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Norma sobre Gestión Integral de Riesgos
Comisión Nacional de Bancos y Seguros
3 y 4 de mayo de 2011
Presentación del documento en discusión
Introducción
Comisión Nacional de Bancos y Seguros
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos
Objetivos
• Establecer los elementos para la gestión de riesgo en las instituciones supervisadas.
• Instrumentar los conceptos en la materia contenidos en la Ley e integrar la normativa vigente y en proyecto.
• Servir como guía sobre los elementos que el supervisor verificará en su proceso.
• Establecer reglas lo suficientemente flexibles para su adaptación por instituciones que presentan características disímiles.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 4 03 y 04/05/2011
Establecer los elementos de la GIR
• Reconoce que el riesgo es inherente a la actividad financiera.
• Asigna la responsabilidad por la gestión de los riesgos a los directores y gerencia de las instituciones.
• Presupone que las instituciones han avanzado en el desarrollo de la gestión de riesgos.
• Están concebidos como elementos mínimos que no impiden o inhiben el uso de procesos e instrumentos avanzados de acuerdo con las mejores prácticas.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 5 03/05/2011
Desarrollo de la Ley
• La norma desarrolla lo establecido en el artículo 30, numeral 4, de la Ley del Sistema Financiero:
“El Consejo de Administración o Junta Directiva (…) tendrá las
responsabilidades siguientes: (…)
4) Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de los riesgos inherentes al negocio.”
• Con la norma en discusión, se define con claridad cuáles son esas políticas, sistemas y procesos que la Ley ordena.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 6 03/05/2011
Integración de normas
• La Comisión Nacional de Valores ha emitido normas sobre riesgos específicos. La norma brinda un marco integral de aplicación:
– Normas de gestión de riesgos de crédito e inversiones,
– Reglamento de gobierno corporativo para las instituciones supervisadas
– Reglamento para la prevención y detección del uso indebido de los servicios y productos financieros en el lavado de activos
– Norma de riesgo de liquidez
• Proyectos: – norma sobre riesgo operativo – norma sobre riesgos de mercado
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 7 03/05/2011
Guía para el supervisor
• La Comisión está en el proceso de adoptar el enfoque de supervisión basada en riesgo.
• En este enfoque, el supervisor evaluará la forma en la cual los responsables de una institución gestionan el riesgo, usando como guía la presente norma.
• Esto permitirá evaluar la calidad de la gestión en forma continua, mediante el análisis de los reportes y otros informes previstos en la norma, así como en visitas de inspección.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 8 03/05/2011
Disposiciones adaptadas a la institución
• Las disposiciones de la norma, en lo referente a las estructuras y funciones en ella señaladas, constituyen pautas de orientación y cada institución deberá adaptar esos lineamientos a sus propias circunstancias.
• Igualmente prevé la posibilidad de considerar circunstancias especiales no previstas en la misma.
• En todo caso, durante el proceso de supervisión, la Comisión
la congruencia entre la
estructura adoptada y el perfil de riesgo de una institución.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 9 03/05/2011
Motivación de la norma
• La Comisión busca con esta norma continuar el proceso de instrumentación del marco de regulación financiera hondureña previsto en la Ley del Sistema Financiero.
• El borrador de la norma fue publicado el 15 de abril de 2011 para su discusión.
03/05/2011 Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 10
Estructura
• Introducción
• Disposiciones generales
• Gestión integral de riesgos (GIR)
• Responsabilidades y funciones
• Conformación Comité de riesgos y Unidad de gestión de riesgos
• Documentos e informes
• Grupos financieros
• Disposiciones finales
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 11 03/05/2011
Introducción
• La norma debe ser vista igualmente como una herramienta orientadora, introduciendo desde la autoridad, la disciplina de gestión de riesgos en toda el área financiera.
• De allí que la introducción esté presentada con un sentido didáctico.
• Se expone el sustento jurídico interno y el técnico expresado en principios de aceptación internacional
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 12 03/05/2011
Disposiciones generales
• Objeto
– Elementos mínimos
– Directorio: responsabilidad por su implementación
• Alcance
– Entidades supervisadas:
• bancos públicos
• bancos privados
• sucursales de bancos extranjeros
• sociedades financieras
• instituciones de segundo piso
• organizaciones privadas de desarrollo financiero
• sociedades emisoras de tarjetas de crédito.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 13 03/05/2011
Definiciones
• Comisión, instituciones, Ley
• Directorio: Consejo de administración o junta directiva
• Principal Ejecutivo: Máximo ejecutivo.
• Riesgo: Posibilidad de perdida económica por la ocurrencia de un evento adverso que afecta negativamente el logro de los objetivos de la institución
• Apetito al riesgo: Nivel de riesgo que la institución
dispuesta a asumir en búsqueda
de rentabilidad y valor.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 14 03/05/2011
Definiciones (2)
• Tolerancia al riesgo: Nivel de variación en alguna variable financiera que la institución
dispuesta a asumir.
• Incertidumbre: Corresponde a un evento sobre el cual no se conoce con seguridad si ocurrirá y, de ocurrir, cómo se
en el futuro.
• Evento: Suceso o serie de sucesos, internos o externos a la institución, originados por la misma causa que ocurren durante un mismo período de tiempo.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 15 03/05/2011
Definiciones (3)
• Impacto: Consecuencia o consecuencias de un evento, expresado ya sea en términos cualitativos o cuantitativos.
• Probabilidad: Posibilidad de la ocurrencia de un evento.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 16 03/05/2011
Gestión integral de riesgos
• Definición de GIR
– Proceso mediante el cual el Directorio se asegura de establecer procedimientos y tareas sistemáticas para identificar, evaluar, mitigar, monitorear y comunicar los riesgos inherentes al negocio, de conformidad con su apetito al riesgo, objetivos de rentabilidad, solvencia y complejidad de las operaciones de la institución.
• Elementos mínimos de la GIR
– Ambiente interno, establecimiento de objetivos, identificación de riesgos, evaluación y medición de riesgos, mitigación, actividades de control, información y comunicación y monitoreo
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 17 03/05/2011
Gestión integral de riesgos
• Riesgos a gestionar
– Crédito
– Liquidez
– Mercado: tasas de interés, tipo de cambio y precios
– Operativo
– Legal
– Estratégico
– Reputacional
• Preeminencia de normas específicas
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 18 03/05/2011
Responsabilidades y funciones
• Directorio
• Principal Ejecutivo
• Comité de Riesgos
• Unidad de Gestión de Riesgos
• Áreas operativas y demás áreas
• Auditoría interna
• Auditoría externa
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 19 03/05/2011
Información y procesos son fiables
03/05/2011 Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos
Institución asegura su
continuidad
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Unidad Gestión Riesgos
Comité de Riesgos
Comité Auditoría
Aud Ext
Aud
Int
Áreas operativas
Principal Ejecutivo
Directorio
Estado Clientes Accionistas
Visión institucional de la GIR
Maximizar ganancia
Responsabilidades Directorio
• Actuar:
– Con la mayor diligencia.
– Con la misma prudencia con la cual manejaría la administración de sus propios recursos
• Conocer:
– El entorno de la institución.
– Fortalezas y debilidades de la institución
– Riesgos que conllevan nuevos mercados o productos.
• Seleccionar:
– Plana gerencial con idoneidad técnica y moral, que actúe de forma prudente y apropiada.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 21 03/05/2011
Responsabilidades Directorio (2)
• Establecer:
– Nivel de riesgo aceptable
– Esquema de incentivos adecuado
– Sistema de delegación de facultades y separación funciones
• Velar porque la toma de riesgos por parte del Principal Ejecutivo se realice de acuerdo con:
– Adecuada valoración de los beneficios a obtener, y
– Mantenimiento de un nivel de patrimonio tal que minimice la probabilidad de quiebra.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 22 03/05/2011
Funciones Directorio
• Aprobar: – Plan de implementación gestión integral de riesgos.
– Manual de riesgos.
– Políticas generales de gestión de riesgos.
– Límites de exposición para los distintos riesgos.
– Constitución y composición del Comité de Riesgos.
– Plan Anual de la Gestión de riesgos.
• Comparar suficiencia de patrimonio frente a las exposiciones al riesgo.
• Monitorear el estado de los riesgos
• Promover toma de acciones correctivas.
• Designar al encargado de la Unidad de Riesgos. Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 23 03/05/2011
Responsabilidades Principal Ejecutivo
• Ejecutar diligentemente las decisiones del Directorio en materia de gestión de riesgo.
• Mantener un adecuado flujo informativo al Directorio y al Comité de Riesgos.
• Promover una activa cultura de gestión de riesgos en la organización.
• Asegurar una adecuada separación entre quienes operan y quienes vigilan el riesgo.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 24 03/05/2011
Funciones Principal Ejecutivo
• Dirigir implementación sistema gestión de riesgos.
• Realizar un seguimiento permanente del estado de las exposiciones al riesgo de la institución.
• Asegurar que la Unidad de Gestión de Riesgos cuente con los recursos y la independencia suficientes.
• Presentar al Directorio las propuestas de políticas, límites y herramientas.
• Proponer al Directorio proyecto Manual de Riesgos y sus actualizaciones.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 25 03/05/2011
Funciones Comité de Riesgos
• Sostener reuniones al menos bimensualmente.
• Conocer las actividades realizadas UGR:
– Estado del margen financiero y su suficiencia.
– Estado del riesgo de crédito, mora, concentraciones.
– Análisis de liquidez.
– Concentración en captaciones o fondeo.
– Calce de tasas de interés.
– Eventos de riesgo operativo.
– Nuevos productos / nuevos mercados.
– Cumplimiento políticas, límites y excepciones.
– Evaluación de la exposición a los diferentes riesgos.
– Acciones correctivas respecto a las exposiciones. Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 26 03/05/2011
Funciones Comité de Riesgos (2)
• Analizar informe UGR y adoptar decisiones pertinentes.
• Revisar anualmente las metodologías, herramientas y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar, mitigar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la institución.
• Informar al Directorio sobre sus actividades.
• Revisar anualmente el Plan Anual de la Gestión de Riesgos, y elevarlo al Directorio para su aprobación.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 27 03/05/2011
Funciones Unidad de Gestión de Riesgos
• Participar activamente en la gestión de riesgos.
• Diseñar, definir, implementar y revisar metodologías y herramientas utilizadas.
• Elaborar Plan Anual de la Gestión de Riesgos.
• Realizar seguimiento periódico de las exposiciones de la institución
• Medir impactos esperados.
• Trasmitir alertas sobre riesgos inminentes.
• Verificar cumplimiento de límites de riesgo.
• Proponer mitigadores de los riesgos detectados.
• Apoyar y capacitar a las áreas operativas.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 28 03/05/2011
Funciones áreas operativas
• Conocer Manual de Riesgos, políticas y los límites de exposición que deben cumplir.
• Identificar exposiciones al riesgo en sus áreas e informarlas a la Unidad de Gestión de Riesgos.
• Cumplir con los límites establecidos.
• Conocer el perfil de riesgo de su área.
• Alertar a la Unidad de Gestión de Riesgos sobre desfases o insuficiencias de las políticas o normas existentes
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 29 03/05/2011
Funciones auditorías interna y externa
• Auditoría interna:
– Examinar y valorar regularmente, de forma independiente, la idoneidad y efectividad del proceso de gestión integral de riesgos de la institución;
– Contrastar la implantación real de las políticas y procedimientos establecidos;
– Informar al Directorio a través del Comité de Auditoría cualquier debilidad relevante que haya detectado. Proponer soluciones alternativas.
• Auditoría externa (revisión periódica):
– Revisar las funciones de gestión de riesgos
– Incorporar resultados en informe cumplimiento normas prudenciales
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 30 03/05/2011
Conformación comité-unidad de riesgos
• Comité de riesgos
– Número impar de miembros.
– Al menos un director.
– Principal Ejecutivo.
– Responsable Unidad de gestión de riesgos.
– Auditor interno (sólo voz).
– Responsables unidades operativas relevantes.
• Unidad de gestión de riesgos
– Unidad independiente de las áreas operativas.
– Integración adecuada al perfil de la institución.
– No pueden realizar, cerrar o promover negocios.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 31 03/05/2011
Documentos e informes
• Manual de riesgos
• Plan anual de gestión de riesgos
• Informe semestral de actividades GIR a la CNBS
• Otros
– Hallazgos específicos, reportados por la unidad al máximo ejecutivo
– Informe bimensual de la unidad al comité sobre estatus de principales riesgos
– Informe bimensual del Comité al Directorio
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 32 03/05/2011
Manual de riesgos
• Funciones en materia de gestión de riesgos de todas las áreas o unidades de la institución.
• Políticas información exposiciones al riesgo.
• Límites para los distintos riesgos:
– Niveles de tolerancia y desviación
– Procedimiento de fijación y nivel de aprobación.
• Herramientas metodológicas.
• Planes de contingencia vigentes.
• Riesgos a considerar.
• Alcance gestión a desarrollar para cada riesgo.
• Tipos de acciones correctivas a aplicar. Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 33 03/05/2011
Plan anual de gestión de riesgos
• Actividades para implementar o mejorar gestión principales riesgos.
• Herramientas o metodologías:
– a calibrar o desarrollar.
– a adquirir externamente.
• Actividades de capacitación:
– Unidad de Gestión de Riesgos
– Resto del personal en el tema de riesgos.
• Recursos económicos
• Revisión y actualización de políticas.
• Propuesta ajustes límites y niveles de tolerancia
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 34 03/05/2011
Informe semestral actividades a la CNBS
• Deberá ser enviado el 31-01 y 31-07
• Debe contener:
– Reseña actividades desarrolladas respecto GIR
– Resumen estado de los principales riesgos, de acuerdo con el perfil de la institución,
• Debe estar acompañado de la certificación de punto de acta en el cual conste que el informe fue conocido por el Directorio.
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 35 03/05/2011
Grupos financieros
• Responsabilidad de la sociedad responsable
• Elementos específicos GIR a nivel de grupo
– Incidencia de riesgos en forma consolidada
– Nuevos riesgos por interacción intra-grupo
– Intercambio de información intra-grupo
– Consolidación información de clientes
– Armonización políticas en grupos transfronterizos
• Incorporación del grupo en el informe de la sociedad responsable
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 36 03/05/2011
Disposiciones finales
• Enfoque de supervisión basada en riesgo
– Enfoque de supervisión de la CNBS
• Potestad de incrementar índice de capital por:
– Falta de adecuación en los procesos de GIR.
– Grado de concentración en los riesgos.
– Cuando sea necesario de conformidad con las mejores practicas internacionales
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos 37 03/05/2011
Presentación: Norma sobre Gestión Integral de Riesgos
¡Muchas gracias!
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