EBC). Efektif sejak tanggal 7 November 2016,EBC tidak lagi di konsolidasikan.
PT Centra Lingga Perkasa is an associate of PT Eltranindo BinaCipta. Effective on November 7, 2016, EBC was no longerconsolidated.
(1) (1)
47
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciationSaldo awal Beginning balancePenambahan AdditionsPengurangan DeductionsReklasifikasi ReclassificationSaldo akhir Ending balance
Nilai buku bersih Net book value
Properti investasi di PT MPI, Entitas Anak sampai dengan tanggal 31Desember 2016 dan 2015 terdiri dari tanah kavling Cinere seluas 600m²dan bangunan mall Cinere seluas 18.294 m² serta bangunan mallCinere Bellevue Mall seluas 21.621 m² yang disewakan kepada pihakketiga berdasarkan perjanjian sewa.
Investment properties in PT MPI, subsidiary, until the date of December31, 2016 and 2015 consisted of plots of land covering an area of 600m²and building Cinere Cinere mall covering an area of 18,294 m² andCinere Bellevue Mall area of 21,621 m² were leased to third partiesunder the lease agreement.
- -
190.844.268.970
31 Desember / December 31,
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut and for the years then ended
12.
Pada tanggal 31 Desember 2016, estimasi nilai wajar properti investasiuntuk Mall Cinere dan Cinere Bellevue Mall adalah masing-masingsebesar Rp 621.470.500.000, yang masing-masing berdasarkan hasillaporan oleh KJPP Toha, Okky, Heru dan Rekan, penilai independen,dengan pendekatan biaya dan pendekatan pendapatan.
As of December 31, 2016, the estimated fair value of investmentproperties for Mall Cinere and Cinere Bellevue Mall, amounted to Rp621,470,500,000 respectively, was based on report of KJPP Toha,Okky, Heru dan Rekan, an independent appraiser, using the costapproach and income approach.
PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
2016 2015
(41.227.189.955) (29.324.075.956)(11.907.260.896) (11.903.113.999)
- -(53.134.450.851) (41.227.189.955)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan2015, pendapatan sewa properti investasi yang diakui di laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian masing-masingsebesar Rp 102.199.910.496 dan Rp 90.922.145.488 (Catatan 29).
For the years ended December 31, 2016 and 2015, rental income frominvestment properties recognized in the consolidated statement ofcomprehensive income amounted to Rp 102,199,910,496 and Rp90,922,145,488 respectively (Note 29).
Penambahan properti investasi sebesar Rp 73.843.559.271 per 31Desember 2015 merupakan penambahan nilai bangunan space mallyang disewakan kepada pihak ketiga seluas 21.621 m² berdasarkanperjanjian sewa yang berlokasi di Cinere Bellevue Mall.
The addition of such an investment property amounted to Rp73,843,559,271 per December 31, 2015 represents the value of thebuilding space mall is leased to third parties under an agreementcovering an area of 21,621 m² lease located in Cinere Bellevue Mall.
Penambahan properti investasi sebesar Rp 334.058.987 per 31Desember 2016 merupakan pekerjaan renovasi bangunan di CinereMall.
The addition of investment property amounted to Rp 334,058,987 perDecember 31, 2016 represents of building renovation located in CinereMall.
202.417.470.879
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup telahmengasuransikan bangunan atas Cinere Mall dan Cinere Bellevue Mallmilik PT Mega Pasanggrahan Indah (entitas anak) dengan nilaipertanggungan sebesar masing-masing sebesar Rp 582.000.000.000dan Rp 751.000.000.000 kepada pihak ketiga, PT Asuransi Asoka Masdan PT Ace Jaya Proteksi. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilaipertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugianatas risiko tersebut.
On December 31, 2016 and 2015, Group has insured the building onCinere Mall and Cinere Bellevue Mall owned by PT MegaPasanggrahan Indah (subsidiary) to a third parties, PT Asuransi AsokaMas and PT Ace Jaya Proteksi with total coverage of Rp582,000,000,000 and Rp 751,000,000,000 The Group’s management isof the opinion that the coverage is adequate to cover possible lossesarising from such risks.
Berdasarkan penelaahan manajemen Grup, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikanadanya penurunan nilai properti investasi pada tanggal 31 Desember2016 dan 2015.
Based on the Group’s assessments, there were no events or changesin circumstances which indicated an impairment in the value ofinvestment properties as of December 31, 2016 and 2015.
As of December 31, 2016 and 2015
48
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah Land
Bangunan Building
Peralatan mesin Machine equipment
Peralatan kantor Office equipment
Peralatan proyek Project equipment
Kendaraan Vehicles
Sewa pembiayaan: Finance lease:
Peralatan proyek Project equipment
Jumlah Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan Building
Peralatan mesin Machine equipment
Peralatan kantor Office equipment
Peralatan proyek Project equipment
Kendaraan Vehicles
Sewa pembiayaan: Finance lease:
Peralatan proyek Project equipment
Jumlah Total
Nilai buku Book value
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah Land
Bangunan Building
Peralatan mesin Machine equipment
Peralatan kantor Office equipment
Peralatan proyek Project equipment
Kendaraan Vehicles
Sewa pembiayaan: Finance lease:
Peralatan proyek Project equipment
Jumlah Total
reclassification
-
2.598.000.000 3.564.710.227
balance
60.763.281.636 3.309.591.244
Additions
-
70.133.412
-
880.183.945
966.710.227 -
57.529.850.112
Additions Deductions Ending balance
Rincian dari aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
and for the years then ended
13.
31 Desember 2016 / December 31, 2016
Saldo awal / dan reklasifikasi /
Beginning Penambahan / Pengurangan/ Adjustment and
657.410.284 - 7.944.553.487
1.729.434.790
606.658.307
2.159.351.966
Saldo akhir /
- 8.426.157.733
445.588.775 -
- 7.703.897.393
7.546.431.440
1.540.806.238 77.596.589 -
7.288.680.703
-
6.187.071.135
-
372.828.776 -
7.783.834.893
579.937.500500.000.000
31.153.053.038
540.623.999
2.050.000 - 9.659.957.503
8.411.160.067
- 7.116.514.264
2.601.294.454
3.564.710.227
-
1.820.272.290
118.242.964
434.595.170
31.473.909.924
4.397.399.569 2.533.718.243
8.426.157.733
As of December 31, 2016 and 2015
Ending balance
-
Saldo akhir /
28.901.931.808
Saldo awal / dan reklasifikasi /
Beginning Penambahan / Pengurangan/
-
31 Desember 2015 / December 31, 2015
Penyesuaian
Adjustment and
29.289.371.712
-
6.420.900.666
6.291.787.026 880.710.823 - - 7.172.497.849
60.054.984.846
3.564.710.227- -
20.427.214.4212.727.603.744
Penyesuaian
8.529.403.031
- 7.841.735.213
1.537.500
-
3.303.564.936
1.618.402.827-
7.783.834.893
8.426.157.733 -
1.612.615.338 131.029.200 - - 1.743.644.538
23.123.068.165 31.750.000
-
-
7.841.735.213
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
13. ASET TETAP FIXED ASSETS
-
Deductions reclassification
-
940.625.000
1.612.615.338
- 60.763.281.636
6.843.209.893
632.174.001 70.133.412
10.869.353.658
7.279.694.624
1.528.990.038 83.625.300 -
- 8.426.157.733
22.582.444.166 23.123.068.165
139.806.409 - (2.598.000.000) 8.411.160.067
balance
- -
49
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan Building
Peralatan mesin Machine equipment
Peralatan kantor Office equipment
Peralatan proyek Project equipment
Kendaraan Vehicles
Sewa pembiayaan: Finance lease:
Peralatan proyek Project equipment
Jumlah Total
Nilai buku Book value
-
Pembelian System Software Windows, Server, UPS(IFCA),Additional User sebesar Rp 176.250.000 oleh Perusahaan per 31Desember 2016;
- Purchasing System Software Windows, Server, UPS (IFCA),Additional User Rp 176,250,000 by the Company per December31, 2016;
-
Penambahan / Pengurangan/ Saldo akhir /
Additions Deductions Ending balance
-1.457.964.049 82.842.189
- Pembelian 1 unit Toyota Fortuner sebesar Rp 500.000.000 olehPT MPI, entitas anak per 31 Desember 2016;
-
5.821.252.424 1.725.179.016 -
Penyesuaian
Saldo awal / dan reklasifikasi /
Beginning
Included in the deduction mutations per December 31, 2016 and 2015are as follows:
- Pekerjaan pembongkaran Gedung Puri Megapolitan, Cineredengan nilai buku sebesar Rp 568.251.778 oleh PT MPI, entitasanak per 31 Desember 2016.
-
Purchase of 1 unit Toyota Fortuner Rp 500,000,000 by thesubsidiary, PT MPI per December 31, 2016;
- Pembelian atas 3 unit Dump Truck Mitsubishi sebesar Rp906.000.000 oleh PT TPD, entitas anak dan pembelian atas 3 unitChasis Truk Mitsubishi Fuso, 2 unit Karoseri Dumptruck dan 1 unitKaroseri Tangki sebesar Rp 966.710.227 oleh PT MPI, entitasanak per 31 Desember 2015;
- Purchase of 3 units Dump Truck Mitsubishi Rp 906,000,000 bythe subsidiary, PT TPD and the purchasing on 3 units ofMitsubishi Fuso Truck Chassis, 2 units of Body Dumptruck and 1unit Body Tank Rp 966,710,227 by a subsidiary, PT MPIDecember 31, 2015;
-
889.989.186
-
- Pembelian komputer, laptop, meja dan kursi kerja, pesawattelepon dan inventaris kantor lainnya sebesar Rp 338.126.356oleh Perusahaan dan Rp 1.340.347.686 oleh PT MPI, entitasanak per 31 Desember 2016.
-
- 434.595.170
Termasuk di dalam mutasi penambahan per 31 Desember 2016 dan2015 adalah sebagai berikut:
70.050.652
32.824.410.261
4.653.982.514 70.050.652
Included in the additional mutations per December 31, 2016 and 2015are as follows:
7.288.680.703-
24.705.439.851
5.416.900.462
- 434.595.170
Demolition work of Gedung Puri Megapolitan, Cinere building witha net book value Rp 568,251,778 by PT MPI, subsidiary as ofDecember 31, 2016.
1.540.806.238
6.468.742.169
31.473.909.924
- Penjualan 3 unit mobil Dump Truck dengan nilai buku sebesar Rp207.108.724 oleh Perusahaan per 31 Desember 2016.
-
874.886.564 -
646.490.388
- 6.291.787.026
- 29.289.371.712
Purchasing a computer, laptop, table and work chairs, telephoneand other office equipment amounted to Rp 338,126,356 by theCompany, and Rp 1,340,347,686 by the subsidiary, PT MPI perDecember 31, 2016.
- Sales of cars Dump Truck 3 with a net book value Rp207,108,724 by the Company as of December 31, 2016.
Termasuk di dalam mutasi pengurangan per 31 Desember 2016 dan2015 adalah sebagai berikut:
13. FIXED ASSETS (continued)
5.540.580.747
-
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
13. ASET TETAP (lanjutan)
6.187.071.135
7.546.431.440
Adjustment and
balance reclassification
31 Desember 2015 / December 31, 2015
50
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Alokasi penyusutan tahun berjalan adalah sebagai berikut: The allocation of depreciation for the year are as follows:
Beban pokok penjualan Cost of salesBeban penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization expenseJumlah Total
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of fixed assets are as follows:
Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Sales of fixed assets are as follows:Biaya perolehan aset tetap Cost of fixed assetsAkumulasi penyusutan aset tetap Accumulated depreciation of fixed assetsNilai buku neto Net book valueHasil penjualan Sale of fixed assets
Laba (rugi) penjualan aset tetap Profit (loss) on sale of fixed assets
Aset pengampunan pajak - lancar Tax amnesty assets - currentKas dan setara kas: Cash and cash equivalents:
PT Tirta Persada Developments PT Tirta Persada DevelopmentsPT Titan Property PT Titan Property
Sub jumlah Subtotal
Tahun yang berakhir
2015
71.434.479
Year ended December 31,2016
pada tanggal 31 Desember /
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
13.
14.
pada tanggal 31 Desember /
4.653.982.514
Tahun yang berakhir
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup telahmengasuransikan bangunan, kendaraan dan peralatan kantor terhadaprisiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilaipertanggungan masing-masing sebesar Rp 67.506.000.000 dan Rp64.476.000.000, kepada pihak ketiga, PT Asuransi Sinar Mas dan PTAsuransi Asoka Mas. Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul di masayang akan datang.
Year ended December 31,
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen Grup berkeyakinan bahwatidak ada situasi atau keadaan yang mengindikasikan terjadinyapenurunan nilai atas aset tetap.
(2.533.718.243)
4.584.068.6834.397.399.5694.325.965.090
155.500.000
(70.050.652)
As of December 31, 2016 and 2015, the Company and Subsidiarieshave insured buildings and vehicles against fire, theft and other riskswith coverage amounting to Rp 67,506,000,000 and Rp64,476,000,000, to third parties, PT Asuransi Sinar Mas and PTAsuransi Asoka Mas. Group believes that the insurance coverage isadequate to cover losses that may arise in the future.
70.133.412
82.7605.540.0005.457.240
Rincian dari aset pengampunan pajak adalah sebagai berikut:
14. TAX AMNESTY ASSETS
13. FIXED ASSETS (continued)
2016 2015
69.913.831
ASET TETAP (lanjutan)
ASET PENGAMPUNAN PAJAK
Based on the research management of the Company and Subsidiariesbelieve that there are no situations or circumstances indicateimpairment of fixed assets.
400.000.000 -
The details of tax amnesty assets are as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
and for the years then ended
775.873.001
(620.373.001)
3.309.591.244
200.000.000 -200.000.000 -
51
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pengampunan pajak - tidak lancar Tax amnesty assets - non currentAset tetap: Fixed assets:
PT Megapolitan Developments Tbk PT Megapolitan Developments TbkPT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan Indah
Tanah yang belum dikembangkan: Land for development:PT Graha Mentari Persada PT Graha Mentari Persada
Sub jumlah SubtotalJumlah aset pengampunan pajak Total tax amnesty assets
PT Megapolitan Developments Tbk KET-409/PP/WPJ.33/2016PT Mega Pasanggrahan Indah KET-11958/PP/WPJ.33/2016PT Tirta Persada Developments KET-9771/PP/WPJ.33/2016PT Titan Property KET-4468/PP/WPJ.04/2016PT Graha Mentari Persada KET-13092/PP/WPJ.33/2016
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Utang bank: Bank loan:PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Jumlah Total
Entitas Anak Subsidiary
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiary
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
15.
2015
Pada tanggal 29 Desember 2016, PT MPI memperoleh persetujuanpemberian Kredit Swadana dari PT Bank Tabungan Negara (Persero)Tbk nomor e0181/00001/SP3K/XII/2016 adalah sebagai berikut:
On December 29, 2016, PT MPI obtained approval InvestmentSwadana Loan of the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbknumber e0181/00001/SP3K/XII/2016 are as follows:
31 Desember / December 31,
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
2016
UTANG BANK JANGKA PENDEK
41.745.000.000 -
-
06-10-2016
Nilai deklarasi harta/
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
41.745.000.000
-
-
15. SHORT-TERM BANK LOANS
In 2016, the Company and several subsidiaries participate in taxamnesty program, with Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP) asfollows:
1.273.121.000
Pada tahun 2016, Perusahaan dan beberapa entitas anak ikutberpartisipasi dalam program pengampunan pajak, dengan SuratKeterangan Pengampunan Pajak (SKPP) yang diterima sebagai berikut:
2.115.866.000 -215.000.000
-
Declared assetsCompany
28-09-201604-10-2016
27-09-201628-09-201628-09-201626-09-2016
29-09-2016
pernyataan harta/Tanggal surat
pernyataan harta/Tanggal surat
10-10-20161.273.121.000
627.745.000200.000.000200.000.000215.000.000
Tanggal SKPP/asset declaration
Date ofPerusahaan/ Nomor surat/
627.745.000
11-10-2016
2.515.866.000 -
14. ASET PENGAMPUNAN PAJAK (lanjutan) 14. TAX AMNESTY ASSETS (continued)
31 Desember / December 31,2016 2015
Letter numbers SKPP date
52
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiary (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Plafond kredit : Credit limit : Rp. 30,000,000,000 (Thirty Billion Rupiah)
Tujuan pembiayaan : Kredit Swadana Financing purpose : Self-financing LoansJenis Kredit : Kredit Swadana Types of credit : Self-financing LoansSifat Kredit : PRK (Pinjaman Rekening Koran) Credit Nature : Overdraft Loans (OL)Jangka Waktu : 6 (enam) bulan Term : 6 (six) monthsProvisi : Rp. 15.000.000 (Lima Belas Juta Rupiah) Provision : Rp. 15,000,000 (Fifteen Million Rupiah)Suku bunga : 7,00% p.a (adjustable rate) Interest Rate : 7.00% p.a (adjustable rate)Denda : 2.00% dari tunggakan per bulan Penalty : 2% from the monthly unpaid
Jaminan : Collaterals :
Plafond kredit : Credit limit :
Tujuan pembiayaan : Kredit Swadana Financing purpose : Self-financing LoansJenis Kredit : Kredit Swadana Types of credit : Self-financing LoansSifat Kredit : PRK (Pinjaman Rekening Koran) Credit Nature : Overdraft Loans (OL)Jangka Waktu : 6 (enam) bulan Term : 6 (six) monthsProvisi : Provision :
Suku bunga : 8,10% p.a (adjustable rate) Interest Rate : 8.10% p.a (adjustable rate)Denda : 2.00% dari tunggakan per bulan Penalty : 2% from the monthly unpaid
Jaminan : Collaterals :0001-01-40-018023-0 0001-01-40-018023-000001-01-40-017776-6 00001-01-40-017776-600001-01-40-017775-8 00001-01-40-017775-8
Pada tanggal 29 Desember 2016, PT MPI memperoleh persetujuanpemberian Kredit Swadana dari PT Bank Tabungan Negara (Persero)Tbk nomor e0177/00001/SP3K/XII/2016 adalah sebagai berikut:
On December 29, 2016, PT MPI obtained approval InvestmentSwadana Loan of the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbknumber e0177/00001/SP3K/XII/2016 are as follows:
Time deposit with account number:
Rp. 11,745,000,000 (Eleven Billion SevenHundred Forty Five Million Rupiah)
Rp. 5.872.500 (Lima Juta Delapan RatusTujuh Puluh Dua Ribu Rupiah)
Rp. 5,872,500 (Five Million Eight HundredSeventy Two Thousand Rupiah)
Rp. 30.000.000.000 (Tiga Puluh MiliyarRupiah)
BTN Prima dengan No.0000101550000259-16515
BTN Prima account withNo.0000101550000259-16515
Rp. 11.745.000.000 (Sebelas Miliyar TujuhRatus Empat Puluh Lima Juta Rupiah)
Deposito dengan rekening nomor:
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 15. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Terhitung sejak tanggal 3 dan 4 Januari 2017, seluruh saldo pinjamanbank jangka pendek telah dilunasi oleh Perusahaan dan fasilitastersebut telah berakhir.
Since the date of January 3 and 4, 2017, the outstanding balance ofshort-term bank loan had been fully paid by the Company and thefacility has been terminated.
a.b.c.
a.b.c.
53
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Utang bank: Bank loan:PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) TbkPT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah MandiriPT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Negara Indonesia SyariahPT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Jumlah TotalUtang lembaga pembiayaan: Financing institution loan:
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinancePT Bank Central Asia Tbk UPPT BCA Finance PT BCA Finance
Jumlah Total
Jumlah utang bank dan utang Total bank loans and financinglembaga pembiayaan institutions
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Less ofdalam waktu satu tahun current maturities
Bagian yang akan jatuh tempo Long-termlebih dari satu tahun portion
Perusahaan Company
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
Tujuan pembiayaan : Financing purpose :
Limit Pembiayaan : Financing limit :Jangka waktu : Term :Expected return : Expected return :Cara pembayaran : Payment method :
Biaya Administrasi : Administration :
Berdasarkan surat penegasan persetujuan penukaran sebagian agunanpembiayaan PT Megapolitan Developments Tbk nomor:16/300-3/SP3/CRD tanggal 5 Mei 2014, jaminan atas kredit pinjaman kepadaPT Bank Syariah Mandiri adalah sebagai berikut:
5.000.000.000
53.573.427-355.555.556
As of December 31, 2016 and 2015
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN 16.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
2016 2015
Based on the approval confirmation letter most of collateral financing byPT Megapolitan Developments Tbk number: 16 / 300-3 / SP3 / CRDdated May 5, 2014, collateral for the loan to PT Bank Syariah Mandiriare as follows:
16.
and for the years then ended
368.046.688 53.573.427
BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
12.491.132
62.487.139.775 93.196.197.516
304.563.170.983 150.207.046.912
243.403.244.428367.050.310.758
31 Desember / December 31,
117.000.000.000 234.261.000.001
5.000.000.000244.682.264.070 -
243.349.671.001
4.088.671.000-
366.682.264.070
Eqv. 11% p.a.Bagi hasil dan pokok dibayarkan setiap bulan Revenue sharing and principal paid each month
1% dari limit pembiayaan 1% of the financing limit
Modal kerja Proyek Perumahan Tatya Asri
Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan Perpanjangan FasilitasPembiayaan PT Megapolitan Developments Tbk nomor 15/038-3/SP3/CRD tertanggal 20 Maret 2013, struktur pembiayaannya menjadisebagai berikut:
Based on Extension Affirmation Agreement Letter of PT MegapolitanDevelopments Tbk Financing Facility number 15 / 038-3 / SP3 / CRDdated March 20, 2013, becoming its financing structure as follows:
Working capital of Tatya Asri Housing Projects
Rp 27.531.971.000 Rp 27,531,971,000Sampai dengan 30 April 2016 Until April 30, 2016Ekuivalen 11% per tahun
54
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak Subsidiary
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiaries
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Fidusia tagihan milik Megapolitan Developments Group sebesarRp 30.000.000.000;
-
1 unit apartemen The Bellagio Residence tediri dari 2 SHMRSSa.n. PT Centra Lingga Perkasa;
-
Pada tanggal 28 November 2014, PT MPI telah memperolehpersetujuan penambahan plafond kredit konstruksi sesuai dengan suratdari PT Bank Tabungan Negara Tbk nomor 1549/S/JKK.UT/HCLU/XI/2014 adalah sebagai berikut:
As of November 28, 2014, PT MPI has obtained approval of additionalcredit limit construction in accordance with the letter of PT BankTabungan Negara Tbk no.1549/S/JKK.UT/HCLU/XI/2014 are asfollows:
3 units of The Bellagio Residence apartment consists of 6SHMSRS on behalf of PT Centra Lingga Perkasa with a mortgagevalue amounted to Rp 7,100,000,000;
7 unit apartemen The Bellagio Residence tediri dari 13 SHMRSSa.n. PT Centra Lingga Perkasa dengan nilai Hak Tanggungansebesar Rp 10.494.000.000;
-
Corporate Guarantee of PT Mega Pasanggrahan Indah;
-
3 Unit apartemen The Bellagio Residence tediri dari 6 SHMRSSatas nama PT Centra Lingga Perkasa dengan nilai HakTanggungan sebesar Rp 7.100.000.000;
-
-
-
- Corporate Guarantee atas nama PT Mega Pasanggrahan Indah; -
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 843/S/KK.UT/HCL/XII/2012 tanggal 6Desember 2012, PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), entitas anak,memperoleh Fasilitas Pinjaman KYG (Kredit Yasa Griya): Rp100.000.000.000 dan KI (Kredit Investasi) : Rp 60.000.000.000 dengantingkat suku bunga KYG: 11,50% p.a, KI: 12,00% p.a. Jangka waktupinjaman KYG adalah 36 (tiga puluh enam) bulan, KI: 72 (tujuh puluhdua) bulan atau 6 (enam) tahun terhitung sejak penandatangananperjanjian kredit dan dapat diperpanjang kembali.
Based on credit agreement No. 843/S/KK.UT/HCL/XII/2012 datedDecember 6, 2012, PT Mega Pasanggrahan Indah (MPI), subsidiaries,earn KYG Loan Facility (Yasa Griya Credit): Rp 100,000,000,000 andKI (investment credit): Rp 60,000,000,000 with interest rates KYG:11.50% p.a., KI: 12.00% p.a., KYG loan term is 36 (thirty six) months,KI: 72 (seventy-two) months or six (6) years from the signature to theloan agreement and can be extended.
Borgtocht Personal Guarantee atas nama Sudjono Barak Rimba; Borgtocht Personal Guarantee on behalf of Sudjono BarakRimba;
-
- 1 unit of The Bellagio Residence apartment unit consists of 2SHMSRS on behalf of PT Centra Lingga Perkasa;
Terhitung sejak tanggal 2 Mei 2016, seluruh saldo pinjaman terutangtelah dilunasi oleh Perusahaan dan fasilitas tersebut telah berakhir.
Fiduciary bill belongs to Megapolitan Developments Groupamounted to Rp 30,000,000,000;
Since the date of May 2, 2016, the outstanding balance of these loanshad been fully paid by the Company and the facility has beenterminated.
- 7 units ofpartments The Bellagio Residence consists of 13SHMSRS on behalf of PT Centra Lingga Perkasa with a mortgagevalue amounted to Rp 10,494,000,000;
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
16. UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN 16. BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
and for the years then ended
55
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak Subsidiary
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiary (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS16. UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN 16.
a.
Berdasarkan surat pada tanggal 14 Januari 2015No.81/JKK.UT/HCLU/I/2015 PT Mega Pasanggrahan Indah menerimasurat persetujuan perubahan persyaratan SP2K Apartemen "CinereBellevue" yang sebelumnya merujuk pada surat dari PT MegaPasanggrahan Indah No.3130/MPI/PDIR/XII/2014 tanggal 2 Desember2014 dengan hasil sebagai berikut :
Fasilitas kredit pinjaman KYG dari sebesar Rp 100.000.000.000menjadi sebesar Rp 150.000.000.000 dengan jenis fasilitas kreditKMK Konstruksi BTN dan suku bunga 13,50% p.a adjustable rateserta provisi 1%;
Terhitung sejak tanggal 31 Mei 2016, seluruh saldo pinjaman terutangtelah dilunasi oleh PT MPI, entitas anak dan fasilitas tersebut telahberakhir.
Changes in the amount of loan principal repaymentsconstruction (Cash Flow).
Pinjaman ditujukan untuk pembangungan Apartemen dan Mall “CinereBellevue Suites dan Cinere Bellevue Mall” terdiri dari 2 tower (Tower Adan Tower B) beserta sarana dan prasarananya.
Collateral for the BTN loan are the land of the project site along with theexisting building and would be on top of it, which is located on Jl. CinereRaya, Kel. Pangkalan Jati, District. Cinere, Depok Municipality, WestJava Province, with a total land area of 16,543 m², with evidence ofownership in the form of Building Use Rights Certificate on behalf of PTMega Pasanggrahan Indah.
KYG loan credit facility of Rp 100,000,000,000 to Rp150,000,000,000 to the type of KMK credit facility ConstructionBTN and interest rate of 13.50% p.a adjustable rate as well as theprovision of 1%;
Fasilitas Kredit Investasi dari sebesar Rp 60.000.000.000 menjadisebesar Rp 88.000.000.000 dengan jenis fasilitas kredit KMKKonstruksi BTN dan suku bunga 14,75% p.a adjustable rate sertaprovisi 1%
Application of requirement change SP2K which applied by PT MPIhas approved by condition one:
-
2. Investment Credit facility of Rp 60,000,000,000 to Rp88,000,000,000 to the type of KMK credit facility ConstructionBTN and interest rate of 14.75% p.a adjustable rate as well as theprovision of 1%;
b.
-
Based on a letter dated January 14, 2015 No. 81 / JKK.UT / HCLU / I /2015 PT Mega Pasanggrahan Indah receive a letter of approvalrequirements change SP2K Apartment "Cinere Bellevue" previouslyreferred to the letter from PT Mega Pasanggrahan Indah No.3130 / MPI/ PDIR / XII / 2014 dated December 2, 2014 with the following results:
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut and for the years then ended
2.
Permohonan perubahan persyaratan SP2K yang dimohonkanoleh PT MPI telah disetujui dengan perubahan sebagai berikut :
1.
Perubahan jumlah cicilan pembayaran pokok kreditkonstruksi (Cashflow).
1.
b.
Loans intended for the Apartment and Mall construction " CinereBellevue Suites and Cinere Bellevue Mall" consists of two towers(Tower A and Tower B) with facilities and infrastructure.
Since the date of May 31, 2016, the outstanding balance of these loanshad been fully paid by PT MPI, subsidiary, and the facility has beenterminated.
Jaminan atas kredit pinjaman dari BTN adalah tanah lokasi proyekbeserta bangunan yang ada dan yang akan ada di atasnya, yangterletak di Jl. Cinere Raya, Kel. Pangkalan Jati, Kec. Cinere, KotamadyaDepok, Propinsi Jawa Barat, dengan total lahan seluas 16.543 m²,dengan bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan atasnama PT Mega Pasanggrahan Indah.
As of December 31, 2016 and 2015
a. Decrease in construction loan interest rate to 13% andinvestment credit becomes 13.50%;
Penurunan tingkat suku bunga kredit konstruksi menjadi13% dan Kredit Investasi menjadi 13,50%;
56
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiaries (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Plafond kredit : Credit limit :
Tujuan pembiayaan : Financing purpose :Jenis Kredit : Types of credit : Investment CreditSifat kredit : Credit Nature :Jangka waktu : Term :Provisi : Provision :Suku bunga : 13,5% p.a (adjustable rate) Interest Rate : 13.5% p.a (adjustable rate)Denda : Penalty :
Jaminan : - Collaterals : -
- -
- -
- -
Pada tanggal 11 Agustus 2015, PT MPI memperoleh persetujuanpemberian Kredit Investasi “Refinancing Mall Cinere” dari PT BankTabungan Negara (Persero) Tbk nomor 2088/S/JKK.UT/HCLU/VIII/2015adalah sebagai berikut:
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN 16.
Land and buildings that will be in refinancingwhich Cinere Mall located at Jalan CinereRaya No. 1, Pangkalan Jati Village , district.Cinere, Depok with proof of ownership SHGBNo. 529 / Pangkalan Jati area of 13 ,80 m²on behalf of PT Mega Pasanggrahan Indah.
Personal Guarantee a.n Sudjono BarakRimba
Personal Guarantee on behalf of SudjonoBarak Rimba
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Cessie atas Piutang yang berkaitandengan penerimaan sewa Mall Cineredibiayai oleh PT Bank Tabungan Negara(Persero) Tbk.
2% di atas suku bunga yang berlaku,diperhitungkan atas tunggakan bunga
2% above the prevailing interest rates,calculated on the unpaid interest
Fidusia tagihan milik MegapolitanDevelopments Group sebesar Rp30.000.000.000
16.
60 (sixty) months1,0% eenmalig
Fiduciary bill belongs MegapolitanDevelopments Group amounted to Rp30,000,000,000
Tanah dan bangunan yang akandirefinancing yaitu Mall Cinere yangterletak di Jalan Cinere Raya No. 1,Kelurahan Pangkalan Jati, Kec. Cinere,Depok dengan bukti kepemilikan SHGBNo. 529 / Pangkalan Jati seluas 13.780 m²atas nama PT Mega Pasanggrahan Indah.
Cessie on receivables relating to the rentalfees of Mall Cinere financed by PT BankTabungan Negara (Persero) Tbk.
Kredit InvestasiNon Revolving
Rp 75.000.000.000 (Tujuh Puluh Lima MiliyarRupiah)
Rp 75,000,000,000 (Seventy Five BillionRupiah)
Refinancing Mall Cinere Depok Mall Cinere Depok Refinancing
Terhitung sejak tanggal 2 September 2016, seluruh saldo pinjamanterutang telah dilunasi oleh PT MPI, entitas anak dan fasilitas tersebuttelah berakhir.
Since the date of September 2, 2016, the outstanding balance of theseloans had been fully paid by PT MPI, subsidiary, and the facility hasbeen terminated.
60 (enam puluh) bulan1,0% eenmalig
Non Revolving
On August 11, 2015, PT MPI obtained approval Investment Loan"Refinancing Mall Cinere" of the PT Bank Tabungan Negara (Persero)Tbk number 2088 / S / JKK.UT / HCLU / VIII / 2015 are as follows:
57
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiaries (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Plafond kredit : - Credit limit : -
- -
Tujuan pembiayaan : Financing purpose :
Jenis Kredit : Types of credit :Sifat kredit : Credit Nature :Jangka waktu : - Term : -
- -
Provisi : Provision :Suku bunga : - Interest Rate : -
- -Denda : Penalty :
Jaminan : - Collaterals : -
- -
- -
Pada tanggal 4 Agustus 2016, PT MPI memperoleh persetujuanpemberian Kredit “Proyek Cinere Terrace Suites” dari PT BankTabungan Negara (Persero) Tbk nomor 1500/JKK.UT/CSMU/VIII/2016adalah sebagai berikut:
On August 4, 2016, PT MPI obtained approval Investment Loan "CinereTerrace Suites Project" of the PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbknumber 1500/JKK.UT/CSMU/VIII/2016 are as follows:
Kredit Investasi BTN : 72 (tujuh puluh dua)bulan
Investment Credit : 72 (seventy two) months
0,5% eenmalig
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN
13.50% p.a (adjustable rate)2% di atas suku bunga yang berlaku,diperhitungkan atas tunggakan bunga
2% above the prevailing interest rates,calculated on the unpaid interest
Tanah dan Bangunan Cinere TerraceSuites an PT Mega Pasanggrahan Indahberkedudukan di Bogor, seluas 18.279m²
Land and buildings that will be in refinancingwhich Cinere Terrace Suites on behalf of PTMega Pasanggrahan Indah located at Bogor,area of 18,279 m²
Cessie atas Piutang yang berkaitandengan penjualan apartemen dibiayai olehPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Cessie on receivables relating to the sale ofapartments financed by PT Bank TabunganNegara (Persero) Tbk.
Personal Guarantee a.n Sudjono BarakRimba
Personal Guarantee on behalf of SudjonoBarak Rimba
and for the years then ended
16. BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
Kredit Konstruksi BTN Rp.300.000.000.000,- (Tiga Ratus MilyarRupiah)
Construction credit BTN Rp.300,000,000,000 (Three Hundred BillionRupiah)Investment credit BTN Rp. 90,000,000,000(Ninety Billion Rupiah)
Pembangunan Apartemen dan Mall padaproyek Cinere Terrace Suites di Jl. CinereRaya, Kel. Pangkalan Jati, Kec. Cinere, KotaMadya Depok
Construction of the project Apartment and MallCinere Terrace Suites at Jl. Cinere Raya,Pangkalan Jati Village, district Cinere, Depokarea
Kredit Konstruksi: 48 (empat puluhdelapan) bulan
Construction Credit : 48 (forty eight) months
16.
12,50% efektif per tahun13,50% efektif per tahun
12.50% p.a (adjustable rate)
Kredit Investasi BTN Rp. 90.000.000.000,-(Sembilan Puluh Milyar Rupiah)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Kredit Konstruksi dan Kredit Investasi Construction Credit and Investment Credit
0,5% eenmalig
Non Revolving Non Revolving
As of December 31, 2016 and 2015
58
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiaries (continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Jenis pembiayaan : Types of financing :
Tujuan pembiayaan : Financing purpose :Maks pembiayaan : Max Financing :
Porsi Syirkah : BMI 36% : Nasabah 64% Portions Shirkah : BMI 36%: 64% CustomerObyek Bagi Hasil :
:Jangka waktu : Term :Nisbah bagi hasil : Profit sharing :
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (continued)
Biaya administrasi : Administration :
- -: :
- -Fidusia atas piutang sewa Cinere BellevueMall dan Piutang Unit Kios Cinere BellevueMall dan Apartemen Cinere BellevueSuites
Refinancing asset Cinere Bellevue MallRp. 130.000.000.000,- (Seratus Tiga PuluhMilyar Rupiah) /
Income from lease assets and asset sales60 (enam puluh) bulan 60 (sixty) months
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Sesuai jadwal pembayaran (eqv.12%pa) According to the schedule of payments(eqv.12% pa)
On May 25, 2016, PT MPI obtained approval Investment FinancingPrincipe of the PT Bank Muamalat Indonesia Tbk number330/OL/BMI/301/V/16 are as follows:
Al Musyarakah Mutanaqisah - Non Revolving Al Musyarakah Mutanaqisah - Non Revolving
Refinancing atas asset Cinere Bellevue MallRp. 130,000,000,000.- (One Hundred ThirtyBillion Rupiah)
Profit SharingObject
Pendapatan dari sewa asset dan penjualanasset
Rp 1.300.000.000,- (eqv.1%) dibayarkandalam 2 tahap yaitu tahap pertama sebesarRp 650 juta pada saat pembukuan fasilitaspembiayaan dan sebesar Rp 650 juta padatanggal ulang tahun pertama fasilitaspembiayaan.
Rp 1,300,000,000, - (eqv.1%) paid in twostages, the first stage of Rp 650 million at thetime bookkeeping of finance facility and Rp 650million on the first anniversary date of thefinancing facility.
Tanah dan Bangunan Cinere Bellevue Mall& Suites Apartemen (SHGB No.01152 anPT Mega Pasanggarahan Indah) yangterletak di Jl. Cinere Raya, Kel. PangkalanJati, Kec. Cinere, Kotamadya Depok,seluas 16.543 m², jangka waktu hakhingga 6 Desember 2027
Land and buildings which Cinere BellevueMall & Suites Apartment located at JalanCinere Raya, Pangkalan Jati Village, districtCinere, Depok area with proof of ownershipSHGB No.01152 of 16,543 m² on behalf ofPT Mega Pasanggrahan Indah, right periodup to December 6, 2027
Pada tanggal 25 Mei 2016, PT MPI memperoleh persetujuan pemberianPrinsip Pembiayaan dari PT Bank Muamalat Indonesia Tbk nomor330/OL/BMI/301/V/16 adalah sebagai berikut :
Jaminan danpengikatan
Guarantee andcovered
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN
Fiduciary of lease receivables CinereBellevue Mall and receivables CinereBellevue Mall Kiosk Unit and CinereApartment Bellevue Suites
16. 16. BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
59
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiaries (continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (continued)
Jenis pembiayaan : Types of financing :
Tujuan pembiayaan : Financing purpose :
- -
- -
Maks pembiayaan : Max Financing :
Porsi Syirkah : BMI 42% : Nasabah 58% Portions Shirkah : 42% BMI: 58% CustomerObyek Bagi Hasil :
:Jangka waktu : Term :Nisbah bagi hasil : Profit sharing :
Biaya administrasi : Administration :
- -: :
- -
- -
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN 16.
Tranche A : Take over fasilitas nasabah diBTNTranche B : Porsi Equity nasabah untukpenyelesaian proyek CTS
Al Musyarakah Mutanaqisah 2 - NonRevolving
Musyarakah Mutanaqisah 2 ceiling - NonRevolving
Land and buildings which Cinere Malllocated at Jalan Cinere Raya No.1,Pangkalan Jati Village, district Cinere, Depokwith proof of ownership SHGB No.259 /Pangkalan Jati area of 13,780 m² on behalfof PT Mega Pasanggrahan Indah
Fidusia atas piutang sewa Cinere Mall Cessie on receivables relating to the rentalfees of Mall Cinere
Assignment of proceed atas pembayarankontrak sewa tenant Cinere Mall
and for the years then ended
BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
Pada tanggal 29 Agustus 2016, PT MPI memperoleh persetujuanpemberian Prinsip Pembiayaan dari PT Bank Muamalat Indonesia Tbknomor 128/OL/BMI/301/VIII/16 adalah sebagai berikut :
On August 29, 2016, PT MPI obtained approval Investment FinancingPrincipe of the PT Bank Muamalat Indonesia Tbk number128/OL/BMI/301/VIII/16 are as follows:
Guarantee andcovered
As of December 31, 2016 and 2015
Sesuai jadwal pembayaran (eqv.12%pa)
Jaminan danpengikatan
Tanah dan Bangunan Cinere Mall (SHGBNo.529) an PT Mega PasanggarahanIndah yang terletak di Jl.Cinere Raya, Kel.Pangkalan Jati Kec.Cinere, KotamadyaDepok, seluas 13.780m²
84 months after the contract is signed
Assignment of proceeds for the payment oftenant lease contract Cinere Mall
Tranche B : Customer Equity portion ofproject completion for CTS
Rp. 130.000.000.000,- (Seratus Tiga PuluhMilyar Rupiah)
Rp. 130,000,000,000.- (One Hundred ThirtyBillion Rupiah)
Pendapatan dari sewa asset Profit SharingObject Income from lease assets
Refinancing asset Cinere Mall yang terbagidalam 2 Tranche yaitu:
Refinancing asset Cinere Mall are divided in twoTranches, namely:
84 bulan sejak tanggal akad pembiayaan
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
16.
Tranche A : Take over BTN customer facility
According to the schedule of payments(eqv.12% pa)
Rp 1.300.000.000,- (eqv.1%) dibayarkandalam 2 tahap yaitu tahap pertama sebesarRp 650 juta pada saat pembukuan fasilitaspembiayaan dan sebesar Rp 650 juta padatanggal ulang tahun pertama fasilitaspembiayaan.
Rp 1,300,000,000, - (eqv.1%) paid in twostages, the first stage of Rp 650 million at thetime bookkeeping of finance facility and Rp 650million on the first anniversary date of thefinancing facility.
60
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Mega Pasanggrahan Indah, Entitas Anak (lanjutan) PT Mega Pasanggrahan Indah, Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
PT BCA Finance PT BCA Finance
Entitas Anak Subsidiary
PT Titan Property, Entitas Anak PT Titan Property, Subsidiaries
PT BNI Syariah PT BNI Syariah
Jenis pembiayaan : Types of financing :Tujuan pembiayaan : Financing purpose :
Maks pembiayaan : Max Financing :- -
- -
Jangka waktu : Term :
Based on Musyarakah Working Capital number009/MSY820/88401/VII/15 dated July 9, 2015, PT Titan Property, asubsidiary has obtained funding approval from PT Bank BNI Syariahwith the terms and conditions as follows:
Based on consumer financing agreement No. 1372023311-PK-001 onSeptember 26, 2016 the Company obtained a loan from PT BCAFinance to purchase 1 unit of All New Toyota Fortuner 2.7SRZ mode4x2 A / T LUX with residual debt of Rp 400.000.000 up to August 26,2019. This loan collateralized by complete ownership documents(Invoice / original invoice / reg, original receipts and letters of the street).
Berdasarkan pada Surat Pemesanan No. 464/MPI-PO/PRC/IV/14 padatanggal 29 April 2014 Perusahaan mendapat pinjaman dari PT TunasToyota dengan sisa utang sebesar Rp 112.420.000 sampai dengantanggal 16 April 2017. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan dokumenkepemilikan lengkap (Invoice/Faktur asli/BPKB. kwitansi asli dan suratjalan).
Based on the Letter Booking No. 464 / MPI-PO / PRC / IV / 14 on April29, 2014 the Company obtained a loan from PT Tunas Toyota with therest of the debt amounted to Rp 112,420,000 up to April 16, 2017. Thisloan is secured by the guarantee of full ownership document (Invoice /Invoice original / BPKB, original receipts and letters of the street).
Berdasarkan perjanjian pembiayaan konsumen No. 1372023311-PK-001 pada tanggal 26 September 2016 Perusahaan mendapat pinjamandari PT BCA Finance untuk pembelian 1 unit Toyota Tipe All NewFortuner 2.7SRZ 4x2 A/T LUX dengan sisa utang sebesar Rp400.000.000 sampai dengan tanggal 26 Agustus 2019. Pinjaman inidijamin dengan jaminan dokumen kepemilikan lengkap (Invoice / Fakturasli / BPKB, kwitansi asli dan surat jalan).
Financing, which is 36 months after the contractis signed
Share PT Titan Property sebesar Rp5.055.357.656
Share of PT Titan Property amounted to Rp5,055,357,656
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Musyarakah Modal Kerja
Berdasarkan Akad Pembiayaan Musyarakah nomor009/MSY820/88401/VII/15 tanggal 9 Juli 2015, PT Titan Property,Entitas Anak telah memperoleh persetujuan pembiayaan dari PT BankBNI Syariah dengan syarat-syarat dan ketentuan sebagai berikut :
Musyarakah Working Capital for the renovationwork and the completion of Apartment Habitat inKarawaci, Tangerang, Banten.
Rp 5.000.000.000 (Lima Miliyar Rupiah) Rp 5,000,000,000 (Five Billion Rupiah)Share BNI Syariah sebesar Rp5.000.000.000
BNI Syariah Share amounted to Rp5,000,000,000
Pembiayaan yaitu 36 bulan sejak akadditandatangani
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN 16. BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS16.
Musyarakah Working CapitalMusyarakah Modal Kerja untuk pekerjaanrenovasi dan penyelesaian ApartemenHabitat di Karawaci, Tangerang, Banten.
61
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Titan Property, Entitas Anak (lanjutan) PT Titan Property, Subsidiaries (continued)
PT BNI Syariah (lanjutan) PT BNI Syariah (continued)
Bentuk dan sifat : - Form and nature : -
- -
Biaya administrasi : Administration :Nisbah bagi hasil : Profit sharing :
Tempat penarikan : Withdrawal :
: :- -
- -
- -
- -
Keempat sertifikat akan diikat HT1 sebesarRp 7.000.000.000 (tujuh milyar rupiah)
16. BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANSUTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN
and for the years then ended
From estimated gain on sale of apartmentsamounted to Rp 11,181,095,226
SHGB No. 14694 / Bencongan dated 27-05-2009 until 28-05-2039, SU No. 19 /Bencongan / 2009 dated 21-04-2009, onbehalf of PT. Titan Property, land area of2,245 m²
SHGB No. 14689 / Bencongan dated 01-05-2009 until 02-05-2039, SU No. 13 /Bencongan / 2009 dated 15-04-2009, onbehalf of PT. Titan Property, land area of 140m²
SHGB No. 14694/Bencongan Tgl. 27-05-2009 s.d 28-05-2039, SU No.19/Bencongan/2009 Tgl. 21-04-2009, a.n.PT. Titan Property, LT. 2.245 m²
SHGB No. 14633/Bencongan Tgl 22-10-2002 s.d 06-06-2038, SU No.2602/Bencongan/2001 Tgl. 15-10-2001,an. PT. Titan Property, luas tanah 1.245m²
SHGB No. 14633 / Bencongan, dated 22-10-2002 until 06-06-2038, SU No. 2602 /Bencongan / 2001 dated 15-10-2001, onbehalf of PT. Titan Property, land area of1,245 m²
Jaminan danpengikatan
4 (empat) bidang tanah yang terletak di Jl.Flamboyan No.1 Kelurahan Bencongan,Kecamatan Curug, Kabupaten Tangerang,Banten, terdiri dari:
Guarantee andcovered
Four (4) pieces of land located at Jl. Flamboyan1 Bencongan Village, District Curug, Tangerang,Banten, consisting of:
SHGB No. 14634/Bencongan Tgl. 22-10-2002 s.d 06-06-2038, SU No.2601/Bencongan/2001 Tgl. 15-10-2001,an. PT. Titan Property, luas tanah 580 m²
SHGB No. 14634 / Bencongan dated 22-10-2002 until 06-06-2038, SU No. 2601 /Bencongan / 2001 dated 15-10-2001, onbehalf of PT. Titan Property, land area of 580m²
SHGB No. 14689/Bencongan Tgl. 01-05-2009 s.d 02-05-2039, SU No.13/Bencongan/2009 Tgl. 15-04-2009, an.PT. Titan Property, LT. 140 m²
Fourth certificate will be tied HT1 Rp7,000,000,000 (seven billion rupiah)
BNIS profit sharing ratio : 18.36%Nisbah bagi hasil TP : 81,64% TP profit sharing ratio : 81.64%Dari estimasi keuntungan penjualanapartemen sebesar Rp 11.181.095.226PT Bank BNI Syariah Jakarta Utara - KantorCabang Syariah Jakarta Utara
PT Bank BNI Syariah Jakarta Utara - NorthJakarta Branch Office
16.
Rp 50.000.000 (lima puluh juta rupiah) Rp 50,000,000 (fifty million rupiah)
Pembayaran pokok setiap ada penjualanunit apartemen minimal sebesar 50% dariharga unit apartemen (44 unit apartemen)
As of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
The principal payment every apartment unitsales of more than 50% of the price of theapartment units (44 apartments)
Pembayaran bagi hasil dibayar setiapbulan dengan nisbah yang telahditentukan
Paying for results is paid each month byadjusted based ratio.
Nisbah bagi hasil BNIS : 18,36%
62
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Titan Property, Entitas Anak (lanjutan) PT Titan Property, Subsidiaries (continued)
PT BNI Syariah (lanjutan) PT BNI Syariah (continued)
- -
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
PT Tirta Persada Developments, entitas anak PT Tirta Persada Developments, subsidiaryPT Chandra Sakti Utama Leasing PT Chandra Sakti Utama LeasingJumlah TotalBagian yang jatuh tempo dalam setahun Less of current maturitiesBagian jangka panjang Long-term portion
PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak PT Mega Pasanggrahan Indah, subsidiaryPT Chandra Sakti Utama Leasing PT Chandra Sakti Utama LeasingJumlah TotalBagian yang jatuh tempo dalam setahun Less of current maturitiesBagian jangka panjang Long-term portion
31 Desember / December 31,
1.095.117.809 2.172.777.1171.095.117.809 1.077.659.308
Letter of Comfort notary from PTCosmopolitan Persada Developments (themajority shareholder of PT MegapolitanDevelopments, Tbk) which stated that itwould maintain the ability to pay of PT TitanProperty and attention in BNI Syariahfinancing should not pose a problem.
2016 2015
147.913.232 413.889.951
1.095.117.809
1.095.117.809 2.172.777.117
-
UTANG SEWA PEMBIAYAAN 17. FINANCE LEASE LIABILITIES
16.
Keempat sertifikat akan diikat HT1 sebesarRp 3.000.000.000 (tiga milyar rupiah)
Fourth certificate will be tied HT1 Rp3,000,000,000 (three billion rupiah)
SHGB No. 14631 / Bencongan dated 22-10-2002 until 06-06-2038, SU No.2600 /Bencongan / 2001 dated 15-11-2001, onbehalf of PT Titan Property, land area of1,245 m²
BANK LOANS AND FINANCING INSTITUTION LOANS
Letter of Comfort notariil dari PTCosmopolitan Persada Developments(pemegang saham mayoritas PTMegapolitan Developments, Tbk) yangmenyatakan bahwa akan menjagakemampuan bayar dari PT Titan Propertydan memperhatikan pembiayaan di BNISyariah tidak akan menimbulkan masalah.
413.455.234 641.830.919413.455.234 641.830.919265.542.002 227.940.968
UTANG BANK DAN UTANG LEMBAGA PEMBIAYAAN
SHGB No. 14631/Bencongan tanggal 22-10-2002 s.d 06-06-2038, SUNo.2600/Bencongan/2001 tanggal 15-11-2001, atas nama PT Titan Property, luastanah 1.245 m²
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
16.
17.
63
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah keseluruhan TotalBagian yang jatuh tempo dalam setahun Less of current maturitiesBagian jangka panjang Long-term portion
Jumlah utang sewa pembiayaan Total finance lease liabilities
PT Tirta Persada Developments, entitas anak PT Tirta Persada Developments, subsidiary
PT Mega Pasanggrahan Indah, entitas anak PT Mega Pasanggrahan Indah, subsidiary
Pihak ketiga: Third parties:PT Adhi Persada Gedung PT Adhi Persada GedungPT Rajawali Mitra Selaras PT Rajawali Mitra SelarasPT Waskita Karya PT Waskita KaryaPT Mitra Giri Ratna Mulya PT Mitra Giri Ratna MulyaPT Catur Bangun Mandiri PT Catur Bangun MandiriPT Satria Setia Sejahtera PT Satria Setia SejahteraPT Sinar Jernih Indah PT Sinar Jernih IndahPT Berkat Manunggal Energi PT Berkat Manunggal EnergiJumlah dipindahkan Amount moved
Berdasarkan perjanjian sewa guna usaha No. 12.30.2015.01.00015tanggal 15 Januari 2015 PT Tirta Persada Developments, entitas anak,telah melakukan pembiayaan dengan PT Chandra Sakti Utama Leasingberupa 3 unit Mitsubishi-FE 74 HDV-Plus Dump Truck U Type denganmasa sewa guna usaha 36 bulan dan tingkat bunga sebesar 14,50% /tahun.
2.325.539.247 2.325.539.247
1.508.573.043
-
1.018.895.397 675.563.744
31 Desember / December 31,2016 2015
Based on the lease agreement No.MOU 00058/054 / CSUL-MKT / SPP/ JKT-I / VI / 15 dated June 26, 2015 PT Mega Pasanggrahan Indah,subsidiaries have financing with PT Chandra Sakti Utama Leasing formof 3 units Chassis Truck Mitsubishi Fuso Type FE74HD, 2 units BodyDumptruck and 1 unit Body Tank with a financing period of 36 monthsand an interest rate of 15.2% per annum effective.
Based on Letter No. 12.30.2014.12.00822 dated December 11, 2014PT Tirta Persada Developments, a subsidiary, has financing in PTChandra Sakti Utama Leasing with a financing amounted to Rp2,357,685,000 until November 20, 2017. This loan is secured by theguarantee of complete ownership documents ( Invoice / original invoice/ BPKB, original receipts and letters of the street).
TRADE PAYABLES18. UTANG USAHA 18.
42.360.689.945
Berdasarkan pada Surat No. 12.30.2014.12.00822 tanggal 11Desember 2014 PT Tirta Persada Developments, entitas anak, telahmelakukan pembiayaan pada PT Chandra Sakti Utama Leasing dengannilai pembiayaan Rp 2.357.685.000 sampai dengan tanggal 20November 2017. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan dokumenkepemilikan lengkap (Invoice/Faktur asli/BPKB, kuitansi asli dan suratjalan).
2.814.608.036
Based on the lease agreement No.12.30.2015.01.00015 dated January15, 2015 PT Tirta Persada Developments, a subsidiary, has madefinancing with PT Chandra Sakti Utama Leasing form of 3 units ofMitsubishi-FE 74 HDV-Plus Dump Truck U Type with a lease term of 36months and interest rates amounted to 14.50% / year.
Berdasarkan perjanjian sewa guna usaha No. MOU00058/054/CSUL-MKT/SPP/JKT-I/VI/15 tanggal 26 Juni 2015 PT Mega PasanggrahanIndah, entitas anak telah melakukan pembiayaan dengan PT ChandraSakti Utama Leasing berupa 3 unit Chasis Truk Mitsubishi Fuso TipeFE74HD, 2 unit Karoseri Dumptruck dan 1 unit Karoseri Tangki denganjangka waktu pembiayaan 36 bulan dan tingkat bunga sebesar 15,2%efektif per tahun.
1.024.454.337709.888.023
2016 2015
FINANCE LEASE LIABILITIES (continued)
-12.086.039.409
31 Desember / December 31,
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
17. UTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 17.
1.360.659.811 1.305.600.276147.913.232 1.509.007.760
66.828.669.044 25.866.719.482
645.997.450
-3.661.231.271 21.450.265.7113.641.931.415 769.353.330
64
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak ketiga: Third parties:Jumlah pindahan Moved amountCV Trio Putra Mandiri CV. Trio Putra MandiriPT Adhimix Precast Indonesia PT Adhimix Precast IndonesiaLabora Duta Anugrah Labora Duta AnugrahPT Artha Jasakonsulindo ( AJC ) PT Artha Jasakonsulindo ( AJC )PT Jurukur Bahan Indonesia PT Jurukur Bahan IndonesiaPT Roda Prima PT Roda PrimaPT Trimatra Jaya Persada PT Trimatra Jaya PersadaPT Intisumber Bajasakti PT Intisumber BajasaktiMandiri Jaya Makmur Abadi Mandiri Jaya Makmur AbadiPT Megatika International Megatika InternasionalPT Virquaria PT VirquariaJaya Teknik Indonesia Jaya Teknik IndonesiaPT Henan Putihrai PT Henan PutihraiPurwoko & Accociates Purwoko & AccociatesCV Erlangga Abadi Sejati CV. Erlangga Abadi SejatiHotma Sitompoel & Associates Hotma Sitompoel & AssociatesPT Istana Makmur Sejahtera PT Istana Makmur SejahteraCV. Prasasti Indah Kreasi Metal CV. Prasasti Indah Kreasi MetalPT Markasia PT MarkasiaPT Pundi Karya Mandiri PT Pundi Karya MandiriPT Duta Kreasi Bersama Realtindo PT Duta Kreasi Bersama RealtindoSatria Mayangkara Service Satria Mayangkara ServicePT Marsh Indonesia Marsh IndonesiaDinar Maharta Advertising Dinar Maharta AdvertisingPT Grahacipta Hadiprana PT Grahacipta HadipranaPT Saeti PT SaetiPT Colliers International Indonesia Colliers International IndonesiaPT Alvadiwipa Anugerah PT Alvadiwipa AnugerahPT IPD International PT IPD InternationalPT Encarta Indonesia PT Encarta IndonesiaPT IFCA Consulting PT IFCA ConsultingCV. Santy Jaya Lestari CV. Santy Jaya LestariPT ThyssenKrupp Elevator Indonesia PT ThyssenKrupp Elevator IndonesiaPT Lintas Indomedia Abadi PT Lintas Indomedia AbadiPT Integritas Adi Perkasa PT Integritas Adi PerkasaGunung Kencana Gunung KencanaPT Artha Bangun Karya PT Artha Bangun KaryaPT Karta Santosa Unggul PT Karta Santosa UnggulTripadu Maju Bersama Tripadu Maju BersamaPT Ujatek Baru (KJPP Antonius) PT Ujatek Baru (KJPP Antonius)Jumlah dipindahkan Amount moved
228.420.000
120.018.900 120.018.900
85.048.587 -
69.575.000 69.575.000
176.000.000216.912.441
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
150.000.000
53.510.275
230.000.000
-
522.403.185 522.403.185
50.250.000
125.097.206 -
101.800.000
-
79.226.628
124.971.078186.404.926 186.404.926168.445.088 327.788.052
62.214.944 1.078.844.15459.738.250 -56.000.000 -
-
103.400.000
134.799.500
51.698.600 -
75.226.591.310 31.117.850.425
134.799.500
50.250.000
-559.431.909 552.831.909522.500.000 -
297.000.000
54.600.000 -54.185.010
53.510.275
134.995.400
417.886.643
230.000.000
150.000.000156.600.000
234.261.390
134.550.000
66.000.000
101.200.000 -
63.467.536
297.000.000294.343.553
559.451.349
456.055.418
589.521.655 -577.940.000 -
-64.400.000 -
31 Desember / December 31,2016 2015
66.828.669.044 25.866.719.482
66.740.025 66.740.025
356.354.406
377.761.488 -
281.428.143
18. UTANG USAHA (lanjutan) 18. TRADE PAYABLES (continued)
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
232.278.750 -
-
65
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak ketiga: Third parties:Jumlah pindahan Moved amountPT Cahaya Teknindo Majumandiri PT Cahaya Teknindo MajumandiriPT Metropolitan Jaya Sukses PT Metropolitan Jaya SuksesPT Cushman & Wakefield PT Cushman & WakefieldPT Mega Selaras Utama PT Mega Selaras UtamaUnited Pacific Solutions United Pacific SolutionsPT Graha Natural Alam PT Graha Natural AlamPT Debindo Adhiswati PT Debindo AdhiswatiMitra, Iswara & Rorimpandey Mitra, Iswara & RorimpandeyAllen & Bryans Consultans Allen & Bryans ConsultansCV Santy Jaya Lestari CV Santy Jaya LestariPT Mandiri Sukses Sentosa PT Mandiri Sukses SentosaPT Gunung Kencana PT Gunung KencanaPT Trijaya Teknika Mandiri PT Trijaya Teknika MandiriLainnya (masing-masing di bawah Rp 50 juta) Others (below Rp 50 Million)
Sub jumlah SubtotalUtang usaha - pihak ketiga (Operasi Bersama Trade payables - third parties (Company Joint
Perusahaan dengan TPD, Operation with TPD, entitas anak, catatan 38) subsidiary, Note 38)
Jumlah utang usaha - pihak ketiga Total trade payables - third parties
Pihak berelasi: Related parties:PT Centra Lingga Perkasa -UPBPT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga Perkasa
PT Melrimba Mitra PT Melrimba MitraBarbara Barak Rimba Barbara Barak RimbaPT Rajawali Mitra Selaras PT Rajawali Mitra Selaras
Jumlah utang usaha pihak berelasi Total trade payables related partiesJumlah utang usaha Total trade payables
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade payables are as follows:
Kurang dari 30 hari Less than 30 days31 s.d 60 hari 31 until 60 days61 s.d 90 hari 61 until 90 dayslebih dari 90 hari More than 90 daysJumlah Total
-
1.234.060.446 -77.404.061.408 48.972.263.807
56.800.000- 54.600.000
99.285.687- 69.740.500- 63.467.536
- 349.800.000
2015
25.960.019.130 17.388.313.25127.859.207.969 10.453.319.539
652.329.013 3.711.183.972
58.984.665.544
31 Desember / December 31,2016
-
10.012.401.737
24.139.502.034
Per 31 Desember 2016, PT Rajawali Mitra Selaras merupakan pihakketiga.
As of December 31, 2016, PT Rajawali Mitra Selaras is a third party.
635.703.767- 451.894.967-
-- 13.546.483.000
-
27.431.848.78278.611.058.146 58.984.665.544
285.642.300
18. UTANG USAHA (lanjutan) 18.
-
465.197.716 -
78.611.058.146
52.422.200
175.260.000
446.250.000-
31.117.850.425
TRADE PAYABLES (continued)
31 Desember / December 31,
-
9.579.105.937
-
and for the years then ended
418.966.632
2016 2015
75.226.591.310
943.409.652
1.206.996.738
1.433.739.09376.170.000.962 48.972.263.807
741.799.022 147.653.500
As of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
66
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Deposit sewa, service charge, listrik Rent deposits, service charges, electricity andDeposit sewa, service charge, listrik dan iklan advertisingTitipan kelebihan bayar uang mukaTitipan uang muka Advance deposits
Titipan retensiTitipan retensi Retention depositsTitipan PPAT, HGB, BPHTB, PBB, Deposits of PPAT,HGB,BPHTB, PBB,
Titipan PPAT, HGB, BPHTB, PBB, Balik Nama Transfer of RightsTitipan lain-lainLainnya Others
Jumlah Total
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak Pertambahan NilaiPPN masukan VAT - inPajak Penghasilan Pasal 23Pajak penghasilan Pasal 23 Income tax article 23Pajak Penghasilan Pasal 28Pajak penghasilan Pasal 28a Income tax article 28a
Jumlah Total
Utang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan: Income taxes:Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) - HPJKPasal 4 (2) Article 4 (2)Pajak Penghasilan Pasal 29 - HPJKPasal 29 Article 29Pajak Penghasilan Pasal 23 - HPJKPasal 23 Article 23Pajak Penghasilan Pasal 21 - HPJKPasal 21 Article 21Pajak Penghasilan Pasal 26 - HPJKPasal 26 Article 26Pajak Pertambahan Nilai - HPJKPPN keluaran VAT - out
Jumlah Total
19.
20. TAXATION
441.417.854
113.513.079
a.
31 Desember / December 31,
31 Desember / December 31,2016 2015
5.940.039.675
PERPAJAKAN
2016 2015
-
b. b.
150.000 363.317.375
UTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 19. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
6.014.756.240
1.113.605.211 1.486.819.173
1.230.771.774 1.171.366.704
2016 2015
8.622.209.371
2.693.556.9641.325.993.558
20.
31 Desember / December 31,
-
113.663.079 804.735.229
7.207.715.192
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
707.433.078 723.850.976- 14.595.013
1.090.702.156
4.419.167.13121.506.888.092 17.860.570.832
5.015.411.479
a.
Akun ini merupakan titipan, deposit dan jaminan yang diserahkan olehpelanggan, atas penyewaan ruko. Saldo utang lain-lain pada pihakketiga adalah sebagai berikut:
This account is a deposits and guarantees submitted by the customer,on the rental shophouses. The balance of other payables to thirdparties are as follows:
5.767.806.345
21.211.525.799 30.043.397.476
16.277.581.374 17.814.034.0151.809.815.633
175.151.137
67
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Utang pajak (lanjutan) Taxes payable (continued)
Beban pajak Tax expenses
Beban pajak final Final tax expenses
Perusahaan CompanyEntitas Anak: Subsidiaries:
PT Mega Limo Estate PT Mega Limo EstatePT Tirta Persada Developments PT Tirta Persada DevelopmentsPT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan Indah
Jumlah Total
Beban pajak kini Current tax expenses
Perusahaan CompanyJumlah Total
20.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
-679.201.54270.839.589
1.809.815.633
19.404.324.80514.455.777.264 20.211.367.450
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
1.958.494.156
11.749.445.202
c. c.
31 Desember / December 31,2016 2015
68.636.364
UU No.36 Tahun 2008 tentang perubahan keempat atas UU No.7Tahun 1983 tentang pajak penghasilan pasal 4 ayat 2d mengenaiPPh final dijelaskan penghasilan dari transaksi pengalihan hartaberupa tanah dan/ atau bangunan, usaha jasa kontruksi, usahareal estate dan persewaan tanah dan bangunan. PP No. 51/2008untuk perhitungan Pajak Penghasilan bagi usaha kontruksidengan kualifikasi usaha menengah dan besar dikenakan PPhfinal sebesar 3%. Peraturan Menteri Keuangan No.243/PMK.03/2008 tanggal 31 Desember 2008 yang berlakuefektif mulai 1 Januari 2009 tentang pelaksanaan pembayaranpajak penghasilan atas pengalihan hak atas tanah dan/ ataubangunan dikenakan PPh final sebesar 5% kecuali untuk rumahsederhana dan rumah susun sederhana dikenakan PPh final 1%.Pada tanggal 8 Agustus 2016, Presiden Republik Indonesia danMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatanganiperaturan pemerintah No. 34/2016 (PP No.34/2016), padaperubahan tersebut pendapatan dari transaksi-transaksi baliknama pada tanah dan/atau bangunan akan dikenakan pajak finalsebesar 2,5%, efektif diberlakukan pada tanggal 8 September2016.
Law no. 36 of 2008 on the fourth amendment to the Law No.7 of1983 on income tax article 4 paragraph 2d on the final income taxdescribed the income from transfer of property in the form of landand / or buildings, business services, construction, real estatebusiness and rental of land and buildings PP No. 51 / 2008 for thecalculation of income tax for the construction business withqualification of medium and large businesses subject to finalincome tax of 3%. Ministry of Finance Regulation No. 243 /PMK03 / 2008 dated December 31, 2008 which took effect onJanuary 1, 2009 on the implementation of the payment of incometax on the transfer of land rights and / or buildings subject to finalincome tax by 5%, except for a modest home and simple flatssubject to final income tax of 1%. On August 8, 2016, thePresident of the Republic of Indonesia and the Minister of Lawand Human Rights signed Government Regulation No. 34/2016(PP No.34 / 2016), on the changes in revenue from transactionsunder the name of the land and / or buildings will be subject tofinal tax of 2.5%, takes effect on September 8, 2016.
736.203.056
20. PERPAJAKAN (lanjutan) TAXATION (continued)
b. b.
Rincian beban pajak final Grup untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagaiberikut:
Details of Group’s final tax expenses for the years ended as ofDecember 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
-1.809.815.633 -
68
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi pajak Tax reconciliation
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
Laba Entitas Anak sebelum pajak Profit before income taxpenghasilan of Subsidiaries
Rugi sebelum beban pajak Loss before income taxpenghasilan Perusahaan expense of Company
Penyesuaian untuk beban (pendapatan) Adjustment for expense (income)yang bersifat final untuk Developer final for Developer
Pendapatan penjualan SalesBeban usaha Operating expensesLain-lain Others
Jumlah TotalLaba (rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax
tidak final non-finalTaksiran pajak kini - Perusahaan Estimated current tax - CompanyDikurangi: Deduct:Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepaid income taxTaksiran utang pajak kini - Estimated current tax payable -Perusahaan Company
Pajak penghasilan final Final income taxPPh final atas penjualan Income tax - final of salesPerusahaan CompanyBeban pajak final Tax expense - finalEntitas Anak Subsidiaries
PT Mega Limo Estate PT Mega Limo EstatePT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan IndahPT Tirta Persada Developments PT Tirta Persada Developments
Beban pajak final Tax expense - finalJumlah beban pajak final Total tax expense - final
(115.082.200.890)
pada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,
679.201.542
1.809.815.633
- -
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Pajak Penghasilanmenurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnyakonsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajakPerusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before provision for income taxunder the consolidated statement of profit or loss and othercomprehensive income and estimated taxable income are asfollows:
Tahun yang berakhir
2015
70.839.58911.749.445.202
1.809.815.633 -
(24.927.282.240)
(46.728.380.995)
68.636.364
2016
12.497.283.108 19.475.164.39414.455.777.264 20.211.367.450
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 di atas adalah suatuperhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dandapat berubah pada waktu Perusahaan menyampaikan SuratPemberitahuan (SPT) tahunan.
The calculation of corporate income tax for the year endedDecember 31, 2016 and 2015 The above is a preliminaryestimate made for accounting purposes and are subject tochange at the time of the Company to submit the Notice (SPT)yearly.
53.967.643.528
7.239.262.533 -
menurut laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lainkonsolidasian
-
-
736.203.0561.958.494.156
38.610.959.3151.040.384.033
65.470.178.568 61.268.278.934
(14.724.061.108)61.598.118.232
(11.502.535.040) (86.195.561.174)
19.404.324.805
1.958.494.156736.203.056
6.755.701.663
TAXATION (continued)
24.927.282.240
d.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
per consolidated statement of profit orloss and others comprehensive income
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20.
d.
69
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Administrasi Administration
PT Titan Property PT Titan Property
SKPKB PPh Pasal 21 /SKPKB Tax Income Art. 21 90001/201/11/452/16SKPKB PPh Pasal 23 /SKPKB Tax Income Art. 23 90001/203/11/452/16SKPKB PPN / SKPKB VAT 90005/207/11/452/16SKPKB PPN / SKPKB VAT 90004/207/11/452/16SKPKB PPN / SKPKB VAT 90003/207/11/452/16SKPKB PPN / SKPKB VAT 90002/207/11/452/16SKPKB PPN / SKPKB VAT 90001/207/11/452/16SKPKB PPN / SKPKB VAT 90006/207/11/452/16STP PPN / STP VAT 90001/107/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90009/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90008/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90007/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90006/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90005/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90004/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90003/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90002/140/11/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90002/140/11/452/16SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 /SKPKB Tax Income 4 (2) 90001/240/11/452/16
Keterangan /Jenis pajak /Issued Underpayment
28/01/2016
kurang bayar /
28/01/2016
28/01/2016
Nomor surat / Jatuh tempo / TotalTanggal / Date
Terbit /
28/01/201628/01/201628/01/2016
04/02/201604/02/2016
27/02/2016
1.887.000
PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
119.407.344
32.559.990
4.179.011
123.406.471
Des-11
Mar-11
03/03/2016
Jun-11
Jul-11
Apr-1103/03/201603/03/2016
04/02/2016
(1)
(1)
Mei-11
(1)27/02/2016
04/02/2016
04/02/2016
04/02/2016
04/02/2016
982.260.014
Nov-11
(1)
71.710.304
03/03/2016
03/03/2016
102.063.318
(1)
(1)
11.331.254Agt-11
Jan-11
Masa pajak /
Des-11
Jan s.d Des. 2011
112.071.698
27/02/2016
27/02/201627/02/2016
03/03/2016 (1)(1)(1)(1)03/03/2016
17.822.987
48.5101.480.0001.480.0001.480.000
51.470.8485.032.000
(1)
(1)
(1)
(1)
27/02/2016
03/03/2016
03/03/2016
03/03/2016
20.
04/02/2016
28/01/2016
Jumlah
Year tax DetailsLetter no.
Agt-11
Okt-11
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
(1)
Due date
04/02/2016
Sep-11
Jan s.d Des. 2011Jan-11Feb-11Mar-11
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Type taxes
03/03/2016
03/03/2016
27/02/2016
04/02/2016
04/02/2016
04/02/2016
e.
Jan - Des. 2011
Details of letters of Tax Underpayment Assesment Letter(SKPKB) and letter of reprimand tax (STP) obtained by PT TitanProperty, a subsidiary in 2016 are as follows:
150.283.231
39.854.148
134.691.900
(1)
(1)
(1)
e.
(1)
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia mengaturbahwa masing-masing perusahaan menghitung, menetapkan danmembayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secaraindividu.
Fiscal laws in Indonesia requires that each company calculate,determine and pay the amount of tax payable individually.
Berikut rincian Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) danSurat Teguran Pajak (STP) yang diterima oleh PT Titan Property,entitas anak pada tahun 2016:
70
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Administrasi (lanjutan) Administration (continued)
PT Titan Property (lanjutan) PT Titan Property (continued)
SKPKB PPh Pasal 21 /SKPKB Tax Income Art. 21 90001/201/12/452/16SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 /SKPKB Tax Income 4 (2) 90001/204/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90001/140/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90002/140/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90003/140/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90004/140/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90005/140/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90006/140/12/452/16STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 90007/140/12/452/16
Keterangan: Details:Telah dibayarkan dan diselesaikan di tahun 2016. Already paid and settled in year 2016.
PT Mega Limo Estate PT Mega Limo Estate
SKPKB PPN / SKPKB VAT 00029/207/12/412/14SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 /SKPKB Tax Income 4 (2) 00007/240/12/412/14SKPKB PPh Pasal 21 /SKPKB Tax Income Art. 21 00006/201/12/412/14SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 /SKPKB Tax Income 4 (2) 00005/140/12/412/14
(1)
Nomor surat / Terbit / Jatuh tempo / TotalJenis pajak /
PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
Tanggal / DateJumlah
Due date
1.161.750
(1)
(1)
Details
03/03/2016
03/03/2016
04/02/2016
04/02/2016
Underpayment
(1)
Jan-12
Jan-12
Type taxes
(1)
(1)
kurang bayar /
04/02/2016
04/02/2016 03/03/2016
03/03/2016
Year tax
04/02/2016
Sep-12
04/02/2016
04/02/2016
03/03/2016
113.404.375
Letter no. Issued
26.701.299
3.700.200
9.280.807
Jan s.d Des. 2012 02/05/2014 01/06/2014 102.183.618 (1)
03/03/2016
Okt-12
e. e.
107.000.536
Year tax
(1)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
20.
46.001.092
5.924.132
(1)
4.593.479
1.193.237.616
210.468
(1)
Keterangan /
(1)
Jan-12
Mar-12
Apr-12
03/03/2016
03/03/2016
Masa pajak /
Letter no. Issued Due date Underpayment Details
04/02/2016
04/02/2016
03/03/2016
Jun-12
Jul-12
226.905
Jan - Des. 2012 02/05/2014 01/06/2014 4.575.600 (1)
Jan s.d Des. 2012 02/05/2014 01/06/2014
(1) (1)
PT Mega Limo Estate, entitas anak, telah menerima beberapaSurat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak denganrincian sebagai berikut:
PT Mega Limo Estate, subsidiary has received several taxassessment letters from the Directorate General of Taxation withthe following details:
Type taxes
Jan s.d Des. 2012 02/05/2014 01/06/2014 14.413 (1)
Tanggal / Date kurang bayar /Jenis pajak / Masa pajak / Nomor surat / Terbit / Jatuh tempo / Total Keterangan /
71
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Administrasi (lanjutan) Administration (continued)
PT Mega Limo Estate (lanjutan) PT Mega Limo Estate (continued)
SKPKB PPN / SKPKB VAT 00013/207/11/412/14STP PPN / STP VAT 00084/107/12/412/14SKPKB PPh Pasal 23 /SKPKB Tax Income Art. 23 00005/203/12/412/14SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 /SKPKB Tax Income 4 (2) 0005/240/11/412/14SKPKB PPh Pasal 21 /SKPKB Tax Income Art. 21 00007/201/11/412/14SKPKB PPh Pasal 23 /SKPKB Tax Income Art. 23 00005/203/11/412/14STP PPN / STP VAT 00056/107/11/412/14STP Pajak penghasilan /STP Tax Income 00055/106/11/412/14STP PPh Pasal 4 ayat 2 /STP Tax Income 4 (2) 00008/140/11/412/14STP PPh Pasal 21 /STP Tax Income Art. 21 00073/101/11/412/14STP PPh Pasal 23 /STP Tax Income Art. 23 00002/103/11/412/14Jumlah/Total
Keterangan: Details:Telah dibayarkan di tahun 2015. Already paid in year 2015.
(1)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
01/06/2014
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014 01/06/2014 123.397.639 (1)
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
e. e.
Jan s.d Des. 2012 02/05/2014 01/06/2014 373.659.820
and for the years then ended
1.000.000 (1)
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014 01/06/2014 8.600.641 (1)
Nomor surat / Terbit / Jatuh tempo / Total Keterangan /
Jan s.d Des. 2011
As of December 31, 2016 and 2015
Jan - Des. 2011 02/05/2014 01/06/2014 10.213.060 (1)
JumlahTanggal / Date kurang bayar /
Jenis pajak / Masa pajak /
02/05/2014 01/06/2014 20.513.022 (1)
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014 01/06/2014 705.898.987 (2)
Type taxes Year tax Letter no. Issued Due date Underpayment Details
Jan s.d Des. 2012 02/05/2014 01/06/2014 577.953.582 (2)
01/06/2014 700.000 (1)1.955.739.524
(1) (1)(2) Perusahaan mengajukan banding kepada Pengadilan Pajak pada
tanggal 31 Agustus 2015.(2) The Company submitted an appeal to the Tax Court on August 31,
2015.
Pengajuan banding PT Mega Limo Estate, entitas anak (PT MLE)telah diterima di Pengadilan Pajak pada tanggal 14 September2016, atas perkara Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak No.KEP-888/WPJ.22/BD.06/2015 tanggal 22 Februari 2016 tentangkeberatan PT MLE atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar PPh23 No.00005/203/12/412/14 tanggal 2 Mei 2014.
An appeal of PT Mega Limo Estate, a subsidiary (PT MLE) hasbeen received in the Tax Court on September 14, 2016 on thecase of the Director General of Taxes Decree No. KEP-888 /WPJ.22 / BD.06 / 2015 dated February 22, 2016 on objections PTMLE on Tax Assessment Letter for underpayment of income tax23 No.00005 / 203/12/412/14 dated May 2, 2014.
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014 01/06/2014 25.902.237 (1)
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014 01/06/2014 900.000 (1)
Jan s.d Des. 2011 02/05/2014
72
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Administrasi (lanjutan) Administration (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Utilitas - BYMDUtilitas UtilitiesJasa professional - BYMDJasa profesional Professional servicesGaji dan upah - BMYDGaji dan upah Salaries and wagesSewa - BYMDSewa RentLain-lain - BYMDLain-lain Others
Sub jumlah SubtotalBeban yang masih harus dibayar (Operasi Accrued expenses (Company Joint
Bersama Perusahaan dengan TPD, Operations with TPD, entitas anak, catatan 38) subsidiary, Note 38)
Jumlah Total1.972.248.626 -6.361.621.757 6.344.372.244
2.276.596.863
Pada tahun 2016, Perusahaan dan beberapa entitas anak ikutberpartisipasi dalam program pengampunan pajak. Perusahaandan beberapa entitas anak telah menerima Surat KeteranganPengampunan Pajak (SKPP) antara tanggal 29 September 2016sampai dengan 11 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yangdideklarasikan mencakup kas dan setara kas, aset tetap, dantanah dalam pengembangan. Jumlah aset pengampunan pajakyang berasal dari luar Grup adalah sebesar Rp 2.515.866.000.
In 2016, the Company and several subsidiaries participate in taxamnesty program. The Company and several subsidiaries havereceived Approval Letters of Tax Amnesty (SKPP) dated betweenSeptember 29, 2016 until October 11, 2016. Declared assets taxamnesty includes cash and cash equivalents, fixed assets andland for developments. Total tax amnesty assets and liabilitiesoutside Group amounted to Rp 2,515,866,000.
Saldo pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 atas estimasi biayapenyelesaian proyek masing-masing adalah sebesar Rp20.640.456.406 dan Rp 20.522.719.721 merupakan estimasi biayapenyelesaian atas Proyek Perumahan Riverside dan Puri Cinere dari PTMega Pasanggrahan Indah , Entitas Anak. Proyek perumahan BukitCinere dan Griya Cinere dari PT Mega Limo Estate, Entitas Anak,Proyek Perumahan Tatya Asri milik Perusahaan dan ruko Cimandalamilik PT Tirta Persada Developments, Entitas Anak.
2.581.458.368
Atas selisih aset dan liabilitas pengampunan pajak sebesar Rp2.515.866.000 dicatat sebagai tambahan modal disetor.
The difference between the assets and liabilities of tax amnestyamounting to Rp 2,515,866,000 was recorded as additional paid-in capital.
434.220.727
22.
31 Desember / December 31,2016 2015
175.566.354 1.538.644.3551.198.127.682 1.877.760.603
- 242.419.721
21. ACCRUED EXPENSESBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Redemption money which was paid for tax amnesty programamounted to Rp 50,317,320 was recorded as part of general andadministrative expenses in consolidated statement of profit or lossand other comprehensive income.
21.
408.950.7024.389.373.131 6.344.372.244
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
e. e.
Jumlah uang tebusan yang dibayarkan dalam programpengampunan pajak adalah sebesar Rp 50.317.320 dicatatsebagai bagian dari beban umum dan administrasi pada laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
ESTIMATED COST TO COMPLETE PROJECTS
Balance as of December 31, 2016 and 2015 in the estimated cost ofcompletion of each project is Rp 20,640,456,406 and Rp20,522,719,721 is the estimated cost of completion on RiversideHousing Project and Puri Cinere of PT Mega Pasanggrahan Indah, theSubsidiary. Housing projects and Griya Bukit Cinere Cinere of PT MegaLimo Estate, Subsidiaries, Tatya Asri Housing Projects of the Companyand Cimandala shophouses owned by PT Tirta Persada Developments,a subsidiary.
22. ESTIMASI BIAYA UNTUK MENYELESAIKAN PROYEK
73
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
ApartemenApartemen ApartmentUang muka sewa mallUang muka sewa mall Rental advances - mallPerumahanPerumahan HousingRuko dan kiosRuko dan kios Shophouses and kioskUang muka sewa apartemenUang muka sewa apartemen Rental advances - apartment
Sub jumlah SubtotalPendapatan diterima di muka (KSO Perusahaan Unearned revenues (Company Joint Operation
dengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)Jumlah pendapatan diterima di muka Total unearned revenues
Pemegang saham ShareholdersPT Cosmopolitan Persada PT Cosmopolitan Persada
Developments DevelopmentsCredit Suisse AG Credit Suisse AG
Singapore Trust Singapore TrustMasyarakat (masing-masing Public
di bawah 5%) ( each below 5%)Jumlah Total
Pemegang saham ShareholdersPT Cosmopolitan Persada PT Cosmopolitan Persada
Developments DevelopmentsCredit Suisse AG Credit Suisse AG
Singapore Trust Singapore TrustMasyarakat (masing-masing Public
di bawah 5%) ( each below 5%)Jumlah Total
249.174.500 7,44%
31.803.009.118 -104.747.313.936 145.511.109.046
24.917.450.000
23. UNEARNED REVENUES
3.350.000.000 100,00% 335.000.000.000
223.701.832.0002.237.018.320 66,78%
Persentase kepemilikan /Number of shares
Jumlah saham (lembar) /
31 Desember 2015 / December 31, 2015Jumlah saham (lembar) / Persentase kepemilikan /
6,04% 20.239.700.000
910.584.680 27,18% 91.058.468.000
25,79% 86.380.718.000
Percentage of ownership
54.496.831.312
31 Desember 2016 / December 31, 2016
40.299.973.404
66,78% 223.701.832.000
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The Company stockholders’ composition as of December 31, 2016 and2015 are as follows:
291.625.000 309.229.998
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Jumlah / Amount
335.000.000.000
2.237.018.320
863.807.180
Percentage of ownership
202.397.000
3.350.000.000 100,00%
Number of shares
33.969.008.705
4.997.124.834
2016 2015
Jumlah / Amount
6.354.356.611 22.387.562.43727.332.189.668 28.017.511.895
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
72.944.304.818 145.511.109.046
31 Desember / December 31,
23. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
74
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Agio saham Paid in capital excess of par - netSelisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Differences in value from restructuring transactions
sepengendali between entities under common control - netSelisih antara aset dan liabilitas Differences between tax amnesty assets
pengampunan pajak and liabilitiesJumlah tambahan modal disetor Total additional paid-in capital
Agio saham Paid in capital excess of par - net
Hasil penawaran @ Rp 250 x 850.000.000 Offering result @ Rp 250 x 850,000,000Nilai nominal @ Rp 100 x 850.000.000 Nominal value @ Rp 100 x 850,000,000Sub jumlah SubtotalBiaya pra IPO Pre - IPO costsAgio - bersih Premium - net
As of December 31, 2016 and 2015
Akuisisi tersebut di atas dibiayai dari penerimaan atas penerbitansaham sebanyak 71.913 saham atau sebesar Rp 71.913.000.000di bulan Desember 2007.
The above acquisitions were financed from the proceeds of theissuance of shares as much as 71,913 shares or Rp71,913,000,000 in December 2007.
117.365.904.715 117.365.904.715
2015
Pada bulan Desember 2007, Perusahaan mengakuisisi masing-masing sebesar 75%, 99% dan 99% kepemilikan saham padaEBC, MLE dan MPI. Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatatdengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (pooling ofinterest ). Selisih antara harga pengalihan dan nilai buku dariperusahaan-perusahaan yang diakuisisi sebesar Rp23.358.115.446 disajikan dalam akun “Selisih Nilai TransaksiRestrukturisasi Entitas Sepengendali” disajikan sebagai bagiandari “Tambahan Modal Disetor” pada bagian Ekuitas dalamlaporan posisi keuangan konsolidasian.
In December 2007, the Company acquired respectively 75%, 99%and 99% ownership interest in EBC, MLE and MPI. Businesscombinations of entities under common control are accounted forusing the pooling of interests method. The difference between thetransfer price and the book value of the companies acquired byRp 23,358,115,446 presented as "Differences in value fromtransactions of entities under common control" is presented aspart of the "Additional Paid-in Capital" in the Equity section in theconsolidated statement of financial position.
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitassepengendali
(85.000.000.000)
a.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR
and for the years then ended
Differences in value from transactions of entities under commoncontrol
212.500.000.000
b. b.
a.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
126.054.412.723
6.172.642.008 23.358.115.446
2.515.866.000 -140.724.020.161
2016
Pada tanggal 12 Januari 2011, Grup telah mencatatkansahamnya pada Bursa Efek Indonesia dengan jumlah sahamyang ditawarkan sebanyak 850.000.000 saham biasa atas namadengan nilai nominal Rp 100 per saham yang ditawarkan kepadamasyarakat dengan harga penawaran Rp 250 per saham, ataudengan jumlah keseluruhan sebanyak Rp 212.500.000.000.
As of January 12, 2011, Group listed its shares on the IndonesiaStock Exchange with the number of shares offered as much as850,000,000 ordinary shares with a nominal value of Rp 100 pershare offered to the public offering price of Rp 250 per share, orwith a total of as much as Rp 212,500,000,000.
127.500.000.000(10.134.095.285)117.365.904.715
31 Desember 2016 dan 2015 /December 31, 2016 and 2015
25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Desember / December 31,
75
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Mega Limo Estate PT Mega Limo EstatePT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan Indah
Jumlah Total
PT Mega Limo Estate PT Mega Limo EstatePT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan IndahPT Eltranindo Bina Cipta PT Eltranindo Bina Cipta
Jumlah Total
Perusahaan melepas kepemilikannya di EBC dengan hargapengalihan sebesar Rp 52.500.000.000 kepada PT Dian ArthaPrakarsa, sehingga kepemilikan Perusahaan pada tanggal 31Desember 2016 menjadi 0%, sesuai dengan Akta PengoperanHak-Hak Atas Saham / Jual Beli No.26 tanggal 7 November 2016yang dibuat di hadapan Notaris Adi Utama Soegiarto Hanafi, S.H.,sehingga Per 31 Desember 2016, Perusahaan tidak lagi mencatatselisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dariEBC.
Based on Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP) dated betweenSeptember 29, 2016 until October 11, 2016 and Receipt of AssetsDeclaration dated between September 26, 2016 until September28, 2016 the Company declared fixed asset and land fordevelopment amounted to Rp 2,515,866,000 and recorded in taxamnesty assets account.
Transfer price Net book value
18.750.000.000
Harga pengalihan / Nilai buku bersih / Selisih /
The Company disposed of its ownership in EBC with the priceamounted to Rp 52,500,000,000 to PT Dian Artha Prakarsa, theCompany's ownership as at 31 December 2016 to 0%, bBased onTransfer of Shareholders Rights / Sale and Purchase Deed No.26dated November 7, 2016 which was made in the presence ofNotary Adi Utama Soegiarto Hanafi, S.H., thus, as of December31, 2016, the Company no longer recorded differences in valuefrom restructuring transactions of entities under common controlfrom EBC.
Details of the purchase prices and net book value of subsidiariesacquired are as follows:
Perincian harga pengalihan saham dengan nilai buku bersihEntitas Anak yang diakuisisi adalah sebagai berikut:
35.935.473.438 17.185.473.43824.750.000.000
Nilai buku bersih /
28.413.000.000 22.926.445.124
Differences
36.409.196.884(5.486.554.876)
Selisih /
71.913.000.000 95.271.115.446 23.358.115.446
Harga pengalihan /
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP)antara tanggal 29 September 2016 sampai dengan 11 Oktober2016 dan Tanda Terima Pernyataan Harta antara tanggal 26September 2016 sampai dengan 28 September 2016,Perusahaan mendeklarasikan aset tetap dan tanah belumdikembangkan sebesar Rp 2.515.866.000 dan dicatat pada akunaset pengampunan pajak.
36.409.196.884(5.486.554.876)
24.750.000.000
Net book value Differences
31 Desember 2016 / December 31, 2016
59.335.642.008 6.172.642.008
11.659.196.884
22.926.445.124
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
31 Desember 2015 / December 31, 2015
Transfer price
28.413.000.000
b. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitassepengendali (lanjutan)
b.
11.659.196.88453.163.000.000
c. Differences between tax amnesty assets and liabilities
Differences in value from transactions of entities under commoncontrol (continued)
c. Selisih antara aset dan liabilitas pengampunan pajak
76
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba awal Beginning balanceAlokasi laba tahun lalu: Allocation of last year income:
Dividen tunai Cash dividendLaba bersih tahun berjalan Current year incomeSaldo laba akhir Ending retained earnings
- 11,19% atau Rp 6.700.000.000 sebagai dividen tunai. - 11.19% or Rp 6,700,000,000 as cash dividend.- - 88.81% atau Rp 53,160,788,070 as Company reserves.
- 7,48% atau Rp 3.350.000.000 sebagai dividen tunai. - 7.48% or Rp 3,350,000,000 as cash dividend.- - 92.52% atau Rp 41,451,911,611 as Company reserves.
165.185.529.89165.666.586.685
224.152.116.576
GOODWILL
(6.700.000.000) (3.350.000.000)
RETAINED EARNINGS
2016 2015
59.860.885.432
Sesuai dengan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 179tanggal 24 Juni 2016 dari Notaris Stephanie Wilamarta, SH., parapemegang saham telah menyetujui penetapan penggunaan labaPerusahaan tahun 2015 sebesar Rp 59.860.788.070 sebagai berikut:
27.
88,81% atau Rp 53.160.788.070 sebagai cadangan Perusahaan.
26.
165.185.529.891 108.674.644.459
26.
Based on the Notarial Deed No. 179 of Stephanie Wilamarta, SH.,dated June 24, 2016, the hareholders approved the use of theCompany's income for the year 2015 amounted of Rp 59,860,788,070as follows:
In September 2008, the Company acquired amounted to 99.995%ownership interest in PT Titan Property of PT Sam Investama and PTPada Investama. The acquisition was accounted for using the purchasemethod. The acquisition was financed with cash disbursementsamounted to Rp 18,000,000,000 (Note 3g).
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
27.
Selisih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajaraset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill .Penilaian atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasidilakukan oleh manajemen. Perusahaan telah menghitung nilai wajaraset dan kewajiban serta telah dilakukan assessment terhadapperhitungan tersebut oleh Kantor Akuntan Publik Doli BambangSudarmadji & Dadang berdasarkan laporan No. 017/OL-2.10210/DBSDtanggal 1 Februari 2010 dengan hasil assessment sebagai berikut:
The difference between the cost of acquisition over the fair values ofassets and liabilities that can be identified is recognized as goodwill. Anassessment of the fair value of assets and liabilities that can beidentified by management. The Company has calculated the fair valueof assets and liabilities also has made an assessment of thesecalculations by Doli, Bambang Sudarmadji & Dadang, PublicAccountant based on report No. 017 / OL-2.10210 / DBSD datedFebruary 1, 2010 with the results of assessment as follows:
GOODWILL
Pada bulan September 2008, Perusahaan mengakuisisi sebesar99,995% kepemilikan saham pada PT Titan Property dari PT SamInvestama dan PT Pada Investama. Transaksi akuisisi ini dicatatdengan menggunakan metode pembelian (Purchase Method) . Akuisisitersebut dibiayai dengan pengeluaran kas sebesar Rp 18.000.000.000(Catatan 3g).
SALDO LABA
Sesuai dengan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 38tanggal 24 Juni 2015 dari Notaris Stephanie Wilamarta, SH., parapemegang saham telah menyetujui penetapan penggunaan labaPerusahaan tahun 2014 sebesar Rp 44.801.911.611 sebagai berikut:
Based on the Notarial Deed No. 38 of Stephanie Wilamarta, SH., datedJune 24, 2015, the hareholders approved the use of the Company'sincome for the year 2014 amounted of Rp 44,801,911,611 as follows:
92,52% atau Rp 41.451.911.611 sebagai cadangan Perusahaan.
31 Desember / December 31,
77
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentAset real estate Real estate assetsAset tetap Fixed assetsAset lain-lain Other assetsJumlah aset Total assets
Utang bank Bank loanLiabilitas lain-lain Other liabilitiesJumlah liabilitas Total liabilities
Aset bersih Net assetsGoodwill GoodwillJumlah harga perolehan Total acquisition costDikurangi: Deducted:Kas dan setara kas pada entitas anak yang diakuisisi Cash and cash equivalents in acquired subsidiaryArus kas keluar akibat akuisisi Cash outflow from acquisition
Amortisasi goodwill : Goodwill amortization:Goodwill GoodwillAkumulasi amortisasi goodwill Accumulated depreciation of goodwill
Saldo per 31 Desember 2011 Balance as of December 31, 2011Akumulasi amortisasi goodwill Accumulated depreciation of goodwillSaldo per 31 Desember 2016 Balance as of December 31, 2016
Aset bersih Entitas Anak: Subsidiaries - net assets:PT Mega Pasanggrahan Indah - KPAPT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan IndahPT Mega Limo Estate - KPAPT Mega Limo Estate PT Mega Limo EstatePT Graha Mentari Persada - KPAPT Graha Mentari Persada PT Graha Mentari PersadaPT Eltranindo Bina Cipta - KPAPT Eltranindo Bina Cipta ¹ ¹ PT Eltranindo Bina CiptaPT Titan Property - KPAPT Titan Property PT Titan PropertyPT Tirta Persada Developments - KPAPT Tirta Persada Developments PT Tirta Persada Developments
Jumlah Total
2.382.680.4202.469.643.868
63.385.684.609
77.430.275.293
40.237.621
2016
37.560.564.286
NON-CONTROLLING INTERESTS
6.147.074.578
2015
30 Agustus 2008 /
28. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 28.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas penurunannilai goodwill sampai dengan tahun yang berakhir 31 Desember 2016sesuai dengan hasil analisa bisnis dan proyeksi laporan keuangan yangdisajikan manajemen.
Management believed that there is not impairment of goodwill valueuntil for the year ended December 31, 2016, according with bussinessand projection financial statement by the management.
25.825.120.323
The details of non-controlling Interests in the consolidated Subsidiariesare as follows:
31 Desember / December 31,
67.871.778.991746.160.008
2.665.261.716
6.147.074.578
3.955.409.31618.000.000.000
-
2.785.473.437
2.109.551.639
39.925.289
(22.258.012) (24.988.453)
Rincian Kepentingan non-pengendali atas Entitas Anak yangdikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
11.852.925.422
(583.046) (371.235)
298.383.572
- 16.328.624.440
298.745.338
2.109.551.639
14.044.590.684
3.955.409.316(1.845.857.677)
19.024.566.365
August 30, 2008
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
27. GOODWILL (lanjutan) 27. GOODWILL (continued)
78
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hak Minoritas Laba(rugi) -PT MPIPT Mega Pasanggrahan Indah PT Mega Pasanggrahan IndahHak Minoritas Laba(rugi) -PT TPDPT Tirta Persada Developments PT Tirta Persada DevelopmentsHak Minoritas Laba(rugi) -PT MLEPT Mega Limo Estate PT Mega Limo EstateHak Minoritas Laba(rugi) -PT EBCPT Eltranindo Bina Cipta ¹ ¹ PT Eltranindo Bina CiptaHak Minoritas Laba(rugi) - PT GMPPT Graha Mentari Persada PT Graha Mentari PersadaHak Minoritas Laba(rugi) -PT TPPT Titan Property PT Titan Property
Jumlah Total
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Penjualan rumah - PUPenjualan rumah Sales of housesPendapatan sewa - PUPendapatan sewa Rental incomesPenjualan ruko - PUPenjualan ruko dan kios Sales of shophouses and stallsPenjualan apartemen - PUPenjualan apartemen Sales of apartmentPenjualan tanah - PUPenjualan tanah kavling Sales of land plots
Sub jumlah Subtotal
Penjualan usaha (Operasi Bersama Perusahaan Sales (Company Joint Operationsdengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)
Jumlah penjualan usaha Total sales
(1) Efektif sejak tanggal 31 Desember 2016, PT Eltranindo Bina Ciptatidak lagi dikonsolidasikan. (lihat catatan 3d)
(1) Effective on December 31, 2016, PT Eltranindo Bina Cipta was nolonger consolidated. (see note 3d)
30.186.735.208 -330.444.925.707 325.313.686.454
Tahun yang berakhir
Year ended December 31,2016
102.199.910.496
92.567.807
113.444.162.970
62.342.995.360 43.862.780.574
Year ended December 31,2016
SALES
Tahun yang berakhir
77.367.175.956
29. PENJUALAN USAHA
90.922.145.48822.271.121.673
2.730.441
112.984.103.536
pada tanggal 31 Desember /
pada tanggal 31 Desember /
- 813.160.165
(40.416.839)
2015
89.999.744
(211.811) (475.341)
632.637.346
361.766 3.173.500
(312.333) (587.967)
1.407.490.864
325.313.686.454
2015
Transaksi penjualan berada di lokasi Depok, Bogor dan Tangerang.Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015tidak ada penjualan kepada satu pelanggan yang melebihi 10% daritotal penjualan neto.
Sales transactions are in locations Depok, Bogor and Tangerang. Forthe years ended December 31, 2016 and 2015, no revenues exceeding10% of annual net revenues were earned from any single customers.
29.
- 177.480.900300.258.190.499
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
28. KEPENTINGAN NON PENGENDALI (lanjutan) 28. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Rincian kepentingan non-pengendali atas laba (rugi) entitas anakadalah sebagai berikut:
Details of non-controlling interests in net income (loss) of subsidiariesare as follows:
79
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban pokok pendapatan sewaBeban pokok sewa Cost of rental incomesBeban pokok penjualan rumahBeban pokok penjualan rumah Cost of sales of housesBeban pokok penjualan apartemenBeban pokok penjualan apartemen Cost of sales of apartmentsBeban pokok penjualan rukoBeban pokok penjualan ruko dan kios Cost of sales of shophouse and kioskBeban pokok penjualan tanahBeban pokok penjualan tanah Cost of sales of land plots
Sub jumlah Subtotal
Beban pokok penjualan (Operasi Bersama Perusahaan Cost of sales (Company Joint Operationsdengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)
Jumlah beban pokok penjualan Total cost of sales
Promosi,pemasaran - BPPromosi, pemasaran dan lainnya Promotion, marketing and othersKomisi - BPKomisi CommissionTransportasi - BPTransportasi TransportationLainnya - BPLainnya Others
Sub jumlah Subtotal
Beban penjualan (Operasi Bersama Perusahaan Selling expenses (Company Joint Operationsdengan TPD, entitas anak, catatan 38) with TPD subsidiary, Note 38)
Jumlah beban penjualan Total selling expenses
17.510.834
-
14.745.607.906 -137.709.146.845 126.343.960.586
16.059.695.283 20.786.352.211
Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016, terdapatpenjualan ruko dan kios terhadap pihak berelasi sebesar Rp5.001.318.182 atau sebesar 1,51% dari total penjualan neto.
In the year ended December 31, 2016, there is a shophouses and stallssales to related parties amounted to Rp 5,001,318,182 or 1.51% of totalnet sales.
36.810.888.190 29.155.567.266
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut:
122.963.538.939
20.786.352.211
30.
2015
7.629.026.367 38.343.218.641
4.275.764.587
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
pada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,2016
The details of selling expenses are as follows:
PENJUALAN USAHA (lanjutan) 29. SALES (continued)
BEBAN POKOK PENJUALAN
36.979.917.703
640.704.696
40.731.236.341
29.
Tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,2016 2015
4.256.880.735 11.014.125.0786.905.319.770 9.049.231.537
126.343.960.586
Pada periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015tidak terdapat pembelian dari satu pemasok yang nilainya melebihi 10%dari total beban pokok penjualan konsolidasian.
For the periods ended December 31, 2016 and 2015, no purchasesexceeding 10% of the total consolidated cost of sales were made fromany single supplier.
30.
Tahun yang berakhir
21.782.332.404
- 82.924.572
82.290.900
11.783.930.696
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
31. BEBAN PENJUALAN 31.
37.792.388.041
604.219.357
COST OF SALES
SELLING EXPENSES
80
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Gaji dan tunjangan - BUDAGaji dan tunjangan Salaries and allowancesPerbaikan dan pemeliharaan - BUDAPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenanceJasa profesional - BUDAJasa profesional Professional feeBeban pajak - BUDABeban pajak Tax expensesImbalan kerja (Catatan 32) - BUDABeban manfaat karyawan Employee benefitsSewa - BUDASewa RentAsuransi - BUDAAsuransi InsuranceUtilitas - BUDAUtilitas UtilitiesJamuan - BUDAJamuan EntertainmentJamsostek - BUDAJamsotek/BPJS Jamsotek / BPJSKeamanan - BUDAKeamanan SecurityRetribusi, iuran dan sumbangan - BUDARetribusi, iuran dan sumbangan Retribution, dues and donationsPerlengkapan kantor - BUDAPerlengkapan kantor Office suppliesPerjalanan dinas - BUDAPerjalanan dinas Traveling expenses
Operasional - BUDAOperasional OperationalTunjangan kesehatan - BUDATunjangan kesehatan Health benefits
Cetakan dan fotokopi - BUDAAlat cetak dan foto copy Printing equipment and photocopyPajak bumi bangunan - BUDAPajak bumi bangunan Property taxesLainnya - BUDALainnya Others
Jumlah beban umum dan administrasi Total general and administrative expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses(Operasi Bersama Perusahaan dengan TPD, (Company Joint Operations with TPD,entitas anak, Catatan 38) subsidiary, Note 38)
Jumlah beban umum dan administrasi Total general and administrative expenses
Koreksi pajakPenyesuaian pajak akibat tax amnesty Taxes adjustments due to tax amnestyBalik namaBalik nama Transfer of titleDenda administrasiDenda administrasi Administrative finesClub houseClub house Club housependapatan lain-Lainnya Others
Jumlah pendapatan lainnya Total other incomes
33. PENDAPATAN LAINNYA 33. OTHER INCOMES
Tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember /
83.582.648
Year ended December 31,2016 2015
1.053.720.913
Tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,
GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSESBEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
1.224.914.417
1.561.869.121
38.536.330.965
32.
65.138.573.477 66.915.553.829
1.750.508.795 2.639.908.850
1.112.560.762
1.693.169.8435.692.402.136
19.084.018146.920.000 122.735.000
1.516.593.775 1.244.823.028
280.944.571 565.829.168
699.197.411
1.078.639.782246.858.998 442.723.472
887.196.943 1.685.144.437
and for the years then ended
-
4.282.470.585
2016
4.632.177.892
3.061.737.449 3.831.849.922
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
2.449.167.017 2.069.751.411
4.231.976.855
2015
39.582.287.250
8.394.780.961 3.520.133.298
614.540.969
32.
2.658.133.510
244.621.573
1.039.491.763
859.776.778
257.147.748 482.613.117
311.951.129
2.422.266.330 3.023.469.998
557.428.223
854.086.826 849.051.052
236.279.950
4.510.203.671 -69.648.777.148 66.915.553.829
222.665.614
908.439.551
81
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Megapolitan Developments TbkPT Eltranindo Bina CiptaPT Cosmopolitan Persada DevelopmentsSpectrum Instruments Pte, LtdPAN Asia Holding LtdLora Melani Lowas Barak RimbaSudjono Barak RimbaSentosa BudimanJennifer Barak RimbaBarbara Angela Barak Rimba
KU = Komisaris Utama / President Commissioner TP = PT Titan PropertyK = Komisaris / Commissioner MMP = PT Megapolitan Mentari PersadaKI = Komisaris Indenpenden / Independent Commissioner GMP = PT Graha Mentari PersadaDU = Direktur Utama / President Director CLP = PT Centra Lingga PerkasaD = Direktur / Director EBC = PT Eltranindo Bina CiptaPS = Pemegang Saham / Shareholders MD = PT Megapolitan Developments TbkMLE = PT Mega Limo Estate MPI = PT Mega Pasanggrahan Indah
TPD = PT Tirta Persada Developments
PT Mega 2000 Pinjaman / LoanLora Melani Lowas Barak Rimba Pinjaman / LoanSudjono Barak Rimba Pembelian tanah / Land purchaseBarbara Angela Barak Rimba Penjualan apartemen / Sales of apartmentPT Megapolitan Mentari Persada Pinjaman / LoanPT Strawin Industri Pinjaman / LoanPT Rimba Asritama Pinjaman / LoanAbraham S. Budiman Penjualan ruko / Sales of shophousesPT Centra Lingga Perkasa Pinjaman / Loan
KK
NATURE, BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATEDPARTIES
DUKU
PS
SIFAT, SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI
34.
PS,D
Jenis transaksi / Transactions types
PS PS
K KKUD
KDU
MLE
10.
7.
Transactions with related parties are as follows:
Pihak-pihak berelasi / Related parties
K
8.9.
D
KKU
PS
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
KU
PS,K
In addition, PT Melrimba Mitra, PT Melrimba Sentra Agrotama, PTMega 2000, PT Rimba Asritama and PT Strawin Industri is a companyunder the control of the Board of Directors and Commissioners.
34.
DU
PS
KUDUPS,DUPS,KU
DUPS,DPS,D PS,D
KU
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
DU
CLP
PS
The Group, in its regular conduct of business, has engaged intransactions with related parties. The nature of related parties are asfollows:
PS
K
KU
TPD
DU
D
EBCTP MMP
Grup dalam kegiatan usahanya melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Sifat pihak berelasi tersebut adalah sebagai berikut:
PS PS
2.
Selain itu, PT Melrimba Mitra, PT Melrimba Sentra Agrotama, PT Mega2000, PT Rimba Asritama dan PT Strawin Industri merupakanperusahaan yang berada dalam kendali Direksi dan KomisarisPerusahaan.
No.
PSPS
12.
5.
1.
and for the years then ended
Keterangan / Details MD MPI
3.
GMP
82
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang pihak berelasi - non usaha adalah sebagai berikut: Non trade receivables - related parties are as follows:
PT MMP PPBPT Megapolitan Mentari Persada PT Megapolitan Mentari PersadaLORA MELANI LOWAS - PPBLora Melani Lowas Barak Rimba Lora Melani Lowas Barak RimbaPT Strawin Industri - PBBPT Strawin Industri PT Strawin IndustriPT CLP - PPBPT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga PerkasaPT CPD - PPBPT Cosmopolitan Persada Developments PT Cosmopolitan Persada DevelopmentsPT MSA - PPBPT Melrimba Sentra Agrotama PT Melrimba Sentra AgrotamaPT Mega 2000 - PBBPT Mega 2000 PT Mega 2000ABRAHAM S BUDIMAN - PPBAbraham Sentosa Budiman Abraham Sentosa BudimanPT Rimba Asritama - PBBPT Rimba Asritama PT Rimba AsritamaSBR - PPBSudjono Barak Rimba Sudjono Barak RimbaPT EBC - PBBPT Eltranindo Bina Cipta PT Eltranindo Bina CiptaKARYAWAN - PPBKaryawan EmployeesArena Health Studio - PBBArena Health Studio Arena Health StudioPasar ikan - PBBPasar Ikan Higienis Pasar Ikan HigienisPT INTAN DEVELOPMENTS - PPBPT Intan Developments PT Intan DevelopmentsPT SETIABUDI BINA ANUGRAH - PPBPT Setiabudi Bina Anugrah PT Setiabudi Bina AnugrahLAIN-LAIN - PPBLain-lain Others
Sub jumlah SubtotalPenyisihan piutang lain-lain pihak berelasiPenyisihan piutang lain-lain pihak berelasi Allowance for other receivables - related party
Jumlah Total
PT Megapolitan Mentari Persada PT Megapolitan Mentari PersadaLora Melani Lowas Barak Rimba Lora Melani Lowas Barak RimbaPT Strawin Industri PT Strawin IndustriPT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga PerkasaPT Cosmopolitan Persada Developments PT Cosmopolitan Persada DevelopmentsPT Melrimba Sentra Agrotama PT Melrimba Sentra AgrotamaPT Mega 2000 PT Mega 2000Abraham Sentosa Budiman Abraham Sentosa BudimanPT Rimba Asritama PT Rimba AsritamaSudjono Barak Rimba Sudjono Barak RimbaJumlah dipindahkan Moved amount
-
916.504.236 -
2.244.144.739
1.696.406.0441.606.546.704
517.000.000-
74.143.372.355 71.470.134.718
0,15%
0,12% 0,13%
Persentase piutang pihak berelasi - non usaha terhadap jumlah asetadalah sebagai berikut:
0,07% 0,00%
(633.475.270)
0,08%
0,12% 0,14%
0,67% 0,76%
15.768.913.4409.084.193.995
3.271.885.532963.042.265
3.825.318.7162.244.144.739
1.696.406.0441.606.546.704
500.000.000262.248.800163.056.615
22.910.0005.750.0003.575.373
448.550.016 -
2.087.513.771
9.084.193.995
2.795.385.5325.014.500.000
1,32%
14.902.238.82332.052.142.495
31 Desember / December 31,2016 2015
0,27%0,16% 0,19%
0,37%
2,68%
The percentage of non trade receivables - related parties to total assetsare as follows:
--
34. SIFAT, SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI (lanjutan)
34. NATURE, BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATEDPARTIES (continued)
31 Desember / December 31,
0,32%
1,09%2,41%
2016
32.830.388.495
0,20%
--
73.509.897.085 71.470.134.718
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
5,37% 5,90%
2015
83
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah pindahan Amount movedPT Eltranindo Bina Cipta PT Eltranindo Bina CiptaKaryawan KaryawanArena Health Studio Arena Health StudioPasar Ikan Higienis Pasar Ikan HigienisPT Intan Developments PT Intan DevelopmentsPT Setiabudi Bina Anugrah PT Setiabudi Bina AnugrahLain-lain OthersJumlah Total
Piutang usaha pihak berelasi adalah sebagai berikut: Trade receivables - related parties are as follows:
Lora Melani Lowas Barak Rimba Lora Melani Lowas Barak RimbaAbraham Sentosa Budiman Abraham Sentosa BudimanJumlah Total
Lora Melani Lowas Barak Rimba Lora Melani Lowas Barak RimbaAbraham Sentosa Budiman Abraham Sentosa BudimanJumlah Total
0,19%
2016 2015
Piutang kepada pihak berelasi lainnya tidak dikenakan bunga dan jangkawaktu pengembaliannya. Piutang tersebut timbul dari biaya yangdibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan.
462.906.745
4.322.115.042 462.906.745
0,32%
0,04%
The percentage of trade receivables from related parties to total assetsare as follows:
31 Desember / December 31,
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang pihakberelasi pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihantersebut di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkinterjadi atas penurunan nilai piutang lain-lain pihak berelasi pada tanggal31 Desember 2016 dan 2015.
Based on a review of the status of other receivables related parties atthe end of the year, management believes that the above allowance forimpairment loss of other receivables related parties is sufficient to coverpossible losses that may arise from impairment of other receivables asof December 31, 2016 and 2015.
0,03% 0,00%0,04% 0,04%
- 0,02%- 0,01%- 0,00%- 0,00%- 0,00%
5,44% 5,98%
0,04%
Persentase piutang usaha pihak berelasi terhadap jumlah aset adalahsebagai berikut:
Other receivables from related parties are interest and repaymentperiod. The receivables arising from fees paid in advance by theCompany.
31 Desember / December 31,2016 2015
2.653.406.7451.668.708.297 -
0,12% -
5,37% 5,90%
31 Desember / December 31,2016 2015
Persentase piutang pihak berelasi - non usaha terhadap jumlah asetadalah sebagai berikut: (lanjutan)
The percentage of non trade receivables - related parties to total assetsare as follows: (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
34. SIFAT, SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI (lanjutan)
34. NATURE, BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATEDPARTIES (continued)
84
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga PerkasaPT Melrimba Mitra PT Melrimba MitraBarbara Barak Rimba Barbara Barak RimbaPT Rajawali Mitra Selaras PT Rajawali Mitra SelarasJumlah Total
PT Centra Lingga Perkasa PT Centra Lingga PerkasaPT Melrimba Mitra PT Melrimba MitraBarbara Barak Rimba Barbara Barak RimbaPT Rajawali Mitra Selaras PT Rajawali Mitra SelarasJumlah Total
PT Melrimba Mitra - UPBPT Melrimba Mitra PT Melrimba MitraBarbara Barak Rimba - UPBBarbara Barak Rimba Barbara Barak Rimba
Jumlah Total
PT Melrimba Mitra PT Melrimba MitraBarbara Barak Rimba Barbara Barak RimbaJumlah Total
Persentase utang pihak berelasi non-usaha terhadap jumlah liabilitasadalah sebagai berikut:
The percentage of non-trade payables related parties to total liabilitiesare as follows:
0,01%- 0,00%
31 Desember / December 31,2016 2015
-
0,11% 0,03%- 0,05%
0,00% 0,01%
- 41.108.210- 2.641.350
741.799.022 147.653.500
The percentage of trade payables from related parties to total liabilitiesare as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
-
0,18% 1,87%
Rincian utang pihak berelasi-non usaha adalah sebagai berikut: Details of non trade payables - related parties are as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
465.197.716 -
NATURE, BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATEDPARTIES (continued)
and for the years then endedAs of December 31, 2016 and 2015
1.206.996.738 10.012.401.737
Persentase utang usaha kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitasadalah sebagai berikut:
Rincian utang usaha kepada pihak berelasi adalah sebagai berikut: Details of trade payables to related parties are as follows:
31 Desember / December 31,2016 2015
- 38.466.860
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
34. SIFAT, SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI (lanjutan)
34.
- 1,79%
9.579.105.937- 285.642.300
Per 31 Desember 2016, PT Rajawali Mitra Selaras merupakan pihakketiga.
As of December 31, 2016, PT Rajawali Mitra Selaras is a third party.
0,07% -
85
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: The assumptions used are as follows:
Tingkat diskonto per tahun Discount rate per annumTingkat kenaikan upah tahunan Annual salary increaseUsia pensiun Retirement ageTingkat kematian Mortality table
Saldo awal tahun Balance at beginning of yearDampak mutasi pegawai Effect of employee mutationPembayaran selama tahun berjalan Payments during the yearBeban imbalan kerja tahun berjalan Benefits expense during the yearPendapatan komprehensif lainnya Other comprehensive incomeLiabilitas yang diakui di laporan Liability recognized in the consolidated
posisi keuangan konsolidasi statement of financial position
Biaya jasa kini Current service costBeban bunga Interest costKomponen biaya imbalan pasti yang Component of defined benefit costs
diakui di laba rugi recognized in profit or loss
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yangberlaku, yakni Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003.Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan denganimbalan kerja jangka panjang tersebut.
2016 20158,30% 9,10%
Penilaian aktuaris pada tahun 2016 dan 2015 dihitung denganmenggunakan metode projected unit credit, yang berdasarkan asumsi-asumsi berikut:
Indonesia - III
7,00% 7,00%
The amount of post-employment benefits is determined based on LawNo. 13 Year 2003, dated March 25, 2003. No funding of the long-termemployee benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjanguntuk Grup dilakukan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen,tertanggal 23 Februari 2017.
The latest actuarial valuation report, dated February 13, 2017, upon thelong-term employee benefits liability of the Group was from PT DianArtha Tama, an independent actuary.
LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS
55 tahun / years 55 tahun / yearsIndonesia - III
The actuarial valuations in 2016 and 2015 were determined using theprojected unit credit method, which considered the followingassumptions:
(25.174.600)
12.266.910.984 10.581.057.826
(302.428.618)
2015
31 Desember / December 31,
2016
(2011)
962.876.262
Amount recognized in the consolidated statement of profit or loss andother comprehensive income in respect of this benefit plans follows:
Jumlah-jumlah yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian sehubungan dengan imbalan pastiadalah sebagai berikut:
2.591.058.837 2.069.751.411
Year ended December 31,2016 2015
719.029.272
2.591.058.837
1.628.182.575 1.350.722.139
and for the years then ended
10.581.057.826 9.290.294.533
(619.266.050) (451.384.900)
31 Desember / December 31,
Tahun yang berakhir
2.069.751.411(285.939.629)
Movements in the long-term employee benefits liability are as follows:
-
35. IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 35.
(2011)
Mutasi liabilitas imbalan kerja - jangka panjang adalah sebagai berikut:
pada tanggal 31 Desember /
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
86
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Komponen biaya imbalan pasti yang Component of defined benefit costsdiakui di laba rugi recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - Remeasurement of the defined benefit liability -kerugian aktuarial yang diakui dalam actuarial loss recognized inpenghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Jumlah Total
Saldo awal tahun Balance at beginning of yearDampak mutasi pegawai Effect of employee mutationBiaya jasa kini Current service costBeban bunga Interest costKerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial (gain) loss on
dari liabilitas imbalan kerja benefits obligationPembayaran selama tahun berjalan Employee benefits paidSaldo akhir tahun Balance at the end of the year
Tingkat dikonto tahunan (-1%): Annual discount rate (-1%):Nilai kini liabilitas imbalan pasti Present value of defined benefits obligationBiaya jasa kini Current service costBiaya bunga Interest cost
Tingkat dikonto tahunan (+1%): Annual discount rate (+1%):Nilai kini liabilitas imbalan pasti Present value of defined benefits obligationBiaya jasa kini Current service costBiaya bunga Interest cost
Tahun yang berakhir
1.216.840.864
2015
10.581.057.826 9.290.294.533
1.628.182.575
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi yang signifikan padatanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
The quantitative sensitivity analysis for significant assumptions as ofDecember 31, 2016 and 2015 is as follows:
719.029.272
10.581.057.826
(285.939.629)
- (302.428.618)
(25.174.600)(451.384.900)
12.266.910.984
1.350.722.139
2016
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
1.242.015.464
2015
Jumlah-jumlah yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian sehubungan dengan imbalan pastiadalah sebagai berikut: (lanjutan)
Amount recognized in the consolidated statement of profit or loss andother comprehensive income in respect of this benefit plans follows:(continued)
(285.939.629)
1.216.840.864
The movements in the present value of the defined benefits obligationare as follows:
31 Desember / December 31,
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
pada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,
(619.266.050)
962.876.262
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,2016
35. IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG (lanjutan) 35. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS (continued)
2016 2015
12.539.737.529 10.954.211.4721.752.510.356 1.449.356.661
962.876.262 719.029.272
11.869.814.311 10.254.562.5541.520.407.169 1.265.404.155
962.876.262 719.029.272
930.901.235(25.174.600)
87
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan Profit for the year attributablekepada pemilik Entitas Induk to the owners of the Parent Entity
Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of shares formenghitung laba per saham calculation of earnings per share
Jumlah TotalLaba per saham yang dapat diatribusikan Earnings per share attributable to owners
kepada pemilik entitas induk of the Parent Entity
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
3.350.000.000
Tahun yang berakhir
Berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Menyewa (SPSM) tanggal 4Februari 2013, PT Mega Pasanggrahan Indah menyewakantempat di Cinere Bellevue Mall kepada PT Nusantara SejahteraRaya dengan masa sewa 20 tahun terhitung dari tanggal awalsewa yang digunakan untuk penjualan ritel dari XXI Cinema.
pada tanggal 31 Desember /Year ended December 31,
a.
37.
a.
17,87
Berdasarkan perjanjian Sewa-Menyewa bulan Oktober 2014, PTTirta Persada Developments telah memperoleh kesepakatandengan PT Lotte Mart Indonesia mengenai pemberian area sewauntuk dikelola oleh PT Lotte Mart Indonesia sebagai sebuahhypermarket dengan nama “Lotte Mart”.
EARNING PER SHARE
3.350.000.0003.350.000.000 3.350.000.000
SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
and for the years then ended
Berdasarkan Surat Perjanjian sewa menyewa unit non hunian diCinere Bellevue Mall d/h (Urbana Cinere) No. 03 Tahun 2015tanggal 10 Maret 2015 dengan PT Matahari Putra Prima untuksalah satu usahanya menjalankan pasar swalayan dengan konsephypermarket atau pasar serba dengan nama "Hypermart" denganmasa sewa 11 tahun terhitung dari tanggal pembukaan toko.
Based on lease agreement of Non-residential units in BellevueMall Cinere d/h (Urbana Cinere) No. 03 Year 2015 dated March10, 2015 with PT Matahari Putra Prima which one of its businessto run supermarket with hypermarket or paced market conceptunder the name of "Hypermart", with a lease term of 11 yearscommencing from the date of opening the store.
e. e.
Based on Lease-rental agreement in October 2014, PT TirtaPersada Developments has obtained an agreement with PT LotteMart Indonesia regarding the provision of leased area to bemanaged by PT Lotte Mart Indonesia as a hypermarket with thename "Lotte Mart".
2016
19,52
LABA PER SAHAM 36.
2015
59.860.788.07065.377.610.761
As of December 31, 2016 and 2015
36.
37.
Berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Menyewa (SPSM) tanggal 28Maret 2013, PT Mega Pasanggrahan Indah menyewakan tempatdi Cinere Bellevue Mall kepada Celebrity Fitness dengan masasewa 10 tahun terhitung dari tanggal awal sewa.
d. Based on lease agreement (PSM) dated March 28, 2013, PTMega Pasanggrahan Indah rent space in Cinere Bellevue Mall toCelebrity Fitness with a lease term of 10 years commencing fromthe date of inception of the lease.
PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING
d.
Based on lease agreement (SPSM) dated February 4, 2013, PTMega Pasanggrahan Cinere Indah rent space in Bellevue Mall toPT Nusantara Sejahtera Raya with a lease term of 20 yearscommencing from the date of inception of the lease is used forthe retail sale of the XXI Cinema.
c. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Pemasaran No2774/MPI/BDCV/X/2014 pada Oktober 2014, PT MegaPasanggrahan Indah melakukan perjanjian kerja sama dengan PTIstana Makmur Sejahtera untuk pekerjaan sebagai Marketing andSales Inhouse (menjadi agen tunggal) untuk apartemen CinereBellevue Suites, Cinere Bellevue Kiosk, Cinere BellevueCommercial dan Cinere Terrace Suite yang terletak dikawasanPerumahan Puri Cinere.
c. Based on Marketing Cooperation AgreementNo.2774/MPI/BDCV/X/2014 dated October 2014, PT MegaPasanggrahan Indah entered into property marketing cooperationagreements with PT Istana Makmur Sejahtera to work asMarketing and Sales Inhouse (being a single agent) forapartments Cinere Bellevue Suites, Cinere Bellevue Kiosk, CinereBellevue Commercial and Cinere Terrace Suite located inHousing of Puri Cinere area.
b. b.
88
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(continued)
38. KERJASAMA OPERASI 38. JOINT OPERATION
Pada tanggal 9 September 2016, Perusahaan mengadakan kerjasamaatas pembangunan dan pengelolaan Galeria Kiosk Mall, Vivo Walk, VivoMall dan Ruko Bizpark di Vivo Sentul diatas tanah Bogor City milik PTTirta Persada Developments, entitas anak (PT TPD). Jangka waktupengelolaan perjanjian kerjasama ini berakhir apabila pelaksanaanproyek tersebut telah selesai, atau atas persetujuan bersama antarapara pihak, atau terjadi keadaan memaksa (force majeure).
On September 9, 2016, the Company entered into a collaboration forthe development and management of Galeria Kiosk Mall , Vivo Walk,Vivo Mall and office Bizpark in Vivo Sentul on Bogor City land owned byPT Tirta Persada Development, a subsidiary (PT TPD). The term of themanagement agreement is terminated if the implementation of theproject has been completed, or upon mutual agreement between theparties, or a state force (force majeure).
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Berdasarkan Surat Persetujuan Kerjasama Konsultan ManajemenNo 210/Lltr/REMS-CII/IX/13 pada 17 September 2013, PT MegaPasanggrahan Indah melakukan perjanjian kerja sama denganColliers International Indonesia untuk pekerjaan sebagaiKonsultan Manajemen Property untuk apartemen Cinere BellevueSuites dan pusat perbelanjaan Cinere Bellevue Mall.
i. Based on Management Consultant Cooperation AgreementNo.210/Lltr/REMS-CII/IX/13 on September 17, 2013, PT MegaPasanggrahan Indah entered into cooperation agreements withColliers International Indonesia to work as a PropertyManagement Consultant for Cinere Bellevue Suites apartmentsand Cinere Bellevue Mall shopping centers.
j. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Pemasaran No0109/MD/SPK/DIR/VI/2016 pada 1 April 2016, PT MegapolitanDevelopments melakukan perjanjian kerja sama dengan PTPanca Pilar Putra Mandiri (Goldsmith) untuk melaksanakanpenjualan produk property baik secara integrated commercial andtrade centre maupun secara stand alone project untuk GrahaCinere dan Cinere Parkview.
j. Based on Marketing Cooperation Agreement No0109/MD/SPK/DIR/VI/2016 on April 1, 2016, PT MegapolitanDevelopments entered into cooperation agreements with PTPanca Pilar Putra Mandiri (Goldsmith) to carry out sales ofproduct property either by integrated commercial and trade centreas well as stand alone project for Graha Cinere and CinereParkview.
37.
f. Berdasarkan Surat Perintah Kerja 059 / MPI / SPK / PDIR / V / 16tanggal 9 Mei 2016, PT Mega Pasanggarahan Indah memberitugas pekerjaan Stuktur, Arsitektur, Plumbing dan Gas padaproyek pembangunan Cinere Terrace Suites - Apartment &Citywalk kepada PT Adhi Persada Gedung senilai Rp346.800.000.000,-.
f. Based Work Order 059 / MPI / SPK / PDIR / V / 16 dated May 9,2016, PT Mega Pasanggarahan Indah gave the job dutiesStructure, Architecture, Plumbing and Gas development projectsCinere Terrace Suites - Apartment & Citywalk to PT Adhi Persadabuilding worth Rp 346,800,000,000, -.
g. Berdasarkan Surat Perintah Kerja 206 / TPD / SPK / PDIR / XII /16 tanggal 15 December 2016, PT Tirta Persada Developmentsmemberi tugas pekerjaan Stuktur, Arsitektur, Plumbing dan Gaspada proyek pembagunan Galeria Mall VIVO Sentul kepada PTPembangunan Perumahan (Persero) senilai Rp 312.250.000.000,-.
g. Based Work Order 0206 / TPD / SPK / PDIR / XII / 16 datedDecember 15, 2016, PT Tirta Persada Developnets gave the jobduties Structure, Architecture, Plumbing and Gas developmentprojects Galeria Mall VIVO Sentul to PT PembangunanPerumahan (Persero) worth Rp 312,250,000,000, -.
h. Berdasarkan Letter Of Intent tanggal 22 Juni 2015, PT TirtaPersada Developments menyewakan tempat di Vivo Walk Sentulkepada PT Graha Layar Prima dengan masa sewa 20 tahunterhitung dari tanggal awal sewa yang digunakan untuk penjualanritel dari CGV Blitz Cinema.
h. Based on the Letter Of Intent dated June 22, 2015, PT TirtaPersada Developments rent space in Sentul Walk Vivo to PTGraha Layar Prima with a lease term of 20 years commencingfrom the date of inception of the lease is used for the retail sale ofCGV Cinema Blitz.
i.
PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
89
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penjualan bersih Net salesLaba bruto Gross profitPendapatan (beban) lain-lain Other income (expense)Beban pajak final Final tax expenseKepentingan non pengendali Non-controlling interestLaba sebelum pajak Profit before income taxInformasi lainnya Other informationAset segmen Segment assetsLiabilitas segmen Segment liabilities
Memperoleh pembagian keuntungan dari hasil proyek sebesar90%;Menyediakan porsi kerja sama yaitu tanah seluas 17 ha dengannilai buku Rp 9.064.018.150;Memberikan kuasa kepada pihak pertama (Perusahaan) untukmenandatangani Akta Jual Beli dengan pembeli;Menanggung biaya pembangunan proyek dan biaya pajak sesuaidengan porsi kerja sama yaitu 90%;Menyerahkan tanah dan bangunan kepada pembeli.
Receive the proceeds from the sale of land and buildings inaccordance portions of cooperation that is 90%;Getting a profit sharing of the results of the project by 90%;
Providing portions of cooperation for the land area of 17 ha with abook value of Rp 9,064,018,150;Provides power to the first party (the Company) to sign the Saleand Purchase Agreements with buyers;Bear the cost of construction projects and tax costs in accordanceportions of cooperation that is 90%;Handed over the land and building to the buyer.
b.
c.
Porsi kerja sama untuk Perusahaan adalah sebesar 10%, dan untuk PTTirta Persada Development, entitas anak adalah sebesar 90%.
Portions of cooperation for the company is 10%, and for PT TirtaPersada Development, a subsidiary amounted to 90%.
Hak dan kewajiban pihak pertama (Perusahaan): Rights and obligations of the first parties (continued):
b.
c.
d.
e.
675.649.658.921
b.
c.
d.e.
f.
Menerima hasil penjualan atas tanah dan bangunan sesuai porsikerja sama yaitu 10%;Memperoleh pembagian keuntungan dari hasil proyek sebesar10%;Menyediakan porsi kerjasama yaitu alat berat dengan nilai bukusebesar Rp 1.165.646.356;Mengurus semua perizinan Proyek dan sertifikat;Melakukan dan menandatangani Akta Jual Beli dengan pembeliberdasarkan Kuasa dari pihak kedua (PT Tirta PersadaDevelopment, entitas anak);Menanggung biaya pembangunan proyek dan biaya pajak sesuaidengan porsi kerja sama yaitu 10%;
(432.180.191)
(5.453.640.359)
(5.779.952.610) (8.675.824.654)
a.
7.334.158.913
Informasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut: Information by business segment is as follows:
Property Shopping Center
(14.455.777.264)
67.279.994.201
e.
f.
845.453.260.680
a.
b.
c.
d.
38.
(92.567.807)
Properti / Pusat perbelanjaan / Jumlah /
Receive the proceeds from the sale of land and buildings inaccordance portions of cooperation that is 10%;Getting a profit sharing of the results of the project by 10%;
Providing portion of corporation which is heavy equipment with anet book value of Rp 1,165,646,356;
JOINT OPERATION (continued)
39. SEGMEN OPERASI 39.
241.192.966.092 89.251.959.615
72.733.634.560
54.094.626.109 192.735.778.862
OPERATING SEGMENT
Total
330.444.925.707138.641.152.753
289.742.616.611
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
31 Desember 2016 / December 31, 2016
KERJASAMA OPERASI (lanjutan) 38.
a.
d.
e.
f.
a.
Take care of all licensing Project and certificate;Perform and sign the Sale and Purchase Agreements with buyersbased on the power of the second party (PT Tirta PersadaDevelopment, a subsidiary);Bear the cost of construction projects and tax costs in accordanceportions of cooperation that is 10%.
Hak dan kewajiban pihak kedua (PT Tirta Persada Developments,entitas anak):
Rights and obligations of second parties (PT Tirta PersadaDevelopment, subsidiary):
f.
Menerima hasil penjualan atas tanah dan bangunan sesuai porsikerja sama yaitu 90%;
- (92.567.807)
1.363.641.661.657518.188.400.977385.907.042.310
7.766.339.104
90
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penjualan bersih Net salesLaba bruto Gross profitPendapatan (beban) lain-lain Other income (expense)Beban pajak final Final tax expenseKepentingan non pengendali Non-controlling interestLaba sebelum pajak Profit before income taxInformasi lainnya Other informationAset segmen Segment assetsLiabilitas segmen Segment liabilities
FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko pasar(termasuk risiko harga komoditas), risiko tingkat suku bunga, risikokredit dan risiko likuiditas. Penelaahan manajemen dan kebijakan yangdisetujui untuk mengelola masing-masing risiko ini dijelaskan secaradetail sebagai berikut:
The main risks arising from the Group’s financial instruments are marketrisk (including commodity price risk), interest rate risk, credit risk andliquidity risk. The management reviews and approves policies formanaging each of these risks, which are described in more detail asfollows:
31 Desember 2015 / December 31, 2015
-(20.211.367.450)
Property Shopping Center Total
214.254.749.0841.196.040.969.781
a.
325.313.686.454
(1.407.490.864)(1.407.490.864)
Jumlah /
2.845.954.141
321.852.104.280 536.106.853.364736.453.866.472
Properti /
a.
Dalam mengendalikan rasio kenaikan suku bunga pinjaman iniGrup cukup berhati-hati dalam melakukan penambahan pinjamandan selalu menyesuaikan jangka waktu serta jumlah pinjamansesuai dengan proyek yang akan dilakukan. Kenaikan suku bungajuga dapat mempengaruhi kemampuan atau daya beli konsumen.Untuk mengendalikan risiko tersebut Grup menawarkan program-program penjualan dalam rangka meningkatkan daya belikonsumen seperti program cash back, subsidi bunga KPR/KPA,program cicilan tanpa bunga serta diskon.
In controlling the ratio of the increase in lending rates, theCompany and Subsidiaries quite cautious in making additionalloans and always adjust the duration and amount of the loan inaccordance with the project to be carried out. The increase ininterest rates may also affect the ability or the purchasing powerof consumers. To control these risks the Company andSubsidiaries offer sales programs in order to increase thepurchasing power of consumers such as cash back program, theinterest subsidy KPR / KPA, installment program without interestand discount.
Risiko terhadap kenaikan suku bunga, baik suku bunga KPRmaupun suku bunga pinjaman.
61.268.278.93424.247.742.837
87.964.377.953
Pusat perbelanjaan /
37.020.536.097
TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN40.
Risks to increase in interest rates, both KPR interest rates andloan rates.
40.
(15.036.612.186) (5.174.755.264)
237.349.308.501
POLICIES
Risiko suku bunga juga dapat dihadapi oleh Grup, di mana apabilaterjadi peningkatan suku bunga maka dapat secara langsungmeningkatkan beban bunga pinjaman Grup.
Interest rate risk can also be encountered by the Group, which inthe event of an increase in interest rates, it can directly increasethe loan interest expense of the Group.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
160.167.311.823 38.802.414.04511.175.648
459.587.103.309
198.969.725.8682.834.778.493
91
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan)
Risiko harga komoditas Commodity price risk
Risiko kolektibilitas Collectibility risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Groups at risk if the group does not have sufficient cash flow tomeet operational and financial liabilities at maturity. The Groupmanages liquidity profile by conducting pre-selling and pre-leasingfor development projects and to obtain long-term credit facilities.
b. b.
Sebagai pengembang property, Grup dipengaruhi oleh risikoterjadinya peningkatan harga bahan baku konstruksi di manabahan baku tersebut merupakan komoditas global yang harganyaterpengaruh siklus dan berfluktuasi tergantung pada kondisi pasarglobal yang pada akhirnya dapat mempengaruhi peningkatanbiaya dan selanjutnya akan menurunkan marjin Grup. Untukmengendalikan risiko tersebut, selain pembelian bahan bakukonstruksi tersebut dilakukan oleh para kontraktor, Grup jugamelakukan kontrak pembelian terhadap beberapa bahan bakukepada pemasok-pemasok tertentu.
As a property developer, Group are affected by the risk of anincrease in raw material prices of construction in which the rawmaterial is a global commodity whose price is affected by cyclicaland fluctuate depending on global market conditions that couldultimately affect the increased costs and would also lower marginof the Group. To control these risks, in addition to the purchase ofconstruction materials was carried out by the contractors, Groupalso do contract of purchase of some raw materials to certainsuppliers.
d. d.
and for the years then ended
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko yang berasal darifluktuasi harga komoditas adalah dengan menjaga tingkatkestabilan biaya pembangunan, disamping laba neto tahunberjalan yang harus dicapai Grup.
c. c.
The Group’s policy is to minimize the risks arising from thefluctuations in commodity prices by maintaining the stability levelof development costs, besides profit for the year that should beachieved by the Group.
Grup menghadapi risiko jika Grup tidak memiliki arus kas yangcukup untuk memenuhi kegiatan operasional dan liabilitaskeuangan pada saat jatuh tempo. Grup mengelola profil likuiditasdengan melakukan pre-selling dan pre-leasing untukpengembangan proyek serta dengan mendapatkan fasilitas kreditjangka panjang.
Grup juga menghadapi risiko kolektibilitas dari pembeli yangmelakukan cicilan/angsuran, terutama apabila pembeli mengalamikegagalan dalam melakukan pembayaran cicilan/angsurankepada Grup. Dalam mengendalikan risiko tersebut Grupmenerapkan pengenaan denda atas keterlambatan pembayaran,dan pembatalan jual beli. Untuk segmen penyewaan, Grupmengelola risiko yang timbul dari penyewa yang gagal membayarsewa dengan cara meminta penyewa untuk memberikan deposittunai dan/atau garansi bank untuk sewa selama 3 bulan di mukasebelum tanggal awal masa sewa. Selain itu Grup juga melakukanpenelaahan berkala terhadap kolektibilitas para pelanggan.
Group also faces the risk of collectibility of buyers makinginstallment / installments, especially if the buyer fails to makepayment installments / installment to the Group. In controllingthese risks the Group applies the imposition of penalties for latepayment, and cancellation of the sale and purchase. For leasingsegment, the Group manages the risks arising from tenants whofail to pay the rent by asking tenants to leave a cash deposit and /or bank guarantee to rent for 3 months in advance before thedate of inception of the lease. In addition the Group also conductsperiodic review of the collectibility of customers.
As of December 31, 2016 and 2015
POLICIES (continued)40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
92
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Liabilitas keuangan /Financial liabilities
Utang bank jangka pendek /Short term bank loanUtang usaha kepada pihak ketiga /Trade payables to third partiesUtang usaha kepada pihak berelasi /Trade payables to related partiesUtang lain-lain - pihak ketiga / Other payables - third partiesBeban yang masih harus dibayar / Accrued expensesUtang bank dan lembaga keuangan /Bank loans and other financial institutionsUtang sewa pembiayaan /Finance lease payable
Group also implement liquidity risk management is careful tomaintain a cash balance generated from internal cash flow andensure the availability of sufficient funding from credit facilitiesobtained, managing tenor payments adjusted to a segment of theproject development and tenor of funding from the sale, as well asmaintaining the billing policy of intensive sales results. Taking intoaccount the conditions and planning in the future, the Groupbelieves that the liquidity or cash flows can be managed properly.
-77.404.061.408
21.506.888.0926.361.621.757
62.487.139.775
Total
-
6 - 12 bulan /Months
POLICIES (continued)
d. d.
41.745.000.000
-1.206.996.738 -
-
1 - 5 tahun /
77.404.061.408
years5 tahun /
yearsJumlah /
-
-367.050.310.758
Beberapa instrumen utang Grup mencakup persyaratan yangmenetapkan rasio leverage maksimum. Selain itu, Grup telahmemenuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan oleh pihakkreditur bank.
Some of the Group’s debt instruments contain covenants that imposemaximum leverage ratios. In addition, the Group’s have complied withall capital requirements by bank creditors.
- 1.206.996.738
1.360.659.811
--
304.563.170.983
21.506.888.092
-
Grup juga menetapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang dihasilkan dari aruskas internal dan memastikan ketersediaan sumber pendanaanyang cukup dari fasilitas kredit yang diperoleh, melakukanpengelolaan tenor pembayaran yang disesuaikan dengan segmendari proyek pembangunan dan tenor pendanaan dari penjualan,serta mempertahankan kebijakan penagihan hasil penjualansecara intensif. Dengan mempertimbangkan kondisi danperencanaan di masa yang akan datang, Grup berkeyakinanbahwa kondisi likuiditas atau arus kas dapat dikelola dengan baik.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo liabilitaskeuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidakdidiskontokan:
The table below is a schedule of maturities of financial liabilities ofthe Group based on undiscounted contractual payments:
6.361.621.757
1.508.573.043
41.745.000.000 - -
Grup bertujuan untuk mencapai struktur modal yang optimal dalammencapai tujuan usahanya, termasuk mempertahankan rasio modalyang sehat dan peringkat kredit yang kuat, dan memaksimalkan nilaipemegang saham.
The Group aims to achieve an optimal capital structure in pursuit of itsbusiness objectives, which include maintaining healthy capital ratiosand strong credit ratings, and maximizing stockholder value.
-
-
147.913.232
Manajemen modal Capital management
40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
93
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(lanjutan)
Total pinjaman dan utang Total borrowings
Ekuitas neto yang diatribusikan Net equity attributable toke pemilik entitas owners of the entity
Rasio liabilitas terhadap ekuitas Debt-to-equity ratio
Aset keuangan Financial assetsPinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivablesKas dan setara kas Cash and cash equivalentsAset keuangan lancar lainnya Other current financial assetsPiutang usaha - pihak ketiga Trade receivables - third partiesPiutang usaha - pihak berelasi Trade receivables - related partiesPiutang lain-lain - pihak ketiga Other receivables - third partiesPiutang pihak berelasi - Non trade receivables
non usaha related partiesTotal aset keuangan Total financial assetsLiabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured atdengan biaya perolehan diamortisasi amortized costUtang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third partiesPihak berelasi Related parties
Beban yang masih harus dibayar Accrued expensesUtang lain-lain - pihak ketiga Other payable - third partiesUtang bank Bank loanUtang sewa pembiayaan Finance lease payableUtang pihak berelasi non usaha Non trade payable related parties
Total liabilitas keuangan Total financial liabilities
13.050.000.000
307.228.861.491 393.647.825.219 307.228.861.491
6.361.621.757 6.344.372.24417.860.570.832 21.506.888.092
516.783.451.79641.108.210
408.795.310.758 243.349.671.0012.814.608.036 1.508.573.043
-329.394.995.867
2.814.608.036-
329.394.995.867 516.783.451.796
77.404.061.408
41.108.210
48.972.263.807
21.506.888.0926.344.372.244
17.860.570.832
10.012.401.737 1.206.996.738 10.012.401.7371.206.996.7386.361.621.757
41. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 41.
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumenkeuangan Grup:
-13.050.000.000 -146.196.411.271 107.499.823.968 146.196.411.271
408.795.310.758 243.349.671.001
4.322.115.0424.322.115.042107.499.823.968
FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
155.448.589.979
368.558.883.801
1.120.811.842 741.518.995 1.120.811.842 741.518.995
and for the years then ended
244.708.844.704
640.909.550.052
53,79% 38,18%
As of December 31, 2016 and 2015Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
40. 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
1.508.573.043
73.509.897.085
31 Desember / December 31,2016 2015 2016 2015
Group monitors capital using several financial leverage measurementssuch as debt-to-equity ratio. As of December 31, 2016 and 2015, theGroup's debt-to-equity ratios are as follows:
31 Desember / December 31,2016
Nilai wajar / Fair value
462.906.745
71.470.134.718
77.404.061.408
393.647.825.21971.470.134.718 73.509.897.085
462.906.745
TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
2015
The following table sets out the carrying values and estimated fairvalues of the Group's financial instruments:
POLICIES (continued)
Grup memantau modal menggunakan beberapa ukuran leveragekeuangan seperti rasio liabilitas terhadap ekuitas. Pada tanggal 31Desember 2016 dan 2015, rasio liabilitas terhadap ekuitas Grup adalahsebagai berikut:
127.054.477.065 155.448.589.979 127.054.477.065
Nilai tercatat / Carrying amount
685.206.529.299
Manajemen modal (lanjutan) Capital management (continued)
48.972.263.807
94
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Tingkat 1 : - Level 1 :
- Tingkat 2 : - Level 2 :
- Tingkat 3 : - Level 3 :
Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek Short-term financial assets and liabilities
Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi(tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atauliabilitas sejenis.
Fair value is defined as the amount at which the instruments could beexchanged in a current transaction between knowledgeable willingparties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale orliquidation. Fair values are obtained from quoted market prices ordetermined using discounted cash flow models.
Fair values measured based on valuation techniquesfor which inputs which have a significant effect on therecorded fair value are not based on observablemarket data.
The Company uses the following hierarchy for determining the fair valueof financial instruments:
Fair values measured based on quoted prices(unadjusted) in active markets for identical assets orliabilities.
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untukmengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumenkeuangan:
b.Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangkapanjang
Non-current financial assets and long-term financial liabilities
a.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilaiwajar instrumen keuangan:
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalamsatu tahun atau kurang (kas dan setara kas, piutang usaha,piutang lain-lain, utang usaha kepada pihak ketiga, utang lain-lain,beban yang masih harus dibayar, utang pihak-pihak berelasi lain-lain dan utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satutahun) mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.
Short-term financial instruments with remaining maturities of oneyear or less (cash and cash equivalents, trade receivables, otherreceivables, trade payables to third parties, other payables,accrued expenses, due to related parties, deposits received -customer deposits, current maturities of long-term loans)approximate their carrying amounts due to their short-term nature.
b.
41. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi,dimana seluruh input yang mempunyai efek signifikanatas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secaralangsung maupun tidak langsung.
Long-term financial instruments consist of other receivables, duefrom related parties, long term loans - net of current maturities,other payables, due to related parties.
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah di mana instrumen tersebutdapat dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak yangberkeinginan (willing parties) dan memiliki pengetahuan yang memadaimelalui suatu transaksi yang wajar, selain dari penjualan yangdipaksakan atau likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi hargapasar atau ditentukan menggunakan model arus kas diskonto.
The following methods and assumptions are used to estimate the fairvalue of each class of financial instruments:
Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi,dimana seluruh input yang mempunyai efek signifikanatas nilai wajar dapat diobservasi baik secaralangsung maupun tidak langsung.
Fair values measured based on valuation techniquesfor which all inputs which have a significant effect onthe recorded fair values are observable, either directlyor indirectly.
a.
and for the years then endedAs of December 31, 2016 and 2015
Instrumen keuangan jangka panjang terdiri dari piutang lain-lain,piutang pihak-pihak berelasi lain-lain, utang jangka panjangsetelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun,utang lain-lain, utang pihak-pihak berelasi lain-lain.
95
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
CONTINGENT
41.
42.
FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)41.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Land case of PT Megapolitan Developments Tbk No. 116 /Pdt.Plw / 2014 / PN.Dpk in Kota Depok District Court betweenMahyudin Bin H. Umar Goum as opposition against PTMegapolitan Developments Tbk as challenged in Graha Cinereland. The results of the High Court upheld the ruling BandungDepok District Court, rejected the appeal of Pelawan, by virtueNo.04 / PDT / 2016 / PT.BDG February 3, 2015. Pelawan hasfiled an appeal to the Supreme Court, and on 14 November 2016by Decision No.2065 / K / PDT / 2016, the Supreme Courtrejected the appeal of opposition.
KONTINJENSI 42.
Perkara tanah PT Megapolitan Developments Tbk No.105/Pdt.Plw/2014/PN.Dpk di Pengadilan Negeri Kota Depokantara Sdr. Marulloh bin Ridwan selaku Pelawan melawan PTMegapolitan Developments Tbk selaku Terlawan, Sdr. Mursalihbin H. Naumar selaku Turut Terlawan I, dan Sdr. Ismail Marzuqiselaku Turut Terlawan II atas tanah di Graha Cinere. Hasil dariputusan Pengadilan Tinggi No.126/PDT/2016/PT.BDG tanggal 23Mei 2016, membatalkan putusan Pengadilan Negeri Kota Depok.Sampai dengan tanggal pemeriksaan, Perusahaan sedang dalamproses kasasi.
a. Case of Tbk PT Megapolitan Developments land No. 105 /Pdt.Plw / 2014 / PN.Dpk in Depok District Court betweenMarulloh bin Ridwan as opposition against PT MegapolitanDevelopments Tbk as challenged, Mursalih bin H. Naumar Alsoas challenged I, and Ismail Marzuqi as the challenged II in GrahaCinere land. The results of the High Court decision 126 / PDT /2016 / PT.BDG dated May 23, 2016, overturned the verdict of theDistrict Court in Depok. As of the date of inspection, the Companyis in the process of appeal.
b. Perkara tanah PT Megapolitan Developments Tbk No.117/Pdt.Plw/2014/PN.Dpk di Pengadilan Negeri Kota Depokantara Sdr. Jannes Pieter Siahaan selaku Pelawan melawan PTMegapolitan Developments Tbk selaku Terlawan atas tanah diGraha Cinere. Hasil dari Pengadilan Negeri Kota Depok, menolakgugatan dari Pelawan, dan sampai dengan tanggal pemeriksaan,dalam proses banding di Pengadilan Tinggi Bandung.
b. Land case of PT Megapolitan Developments Tbk No. 117 /Pdt.Plw / 2014 / PN.Dpk in Kota Depok District Court betweenPeter Jannes Siahaan as opposition against PT MegapolitanDevelopments Tbk as challenged in Graha Cinere land. Theresults of the Depok District Court, rejected the appeal ofopposition, and until the date of the examination, the appealprocess in the High Court of Bandung.
c.
a.
Nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut tidak dapat diukursecara handal karena tidak ada tanggal pembayaran pasti,sehingga diukur pada harga perolehan. Sedangkan, nilai wajaruang muka yang diterima - uang jaminan pelanggan dan asetkeuangan tidak lancar lainnya ditentukan dengan mendiskontokanarus kas masa datang menggunakan tingkat suku bunga yangberlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumendengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama.Utang bank dan utang sewa pembiayaan diukur pada biayaperolehan diamortisasi.
The fair value of these financial instruments cannot be measuredreliably since they have no fixed repayment dates; therefore, theyare measured at cost, while the fair values of deposits received -customer deposits and other non-current financial assets aredetermined by discounting future cash flows using applicablerates from observable current market transactions for instrumentswith similar terms, credit risk and remaining maturities. Long-termloans from banks and finance lease liabilities are measured atamortized cost.
Perkara tanah PT Megapolitan Developments Tbk No.116/Pdt.Plw/2014/PN.Dpk di Pengadilan Negeri Kota Depokantara Sdr. Mahyudin Bin H. Umar Goum selaku Pelawanmelawan PT Megapolitan Developments Tbk selaku Terlawanatas tanah di Graha Cinere.Hasil dari Putusan Pengadilan TinggiBandung menguatkan putusan Pengadilan Negeri Depok,menolak gugatan dari Pelawan, berdasarkan SuratNo.04/PDT/2016/PT.BDG tanggal 3 Februari 2015. Pelawanmengajukan kasasi ke Mahkamah Agung, dan pada tanggal 14November 2016, berdasarkan Putusan No.2065/K/PDT/2016,Mahkamah Agung menolak kasasi Pelawan.
c.
b. Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangkapanjang (lanjutan)
b. Non-current financial assets and long-term financial liabilities(continued)
96
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Critical judgment in applying accounting policies Group
Sources of estimation uncertainty
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalamCatatan 2, tidak terdapat pertimbangan kritis yang memiliki dampaksignifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangankonsolidasian.
Sumber estimasi ketidakpastian
In the process of applying the accounting policies described in Note 2,there are no critical judgment that has a significant impact on theamounts recognized in the consolidated financial statements.
Sumber estimasi ketidakpastian dan sumber utama mengenai masadepan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lain pada akhirperiode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkanpenyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalamperiode pelaporan.
Estimations and the main source of the future and other major sourcesof estimation uncertainty at the end of the reporting period, which havea significant risk of resulting in a material adjustment to the carryingamounts of assets and liabilities within the reporting period.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuatpertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah asetdan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitaskontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlahpendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapatberbeda dengan jumlah yang diestimasi.
The preparation of consolidated financial statements in accordance withFinancial Accounting Standards in Indonesia requires management tomake judgments, estimates and assumptions that affect the amounts ofassets and liabilities that are reported and the disclosure of contingentassets and liabilities at the date of the consolidated financial statementsand the amounts of revenues and expenses during the reporting period.Actual results could differ from those estimates.
Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup
Sumber utama mengenai masa depan dan sumber estimasiketidakpastian utama lain pada akhir periode pelaporan, yang memilikirisiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadapjumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan.
The main source of the future and other major sources of estimationuncertainty at the end of the reporting period, which have a significantrisk of resulting in a material adjustment to the carrying amounts ofassets and liabilities within the reporting period.
d. Land case of Block G, H, J, Graha Megapolitan part of the land ofHGB No.12 / Limo between Hj. Domih as plaintiff, sued PTMegapolitan Developments Tbk as the Defendant 3. The resultsof the Depok District Court rejected the lawsuit is based onDecision 147 / Pdt.G / 2014 / PN.Dpk. As of the date ofinspection, the Plaintiffs filed an appeal to the High Court ofBandung.
43. 43.PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSIYANG SIGNIFIKAN
CONSIDERATION OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDSIGNIFICANT ACCOUNTING
d. Perkara tanah Blok G, H, J di perumahan Graha Megapolitanbagian dari tanah HGB No.12/Limo antara Hj. Domih selakuPenggugat, menggugat PT Megapolitan Developments Tbkselaku Tergugat 3. Hasil dari Putusan Pengadilan Negeri Depokadalah menolak Gugatan berdasarkan PutusanNo.147/Pdt.G/2014/PN.Dpk. Sampai dengan tanggalpemeriksaan, Penggugat mengajukan banding ke PengadilanTinggi Bandung.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
42. KONTINJENSI (lanjutan) 42. CONTINGENT (continued)
Perkara tanah seluas 1.500 m² di Blok Kramat, Limo antara PTMegapolitan Developments Tbk selaku penggugat, menggugatZaenal selaku Tergugat 1, dan Yakobus Tulam selaku Tergugat 2.Hasil dari Putusan Pengadilan Negeri Depok adalah menolakgugatan berdasarkan Putusan No.48/Pdt.G/2016/PN/Dpk tanggal16 Februari 2017. Sampai dengan tanggal pemeriksaan,Penggugat mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi Bandung.
e. Land case area of 1,500 m² in Block Kramat, Limo between PTMegapolitan Developments Tbk as the plaintiff, sued Zaenal asDefendant 1, and Yakobus Tulam as Defendant 2. The results ofthe Depok District Court dismissed the suit is based on Decision48/Pdt.G/2016 /PN/Dpk dated February 16, 2017. As of the dateof inspection, the Plaintiffs filed an appeal to the High Court ofBandung.
e.
97
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Revenue recognition
Revenue recognition
Employee benefit
Masa manfaat setiap aset tetap dan properti investasi Grup ditentukanberdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut.Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal danpengalaman Grup atas aset sejenis.
The useful life of the asset and the Group's investment property isdetermined based on the expected utility of the use of the asset. Theseestimates are determined based on internal technical evaluation andexperience of the Group over similar assets.
Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikanapabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karenakeausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasanlainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwahasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikanoleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yangdiakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan diatas.
The useful life of each asset is reviewed periodically and adjusted whenthe forecasts differ from previous estimates due to wear and tear,technical obsolescence and commercial, legal or other limitations on theuse of assets. It is possible that future results of operations may besignificantly affected by changes in the amount and the time ofrecording the cost resulting from changes in the factors mentionedabove.
Carrying value of investment properties and fixed assets are disclosedin notes 12 and 13.
Pengakuan beban pokok penjualan
Manfaat karyawan
Penentuan imbalan kerja - jangka panjang tergantung pada pemilihanasumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlahliabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskontodan tingkat kenaikan gaji.
Grup mengakui pendapatan dari proyek yang masih dalam progrespembangunan berdasarkan metode persentase penyelesaian. Tahappenyelesaian diukur berdasarkan kebijakan akuntansi yang dijelaskandalam Catatan 3q. Asumsi yang penting diperlukan adalah dalammenentukan tahap penyelesaian (persentase penyelesaian) dan jumlahestimasi pendapatan. pendapatan dari proyek diungkapkan dalamCatatan 29.
The Group recognizes revenue from the project is still in progress ofdevelopment based on the percentage of completion method. Stage ofcompletion is measured based on the accounting policies described inNote 3q. The assumption is needed is important in determining thestage of completion (percentage of completion) and the estimatedamount of revenue. revenues from the project are disclosed in Note 29.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Nilai tercatat dari properti investasi dan aset tetap diungkapkan dalamcatatan 12 dan 13.
Pengakuan pendapatan
Group recognizes the cost of sales is calculated from the progress ofdevelopment based on a percentage of completion of building units atthe end of each period based on the accounting policies described inNote 3q. A key assumption is required in determining the stage ofcompletion (percentage of completion) and the estimated total cost ofdevelopment. Expenses of the project disclosed in Note 30.
43. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSIYANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
43. CONSIDERATION OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDSIGNIFICANT ACCOUNTING (continued)
The determination of long-term employee benefits depends on theselection of certain assumptions used by actuaries in calculating theamount of the liability. Those assumptions include, among others, thediscount rate and rate of salary increase.
Grup mengakui beban pokok penjualan yang dihitung dari progrespembangunan berdasarkan metode persentase penyelesaian dari unitbangunan pada setiap akhir periode berdasarkan kebijakan akuntansiyang dijelaskan dalam Catatan 3q. Asumsi penting diperlukan dalammenentukan tahap penyelesaian (persentase penyelesaian) danestimasi jumlah biaya pembangunan. Beban dari proyek diungkapkandalam Catatan 30.
Taksiran masa manfaat ekonomis properti investasi dan aset tetap Estimated useful lives of investment property and fixed assets
98
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Employee benefit (continued)
AKTIVITAS TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI KAS NON CASH TRANSACTIONS
Kapitalisasi bunga pinjaman ke persediaan Capitalization of interest on loans to inventory
Perolehan aset tetap: Acquisition of fixed assets :Penambahan aset tetap melalui utang Additions of fixed assets through debt
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Standards effective in the current year
Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasiselama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadapjumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupunasumsi Grup dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikanpada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yangdigunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitasimbalan pasca kerja Grup.
A different realization of the Group's assumptions are accumulated andamortized over future periods and consequently will affect the amountof the costs and liabilities are recognized for the future. Although theGroup's assumptions deemed appropriate and reasonable, butsignificant changes in reality or significant changes in the assumptionsused can significantly affect post-retirement benefit liabilities of theGroup.
Amandemen PSAK 4 memperkenankan penggunaan metodeekuitas sebagai salah satu metode pencatatan investasi padaentitas anak, ventura bersama dan entitas asosiasi dalam laporankeuangan tersendiri entitas tersebut. Amandemen ini berlakusejak 1 Januari 2016 dengan penerapan secara retrospektif.
PSAK 4, the amendment allows the use of the equity method as amethod of recording the investment in subsidiaries, joint venturesand associates in the separate financial statements of the entity.The amandment is effective for period beginning on or afterJanuary 1, 2016 with retrospective application.
1.042.875.000 3.010.069.444
-
1. 1.
Here are the details of the transaction were not affecting cash and cashequivalents are as follows:
45. FINANCIAL ACCOUNING STANDARDS EFFECTIVE JANUARY 1,2016 AND 2017
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan interpretasibaru dan revisi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan denganoperasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai padatanggal 1 Januari 2016 :
In the current year, the Group adopted the following new and revisedstandards and interpretations issued by the Financial Account ingStandard Board of the Indonesian Institute of Accountants that arerelevant to its operations and effective for accounting period beginningon January 1, 2016:
31 Desember / December 31,2016 2015
PSAK 4, Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitasdalam Laporan Keuangan Tersendiri
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BERLAKU EFEKTIF 1JANUARI 2016 DAN 2017
45.
966.710.227
Berikut ini adalah rincian dari transaksi yang tidak mempengaruhi kasdan setara kas adalah sebagai berikut:
44. 44.
The carrying value of long-term - employee benefits are disclosed innote 34.
Nilai tercatat dari imbalan kerja - jangka panjang diungkapkan dalamcatatan 34.
Grup tidak menyajikan Laporan Keuangan Tersendiri sebagaisuplemen Laporan Keuangan Konsolidasian.
PSAK 4, Separate Financial Statements of Equity Method inSeparate Financial Statements
Group is not presenting Separate Financial Statements as asupplement of Consolidated Financial Statements.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
43. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSIYANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
43. CONSIDERATION OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDSIGNIFICANT ACCOUNTING (continued)
Manfaat karyawan (lanjutan)
99
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan (lanjutan) Standards effective in the current year (continued)
PSAK 16, Aset Tetap, tentang Klarifikasi Metode yang Diterimauntuk Penyusutan dan Amortisasi.
PSAK 13 Investment Property
5.
2.
6.
3.
PSAK 15, Investments in Associates and Joint Ventures ofinvestment entities: Applying the consolidation exception
4.
PSAK 5, segmen operasi (Penyesuaian 2015) 2.
5.
4. PSAK 13, Properti Investasi
PSAK 15, the amendment provides classification of paragraph36A of the exemption for investment entity when certain criteriaare met. The amandment is effective for period beginning on orafter January 1, 2016 with retrospective application.
6. PSAK 16, Property and Equipment, Clarify Methods Accepted forDepreciation and Amortization.
Amandemen PSAK 16 memberikan tambahan penjelasan tentangindikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset.Amandemen PSAK 16 ini juga mengklarifikasi bahwa penggunaanmetode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalahtidak tepat.
PSAK 15, Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersamatentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi
PSAK 5, (Improvement 2015) operating segment
PSAK 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi
The Amendments to PSAK 16 provide additional explanationregarding indications of technical or commercial obsolescenceestimate of an asset. Amendments to PSAK 16 also clarify thatuse of the depreciation method based on income is not precisely.
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Grup menggunakan metode garis lurus dalam penyusutan danamortisasi aset.
Group uses straight-line-method in depreciating and amortizing itsassets.
PSAK 7 (Penyesuaian 2015) menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi dan mengklarifikasi pengungkapan imbalan yangdibayarkan oleh entitas manajemen.
PSAK 7 (improvement 2015) adds the requirements relatedparties and disclosure clarify the compensation paid by themanagement entity.
PSAK 13 (Penyesuaian 2015) memberikan klarifikasi bahwaPSAK 13 dan PSAK 22 saling mempengaruhi. Entitas dapatmengacu pada PSAK 13 untuk membedakan antara propertiinvestasi dan properti yang digunakan sendiri. Entitas juga dapatmengacu pada PSAK 22 sebagai pedoman apakah akuisisiproperti investasi merupakan kombinasi bisnis.
PSAK 13 (Improvement 2015) clarify that PSAK 13 and PSAK 22affect each other. An entity may refer to PSAK 13 to dist inguishbetween investment property and owner-occupied property. Anentity may also refer to in PSAK 22 as a guide whether theacquisition of an investment property is a business combinat ion.
Pengakuan dan pengukuran properti investasi Grup didasarkanpada PSAK 13.
Recognition and measurement on investment properties of Groupis based on PSAK 13.
Amandemen PSAK 15 ini memberikan klarifikasi pada paragraf36A tentang pengecualian konsolidasi untuk entitas investasiketika kriteria tertentu terpenuhi. Amandemen ini berlaku sejak 1Januari 2016 dengan penerapan secara retrospektif.
3. PSAK 7, Related Party Disclosures
PSAK 5 (Penyesuaian 2015) menambahkan pengungkapandeskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan danindikator ekonomik memiliki karakteristik yang serupa.
PSAK 5 (improvement 2015) adds a brief description disclosure ofoperating segment that have been merged and the economicindicators which have similar characteristics.
45. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BERLAKU EFEKTIF 1JANUARI 2016 DAN 2017 (lanjutan)
45. FINANCIAL ACCOUNING STANDARDS EFFECTIVE JANUARY 1,2016 AND 2017 (continued)
100
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan (lanjutan) Standards effective in the current year (continued)
7. PSAK 19, Aset Tak berwujud 7.
8.
45. FINANCIAL ACCOUNING STANDARDS EFFECTIVE JANUARY 1,2016 AND 2017 (continued)
PSAK 19, Intangible Assets
8.
PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian tentang EntitasInvestasi
9. PSAK 65, Consolidated Financial Statements of InvestmentEntities
Penerapan Pengecualian Konsolidasi Amandemen PSAK 65 inimengklarifikasi tentang pengecualian konsolidasi untuk entitasinvestasi ketika kriteria tertentu terpenuhi. Amandemen ini berlakusejak 1 Januari 2016 dengan penerapan secara retrospektif.
10. The exclusion implementation of Consolidation PSAK 65, theamendment has clarified about the exclusion of consolidation forinvestment entities when certain criteria are met. The amandmentis effective for period beginning on or after January 1, 2016 withretrospective application.
PSAK 24, Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: IuranPekerja
9.
PSAK 24, Employee Benefits on a Define Benefit Program:Employee Contribution
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
45. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BERLAKU EFEKTIF 1JANUARI 2016 DAN 2017 (lanjutan)
PSAK 24, the amendment is to simplify the accounting for duescontributions from employees or third parties that do not dependon the number of years of service, for example, employeecontributions are calculated based on a fixed percentage ofsalary. The amandment is effective for period beginning on orafter January 1, 2016 with retrospective application.
10. PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Laintentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi
10. PSAK 67, Disclosures of Interests in Other Entities: Applying theconsolidation exception
Amandemen PSAK 67 ini mengklarifikasi tentang pengecualiankonsolidasi untuk entitas investasi ketika kriteria tertentuterpenuhi. Amandemen ini berlaku sejak 1 Januari 2016 denganpenerapan secara retrospektif.
PSAK 67, the amendment clarify the exception of consolidationfor investment entities when certain criteria are met. Theamandment is effective for period beginning on or after January 1,2016 with retrospective application.
PSAK 19 (Penyesuaian 2015) memberikan klarifikasi padaparagraf 80 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitasmenggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikankembali pada jumlah revaluasiannya.
PSAK 19 (Improvement 2015) provides clarification on paragraph80 related to the revaluation model, that when an entities uses therevaluation model, the carrying amount of the asset is back on theamount of the revaluation.
Amandemen PSAK 19 memberikan klarifikasi tentang anggapanbahwa pendapatan adalah dasar yang tidak tepat dalammengukur pemakaian manfaat ekonomi aset tak berwujud dapatdibantah dalam keadaan terbatas tertentu.
PSAK 19, the Amendments provide clarification on theassumption that the revenue is not precisely to measure theeconomic benefits of the use of intangible assets can be rebuttedin certain limited circumstances.
Grup menggunakan metode garis lurus dalam amortisasi asettidak berwujud.
Group uses straight-line-method in amortizing its intangibleassets.
Amandemen PSAK 24 ini menyederhanakan akuntansi untukkontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidakbergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yangdihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji. Amandemen iniberlaku sejak 1 Januari 2016 dengan penerapan secararetrospektif.
101
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan (lanjutan) Standards effective in the current year (continued)
Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan Standards and interpretations issued not yet adopted
PSAK 110 (revisi 2015): dilengkapi dengan dasar kesimpulanyang bukan merupakan bagian dari PSAK 110.
Amendments to standard and interpretation effective for periodsbeginning on or after January 1, 2017, with early application permittedare amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statementsabout Disclosure Initiat ive and ISAK 31, Scope Interpretation of PSAK13: Investment Property.
11. PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar 11. PSAK 68, Fair Value Measurement
Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yangdimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dinidiperkenankan yaitu:
Standard and improvements to standards effective for periodsbeginning on or after January 1, 2017, with early application permittedas are follows:
PSAK 68, (Revised 2015) clarify that the exclusion of portofolio,Which permits an entity to measure the fair value of the group'sfinancial assets and financial liabilities on a net basis, applied toall contracts (including non-financial contracts) within the scope ofPSAK 55.
PSAK 110 (Revised 2015) equipped with the basic conclusionswhich are not part of PSAK 110.
PSAK 68 (Revisi 2015) mengklarifikasi bahwa pengecualianportofolio, yang memperkenankan entitas mengukur nilai wajarkelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto,diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak non-keuangan) dalam ruang lingkup PSAK 55.
PSAK 70 memberikan pilihan kebijakan bagi entitas dalampengakuan awal aset / kewajiban yang timbul dari pelaksanaanundang-undang pengampunan pajak, yaitu dengan mengikutiPSAK yang relevan menurut sifat aset / kewajiban yang diakui(PSAK 70 Par. 06) atau mengikuti ketentuan yang diatur dalamparagraf 10 hingga 23 PSAK 70. Keputusan yang dibuat olehentitas harus konsisten untuk semua aset diakui atau kewajibanamnesti pajak.
PSAK 70 gives options for the ent ity in the initial recognit ion forrecognizing asset / liability arise from the implementation of theTax Amnesty Law, which are following relevant PSAK accordingto the nature of the asset / liability recognized (PSAK 70 Par. 06),or following provisions stated in PSAK 70 paragraphs 10 to 23.The decision made by entity must be consistent for all recognizedasset or liabilities on tax amnesty.
13.
Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yangdimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dinidiperkenankan yaitu amandemen PSAK 1: Penyajian LaporanKeuangan tentang Prakarsa Pengungkapan dan ISAK 31: Interpretasiatas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi.
PSAK 110 (revisi 2015): Akuntansi Sukuk 13. PSAK 110 (revised 2015) Accounting Sukuk
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015
12. PSAK 70, Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 12. PSAK 70, Account ing for Asset and Liability from Tax Amnesty
PSAK ini mengatur perlakuan akuntasi atas aset dan liabilitaspengampunan pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU PengampunanPajak”) yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016.
This PSAK provides accounting treatment for Asset and liabilityfrom Tax Amnesty in accordance with Law No. 11 in 2016 aboutTax Amnesty ("Tax Amnesty Law") which became effective onJuly 1, 2016.
and for the years then ended
45. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BERLAKU EFEKTIF 1JANUARI 2016 DAN 2017 (lanjutan)
45. FINANCIAL ACCOUNING STANDARDS EFFECTIVE JANUARY 1,2016 AND 2017 (continued)
102
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan Standards and interpretations issued not yet adopted(lanjutan) (continued)
Entitas Anak Subsidiary
PT Tirta Persada Developments, Entitas Anak PT Tirta Persada Developments, Subsidiaries
a. Utang bank a. Bank loanPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Plafond kredit : Credit limit :
Peruntukan : Allotment :
Jangka waktu : Term :
Sifat kredit : Credit Nature :
Jangka waktu : a. KYG 48 (empat buluh delapan) bulan Term : a. KYG 48 (fourty eight) monthsb. KI 108 (seratus delapan) bulan b. KI 108 (one hundred eight) months
Provisi : Provision :
Administrasi : Administration :
Suku bunga : a. KYG - 11.00% p.a adjustable rate Interest Rate : a. KYG - 11.00% p.a adjustable rateb. KI - 12.00% p.a adjustable rate b. KI - 12.00% p.a adjustable rate
Denda : Penalty :
0,75% dari plafond kredit 0.75% from credit plafond
2% di atas suku bunga yang berlaku,diperhitungkan atas tunggakan bunga
2% above the prevailing interest rates,calculated on the unpaid interest
0,25% dari plafond kredit 0.25% from credit plafond
Non Revolving Non Revolving
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
46. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 46. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Pada tanggal 23 Februari 2017, PT TPD telah memperoleh persetujuanpemberian kredit proyek pembangunan "Vivo Mall Sentul" dari PT BankTabungan Negara (Persero) Tbk No.286/S/JKK.UT/CSMU/II/2017adalah sebagai berikut:
On February 23, 2017, PT TPD obtained approval Investment Loan"Vivo Mall Sentul" of the PT Bank Tabungan Negara (Persero) TbkNo.286/S/JKK.UT/CSMU/II/2017 are as follows:
a. KYG : Rp 94,000,000,000 (Ninety-four BillionRupiah)
b. KI : Rp 306.000.000.000 (Tiga Ratus EnamMiliyar Rupiah) /
b. KI : Rp 306,000,000,000 (Three Hundred SixBillion Rupiah)
Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yangdimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapandini diperkenankan yaitu PSAK 69: Agrikultur dan amandemen PSAK16: Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif.
Standard and amendment to standard effective for periods beginningon or after January 1, 2018, with early application permitted are PSAK69: Agriculture and amendments to PSAK 16: Property, Plant andEquipment about Agriculture: Bearer Plants.
Rp 400.000.000.000 (Empat Ratus MiliyarRupiah)
Rp 400,000,000,000 (For Billion Rupiah)
a. KYG : Rp 94.000.000.000 (Sembilan PuluhEmpat Miliyar Rupiah)
45. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BERLAKU EFEKTIF 1JANUARI 2016 DAN 2017 (lanjutan)
45. FINANCIAL ACCOUNING STANDARDS EFFECTIVE JANUARY 1,2016 AND 2017 (continued)
Pembangunan Vivo Mall Sentul Construction of Vivo Mall Sentul
103
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Tirta Persada Developments, Entitas Anak (lanjutan) PT Tirta Persada Developments, Subsidiary (continued)
a. Utang bank (lanjutan) a. Bank loan (continued)PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Jaminan : a. Agunan Pokok Collaterals : a. Principal collateral- -
: b. Bukti Penguasaan Agunan : b. Collateral proof- -
- -
d. Agunan Lain d. Other Collateral- -
- -
Tanah seluas 124.944 m² dan bangunanyang dibangun dan akan dibangun padaproyek pembangunan Vivo Mall Sentulyang berlokasi di Jl. Raya Bogor KM 49,Kel. Cimandala, Kec. Sukaraja, Kab.Bogor.
124,944 m² area of land and buildings arebuilt and will be built on Vivo Mall Sentuldevelopment project located on Jl. RayaBogor KM 49, Cimandala Village, SukarajaDistrict, Bogor.
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
Personal Guarantee atas nama SudjonoBarak Rimba
Personal Guarantee on behalf of SudjonoBarak Rimba
Tanah dan bangunan, yaitu Vivo MallSentul yang terletak di Jl. Raya Bogor KM.49, Kel. Cimandala, Kec. Sukaraja, Kab.Bogor kepemilikan No. SHGB 1289, SHGB1290, SHGB 1291/Cimandala seluas22.614 m² atas nama PT MegapolitanDevelopments Corporation
Land and buildings, namely Sentul Vivo Malllocated at Jl. Raya Bogor KM. 49, Ex.Cimandala, district. Talbot, Kab. Bogorownership No. SHGB 1289, SHGB 1290,SHGB 1291 / Cimandala covering an area of22,614 m² on behalf of PT MegapolitanDevelopments Corporation
Corporate Guarantee atas nama PT MegaPasanggrahan Indah
Corporate Guarantee on behalf of PT MegaPasanggrahan Indah
c. c.Seluruh mesin, peralatan, furnitures, danfixtures pada proyek Vivo Mall Sentul wajibdiikat secara fidusia di Kantor PendaftaranFidusia sesuai dengan ketentuan sampaiterbit sertifikat fidusia.
The entire machinery, equipments, furnituresand fixtures in Vivo Mall Sentul project shallbe bound under fiduciary in FiduciaryRegistration Office in accordance withprovisions to issue certificates of fiduciary.
Tanah dan bangunan, yaitu Vivo MallSentul yang terletak di Jl. Raya Bogor KM.49, Kel. Cimandala, Kec. Sukaraja, Kab.Bogor kepemilikan No. SHGB 1274,SHGB 1275, SHGB 1276, SHGB 1277,SHGB 1278, SHGB 1279, SHGB 1280,SHGB 1281, SHGB 1282, SHGB 1283,SHGB 1284, SHGB 1285, SHGB 1286,SHGB 1287,/Cimandala seluas 102.330m² atas nama PT MegapolitanDevelopments Corporation
Land and buildings, namely Sentul Vivo Malllocated at Jl. Raya Bogor KM. 49, CimandalaVillage, Sukaraja district. , Kab. Bogorownership No. SHGB 1274, SHGB 1275,SHGB 1276, SHGB 1277, SHGB 1278,SHGB 1279, HGB 1280 HGB 1281, SHGB1282, SHGB 1283, SHGB 1284, SHGB1285, SHGB 1286, SHGB 1287, / Cimandalacovering an area of 102 330 m² on behalf ofPT Megapolitan Developments Corporation
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
46. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN (lanjutan) 46. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD (continued)
104
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Tirta Persada Developments, Entitas Anak (lanjutan) PT Tirta Persada Developments, Subsidiary (continued)
a. Utang bank (lanjutan) a. Bank loan (continued)PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Jaminan : - Collaterals : -(lanjutan) (continued)
b. Rapat Mengenai Kepemilikan Saham
PT Tirta Persada Developments, Entitas Anak PT Tirta Persada Developments, Subsidiary
- -
- -
- -
Pemegang saham ShareholdersPT Megapolitan PT Megapolitan
Developments, Tbk Developments, TbkLora Melani Lowas Barak Rimba Lora Melani Lowas Barak RimbaSudjono Barak Rimba Sudjono Barak RimbaJumlah Total
Cessie on receivables related to all receptionand sales activity Mall, City Walk & TradeCenter financed by Bank BTN KC. KuninganJakarta
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 102 tanggal24 Februari 2017, PT Tirta Persada Developments, entitas anak,menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan yang semulaRp 6.720.000.000,- menjadi sebesar Rp 160.000.000.000,- danmodal ditempatkan serta modal disetor Perusahaan yang semulamasing-masing sebesar Rp 1.680.000.000 menjadi masing-masing sebesar Rp 40.000.000.000,- yang penyetorannyasebesar Rp 38.320.000.000,- dilakukan dengan cara sebagaiberikut :
As of December 31, 2016 and 2015
40.000 100,00%
39.900 99,75%93 0,23% 93.000.000
7.000.00040.000.000.000
Jumlah / Amount
39.900.000.000
Jumlah saham (lembar) Persentase // Number of shares Percentage
Sehingga setelah peningkatan modal ditempatkan dan modaldisetor, susunan pemegang saham PT Tirta PersadaDevelopments, entitas anak adalah sebagai berikut :
So that after the increase in issued and paid-up capital, thecomposition of shareholders of PT Tirta Persada Developments,subsidiaries are as follows:
7 0,02%
-
Sebesar Rp 12.885.976.376,- dengan cara mengkonversiutang Perusahaan kepada PT Megapolitan Developments, TbkSebesar Rp 25.341.023.624,- dengan cara setor tunai oleh PTMegapolitan Developments, Tbk
b. Meeting Regarding Stock Ownership
Sebesar Rp 93.000.000,- dengan cara setor tunai oleh NyonyaLora Melani Lowas Barak Rimba
Rp 93,000,000.- by cash deposit by Mrs. Lora Melani LowasBarak Rimba
Rp 25,341,023,624, - by cash deposit by PT MegapolitanDevelopments, Tbk
and for the years then endedTanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
Rp 12,885,976,376, - by converting the company's debt to PTMegapolitan Developments, Tbk
46. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN (lanjutan) 46. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD (continued)
- Based on the Deed No. 102 dated February 24, 2017, PT TirtaPersada Developments, a subsidiary, approved the increase inauthorized capital of the Company which was originally Rp6,720,000,000, - to Rp 160,000,000,000, - and the issued andpaid-up capital, the company that originally each of Rp1,680,000,000 into each of Rp 40,000,000,000, - the remittanceamounting to Rp 38,320,000,000, - carried out in the followingmanner:
Cessie atas Piutang yang berkaitandengan seluruh aktivitas penerimaan danpenjualan Mall, City Walk & Trade Centeryang dibiayai oleh Bank BTN KC. JakartaKuningan
105
PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MEGAPOLITAN DEVELOPMENTS Tbk AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan danpenyajian laporan keuangan konsolidasian yang diotorisasi untukditerbitkan oleh Direksi pada tanggal 23 Maret 2017.
The management of the Company is responsible for the preparationand presentation of the consolidated financial statements which wereauthorized by Directors for issuance on March 23, 2017.
47. 47.TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN
THE MANAGEMENT'S RESPONSIBILITY TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta untuk tahun-tahun yang berakhirpada tanggal tersebut
As of December 31, 2016 and 2015and for the years then ended
106
top related