memoria anual 2013 - alternativa
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Entidad Financiera para la Pequeña y Micro Empresa
Memoria Anual 2013
Entidad Financiera para la Pequeña y Micro Empresa
Memoria Anual 2013
Contenido Mensaje del Presidente del Directorio Nuestra Edpyme - Nuestra Historia - Nuestra Cultura - Nuestros Valores Accionistas
Pág.
3 5 7 8 9
10 Directores 14 Gerentes 15 Funcionarios 16 Nuestra Organización 17 Resultados de Gestión 20 - Gestión de Negocios 24 - Gestión de Administración y Finanzas 34 - Gestión de Riesgos 41 Estados Financieros Auditados 2013 50
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Memoria Anual 2013
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Memoria Anual 2013
Mensaje del Presidente del Directorio
Al cumplir mi segundo año de
gestión, es mi deber informar sobre los principales acontecimientos, los resultados obtenidos durante el año 2013 y los planes futuros de la institución.
Después de la pérdida
financiera del año 2011, la empresa viene recuperando su nivel patrimonial con dos años consecutivos de utilidad y con mejores indicadores económicos
financieros. Tal como se había informado el año anterior venimos cumpliendo nuestros Planes Institucionales cuyos objetivos son revertir las pérdidas acumuladas, seguir posicionados en el norte del país y cumplir con nuestro objetivo social de apoyo del sector pyme.
El crecimiento de la empresa se ha visto reflejado en la cartera de créditos que
asciende a Dic. 2012 en S/. 78 millones que refleja un crecimiento de 31% en relación al año 2013, asimismo, se ha tenido un mayor acceso a fondeo nacional e internacional gracias al Rating B- otorgado por Microrate y la activa participación de la Presidencia y Gerencia en el FOROMIC de México en el año 2013, en donde recibimos el reconocimiento de las instituciones con las cuales sostuvimos reuniones de trabajo, por la mejora de nuestros indicadores y sobre todo por el cumplimiento de los objetivos que en el FOROMIC de Barbados del año 2012 habíamos anunciado. La mejora de la calidad de cartera se ha reflejado en el CAR de 4.2%, una cobertura de provisiones CAR de 141% y una tasa de castigos de 2% de la cartera, indicadores superiores al benchmark del mercado de edpymes. Nuestro costo operativo mejoró al cerrar en 21% (21.8% en el 2012) producto de la mejora de la productividad. Finalmente, nuestra rentabilidad patrimonial - ROE llegó a 5.6%, menor que el año 2012 (7.3%) producto de los mayores gastos financieros y administrativos por el crecimiento de cartera. La estrategia definida es seguir en el nicho de microempresa con mayor presencia rural, es así que al cierre del año 2013 contamos con dieciséis (16) agencias y se han establecido tres nuevos puntos de atención en zonas rurales. Se evidencia que existe mercado en la zona rural y venimos desplazando esfuerzos para trasladar con el debido cuidado nuestra cartera urbana a rural con los controles que exige este mercado. Se planea seguir profundizando nuestra presencia para el siguiente año.
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Debo destacar el trabajo de los Comités de Control y Gestión y al Comité de
Gerencias quienes conscientes del compromiso asumido, han cumplido cabalmente con las exigencias que la empresa les ha requerido y que se reflejan en los resultados que se presentan el día de hoy, a ellos los exhorto a seguir trabajando en el análisis de las propuestas que deben ser aprobadas por el Directorio; debemos seguir fortaleciendo el sistema de control interno, para que se convierta el mismo en un eficiente y oportuno instrumento de apoyo a la gestión.
Debemos destacar el importante papel desarrollado por el Comité de Fortalecimiento
Patrimonial a través de las conversaciones con los actuales y potenciales inversionistas a fin de definir acciones concretas como señal clara al mercado del reforzamiento del accionariado. Es así que en el mes de Diciembre 2013 se concretó la venta total de acciones de Cámara de Comercio y Producción de Lambayeque de manera proporcional a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco y Microvest, proceso que se encuentra pendiente de autorización en la SBS. Asimismo, se vienen realizando acciones a fin de seguir fortaleciendo el patrimonio para el año 2014-2015.
En lo interno la fuerte competencia y el sobreendeudamiento son problemas
cruciales y discutidos de forma permanente en nuestro Directorio tomando medidas preventivas y correctivas a fin de aminorar impactos en nuestros resultados; en lo externo las fusiones, las compras de accionariado de las entidades microfinancieras por parte de las grandes corporaciones, nos mantienen atentos a medir sus efectos en el sistema y en especial en la Región donde operamos. Para el año 2014 será importante mantener la calidad del activo y mejorar los costos operativos, tecnificar nuestros procesos, buscando sinergias institucionales de mayor envergadura para afrontar con éxito el desarrollo de la empresa.
Finalmente mi agradecimiento a los Accionistas, Directorio, Gerencia, y a nuestros
colaboradores, por el apoyo brindado a la empresa para el éxito de esta gestión.
Sr. Máximo Ulises Rodrigez Avalos
Presidente del Directorio Edpyme Alternativa
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Nuestra Edpyme
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Nuestra Historia
Edpyme Alternativa S.A., Entidad de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa, es una institución de microfinanzas con sede principal en el departamento de Lambayeque, Perú. Sus orígenes se remontan al año 1992, cuando la Cámara de Comercio y Producción de Lambayeque decidió como estrategia para el desarrollo de la región, impulsar el crecimiento de la Pequeña y Micro Empresa. En tal sentido se firma el Convenio “Programa de Financiamiento y Asistencia Técnica para las Pequeñas y Micro Empresas”, firmado con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el mismo que se inicia en 1993 y finaliza exitosamente el año 2000. Luego de esto, se toma la decisión de crear una entidad financiera bajo la modalidad de EDPYME.
Edpyme Alternativa S.A. como entidad financiera es regulada por la Superintendencia de Banca y Seguros y se encuentra amparada bajo la Ley Nº 26702, ley del Sistema Financiero. Se inscribió en los Registros Públicos el 31 de marzo del 2000 y obtuvo su autorización de funcionamiento por parte de la Superintendencia de Banca y Seguros el 04 de Setiembre del 2001, mediante Resolución SBS Nº 652-2001. Edpyme Alternativa S.A. opera desde sus inicios en la Región Norte del Perú, habiendo obtenido hasta la fecha un marcado posicionamiento y reconocimiento en los sectores económicos que comprenden su mercado objetivo.
Nuestro principales accionistas son La CÁMARA DE COMERCIO Y PRODUCCIÓN DE LAMBAYEQUE, entidad que agrupa a los empresarios de la región, La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABACO, líder en su sector y séptimo a nivel latinoamericano, el fondo americano MICROVEST, institución creada para servir como intermediario entre las fuentes de capital y las Instituciones de Microfinanzas y el fondo italiano MVH S.p.A, sociedad e iniciativa de equidad privada especializada en el desarrollo de asociaciones financieras con entidades de Microfinanzas (IMF's).
Han pasado doce años del inicio de sus operaciones y a pesar de las dificultades del año 2011 la institución se ha recuperado y se encuentra encaminada hacia un crecimiento sostenido en el tiempo. El crecimiento de la empresa se ve reflejado en la cartera de créditos que asciende a Diciembre 2013 en S/. 78 MM que refleja un crecimiento de 31% en relación al año 2012 y contando con 25,632 clientes, los cuales son atendidos a través de nuestros dieciséis puntos de atención (10 agencias, 05 oficinas informativas y una oficina especial). Durante el año 2013 se aperturaron 03 oficinas informativas en zonas rurales en Morropón (Piura), Oyotún (Lambayeque) y Santo Tomás (Cajamarca) acorde con la estrategia de reorientar la cartera a dicho sector
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Nuestra Cultura
Nuestra Misión
“Desarrollar y proporcionar servicios financieros competitivos a los empresarios de la
pequeña y microempresa”
Nuestra Visión “Ser una sólida institución líder en
microfinanzas en el país
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Nuestros Valores
HONESTIDAD
El trabajador de Edpyme Alternativa debe actuar con transparencia y
veracidad en todas las actividades que desarrolla.
COOPERACIÓN
Se promueve la actitud de colaboración entre todos los miembros de
la institución como medio para alcanzar los objetivos y metas.
LEALTAD
Se debe poner en práctica la fidelidad hacia la institución, demostrando un alto grado de compromiso con la misma y velando por sus
intereses y prestigio.
RESPETO
Creemos que el respeto es un valor que se muestra a través de la
tolerancia, el trato justo entre todos los niveles y el reconocimiento a la autoridad y a las normas de la institución.
SERVICIO
Se promueve entre los empleados una actitud altamente amable y eficiente recordando que la misión es servir a los empresarios de la pequeña
y microempresa
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Accionistas
Cámara de Comercio y Producción de Lambayeque
Institución del sector privado, representativa de la Región Lambayeque, sin fines de lucro, con sólido prestigio ganado desde su fundación el 27 de enero de 1901, integrada por personas naturales y jurídicas de los sectores de comercio, industria, turismo, agricultura y servicios, con presencia nacional e internacional.
En el 2013 la Cámara de Comercio y Producción de Lambayeque ha cumplido 111 años de labor en beneficio de la población lambayecana. Durante estos años la Cámara ha albergado a más de 700 socios lo que le ha permitido convertirse en la Cámara líder en el ámbito de la federación de Cámaras de Comercio del Norte – FEDECAM Norte.
Cumple en forma cabal su doble función; de agremiación y representación de los empresarios y de capacitación, organización de eventos y coordinaciones con instituciones públicas y privadas. Esta entidad líder en Lambayeque tiene como propósito: “Ejercer la representación de la actividad comercial, productiva y de servicios, promoviendo la competitividad con equidad y confianza, brindando servicios de calidad, eficientes y oportunos a sus asociados, contribuyendo con el desarrollo económico y social de la Región Lambayeque”.
Basados en este propósito, la Cámara de Comercio aporta en forma significativa al desarrollo social, económico y empresarial de la Región así como de las necesidades de los empresarios.
En el 2013 la CCPL cuenta con el 34.19% del total de acciones suscritas y pagadas de Edpyme Alternativa.
Cooperativa de Ahorro y Crédito ABACO
Es una institución financiera solidaria (Cooperativa de Ahorro y Crédito) con 31 años de vida institucional. Conforme a la legislación vigente está regulada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y supervisada por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP), que se dedica a cubrir necesidades de financiamiento diverso a sus socios.
El 28 de Octubre de 1981 fue fundada la Cooperativa Abaco gracias a la iniciativa de 32 personas que tenían como objetivo practicar la ayuda mutua entre ellos. Actualmente, Cooperativa ABACO se mantiene desde hace más de 11 años como líder en el sector a nivel nacional,
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teniendo como misión ser líder de las cooperativas del país y estar ubicados entre las diez primeras cooperativas de América Latina y el Caribe.
La misión que ABACO tiene con su público es la de brindar soluciones financieras y colaterales que permitan el desarrollo sostenido de sus asociados, dentro del marco de una institución modelo por sus valores, comprometidos en la promoción de la excelencia y de la generación de relaciones de confianza de largo plazo.
A la vez gracias al apoyo incondicional de sus Dirigentes, Socios y Funcionarios ha logrado crecer y adaptarse a los cambios constantes para mantenerse a la vanguardia y ofrecer los mejores servicios y productos a sus socios.
El gran crecimiento y solidez de esta institución le permite poseer un 34.19 % del total de acciones suscritas y pagadas de Edpyme Alternativa.
MVH S.p.A
MVH S.p.A (antes MicroVentures), es una sociedad e iniciativa de Private Equity especializada en el desarrollo de partnership financieras con Instituciones de Microfinanzas (IMFs).
Las actividades de MVH S.p.A consisten en:
Adquirir participaciones o desembolsar préstamos a pequeñas y medianas IMFs que presenten características de excelencia en la gestión y un fuerte potencial de crecimiento.
Acompañar el desarrollo empresarial de las IMFs en las cuales participa durante la fase de crecimiento y consolidación, con una inversión de mediano-largo plazo (duración en promedio de 6-8 años), proporcionar servicios complementarios de consultoría dedicados tanto a las IMFs, así como a los inversores institucionales activos en la industria.
MVH S.p.A se incorporó al accionariado a fines del 2009 y al 2011 posee el 19.66% del total de acciones suscritas y pagadas.
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MICROVEST II – A LP
MICROVEST II – A LP es una Institución creada para servir como intermediario entre las fuentes de capital y las Instituciones de Microfinanzas.
Sus principales objetivos son:
- Proveer de capital a las Instituciones de Microfinanzas
- Ayudar a construir mercados de capitales para el sistema microempresarial.
- Dar soporte a las Instituciones financieras auto- sostenibles
MICROVEST II – A LP cuenta con un equipo gerencial especializado en inversiones, y un Directorio con amplia experiencia internacional en el sector privado; fue fundado por tres Instituciones no lucrativas; CARE, MEDA y Seed Capital Development Fund, tres ONGs con largas historias de credibilidad en el sector de microfinanzas
MICROVEST II – A LP se incorporó al accionariado de Edpyme Alternativa a fines del 2009 y al 2011 posee el 11.26% del total de acciones suscritas y pagadas
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Directores
Directores
Sr. Máximo Ulises Rodriguez Avalos
Presidente
Sr. Carlos Alberto Rios Henckell
Vice - Presidente
Sr. Otto Hermann Darío Zoeguer Navarro
Director
Sr. Miguel Eduardo Tsuyoshi Hatada Endo
Director
Sr. Gonzalo Paz Pacheco
Sr. Giovanni Calvi Parisetti
Sr. Daniel Marshall Hurtado de Mendoza Chau
Director Director Director
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Gerentes
Gerentes
Sr. Fernando Bautista Cabrera Gerente General
Sra. Ana Mejía Díaz Gerente de Riesgos
Sr. Gilmer Hernández Reto Gerente de Negocios
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Funcionarios
Funcionarios
Srta. Ana Ramírez Cancino Auditor Interno Sr. Fernando Cubas Mori Asesor Legal Sr. Fabián Gonzáles Ferré Jefe Territorial Sr. Carlos Purisaca Morante Jefe Territorial Sr. Andy Álvarez Sera Jefe Territorial Sra. Ana Casanova Pérez Jefe de Contabilidad Srta. Mery Polo Medina Jefe de Finanzas y Tesorería Sr. José Pérez Rodríguez Jefe de Tecnología de la Información Sr. Baldomero Pérez Vásquez Jefe de Recursos Humanos Sra. Celia Asenjo Gonzáles Jefe de Operaciones Sr. Gustavo Gonzáles de Guimaraes Jefe de Organización y Métodos
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Nuestra Organización
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Organigrama Institucional de
Edpyme Alternativa
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Resultados de Gestión
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Resumen Ejecutivo
2013
Al cierre del año 2013 se tiene una cartera de S/. 78 millones con un crecimiento de 31% respecto al año 2012, contando con 25,632 clientes (18,201 en el año 2012) y un crédito promedio de S/. 3, mil. Se cuenta con dieciséis puntos de atención (10 agencias, 05 oficinas informativas y una oficina especial). Durante el año 2013 se aperturaron 03 oficinas informativas en zonas rurales en Morropón (Piura), Oyotún (Lambayeque) y Santo Tomás (Cajamarca) acorde con la estrategia de reorientar la cartera a dicho sector. Nuestra cartera de alto riesgo – CAR al cierre de Dic. 2013 llega a 4.2% (4.3% el año 2012) con una tasa de castigos de 2% (7.7% el año 2012) y una cobertura de provisiones CAR de 141% (154% el año 2012). El rating otorgado por Microrate de B- y la participación en el FOROMIC en México fue importante para explicar los avances a nuestros acreedores internacionales y poder acceder a fuentes de fondeo por S/. 59 MM durante el año 2013 que permitió financiar el crecimiento de la cartera. El fondeo esta diversificado y desconcentrado; el 52% corresponde a locales, siendo el restante 48% a internacionales. Los costos financieros se han incrementado por riesgo empresa y mayores costos de cobertura de monedas. El ratio de capital global se ubica en 18% a Dic. 2013 mientras que en el año 2012 llega a 21%; a pesar de la disminución de este indicador, según nuestros informes internos no se necesitaría aumento de patrimonio para el período 2014. Se termina el año 2013 con 204 empleados y se incrementa la productividad, es así que la cartera administrada por analista a Dic. 2013 fue de S/. 768, mil mientras que a Dic. 2012 ascendió a S/. 722, mil; los clientes por analista en el año 2013 fue de 254 mientras que a Dic. 2012 llegó a 217. Finalmente, la cartera por empelado mejora a S/. 380, mil en el año 2013 comparado con los S/. 336, mil del año 2012. La utilidad del año 2013 asciende a S/. 856, mil (S/. 1 MM en el año 2012) con un ROE de 5.6% (7.3% en el año 2012) esta menor rentabilidad se explica por los mayores gastos financieros y administrativos producto del mayor crecimiento de cartera.
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El patrimonio viene mejorando en vista que por segundo año consecutivo se viene obteniendo utilidades (año 2012 y 2013) y se viene reduciendo la pérdida acumulada que asciende a Dic. 2013 a S/. 1.5 MM y se espera revertir esta pérdida para el año 2014. Asimismo, la Cámara de Comercio y Producción de Lambayeque vendió sus acciones a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco y Microvest de forma proporcional, proceso que se encuentra para autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros. Finalmente, señalar que si bien existe mercado sobre todo en zonas rurales, existe una alta competencia y un proceso de sobreendeudamiento de los clientes, por lo tanto los retos de corto es seguir manteniendo alta participación en el nicho de microempresa, seguir reorientando la cartera urbana a rural, controlar y supervisar la calidad de cartera (CAR), hacer el mayor esfuerzo para mejorar el costo operativo y gestionar el recurso humano clave para el proceso de fortalecimiento institucional.
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Gestión de Negocios
En el año 2013 Edpyme Alternativa S.A. llega a tener una cartera de S/. 78 millones con
desembolsos de S/. 116 millones de nuevos soles. El número de operaciones desembolsados
en el 2013 llegó a la cantidad de 33,912. La estructura de nuestra cartera viene siendo
sustentada en su mayor parte por el sector de la microempresa, el cual al cierre del 2013
concentra el 83% del total de cartera vigente. A Dic. 2013 nuestro monto promedio por
cliente es de S/. 3 mil nuevos soles.
1. Cartera de Créditos
La cartera de créditos de Edpyme Alternativa S.A. ascendió a S/. 78 millones de nuevos soles, con
25,632 clientes.
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63,133
72,502 66,091
60,679
77,607
DICIEMBRE 2009 DICIEMBRE 2010 DICIEMBRE 2011 DICIEMBRE 2012 DICIEMBRE 2013
Saldo de Cartera (en miles de soles)
Saldo de Cartera (en miles de soles)
82.80%
11.88%
5.30% 0.03%
Estructura de Cartera por Tipo de Crédito
Microempresa
Consumo No Revolvente
Pequeña Empresa
Mediana Empresa
Fuente: Inf. Interna Edpyme Alternativa
AGRICULTURA 8.20%
COMERCIO 47.98% PRODUCCION
14.76%
SERVICIOS 29.06%
Estructura de la Cartera Según Sector Económico
Fuente: Inf. Interna Edpyme Alternativa
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Estructura de cartera por tipo de crédito De acuerdo a la estructura participativa por tipo de crédito, los referidos a la microempresa
representaron el 83% de la cartera total. Los créditos a la pequeña empresa registraron
una participación de 5%, mientras que los créditos a las medianas empresas registraron un
0.02% y por último los créditos consumo no revolvente, constituyeron un 11.88%.
Estructura de cartera según sector económico
La cartera de créditos de Edpyme Alternativa S.A. se encuentra concentrada,
principalmente en el sector comercio, dada la naturaleza comercial de las zonas en donde
atendemos, al cierre del 2013, ésta contaba con una participación de 47.98% seguida por
el sector servicios que contaba con un 29.06%, le sigue el sector producción con 14.76%,
y finalmente encontramos al sector agricultura, con 8.20%.
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2008
2009
2010
2011
2012
2013
81.3%
71.6%
68.1%
73.4%
78.4%
75.9%
14.1%
16.7%
13.3%
10.3%
7.0%
7.3%
2.1% 6.1%
7.8%
7.6%
7.8%
2.9%
4.1%
7.1%
7.6%
6.9%
9.0%
Estructura de Cartera Según Regiones
Lambayeque La Libertad Piura Cajamarca
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Estructura de cartera según regiones Al cierre del 2013, Edpyme Alternativa S.A. cuenta con 16 oficinas: 10 agencias, 5 Oficinas
Informativas y 01 oficina especial. Estos puntos de atención estaban distribuidos en cuatro
regiones del país: Lambayeque, La Libertad, Piura y Cajamarca. Cabe indicar que se
aperturaron 3 nuevas oficinas informativas en zonas rurales (Morropón, Oyotún y Santo
Tomás).
Según el gráfico de evolución de nuestra cartera por regiones, se puede visualizar que
nuestra tendencia es posicionarnos cada vez más en las regiones del norte del país,
atendiendo principalmente las zonas rurales y urbano-marginales de estas zonas,
considerando nuestra labor como bancarizadora.
Estructura de cartera según Agencias
En el marco de la anterior descripción presentamos nuestra red de Agencias a Diciembre
del 2013 y su participación porcentual respecto a la cartera de Diciembre del 2013
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Red de Agencias y Oficinas
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Morropón
Oyotún
Santo Tomas
Pucara
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2. Cartera Atrasada
Al cierre del 2013, la Cartera Atrasada sumó un total de S/. 3,043 mil nuevos soles
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2,752
3,787
5,375
2,283
3,043
DICIEMBRE2009
DICIEMBRE2010
DICIEMBRE2011
DICIEMBRE2012
DICIEMBRE2013
Cartera Atrasada (en miles de soles)
Cartera Atrasada (en miles de soles)
4.36% 5.22%
8.13%
3.76% 3.85%
DICIEMBRE2009
DICIEMBRE2010
DICIEMBRE2011
DICIEMBRE2012
DICIEMBRE2013
Mora (%)
Mora (%)
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3. Morosidad Asimismo, si evaluamos el ratio de morosidad, este alcanzó un 3.85%.
4. Cartera en Alto Riesgo
La cartera en Alto Riesgo se cerró en 4.2%.
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5.14%
7.57%
9.11%
4.24% 4.15%
DICIEMBRE2009
DICIEMBRE2010
DICIEMBRE2011
DICIEMBRE2012
DICIEMBRE2013
CAR (%)
CAR (%)
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Memoria Anual 2013
Cabe resaltar que a diciembre del 2013 se realizaron castigos por un monto total de S/. 1,5
millones de nuevos soles. El ratio de castigos durante el año 2013 llega a 2%
5. Clientes El número de clientes de Edpyme Alternativa S.A. a Diciembre del 2013 fue de 25,632, en su
mayoría concentrados en la región de Lambayeque. Se creció en 7,431 clientes el año 2013
comparado con el año 2012.
La tendencia de la estructura de nuestra cartera de clientes en cuanto a personería y sexo se ha
mantenido a través de los años, las personas naturales son nuestros principales clientes (99.90%
de participación). Las mujeres representaron el 50.40% de la cartera de clientes. Mientras tanto,
los hombres equivalen el 49.60% de la cartera de clientes, tal como se muestra en el siguiente
gráfico.
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23,889 25,192
21,722
18,201
25,632
2009 2010 2011 2012 2013
CLIENTES
CLIENTES
50.4% 49.6%
Clientes por Sexo
Femenino Masculino
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Memoria Anual 2013
6. Indicadores de Productividad Nuestros indicadores de productividad se miden por dos ratios a nivel analista de crédito,
unidad fundamental de nuestro negocio. El ratio Clientes/Analista a Diciembre 2013 fue de 254,
mientras que el ratio de Cartera/Analista llegó a S/. 768 mil nuevos soles.
El ratio cliente/analista al 2013 muestra un indicador mayor al registrado el cierre del 2012
debido a la incorporación de analistas egresados de la Escuela de formación de Analistas de la
Edpyme, quienes contribuyen con la captación de clientela nueva y por consiguiente obtener un
ratio mayor en el año 2013.
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0.10%
99.90%
Clientes por personería
PERSONA JURIDICA PERSONA NATURAL
Gestión Financiera
Durante la gestión del año 2013 se ha continuado con el proceso de estabilización de la
empresa y se han mejorado los principales indicadores económicos y financieros.
1. Activos
Los activos a Dic. 2013 ascienden a S/. 95,934 miles de nuevos soles mientras que a Dic.
2012 ascendió a S/. 71,555 miles de nuevos soles. Este incremento de 34% se explica
principalmente por el crecimiento de la cartera de créditos (31%).
2. Pasivos Al 31 Dic. 2013 ascienden a S/. 80,249 miles de nuevos soles mientras que a Dic. 2012
ascendió a S/. 56,726 miles de nuevos soles. Este incremento de 41% se explica
principalmente por el crecimiento de los Adeudos y Obligaciones en 43%.
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Entidad Financiera para la Pequeña y Micro
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Memoria Anual 2013
3. Patrimonio: A Dic. 2013 el monto del patrimonio llegó a S/. 15,685 miles de nuevos soles mientras que
a Dic. 2012 ascendió a S/. 14,828 miles de nuevos soles. Este incremento de 5.8% se
explica por la utilidad neta de la gestión 2013 que fue de S/. 857 miles de nuevos soles. No
hubo cambio en el monto de capital social.
4. Ingresos Financieros
Al cierre del año 2013 se acumula por ingresos financieros la suma de S/. 25,616 miles de
nuevos soles mientras que a Dic. 2012 ascendió a S/. 19,811 miles de nuevos soles. Este
incremento de 29% se explica por el crecimiento de la cartera vigente en 33% y mantener
constante el rendimiento de cartera en 38% durante el año 2013 y 2012.
Entidad Financiera para la Pequeña y Micro
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Memoria Anual 2013
5. Gastos Financieros Los gastos financieros al 31 Dic. 2013 ascienden a S/. 6,934 miles de nuevos soles
mientras que a Dic. 2012 ascendió a S/. 4,799 miles de nuevos soles. Este incremento de
44% se explica por el crecimiento de los Adeudos y Obligaciones Financieras de 43%
durante el año 2012 y del incremento del costo de fondeo de 9.6% en Dic. 2012 a 10.3%
en Dic. 2013.
6. Utilidad Neta del Ejercicio A Dic. 2013 la utilidad neta llegó a S/. 856 miles de nuevos soles mientras que a Dic. 2012
se tiene una utilidad neta de S/. 1 millón de nuevos soles. Esta disminución se explica por
los mayores gastos financieros y administrativos productos del mayor crecimiento de
cartera de créditos.
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-24.3%
7.3% 5.6%
2011 2012 2013
Evolución de la Rentabilidad del Patrimonio (ROE) (%)
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7. Rentabilidad Patrimonial - ROE Se observa una ligera disminución del ROE que pasó de 7.3% a Dic. 2012 a 5.6% a Dic.
2013 explicados por menor utilidad ante un patrimonio que no tuvo cambios.
8. Rentabilidad del Activo - ROA Al 31 Dic. 2013 el ROA llega a 1.0% mientras que a Dic. 2012 es de 1.6%. Esta reducción
se explica por un incremento considerable en los activos totales de 34%.
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9. Gastos de Administración:
Se mide la gestión a través del ratio de Costos Operativos, es así que al 31 Dic. 2013 se ubica en 21.0% mientras que a Dic. 2012 fue de 21.8%, esta reducción se explica debido a que la cartera creció 31% el año 2013 mientras que los gastos administrativos en 22%.
10. Gestión de Adeudados
El monto de adeudo ascendió a Dic. 2013 a S/. 77,083 miles de nuevos soles mientras
que a Dic. 2012 llegó a S/. 53,920. Este incremento se explica por el mayor fondeo
tomado en el año 2013 que ascendió a S/. 59 millones. Cabe señalar que del total de
adeudos a Dic. 2013 el 89% se encuentra en MN y el 11% en ME.
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Memoria Anual 2013
Se ha logrado captar durante el año 2013 en fondeo la suma de S/. 59.3 millones con los
siguientes proveedores:
Nuestro principal acreedor es Abaco que representa el 18% del total de adeudos, siendo el
principal acreedor nacional mientras a que a nivel internacional nuestro principal acreedor es
Responsability que representa el 15% del total de adeudos. Durante el año 2013 se ha
incorporado como acreedor Caja Trujillo.
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Gestión de Riesgos
1. Gestión de Riesgos. El objetivo de la Gestión integral de Riesgos en Edpyme Alternativa S.A. es lograr un determinado Balance entre rentabilidad y Riesgos. Para ello se cuenta con la participación activa de toda la Empresa, desde el Directorio, Gerencia General y las áreas de Negocio y soporte.
Edpyme Alternativa posee manuales para la gestión de Riesgo, que alinean un conjunto de
principios y establecen un marco para la Gestión y Supervisión eficaces de los Riesgos. Estos
son utilizados por la Empresa al momento de evaluar las políticas y prácticas de Gestión de
Riesgos.
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Los componentes utilizados en la Gestión integral de Riesgos se encuentran alineados a lo establecido en la Res. SBS 37 – 2008 y modificatorias.
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2. Riesgo Operativo y Crediticio.
Tomando en consideración las buenas Prácticas de Gestión de Riesgos y las
recomendaciones brindadas por la SBS, durante el periodo 2013 se efectuó un proceso de
mejora continua de la Gestión de Riesgo Operativo (seguridad de información y continuidad
de negocio) y Riesgo Crediticio:
Se reestructuró la normativa relacionada a riesgos de Operación, continuidad de negocio y
seguridad de la Información, alineándolos a la gestión realizada.
Los indicadores de riesgo han mejorado sustancialmente con respecto al periodo
anterior, los cuales han terminado en una cartera de alto riesgo de 4.2% con un nivel
de cobertura de 139%, resultados que han sido producto de una mejora en el proceso
crediticio basado en la calidad de evaluación y supervisión de los mismos.
La tendencia de la mora por cosecha de acuerdo al año de origen del crédito ha
disminuido sustancialmente de 2.7% (Año 2011) a 2.2% (Año 2012), se espera
mejores resultados para la cosecha 2013, a la fecha presenta una mora de 1.1%.
El deslizamiento de la cartera de créditos por nivel de riesgo ha aumentado de manera
importante durante el último año, tal es así que en el nivel de riesgo ato (incremento
de 1 nivel de riesgo) ha aumentado de S/ 668 miles de soles (Dic. 2012) a S/1,428 mil
soles, situación similar se presentó con respecto al número de operaciones,
aumentando de 358 clientes a 627 clientes.
Se ha agilizado el proceso de crédito acompañado de medidas tanto a nivel de
incremento de autonomías, así como el tratamiento de alertas a nivel del administrador
de agencias, actualización de normatividad crediticia, decisiones que están siendo
acompañadas por mayores niveles de control, supervisión y capacitación con la
finalidad de mitigar el riesgo crediticio a tiempo.
Se han identificados 18 riesgos operativos de nivel alto, cada uno con sus respetivos
planes de tratamiento, de los cuales 10 riesgos están relacionados con proceso de
soporte, 6 del proceso de créditos y 2 relacionados con proceso estratégicos.
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El requerimiento de Patrimonio Efectivo Total ha sido de S/ 11,358 miles de soles, de
los cuales el 81% es por requerimiento de riesgo de crédito, seguido del 18% de
requerimiento por riesgo operacional y el 1% por riesgo de mercado, lo que trae
como consecuencia un ratio de capital global de 17.76%.
El requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional es de S/ 3,720 miles de soles, de
los cuales el 80% es por Ciclo económico y el 20% por riesgo de concentración
geográfica y sectorial, importe total de requerimiento adicional que significa el 18%
del Patrimonio Efectivo.
Se realizaron labores orientadas a la mejora de la cultura de riesgo en la empresa, a
través visitas de agencias (muestra aleatoria de créditos), con el objetivo de
identificar los riesgos generados por su colocación, el cual ha permitido minimizar
nuestro riesgo crediticio en el período 2013. Se realizaron labores pruebas a través de
visita de Agencia referente a la gestión de riesgo operacional, continuidad del negocio
y seguridad de información. De esta manera, el personal pudo tomar conciencia de la
importancia de participar de forma activa en la gestión de riesgos.
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3. Riesgo de Mercado y Liquidez:
3.1 Ratios de Gestión de Tesorería
El indicador de liquidez de Edpyme Alternativa (14.30%) se encuentra 6.37% por
encima del promedio del Sistema de Edpyme (7.93%), ambos calculados bajo la
misma metodología (SBS), sin embargo realizando la sensibilización de depósitos
restringidos este ratio disminuye a 7.76% (equivalente a S/7,442 miles de soles), tal
como se muestra en el siguiente cuadro:
El ratio de Adeudos / Pasito Total de Edpyme Alternativa (96.05%) se encuentra
2.25% por encima del promedio del Sistema de Edpyme, concentración propia del
sistema ya que es el principal medio de fondeo.
La posición global al 31.12.2013 es de sobreventa de dólares en 0.28% con
respecto al Patrimonio Efectivo. Indicador dentro del límite establecido de
sobreventa (10% del Patrimonio Efectivo).
( 9.51) ( 9.51)
( 0.23) ( 0.40) ( 0.78)
0.37
0.02 0.64
( 0.27)
0.23
( 0.28) ( 0.03)
( 0.28)
2.55
1.22
0.070.70
1.02 1.14
( 1.96)
0.44
0.44
( 0.89)
0.92 0.93
dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13
Posición Global en M.E./Patrimonio Efectivo %
Alternativa Total Edpymes
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3.2 Gestión de adeudos: De los S/ 69,728 miles de soles y $ 3,200 miles de dólares de la cuenta de Adeudos y
Otras Obligaciones Financieras, el 58% de la cuenta de Adeudos y Otras Obligaciones
Financieras en moneda nacional se encuentra a corto plazo y el 42% a largo plazo. El
4% de la cuenta de Adeudos y Otras Obligaciones Financieras en moneda extranjera
se encuentra a corto plazo y el 96% a largo plazo.
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4. Cobertura del Riesgo. El gasto en provisiones durante el año 2013, fue de S/ 1,767 miles de soles, de los
cuales S/ 163 mil soles se han realizado de manera voluntaria, el importe de gastos de
provisiones han sido sustancialmente menor respecto al año 2012, periodo en el cual se
gastó en provisiones el importe de S/ 1,404 miles de soles.
Al 31.12.2013 el saldo de provisiones fue de S/. 4,460 miles de soles, importe menor en
S/ 703 miles de soles con respecto al año anterior. Las agencias que presentan una
mayor participación de provisiones son Balta, Chiclayo, Piura y La Victoria, las mismas
que tienen relación directamente son el saldo de cartera que gestionan.
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5. Ratio de Capital Global
Al finalizar el año 2013, el ratio de Capital Global que considera al Patrimonio como
porcentaje de los activos y contingentes ponderados por riesgo por riesgos totales
alcanzó 17.76%; el requerimiento de Patrimonio Efectivo Total es de S/ 11,358 miles de
soles, de los cuales el 81% es por requerimiento de riesgo de crédito, seguido del 18%
de requerimiento por riesgo operacional y el 1% por riesgo de mercado.
Requerimiento de Patrimonio efectivo y ratio de capital global por EDPYME AL 31 DE Diciembre de 2013
(En miles de nuevos soles) Publicado el 17.Feb.2014
ENTIDAD
REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO DE EFECTIVO
PATRIMONIO EFECTIVO
TOTAL ( e )
RATIO DE CAPITAL GLOBAL
( e)/[(d)/10%]
POR RIESGO DE CREDITO
(a)
POR RIESGO DE
MERCADO (b)
POR RIESGO OPERACIONAL
( c )
TOTAL (d)=(a)+(b)+( c )
EDPUME Alternativa 9,256 6 2,096 11,358 20,175 17.76 EDPYME Acceso Crediticio 10,505 31 2,634 13,169 18,716 14.21 EDPYME Credivisión 2,713 13 682 3,408 7,404 21.73 EDPYME Mi casita 7,348 302 399 8,049 17,906 22.25 EDPYME Marcimex 5,069 22 1,273 6,363 7,128 11.20 EDPYME Raiz 56,685 22 13,074 69,782 137,258 19.67 EDPYME Solidaridad 11,977 227 2,952 15,156 34,308 22.64 EDPYME Credijet 772 1 193 967 7,959 82.33 EDPYME Inversiones La Cruz 9,321 80 2,350 11,752 36,977 31.47
TOTAL EDPYMES 113,647 703 25,653 140,002 287,831 20.56
Nota: En julio 2009 entró en vigencia el Decreto Legislativo 1028, publicado el 22 de junio de 2008, e incorporado a la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702.
1/ El Ratio de Capital Global considera el Patrimonio Efectivo como porcentaje de los activos y contingentes ponderados por r iesgo totales: riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional.
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Estados Financieros
Auditados 2013
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EDPYME ALTERNATIVA S.A.
INFORME
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
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