penyata kewangan penyata kewangan
Post on 22-Jan-2017
430 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Firman Allah S.W.T yang bermaksud:
Dan (Dialah) yang menyatupadukan diantara hati mereka (yang beriman itu). Kalaulah engkau belanjakan segala (harta benda) yang ada dibumi nescaya engkau tidak dapat juga menyatupadukan diantara hati mereka, akan tetapi Allah telah menyatupadukan diantara (hati) mereka. Sesungguhnya Ia Mahakuasa, lagi Maha Bijaksana.
(Al-Anfaal: 63)
Penyata KewanganPenyata KewanganSIJIL KETUA AUDIT NEGARA
PENYATA PENGERUSI DAN SEORANG AHLI LEMBAGA PENGARAH
PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PENGURUSAN KEWANGAN
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG DISATUKAN
PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN
PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF YANG DISATUKAN
PENYATA PERUBAHAN RIZAB YANG DISATUKAN
PENYATA PERUBAHAN RIZAB
PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKAN
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 109LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010108
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 111LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010110
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 113LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010112
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG DISATUKANpada 31 Disember 2010
31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009 31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009
Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Dinyatakan Dinyatakan Dinyatakan Dinyatakan
semula semula semula semula
Aset
5 8,113,446 8,345,611 3,340,654 5,765,616 4,510,142 3,092,471
Deposit dan simpanan di bank
dan institusi kewangan lain 6 412,798 176,339 - - - -
Derivatif 7 58,877 55,714 12,674 14,551 12,040 12,674
Sekuriti dipegang untuk dagangan 8 2,279,891 608,339 - - - -
Sekuriti tersedia untuk dijual 9 25,581,219 21,626,365 11,222,806 13,503,161 11,553,375 11,331,236
Aset dipegang untuk dijual 10 606,071 559,320 560,450 606,071 557,853 557,950
Tuntutan semula cukai 125,661 198,714 139,443 87,282 175,762 129,687
Penghutang perniagaan dan pelbagai 11 786,550 940,683 601,567 331,719 286,897 321,547
Inventori 12 87,393 85,420 171,100 - - -
Pembiayaan 13 11,861,094 10,460,137 71,029 713,088 895,980 1,116,207
Sekuriti dipegang sehingga matang 14 723,364 662,427 507,953 657,420 587,420 507,953
Deposit berkanun di Bank Negara Malaysia 15 10,000 20,000 - - - -
Belanja tertunda 16 14,894 15,710 12,016 - - -
Kos pembangunan hartanah 17 218,647 230,298 218,350 - - -
Perbelanjaan pembangunan ladang 18 419,493 363,159 201,624 - - -
Cukai tertunda 19 70,376 73,174 13,579 - - -
Pelaburan dalam entiti usahasama 20 236,486 119,721 8,177 215,711 - -
21 1,622,784 1,473,979 1,983,746 1,132,991 1,116,404 1,636,858
Pelaburan dalam syarikat subsidiari 22 - - - 3,031,313 3,003,970 1,209,815
Pelaburan hartanah 23 2,099,485 1,030,495 860,886 2,095,519 1,026,910 857,149
Hartanah, loji dan peralatan 24 2,932,183 2,884,298 2,110,033 618,354 872,502 873,452
Aset dana takaful am dan keluarga 25 4,458,749 4,022,853 - - - -
Aset tak ketara 26 293,393 340,397 - - - -
Jumlah aset 63,012,854 54,293,153 22,036,087 28,772,796 24,599,255 21,646,999
THKumpulan
Tunai dan bersamaan tunai
Pelaburan dalam syarikat bersekutu
31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009 31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009
Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Dinyatakan Dinyatakan Dinyatakan Dinyatakan
semula semula semula semula
Liabiliti
Deposit daripada pelanggan perbankan 27 25,085,796 21,557,467 - - - -
Deposit dan simpanan oleh bank
dan institusi kewangan lain 28 378,129 329,782 - - - -
Derivatif 7 30,926 42,500 - - - -
Tanggungan berkaitan aset dipegang untuk dijual - - 179 - - -
Peruntukan zakat dan cukai 182,567 191,015 44,154 43,563 38,907 39,245
Pemiutang perniagaan dan pelbagai 29 1,209,829 1,253,425 483,300 251,853 113,198 266,547
Pajakan kewangan 30 235 256 120 - - -
Pembiayaan 31 545,037 277,593 176,920 - - -
Pendapatan tertunda 32 11,531 11,842 12,153 11,531 11,842 12,153
Cukai tertunda 19 127,855 135,810 41,877 - - -
Peruntukan pelan manfaat persaraan 33 192,660 172,958 132,479 176,943 160,073 125,196
Liabiliti dana takaful am dan keluarga 25 504,190 432,359 - - - -
Liabiliti dana pemegang polisi takaful
am dan keluarga 25 3,954,559 3,590,494 - - - -
Jumlah liabiliti 32,223,314 27,995,501 891,182 483,890 324,020 443,141
Dana diwakili oleh:
Kumpulan wang simpanan pendeposit 34 27,114,551 23,590,433 20,576,321 27,114,551 23,590,433 20,576,321
Rizab 1,607,558 752,722 424,445 1,174,355 684,802 627,537
Jumlah dana pendeposit TH 28,722,109 24,343,155 21,000,766 28,288,906 24,275,235 21,203,858
Kepentingan minoriti 2,067,431 1,954,497 144,139 - - -
Jumlah dana 30,789,540 26,297,652 21,144,905 28,288,906 24,275,235 21,203,858
Jumlah liabiliti dan dana 63,012,854 54,293,153 22,036,087 28,772,796 24,599,255 21,646,999
Kumpulan TH
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG DISATUKANpada 31 Disember 2010 (sambungan)
Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 123 hingga 205 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 115LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010114
2010 2009 2010 2009
Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pendapatan 5,034,846 3,510,825 1,851,245 1,569,235
Kos jualan (1,164,701) (922,669) - -
Keuntungan kasar 35 3,870,145 2,588,156 1,851,245 1,569,235
Pendapatan lain 252,557 228,115 204,452 182,905
Bahagian boleh agih kepada pelanggan perbankan 36 (426,702) (180,904) - -
Perbelanjaan pentadbiran (1,069,340) (676,555) (278,689) (268,714)
Perbelanjaan lain (252,302) (233,976) (128,954) (176,519)
Keuntungan operasi 37 2,374,358 1,724,836 1,648,054 1,306,907
Kos pembiayaan (15,422) (10,999) - -
Rosot nilai dan hapus kira 38 (316,009) (223,854) (109,887) (148,347)
Zakat 39 (50,738) (50,474) (41,000) (38,764)
Bahagian keuntungan selepas cukai dan zakat
dalam syarikat bersekutu 171,460 117,474 - -
Bahagian (kerugian)/keuntungan selepas cukai dan zakat
dalam entiti usahasama (6,511) 4,448 - -
Keuntungan sebelum cukai 2,157,138 1,561,431 1,497,167 1,119,796
Cukai 40 (143,936) (136,928) - -
Keuntungan tahun semasa 2,013,202 1,424,503 1,497,167 1,119,796
Keuntungan tahun semasa
diatribut kepada:
Pendeposit TH 1,782,963 1,297,058 1,497,167 1,119,796
Kepentingan minoriti 230,239 127,445 - -
2,013,202 1,424,503 1,497,167 1,119,796
Kumpulan TH
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKANbagi tahun berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF YANG DISATUKANbagi tahun berakhir 31 Disember 2010
2010 2009 2010 2009
Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Keuntungan tahun semasa 2,013,202 1,424,503 1,497,167 1,119,796
Pendapatan komprehensif lain:
Perbezaan tukaran asing bagi operasi luar negara (40,598) 163,804 - -
Peningkatan nilai saksama sekuriti tersedia untuk dijual 769,839 32,948 709,721 -
Bahagian dalam pendapatan komprehensif lain syarikat bersekutu 2,474 - - -
Bahagian dalam pendapatan komprehensif lain entiti usahasama (585) - - -
Lebihan bersih TKJHM dan TWT 41 1,000 6,140 1,000 6,140
Jumlah pendapatan komprehensif lain 732,130 202,892 710,721 6,140
Jumlah pendapatan komprehensif tahun semasa 2,745,332 1,627,395 2,207,888 1,125,936
Jumlah pendapatan komprehensif
tahun semasa diatribut kepada:
Pendeposit TH 2,490,271 1,477,701 2,207,888 1,125,936
Kepentingan minoriti 255,061 149,694 - -
2,745,332 1,627,395 2,207,888 1,125,936
Kumpulan TH
Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 123 hingga 205 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 123 hingga 205 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 117LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010116
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA PERUBAHAN RIZAB YANG DISATUKANbagi tahun berakhir 31 Disember 2010
Boleh
diagihkan
|-----------------|
Kumpulan Rizab Rizab- Jumlah
wang Rizab Rizab terkumpul rizab dana
simpanan nilai tukaran TKJHM lain Keuntungan pendeposit Kepentingan Jumlah
pendeposit saksama asing dan TWT (Nota 43) terkumpul TH minoriti dana
Kumpulan Nota RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Pada 1 Januari 2010 23,590,433 16,771 (22,474) 183,774 15,127 559,524 24,343,155 1,954,497 26,297,652
Kesan penerimaan pakai /
perubahan polisi perakaunan - (629,501) - - - 152,121 (477,380) (27,854) (505,234)
Dinyatakan semula 23,590,433 (612,730) (22,474) 183,774 15,127 711,645 23,865,775 1,926,643 25,792,418
Jumlah pendapatan komprehensif
tahun semasa
- Keuntungan tahun semasa - - - - - 1,782,963 1,782,963 230,239 2,013,202
- Pendapatan komprehensif lain - 752,351 (63,005) 1,000 16,962 - 707,308 24,822 732,130
- 752,351 (63,005) 1,000 16,962 1,782,963 2,490,271 255,061 2,745,332
Simpanan bersih tahun semasa 2,191,678 - - - - - 2,191,678 - 2,191,678
Tambahan tahun semasa - - - 41,060 - - 41,060 - 41,060
Bonus dikreditkan kepada
pendeposit 42 1,332,440 - - - - (1,332,440) - - -
Dividen dibayar kepada
pemegang saham minoriti - - - - - - - (24,175) (24,175)
Terbitan saham kepada pemegang
saham minoriti - - - - - - - 43,965 43,965
Terbitan saham di bawah opsyen
saham kakitangan - - - - (132) - (132) - (132)
Pindahan antara rizab - - - - 105,080 28,377 133,457 (133,457) -
Perubahan dalam pegangan
struktur Kumpulan - - - - - - - (606) (606)
3,524,118 - - 41,060 104,948 (1,304,063) 2,366,063 (114,273) 2,251,790
Pada 31 Disember 2010 27,114,551 139,621 (85,479) 225,834 137,037 1,190,545 28,722,109 2,067,431 30,789,540
Atribut kepada Pendeposit TH
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------|
Tidak boleh diagihkan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA PERUBAHAN RIZAB YANG DISATUKANbagi tahun berakhir 31 Disember 2010 (sambungan)
Boleh
diagihkan
|-----------------|
Kumpulan Rizab Rizab- Jumlah
wang Rizab Rizab terkumpul rizab dana
simpanan nilai tukaran TKJHM lain Keuntungan pendeposit Kepentingan Jumlah
pendeposit saksama asing dan TWT (Nota 43) terkumpul TH minoriti dana
Kumpulan Nota RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Pada 1 Januari 2009 20,576,321 - (180,206) 179,243 7,162 418,246 21,000,766 144,139 21,144,905
Jumlah pendapatan komprehensif
tahun semasa
- Keuntungan tahun semasa - - - - - 1,297,058 1,297,058 127,445 1,424,503
- Pendapatan komprehensif lain - 16,771 157,732 6,140 - - 180,643 22,249 202,892
- 16,771 157,732 6,140 - 1,297,058 1,477,701 149,694 1,627,395
Simpanan bersih tahun semasa 1,947,050 - - - - - 1,947,050 - 1,947,050
Pengurangan tahun semasa - - - (1,609) - - (1,609) - (1,609)
Bonus dikreditkan kepada
pendeposit 42 1,067,062 - - - - (1,067,062) - - -
Dividen dibayar kepada
pemegang saham minoriti - - - - - - - (15,374) (15,374)
Kos opsyen saham kakitangan - - - - 7,994 - 7,994 - 7,994
Terbitan saham di bawah opsyen
saham kakitangan - - - - (29) - (29) - (29)
Perubahan dalam pegangan
struktur Kumpulan - - - - - (88,718) (88,718) 1,676,038 1,587,320
3,014,112 - - (1,609) 7,965 (1,155,780) 1,864,688 1,660,664 3,525,352
Pada 31 Disember 2009 23,590,433 16,771 (22,474) 183,774 15,127 559,524 24,343,155 1,954,497 26,297,652
Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 14 hingga 81 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
Tidak boleh diagihkan
|-----------------------------------------------------------------|
TKJHM merujuk kepada Tabung Kebajikan Jemaaah Haji Malaysia dan TWT merujuk kepada Tabung Warga Tua.
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
Atribut kepada Pendeposit TH
Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 123 hingga 205 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 119LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010118
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA PERUBAHAN RIZAB bagi tahun berakhir 31 Disember 2010
|---------------------------------------------------------------------------------------------------|
Boleh
diagihkan
|----------------------------------| |------------------|
Kumpulan Rizab Jumlah
wang Rizab terkumpul dana
simpanan nilai TKJHM Keuntungan pendeposit
pendeposit saksama dan TWT terkumpul TH
TH Nota RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Pada 1 Januari 2010 23,590,433 - 183,774 501,028 24,275,235
Kesan penerimaan pakai/
perubahan polisi perakaunan - (628,991) - 202,036 (426,955)
Dinyatakan semula 23,590,433 (628,991) 183,774 703,064 23,848,280
Jumlah pendapatan komprehensif
tahun semasa:
- Keuntungan tahun semasa - - - 1,497,167 1,497,167
- Pendapatan komprehensif lain - 709,721 1,000 - 710,721
- 709,721 1,000 1,497,167 2,207,888
Simpanan bersih tahun semasa 2,191,678 - - - 2,191,678
Tambahan tahun semasa - - 41,060 - 41,060
Bonus dikreditkan kepada pendeposit 42 1,332,440 - - (1,332,440) -
3,524,118 - 41,060 (1,332,440) 2,232,738
Pada 31 Disember 2010 27,114,551 80,730 225,834 867,791 28,288,906
Pada 1 Januari 2009 20,576,321 - 179,243 448,294 21,203,858
Jumlah pendapatan komprehensif
tahun semasa:
- Keuntungan tahun semasa - - - 1,119,796 1,119,796
- Pendapatan komprehensif lain - - 6,140 - 6,140
- - 6,140 1,119,796 1,125,936
Simpanan bersih tahun semasa 1,947,050 - - - 1,947,050
Pengurangan tahun semasa - - (1,609) - (1,609)
Bonus dikreditkan kepada pendeposit 42 1,067,062 - - (1,067,062) -
3,014,112 - (1,609) (1,067,062) 1,945,441
Pada 31 Disember 2009 23,590,433 - 183,774 501,028 24,275,235
Atribut kepada Pendeposit TH
Tidak boleh diagihkan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKAN bagi tahun berakhir 31 Disember 2010
Nota 2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Keuntungan sebelum cukai 2,157,138 1,561,431 1,497,167 1,119,796
Pelarasan untuk:
Susut nilai hartanah, loji dan peralatan 221,862 157,398 42,822 39,907
Susut nilai pelaburan hartanah - 43,586 - 43,508
Keuntungan daripada jualan hartanah, loji dan peralatan (312) (87,464) (74) (87,348)
Kerugian daripada jualan pelaburan hartanah 40 852 - 1,091
Dividen syarikat bersekutu - - (30,897) (25,392)
Bahagian keuntungan selepas cukai dan zakat
dalam syarikat bersekutu (171,460) (117,474) - -
Bahagian kerugian/(keuntungan) selepas cukai dan zakat
dalam entiti usahasama 6,511 (4,448) - -
Keuntungan urus niaga saham (826,071) (1,027,692) (826,071) (822,514)
Keuntungan penjualan syarikat subsidiari - - (73,223) -
Keuntungan penjualan syarikat bersekutu (31,096) (17,673) (31,763) (2,100)
Keuntungan atas penjualan sekuriti (35,975) (34,542) (12,567) (22,658)
Kerugian/(Keuntungan) urus niaga aset kewangan lain 864 (2,680) 864 (2,680)
Kerugian/(Keuntungan) urus niaga derivatif 9,819 - 2,657 -
Perubahan nilai saksama derivatif (8,426) - (8,426) -
Keuntungan pembiayaan kepada syarikat subsidiari - - (29,907) (1,575)
Rosot nilai pelaburan dalam syarikat subsidiari
dan syarikat bersekutu - 11,655 - 20,077
Rosot nilai aset-aset kewangan 86,524 211,691 72,653 127,762
Rosot nilai penghutang 673 468 373 468
Rosot nilai hartanah 33,371 - 33,371 -
Perubahan nilai saksama pelaburan hartanah 1,912 - 1,912 -
Pelaburan dan lain-lain dihapus kira 1,951 40 1,578 40
Hartanah, loji dan peralatan dilupuskan 2,511 3,651 4 4
Perbelanjaan pembangunan ladang dihapus kira 3,190 190 - -
Rosot nilai syarikat subsidiari
dan bersekutu diambil semula - (3,485) (20,030) (3,282)
Rosot nilai pelaburan hartanah di ambil semula (166,724) - (166,724) -
Kos terlunas pembiayaan syarikat subsidiari - - (3,289) -
Hutang ragu diambil semula (2,347) (3,240) (7) (517)
Pelunasan belanja tertunda 7,665 7,962 - -
Pelunasan pendapatan tertunda (311) (311) (311) (311)
Pelunasan aset tak ketara (8,236) 4,118 - -
Pelunasan premium sekuriti hutang 2,236 4,315 2,236 4,315
Kumpulan TH
Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 123 hingga 205 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 121LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010120
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKAN bagi tahun berakhir 31 Disember 2010 (sambungan)
Nota 2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pelarasan untuk (sambungan):
Pendapatan dividen perbankan (8,243) (8,437) - -
Nilai saksama opsyen saham kakitangan (29) 7,994 - -
Peruntukan pelan manfaat persaraan 25,001 43,880 21,185 39,186
(Keuntungan)/Kerugian tukaran asing (7,716) (17,299) (3,337) (18,898)
Zakat 50,738 50,474 41,000 38,764
Kos pembiayaan 15,422 10,999 - -
Keuntungan operasi sebelum pergerakan
dalam modal kerja 1,360,482 795,959 511,196 447,643
(Penambahan)/Pengurangan dalam modal kerja:
Inventori (1,973) 94,187 - -
Penghutang perniagaan dan pelbagai 170,605 (289,889) (88,199) (34,472)
Pemiutang perniagaan dan pelbagai 43,596 (210,958) 138,277 876,268
Deposit berkanun di Bank Negara Malaysia 10,000 119,729 - -
Bil bayaran (292,875) 172,854 - -
Pembiayaan pelanggan perbankan (1,402,633) (796,134) - -
Deposit daripada pelanggan perbankan 3,623,123 (1,696,467) - -
Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain 48,347 321,704 - -
Tunai (digunakan dalam)/diperoleh
daripada aktiviti operasi 3,558,672 (1,489,015) 561,274 1,289,439
Bayaran bonus kepada pendeposit (1,332,440) (1,067,062) (1,332,440) (1,067,062)
Bayaran zakat (52,208) (43,508) (36,344) (38,149)
Bayaran cukai (138,935) (30,654) - -
Bayaran balik cukai 133,452 - 128,787 -
Bayaran pelan manfaat persaraan (4,626) (4,736) (4,315) (4,309)
Perbelanjaan pembangunan ladang (115,975) (131,661) - -
Kos pembangunan hartanah (10,688) (11,768) - -
Bayaran belanja tertunda (6,419) (11,656) - -
Tunai bersih (digunakan dalam)/
diperoleh daripada aktiviti operasi 2,030,833 (2,790,060) (683,038) 179,919
THKumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKAN bagi tahun berakhir 31 Disember 2010 (sambungan)
Nota 2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Aliran tunai daripada aktiviti pelaburan
Hasil dari jualan hartanah, loji dan peralatan 3,054 18,565 84 270
Hasil dari penjualan pelaburan hartanah - 4,153 - 3,839
Hasil dari penjualan aset dipegang untuk dijual 12,591 - 12,591 -
Hasil dari penjualan syarikat subsidiari - - 10,356 -
Hasil dari penjualan syarikat bersekutu 72,059 13,305 72,059 13,305
Hasil/(Belian) urus niaga saham 961,066 130,280 961,066 (266,453)
Belian sekuriti hutang (1,598,683) (553,215) (1,598,683) (629,933)
(Belian)/Hasil urus niaga aset kewangan lain (538,068) 1,339,281 (538,068) 94,281
Pelaburan derivatif (1,437) - (1,437) -
Belian hartanah, loji dan peralatan (659,835) (300,672) (116,612) (51,692)
Pengambilalihan syarikat subsidiari - 7,418,133 (115,948) (968,718)
Pelaburan bersih dalam syarikat bersekutu (56,104) (84,621) (56,504) (15,610)
Kurangan/(Tambahan) bagi deposit dicagar 158 (446) - -
Belian bersih sekuriti perbankan (3,454,010) (3,042,548) - -
Pelaburan hartanah (426,122) (216,845) (426,122) (216,845)
Pelaburan bersih dalam entiti usahasama (79,470) (123,450) (79,470) -
Dividen dari syarikat bersekutu 40,697 176,462 30,897 25,392
Perbezaan tukaran asing 8,543 17,299 8,543 18,898
Tunai bersih diperoleh daripada/
(digunakan dalam) aktiviti pelaburan (5,715,561) 4,795,681 (1,837,248) (1,993,266)
Aliran tunai daripada aktiviti kewangan
Terimaan daripada pembiayaan jangka panjang 205,401 163,548 - -
Bayaran balik pembiayaan syarikat subsidiari - - 206,615 151,339
Bayaran balik pembiayaan korporat 3,475 61,503 1,680 61,503
Bayaran pinjaman bank (58,431) (49,778) - -
Bayaran dividen kepada pemegang saham minoriti (24,175) (15,374) - -
Kumpulan wang simpanan pendeposit 3,524,118 3,014,112 3,524,118 3,014,112
Pembiayaan /(Pembayaran balik) pajakan kewangan (90) 17 - -
Kos pembiayaan (4,785) (6,241) - -
Tunai bersih diperoleh daripada aktiviti
kewangan 3,645,513 3,167,787 3,732,413 3,226,954
Kumpulan TH
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 123LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010122
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKANbagi tahun berakhir 31 Disember 2010 (sambungan)
Nota 2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Penambahan/(Pengurangan) bersih
dalam tunai dan bersamaan tunai (39,215) 5,173,408 1,212,127 1,413,607
Tunai dan bersamaan tunai pada 1 Januari 8,515,126 3,337,654 4,510,142 3,092,471
Penambahan bersih dalam tunai dan
bersamaan tunai TKJHM 43,347 4,064 43,347 4,064
Tunai dan bersamaan tunai pada 31 Disember 8,519,258 8,515,126 5,765,616 4,510,142
Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada:
Pelaburan dalam simpanan dengan
institusi kewangan berlesen 4,855,050 4,102,794 5,433,193 4,365,634
Tunai dan baki di bank 1,351,431 981,253 332,423 144,508
Wang panggilan dan simpanan antara bank dengan
tempoh matang tidak melebihi satu bulan 1,906,965 3,261,564 - -
5 8,113,446 8,345,611 5,765,616 4,510,142
Deposit dan simpanan dengan bank
dan institusi kewangan lain 6 412,798 176,339 - -
Overdraf bank 31 (195) (191) - -
Deposit dicagarkan (6,791) (6,633) - -
8,519,258 8,515,126 5,765,616 4,510,142
Kumpulan TH 1. Maklumat korporat
Lembaga Tabung Haji (“TH”) ialah sebuah Badan Berkanun yang ditubuhkan di bawah Akta Tabung Haji 1995 (Akta 535).
Aktiviti utama TH adalah menjalankan pengurusan segala operasi haji, menerima dan mengurus wang simpanan daripada para pendeposit, menjalankan aktiviti pelaburan dan penyewaan bangunan. Aktiviti utama syarikat subsidiari adalah seperti yang dinyatakan di Nota 22 kepada penyata kewangan. Tidak terdapat sebarang perubahan yang ketara dalam aktiviti utama yang dijalankan pada sepanjang tahun kewangan.
Lokasi utama perniagaan terletak di Bangunan Tabung Haji, 201 Jalan Tun Razak, 50400 Kuala Lumpur. Penyata kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010 ini telah diterima dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah pada 05
April 2011. 2. Asas penyediaan penyata kewangan (a) Penyata pematuhan
Penyata kewangan Kumpulan dan TH telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRS”) bagi Entiti Selain Entiti Persendirian yang telah diterbitkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) dan prinsip perakaunan diterima pakai umum di Malaysia yang diselaras menurut prinsip-prinsip Syariah.
Piawaian-piawaian perakaunan yang diterima pakai oleh Kumpulan dan TH adalah konsisten dengan tahun sebelumnya kecuali penerimaan pakai FRS 139 - Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran dan FRS 7 - Instrumen Kewangan: Pendedahan, yang efektif bagi tahun kewangan bermula 1 Januari 2010.
Beberapajumlahperbandingantelahdiklasifikasisemulasupayaselarasdenganpembentangantahunsemasa.
(b) Asas pengukuran
Penyata kewangan Kumpulan dan TH telah disediakan berdasarkan kovensyen kos sejarah, kecuali sekuriti dipegang untuk dagangan, sekuriti tersedia untuk dijual, derivatif dan pelaburan hartanah yang dinyatakan pada nilai saksama; dan sekuriti dipegang sehingga matang serta pembiayaan dan penerimaan yang dinyatakan pada nilai kos terlunas.
(c) Mata wang fungsian
Penyata kewangan ini dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM), iaitu mata wang fungsian TH. Kesemua jumlah kewangan dinyatakan dalam RM dan telah dibundarkan ke jumlah ribu terdekat, melainkan dinyatakan sebaliknya.
(d) Penggunaan anggaran dan pertimbangan
Penyediaan penyata kewangan ini memerlukan pihak pengurusan membuat beberapa pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada aplikasi polisi perakaunan dan jumlah yang dilaporkan bagi aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan. Keputusan sebenar barangkali berbeza daripada anggaran berkaitan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 123 hingga 205 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 125LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010124
2. Asas penyediaan penyata kewangan (sambungan)
(d) Penggunaan anggaran dan pertimbangan (sambungan)
Anggaran dan andaian asas adalah dikaji secara berterusan. Pindaan kepada anggaran perakaunan diiktiraf dalam tempoh anggaran tersebut dipinda dan dalam mana-mana tempoh akan datang yang terlibat.
3. Dasar perakaunan penting (a) Asas penyatuan
(i) Syarikat subsidiari Syarikat subsidiari ialah syarikat-syarikat di bawah kawalan Kumpulan. Kawalan wujud apabila Kumpulan mempunyai
kawalan, secara langsung atau tidak langsung, untuk menentukan dasar-dasar kewangan dan operasi sesebuah syarikat dengan tujuan untuk mendapat manfaat daripada aktivitinya.
Pelaburan dalam syarikat subsidiari dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan TH pada kos bersih setelah ditolak
sebarang rosot nilai dan hapus kira kecuali jika dipegang untuk dijual atau untuk diagihkan. Kos pelaburan adalah termasuk kos transaksi.
Penyata kewangan syarikat subsidiari diambil kira dalam penyata kewangan yang disatukan bermula dari tarikh kawalan
berkuat kuasa sehingga ke tarikh kawalan tamat. Syarikat subsidiari disatukan dengan menggunakan kaedah perakaunan pengambilalihan.
Sesebuah syarikat subsidiari dikeluarkan daripada penyatuan apabila kawalan hanya untuk sementara atau jika syarikat
subsidiari diambil alih dan dipegang secara eksklusif dengan tujuan untuk dijual pada masa terdekat dan tidak pernah disatukan atau ia beroperasi di bawah halangan jangka panjang yang menjejaskan dengan ketara keupayaannya untuk menyalurkan dana kepada Kumpulan. Syarikat subsidiari yang dikeluarkan atas alasan ini diambil kira sebagai pelaburan.
Mengikut kaedah perakaunan pengambilalihan, kedudukan kewangan syarikat subsidiari yang diambil alih atau dijual
pada sesuatu tahun kewangan diambil kira dari tarikh pengambilalihan atau sehingga ke tarikh penjualan. Pada tarikh pengambilalihan, nilai saksama aset-aset yang diambil alih, liabiliti yang ditanggung dan liabiliti luar jangka syarikat subsidiari ditentukan. Lebihan antara kos pengambilalihan dengan nilai saksama bersih syarikat subsidiari dinyatakan sebagai muhibah atas penyatuan. Jika kos pengambilalihan adalah lebih rendah daripada nilai saksama bersih syarikat subsidiari yang diambil alih, perbezaan tersebut dibawa terus ke penyata pendapatan.
Semua urus niaga dan baki antara syarikat-syarikat dalam Kumpulan dan sebarang keuntungan belum realis yang terbit daripada urus niaga tersebut dihapuskan dalam penyatuan. Kerugian belum realis yang terhasil daripada urus niaga dalam Kumpulan juga dihapuskan kecuali apabila kos tidak boleh diperoleh semula.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (a) Asas penyatuan (sambungan)
(i) Syarikat subsidiari (sambungan) Kepentingan minoriti merupakan bahagian dimiliki pihak-pihak yang tidak mempunyai kawalan terhadap syarikat
subsidiari, sama ada secara langsung atau tidak langsung. Kepentingan minoriti diambil kira dari bahagian minoriti terhadap nilai saksama aset dan liabiliti syarikat subsidiari yang dikenal pasti pada tarikh pengambilalihan. Perubahan terhadap ekuiti syarikat subsidiari dinyatakan dalam penyata pendapatan sebagai agihan kepada kepentingan minoriti atau pindahan terus melalui penyata perubahan rizab. Jika kerugian yang diatribut kepada kepentingan minoriti melebihi bahagian kepentingan minoriti dalam ekuiti syarikat subsidiari yang berkaitan, lebihan kerugian tersebut diserap dalam ekuiti Kumpulan. Jika syarikat subsidiari tersebut kemudiannya merekodkan keuntungan, bahagian kepentingan minoriti dalam keuntungan syarikat subsidiari tersebut akan diserap dalam ekuiti Kumpulan ke tahap bahagian kepentingan minoriti dalam kerugian syarikat subsidiari tersebut yang telah diserap dalam ekuiti Kumpulan.
(ii) Syarikat bersekutu Syarikat bersekutu ialah syarikat-syarikat dalam mana Kumpulan mempunyai pengaruh penting, tetapi bukan kawalan,
atas dasar-dasar kewangan dan operasi syarikat berkenaan. Pelaburan dalam syarikat bersekutu dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan pada kos bersih setelah ditolak sebarang rosot nilai dan hapus kira. Kos pelaburan adalah termasuk kos transaksi.
Penyata kewangan yang disatukan mengambil kira jumlah keuntungan dan kerugian dalam syarikat bersekutu dengan menggunakan kaedah perakaunan ekuiti bermula dari tarikh pengaruh penting wujud secara efektif sehingga tarikh pengaruh penting tersebut berakhir secara efektif.
Apabila bahagian kerugian Kumpulan dalam syarikat bersekutu melebihi pelaburan dalam syarikat bersekutu tersebut, nilai dibawa pelaburan dikurangkan kepada sifar dan pengiktirafan baki bahagian kerugian dihentikan.
Keuntungan belum realis yang wujud daripada urus niaga antara Kumpulan dengan syarikat bersekutu yang termasuk dalam nilai aset dan liabiliti yang dibawa, sebahagiannya dihapuskan mengikut kadar kepentingan Kumpulan dalam syarikat bersekutu tersebut. Kerugian belum realis daripada urus niaga sedemikian juga dihapuskan sebahagiannya kecuali apabila kos tidak dapat diperoleh semula.
Jumlah muhibah dari penyatuan syarikat bersekutu adalah termasuk di dalam jumlah yang dibawa bagi pelaburan dalam syarikat bersekutu, ditolak rosot nilai terkumpul.
(iii) Entiti usahasama Entiti usahasama adalah pelaburan Kumpulan di bawah suatu perjanjian yang diikat antara Kumpulan dan pihak-pihak lain
yang dilaksanakan secara kawalan bersama ke atas entiti ekonomi yang diwujudkan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 127LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010126
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (a) Asas penyatuan (sambungan)
(iii) Entiti usahasama (sambungan) Penyata kewangan yang disatukan mengambil kira jumlah keuntungan dan kerugian dalam entiti usahasama dengan
menggunakan kaedah perakaunan ekuiti bermula dari tarikh kawalan bersama wujud secara efektif sehingga tarikh kawalan bersama tersebut berakhir secara efektif.
Keuntungan belum realis yang wujud daripada urus niaga antara Kumpulan dengan entiti usahasama yang termasuk dalam nilai aset dan liabiliti yang dibawa, sebahagiannya dihapuskan mengikut kadar kepentingan Kumpulan dalam entiti usahasama tersebut. Kerugian belum realis daripada urus niaga sedemikian juga dihapuskan sebahagiannya kecuali apabila kos tidak dapat diperoleh semula.
(b) Tunai dan bersamaan tunai
Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada wang tunai di tangan, deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan, wang panggilan dan simpanan antara bank, dan pelaburan berkecairan tinggi yang mempunyai risiko rendah untuk berubah nilai. Untuk tujuan penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan bersamaan tunai dinyatakan bersih dari overdraf bank dan deposit dicagarkan.
(c) Instrumen kewangan
Instrumen kewangan dikelaskan dan diukur menurut dasar perakaunan seperti berikut:
(i) Pengiktirafan dan nyah iktiraf Pembelian dan penjualan instrumen kewangan diiktiraf pada tarikh Kumpulan terikat kepada pembelian dan penjualan
sesuatu instrumen kewangan. Aset kewangan dinyah iktiraf apabila hak untuk menerima aliran tunai daripada aset kewangan telah luput atau sebahagian besar risiko dan ganjaran dari pemilikan aset kewangan telah dipindahkan. Liabiliti kewangan dinyah iktiraf dari penyata kedudukan kewangan apabila obligasi yang ditetapkan dalam kontrak telah luput.
(ii) Pengukuran awal Instrumen kewangan pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama, dan bagi instrumen kewangan yang bukan dikategorikan
pada nilai saksama melalui penyata pendapatan, ditambah kos transaksi yang diatribut secara langsung kepada pembelian atau penerbitan aset kewangan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (c) Instrumen kewangan (sambungan)
(iii) Aset kewangan Aset kewangan Kumpulan dan TH dikategorikan seperti berikut:
(a) Pembiayaan dan penerimaan
Pembiayaan dan penerimaan adalah aset kewangan bukan derivatif yang mempunyai bayaran dalam jumlah yang tetap atau boleh dipastikan dan tidak tercatat dalam pasaran aktif.
Aset kewangan ini diukur kemudiannya pada kos terlunas menggunakan kaedah kadar keuntungan efektif, ditolak kerugian rosot nilai.
(b) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi
Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi terdiri daripada:
(i) Dipegang untuk dagangan Aset kewangan dikelaskan sebagai dipegang untuk dagangan jika ia diperoleh atau ditanggung terutamanya
untuk tujuan menjual atau membelinya semula dalam jangka masa terdekat atau ia merupakan sebahagian daripada portfolio sekuriti-sekuriti tertentu yang diurus bersama di mana terdapat bukti pola sebenar terkini akan aktiviti pengambilan untung jangka pendek yang aktif.
(ii) Dikelaskan di bawah opsyen nilai saksama Aset kewangan memenuhi sekurang-kurangnya salah satu dari kriteria berikut semasa dikelaskan:
- ianya menghapuskan atau mengurangkan sebahagian besar ketidaksejajaran pengukuran atau pengiktirafan yang mungkin timbul daripada pengukuran aset kewangan, atau mengiktiraf keuntungan atau kerugian menggunakan asas yang berbeza; atau
- aset kewangan mengandungi derivatif tersirat yang perlu dinyatakan secara berasingan.
Aset kewangan bagi kategori ini diukur kemudiannya pada nilai saksama dan sebarang keuntungan atau kerugian lanjutan daripada perubahan nilai saksama akan diiktiraf terus dalam penyata pendapatan.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 129LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010128
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (c) Instrumen kewangan (sambungan)
(iii) Aset kewangan (sambungan)
(c) Aset kewangan dipegang sehingga matang
Aset kewangan yang dipegang sehingga matang adalah aset kewangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau boleh dipastikan dengan tempoh matang yang tetap dan Kumpulan mempunyai hasrat dan kemampuan untuk memegang aset kewangan tersebut sehingga matang. Aset kewangan ini diukur selanjutnya pada kos terlunas, menggunakan kaedah kadar keuntungan efektif, ditolak kerugian rosot nilai. Keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset kewangan ini dinyah iktiraf atau dikurangkan nilai, serta melalui pelunasan premium dan pertambahan diskaun.
Sebarang penjualan atau pengkelasan sebahagian aset kewangan yang dipegang sehingga matang dalam jumlah yang ketara yang masih jauh dari tempoh matang akan mengakibatkan pengkelasan semula kesemua aset kewangan yang dipegang sehingga matang kepada aset kewangan tersedia untuk dijual dan Kumpulan adalah dilarang daripada mengelaskan sebarang aset kewangan sebagai aset kewangan yang dipegang sehingga matang untuk tempoh semasa dan dua tahun kewangan berikutnya.
(d) Aset kewangan tersedia untuk dijual
Aset kewangan tersedia untuk dijual adalah aset kewangan yang dimasukkan di bawah kategori ini atau aset kewangan yang tidak dikelaskan dalam sebarang kategori di atas dan diukur pada nilai saksama. Pelaburan dalam instrumen ekuiti yang tidak disebut harga pasaran dalam sebuah pasaran aktif dan nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti dinyatakan pada kos. Sebarang keuntungan atau kerugian belum realis ekoran perubahan nilai saksama diiktiraf terus dalam rizab nilai saksama sehingga realis melalui jualan dan pelupusan atau sehingga dikurangkan melalui rosot nilai. Keuntungan atau kerugian yang realis melalui jualan, pelupusan atau rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Pelaburan dalam instrumen ekuiti yang tidak mempunyai harga pasaran tercatat dalam pasaran aktif dan nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti dinyatakan sama ada pada kos, ditolak kerugian rosot nilai atau pada nilai aset ketara bersih. Sebarang keuntungan atau kerugian belum realis ekoran perubahan nilai saksama diiktiraf terus dalam rizab nilai saksama melalui ekuiti. Apabila penjualan, pelupusan atau rosot nilai berlaku, keuntungan atau kerugian terkumpul sebelum realis yang diiktiraf melalui ekuiti direalis dengan dipindahkan ke penyata pendapatan. Keuntungan atau kerugian daripada penjualan aset kewangan tersedia untuk dijual diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Kesemua aset kewangan, kecuali aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, adalah tertakluk kepada semakan bagi sebarang rosot nilai.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (c) Instrumen kewangan (sambungan)
(iv) Derivatif
Kumpulan dan TH memegang instrumen kewangan derivatif seperti waran tercatat untuk pelaburan, serta kontrak spot dan hadapan untuk melindung nilai pendedahan kepada mata wang asing dan kadar keuntungan. Kedudukan instrumen kewangan derivatif ini dinilai semula mengikut kadar pasaran pada tarikh penyata kedudukan kewangan dan keuntungan atau kerugian yang terhasil bagi tahun kewangan diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Derivatif tersirat diiktiraf berasingan daripada kontrak utama dan diperakaunkan sebagai derivatif hanya jika ianya tidak berkait rapat dengan ciri-ciri ekonomi dan risiko kontrak utama dan kontrak utama tidak dikategorikan pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Jika derivatif tersirat diiktiraf secara berasingan, kontrak utama diperakaunkan mengikut dasar perakaunan yang berkaitan dengan ciri kontrak utama tersebut.
(v) Liabiliti kewangan
Liabiliti kewangan pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama, selepas ditolak kos transaksi yang dikenakan, dan kemudiannya diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah kadar keuntungan efektif, kecuali liabiliti derivatif yang diukur pada nilai saksama.
Liabiliti kewangan dikeluarkan atau dinyahiktiraf daripada penyata kedudukan kewangan apabila obligasi yang ditetapkan
di dalam kontrak dilepaskan, dibatalkan atau telah luput.
(vi) Kontrak jaminan kewangan
Kontrak jaminan kewangan adalah kontrak yang menghendaki pemberi jaminan untuk membuat bayaran ganti rugi yang telah ditetapkan kepada penerima jaminan bagi kerugian yang ditanggung disebabkan penghutang gagal membuat bayaran mengikut tempoh dan syarat-syarat asal atau pindaan bagi sesuatu instrumen hutang.
Jaminan kewangan diiktiraf awalnya pada nilai saksama pada tarikh jaminan diberi. Selepas pengiktirafan awal, setiap jaminan diukur pada jumlah yang lebih tinggi antara jumlah awal setelah ditolak pelunasan yang dikira bagi tempoh jaminan kewangan tersebut berbanding anggaran terbaik jumlah yang diperlukan bagi menyelesaikan atau membayar jaminan tersebut.
Apabila penyelesaian atau pembayaran kontrak jaminan kewangan menjadi hampir pasti, satu anggaran bagi obligasi tersebut dibuat. Jika nilai dibawa bagi kontrak jaminan kewangan adalah lebih rendah daripada obligasi, nilai dibawa diselaraskan kepada jumlah obligasi dan diperakaunkan sebagai peruntukan.
(vii) Penentuan nilai saksama
Nilai saksama aset kewangan yang didagangkan dalam pasaran aktif adalah berdasarkan harga pasaran tercatat pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Nilai saksama bagi aset kewangan tak tercatat adalah berdasarkan teknik penilaian seperti urus niaga selengan terkini, rujukan terhadap instrumen lain yang mempunyai ciri-ciri yang serupa, analisis aliran tunai terdiskaun, model-model penentuan harga terpilih dan nilai aset ketara bersih.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 131LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010130
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (c) Instrumen kewangan (sambungan)
(viii) Pengkelasan semula aset kewangan
Asetkewanganbukanderivatifyangdipeganguntukdaganganbolehdiklasifikasikansemulajikaasetkewangantersebuttidak lagi dipegang untuk dijual dalam tempoh terdekat. Aset kewangan yang memenuhi definisi pembiayaan danpenerimaan boleh dikelaskan keluar daripada kategori dipegang untuk dagangan atau tersedia untuk dijual jika Kumpulan mempunyai niat dan kemampuan untuk memegang aset kewangan untuk tempoh masa hadapan yang dapat dijangka atau sehingga matang pada tarikh pengkelasan semula.
Pengkelasan semula dinyatakan pada nilai saksama pada tarikh pengkelasan. Nilai saksama ini dianggap sebagai kos
baru atau kos terlunas, yang mana sesuai, dan keuntungan atau kerugian yang direkodkan sebelum tarikh pengkelasan semula tidak dibalikkan. Kadar keuntungan efektif bagi aset kewangan yang dikelaskan kepada kategori pembiayaan dan penerimaan serta dipegang sehingga matang ditentukan pada tarikh pengkelasan. Peningkatan dalam anggaran aliran tunai diselaras mengikut kadar keuntungan efektif secara prospektif.
(d) Penghutang perniagaan dan pelbagai
Penghutang perniagaan dan pelbagai dinyatakan pada kos, selepas ditolak rosot nilai. Kerugian rosot nilai dibuat bagi hutang tidak berbayaryangtelahdikajisatupersatudandikenalpastisecaraspesifiksebagailapukatauragu.
(e) Jumlah terhutang daripada pelanggan kontrak
Jumlah terhutang daripada pelanggan kontrak bagi kontrak pembinaan dinyatakan pada kos ditambah keuntungan yang diperoleh, ditolak kerugian yang dijangka dan ditolak bil kemajuan. Kos yang diambil kira termasuk semua kos pembinaan langsung dan lain-lain kos yang berkaitan. Apabila bil kemajuan melebihi jumlah yang terhutang daripada pelanggan kontrak ditambah keuntungan yang diperoleh dan ditolak kerugian yang dijangka, baki kredit bersih dalam setiap kontrak tersebut ditunjukkan dalam pelbagai pemiutang sebagai jumlah terhutang kepada pelanggan kontrak.
(f) Inventori
(i) Pembangunan hartanah
Hartanah yang telah siap dan dipegang untuk dijual semula dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara kos dengan nilai boleh diperoleh. Kos ditentukan dengan menggunakan kaedah pengenalan khusus dan termasuk kos tanah, semua kos langsung bangunan dan lain-lain kos pembangunan yang berkaitan.
(ii) Lain-lain inventori
Inventori dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara kos dengan nilai realis bersih. Nilai realis bersih adalah anggaran harga jualan dalam urus niaga lazim, ditolak anggaran kos jualan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (f) Inventori (sambungan)
(ii) Lain-lain inventori (sambungan)
Kos bagi stok barangan minyak sawit mentah ditentukan dengan menggunakan asas purata timbangan dan untuk stok pengeluaran, kos merangkumi perbelanjaan ladang dan kos-kos langsung lain seperti kos-kos pengilangan, pemprosesan dan pengangkutan.
Barang-barang stor dinyatakan pada kos.
Tapak semaian dinyatakan pada kos. Kos ini berkait dengan kos penyelenggaraan anak kelapa sawit sebelum dipindahkan ke ladang.
(g) Belanja tertunda
Perbelanjaan tertunda adalah belanja yang diperuntukkan untuk pembaikan dan pemeliharaan persekitaran dan akan menambah manfaat kepada kawasan persekitaran ladang. Perbelanjaan tertunda ini akan dilunaskan secara garis lurus untuk tempoh 3 tahun.
(h) Kos pembangunan hartanah
(i) Tanah untuk pembangunan hartanah
Tanah untuk pembangunan hartanah terdiri daripada tanah atau sebahagian daripada tanah yang mana tiada aktiviti pembangunan telah dijalankan atau yang mana aktiviti pembangunan tidak dijangka akan disiapkan dalam tempoh pusingan operasiyangnormal.Tanahuntukpembangunanhartanahdiklasifikasisebagaiasetjangkapanjangdandinyatakanpadakos tolak rosot nilai terkumpul.
Tanahuntukpembangunanhartanahdiklasifikasisebagaikospembangunanhartanahapabilaaktivitipembangunantelah
bermula dan apabila dapat ditunjukkan bahawa aktiviti pembangunan tersebut dapat disiapkan dalam tempoh pusingan operasi yang normal.
Kos berkaitan dengan pembelian tanah adalah termasuk harga belian tanah, yuran profesional, duti setem, komisen, yuran penukaran dan levi yang berkaitan.
(ii) Kos pembangunan hartanah
Kos pembangunan hartanah terdiri daripada kos yang berkaitan dengan pembelian tanah dan kesemua kos yang berkait secara langsung dengan aktiviti pembangunan atau yang dapat diuntukkan kepada aktiviti-aktiviti terbabit menggunakan kaedah yang munasabah.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 133LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010132
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (h) Kos pembangunan hartanah (sambungan)
(ii) Kos pembangunan hartanah (sambungan)
Kos yang dibelanjakan ke atas projek pembangunan yang mana aktiviti pembangunan tersebut dijangka akan siap dalam tempohpusinganoperasiyangnormalselama2hingga3tahundiklasifikasisebagaiasetsemasa.Kosumumdiuntukkankeprojekpembangunanmasahadapanyangberadadalamlokasigeografiyangsamadenganprojekpembangunansediaadadiklasifikasisebagaiasetjangkapanjang.
Kos pembangunan hartanah yang tidak diiktiraf sebagai perbelanjaan adalah diiktiraf sebagai aset dan dinyatakan pada
nilai yang lebih rendah antara kos dengan nilai boleh diperoleh. Lebihan pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan ke atas jumlah yang dituntut daripada pembeli dinyatakan
sebagai bil terakru dalam penghutang perniagaan dan pelbagai, manakala lebihan jumlah yang dituntut daripada pembeli ke atas jumlah pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan dinyatakan sebagai bil kemajuan dalam pemiutang perniagaan dan pelbagai.
(i) Perbelanjaan pembangunan ladang
Semua perbelanjaan berkaitan dengan pembangunan ladang kelapa sawit yang belum matang dipermodalkan sebagai perbelanjaan pembangunan ladang. Perbelanjaan ini akan dilunaskan setelah ia dipindahkan ke hartanah, loji dan peralatan sebagai kos ladang apabila ladang mengeluarkan hasil.
Semua perbelanjaan berkaitan dengan penanaman dan penyelenggaraan ladang sentang dan jati dipermodalkan sebagai
perbelanjaan pembangunan ladang. Perbelanjaan ladang jati dihapus kira ke penyata pendapatan apabila kerja-kerja pembalakan dan penebangan pokok dilaksanakan.
Semua perbelanjaan berkaitan dengan penanaman dan penyelenggaraan ladang getah dipermodalkan sebagai perbelanjaan
pembangunan ladang. Perbelanjaan ladang getah dihapus kira ke penyata pendapatan apabila pokok-pokok getah sedia untuk ditoreh.
Perbelanjaan overhed ladang dibahagikan antara pendapatan dengan perbelanjaan pembangunan ladang mengikut nisbah kawasan
matang dan belum matang.
(j) Pelaburan hartanah
Pelaburan hartanah adalah tanah dan bangunan yang dipegang untuk memberi pulangan sewa atau peningkatan nilai aset atau kedua-duanya dan tidak didiami secara ketara oleh Kumpulan. Ini adalah termasuk tanah yang dipegang yang belum ditentukan kegunaannya pada masa hadapan dan hartanah dalam pembinaan yang akan digunakan pada masa hadapan sebagai pelaburan hartanah.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (j) Pelaburan hartanah (sambungan)
Pelaburan hartanah direkodkan awalnya, pada kos termasuk kos pemilikan. Pengukuran seterusnya dinyatakan pada nilai saksama. Nilai saksama diambil kira dengan merujuk kepada nilai pasaran yang dilaksanakan oleh jurunilai berdaftar bebas bagi hartanah yang serupa. Peningkatan atau penurunan dalam nilai saksama dinyatakan terus dalam penyata pendapatan pada tahun penilaian dibuat. Apabila sesuatu pelaburan hartanah dijual, perbezaan antara nilai saksama terakhir dengan harga jualan bersih direkodkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam penyata pendapatan.
(k) Hartanah, loji dan peralatan
Hartanah, loji dan peralatan kecuali tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan dinyatakan pada kos atau penilaian, ditolak susut nilai dan rosot nilai terkumpul.
Kos termasuk perbelanjaan yang berkait secara langsung dengan pemilikan aset dan kos-kos langsung lain untuk menghasilkan
aset tersebut kepada keadaan berfungsi sepertimana yang dirancang. Kos bagi aset yang dihasilkan sendiri termasuk termasuk kos bahan mentah dan buruh langsung. Bagi aset-aset yang memenuhi syarat, kos pembiayaan dipermodalkan menurut dasar perakaunan bagi kos pembiayaan.
Kos menggantikan bahagian tertentu aset diiktiraf dalam jumlah dibawa jika manfaat ekonomi pada masa hadapan berkemungkinan
besar akan dialirkan kepada Kumpulan dan kos ini dapat diukur dengan pasti. Jumlah dibawa bagi aset atau bahagian yang diganti dinyah iktiraf daripada penyata kewangan. Kos-kos harian dalam menyelenggara aset diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila ia dilaksanakan.
Hartanah, loji dan peralatan yang tidak lagi digunakan secara aktif dan dipegang untuk dijual dipindahkan ke aset dipegang untuk
dijual pada nilai yang lebih rendah antara nilai dibawa dengan nilai boleh realis bersih. Lebihanyangwujuddaripadapenilaiansemuladiambilkiradalamrizabpenilaiansemula.Sebarangdefisityangtimbulselepas
penilaian tersebut dihapuskan dalam rizab penilaian semula terhad kepada lebihan yang wujud bagi aset yang sama pada penilaian terdahulu. Di dalam keadaan lain, penurunan dalam nilai dibawa akan dikenakan ke penyata pendapatan.
Susut nilai
Susut nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan atas asas garis lurus sepanjang tempoh usia guna aset. Tanah milik bebas tidak disusut nilai. Kerja dalam pembinaan tidak disusut nilai sehingga aset siap untuk digunakan.
(i) Hartanah, loji dan peralatan lain disusut nilai mengikut kadar tahunan berikut: Bangunan - Kilang kelapa sawit 2% - 4% - Lain-lain 2% - 20% Pembaikan dan pengubahsuaian bangunan 14% - 15% Jentera, loji, kelengkapan dan kenderaan 4% - 33 1/3%
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 135LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010134
3. Dasar perakaunan penting (sambungan) (k) Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
(ii) Kos ladang merangkumi kesemua perbelanjaan pembangunan dan penanaman ladang yang berkaitan dan dilunaskan
dalam tempoh 21 hingga 25 tahun berdasarkan usia guna dan anggaran keluaran tahunan. Sesuatu ladang diisytiharkan matang apabila usia pohon kelapa sawit mencapai 36 bulan atau lebih pada permulaan tahun kewangan.
Pelunasan
Hak guna tanah dan tanah milik pajak dilunaskan mengikut kadar yang sama setiap tahun seperti berikut:
Hak guna tanah 30 hingga 97 tahunTanah milik pajak 20 hingga 999 tahunBangunan milik pajak 50 tahun
(l) Aset pajakan
Pajakan yang mana Kumpulan menanggung sebahagian besar risiko dan menerima ganjaran atas pemilikan aset adalah pajakan kewangan. Aset yang diperoleh melalui pajakan kewangan dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara nilai saksama dengan nilai kini bagi pembayaran minima pada tarikh permulaan pajakan tersebut, ditolak pelunasan terkumpul.
Untuk mengira nilai kini bayaran minima pajakan, kadar diskaun adalah kadar keuntungan tersirat di dalam pajakan; sekiranya
praktikal, jika tidak, kadar tambahan pembiayaan akan digunakan. Kumpulantelahmenerimapakaipindaantahun2010kepadaFRS117-Pajakan,berkaitanklasifikasitanahpajakan.Tanahpajakan
yangpadaasasnyaadalahpajakankewangantelahdipindaklasifikasinyakepadahartanah,lojidanperalatandandiiktirafsecararetrospektif.
(m) Dana Takaful
(i) Dana Takaful Keluarga
Dana Takaful Keluarga adalah dana yang disumbangkan oleh:
(i) Takaful Keluarga; (ii) Takaful Keluarga Berkelompok; dan (iii) Takaful Semula Keluarga.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(m) Dana Takaful (sambungan)
(i) Dana Takaful Keluarga (sambungan)
Dana Takaful Keluarga diselenggarakan bersesuaian dengan kehendak Akta Takaful (Pindaan), 1984 dan ianya termasuk keuntungan milik peserta-peserta yang diperolehi daripada pelaburan. Keuntungan yang boleh diagihkan kepada peserta-peserta merupakan bahagian keuntungan atas pulangan pelaburan dan akan diagihkan bersesuaian dengan kehendak dan syarat-syarat yang ditentukan oleh Kumpulan.
Lebihan yang boleh dipindahkan dari Dana Takaful Keluarga ke penyata pendapatan dikira berdasarkan lebihan yang ditentukan oleh penilaian tahunan yang dilaksanakan oleh aktuari bertauliah ke atas tanggungan jangka panjang kepada peserta-peserta.
Pendapatan sumbangan Sumbangan daripada peserta-peserta diambilkira apabila jumlahnya dapat dikira dengan jelas. Sumbangan awal diambilkira
dari tarikh tanggungan risiko dan sumbangan seterusnya diambilkira apabila tanggungan risiko seterusnya bermula. Di akhir tahun semasa, kesemua sumbangan yang perlu diiktiraf, akan diiktiraf ke tahap ianya dapat dikira dengan jelas. Perniagaan berkaitan pelaburan Pelaburan di dalam perniagaan berkaitan pelaburan dinyatakan pada harga penutup pasaran. Sebarang kenaikan atau
penurunan dalam nilai pelaburan ini diambilkira di dalam akaun hasil perniagaan berkaitan pelaburan. Rizab aktuari Rizab aktuari merangkumi rizab sumbangan tidak diperoleh dan rizab yang dikira mengikut penilaian sumbangan bersih
seperti yang dijelaskan di bawah:
(i) Rizab sumbangan yang belum diperolehi
Rizab sumbangan yang belum diperolehi untuk dana takaful keluarga berkelompok (kecuali produk Mortgage Reducing Term Takaful (“MRTT”)) dan dana takaful semula keluarga mewakili bahagian sumbangan bersih daripada sijil-sijil takaful yang belum tamat tempoh pada akhir tahun kewangan.
Untuk menentukan rizab sumbangan tidak terperoleh pada tarikh kunci kira-kira, kaedah paling tepat untuk
menggambarkan sumbangan sebenar yang belum diperolehi digunakan, ialah seperti berikut: (a) Kaedah 1/365 untuk semua Dana Takaful Keluarga Berkelompok di Malaysia (b) Asas pro-rata berdasarkan kaedah pembahagian masa untuk Dana Takaful Semula Keluarga
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 137LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010136
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(m) Dana Takaful (sambungan)
(i) Dana Takaful Keluarga (sambungan) Rizab aktuari (sambungan)
(ii) Penilaian sumbangan bersih
Tanggungan aktuari bagi produk MRTT yang diuruskan di bawah dana keluarga berkelompok adalah dikira mengikut penilaian kaedah sumbangan bersih (“NCV”) dan ditentukan dengan menolak nilai semasa sumbangan bersih masa hadapan daripada nilai semasa jumlah berisiko masa hadapan. Bagi semua unjuran, terdapat elemen ketidaktentuan dan unjuran tanggungan mungkin berbeza daripada yang sebenar.
Ketidaktentuan timbul daripada perubahan risiko-risiko berkaitan, perubahan dalam tebaran risiko, pola penyelesaian
tuntutan serta ketidaktentuan dalam model unjuran dan andaian-andaian yang digunakan.
Tuntutan Tuntutan-tuntutan dan kos-kos penyelesaian yang berlaku di sepanjang tahun kewangan diiktiraf apabila peristiwa-
peristiwa yang membolehkan tuntutan dibuat berlaku dan/atau pengendali takaful dimaklumkan. Tuntutan-tuntutan dan peruntukan yang timbul daripada sijil-sijil keluarga dan keluarga berkelompok, termasuk kos-kos
penyelesaian diambilkira berdasarkan kaedah asas kes dan bagi tujuan ini, manfaat-manfaat belum bayar diiktiraf seperti berikut:
(i) Sijil-sijil yang matang atau bayaran manfaat yang perlu dibayar pada suatu tarikh khusus dianggap sebagai
tuntutan belum bayar pada tarikh tersebut.
(ii) Kematian, serahan dan manfaat-manfaat lain tanpa tarikh khusus dianggap sebagai tuntutan belum bayar pada tarikh penerimaan makluman kematian peserta atau berlakunya kejadian yang dilindungi.
(iii) Bagi perniagaan kesihatan kelompok, peruntukan dibuat untuk tuntutan, bersama-sama dengan perbelanjaan
yang berkaitan, yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) pada tarikh penyata kedudukan kewangan, dengan menggunakan kaedah anggaran matematik oleh aktuari bertauliah di mana data tuntutan di masa lepas digunakan untuk mengunjurkan tuntutan masa depan. Bagi semua unjuran, terdapat elemen ketidaktentuan dan tuntutan diunjurkan mungkin berbeza daripada yang sebenar.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(m) Dana Takaful (sambungan)
(ii) Dana Takaful Am
Dana Takaful Am diselenggarakan bersesuaian dengan kehendak Akta Takaful (Pindaan), 1984 dan ianya terdiri daripada:
(i) Takaful Am; (ii) Takaful Semula Asean Takaful Group (ATG); dan (iii) Takaful Semula Am.
Hasil pengunderaitan takaful am ditentukan berdasarkan kelas perniagaan takaful selepas mengambilkira takaful semula, komisyen, sumbangan belum terima, tuntutan-tuntutan dan perbelanjaan pengurusan.
Pendapatan sumbangan Sumbangan daripada peserta-peserta diambilkira pada tahun semasa berdasarkan tarikh tanggungan risiko. Sumbangan
untuk Takaful Semula “Inward Treaty” diiktiraf berdasarkan makluman diterima dari syarikat-syarikat takaful/ insuran semula “ceding” dari masa ke semasa.
Rizab sumbangan yang belum diperolehi Rizab sumbangan yang belum diperolehi mewakili bahagian sumbangan bersih daripada sijil-sijil takaful yang belum
tamat tempoh pada akhir tahun kewangan. Untuk menentukan rizab sumbangan yang belum diperolehi pada tarikh penyata kedudukan kewangan, kaedah paling
tepat untuk menggambarkan sumbangan sebenar yang belum diperolehi digunakan seperti berikut: (i) Kaedah 1/365 untuk semua dana takaful am di Malaysia (ii) Kaedah 1/8 untuk semua kelas takaful am “inward” Tuntutan Tanggungan untuk tuntutan belum bayar diiktiraf oleh Kumpulan bagi perniagaan takaful langsung. Jumlah tuntutan
belum bayar adalah anggaran terbaik perbelanjaan diperlukan termasuk belanja-belanja berkaitan ditolak pemulihan untuk menyelesaikan tanggungan kini pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Sebarang perbezaan diantara kos yang dianggarkan dengan penyelesaian dibuat akan diambilkira di dalam penyata pendapatan pada tahun di mana penyelesaian dibuat.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 139LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010138
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(m) Dana Takaful (sambungan)
(ii) Dana Takaful Am (sambungan) Tuntutan (sambungan)
Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan, bersama-sama dengan perbelanjaan berkaitan, yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) pada tarikh penyata kedudukan kewangan, dengan menggunakan kaedah anggaran matematik oleh aktuari bertauliah di mana pengalaman tuntutan bersejarah digunakan untuk mengunjurkan tuntutan masa depan. Bagi semua unjuran, terdapat elemen ketidaktentuan dan tuntutan diunjurkan mungkin berbeza daripada yang sebenar. Ketidaktentuan timbul daripada perubahan risiko-risiko berkaitan, perubahan dalam tebaran risiko, pola penyelesaian tuntutan serta ketidaktentuan dalam model unjuran dan andaian-andaian yang digunakan.
(n) Aset tak ketara
(i) Muhibah
Muhibah diperoleh daripada penyatuan perniagaan yang awalnya dikira berdasarkan lebihan kos penyatuan perniagaan berbanding kepentingan Kumpulan dalam nilai saksama bersih aset yang dikenal pasti, liabiliti dan liabiliti luar jangkaan. Muhibah tidak dilunaskan tetapi disemak setiap tahun untuk menentukan sama ada terdapat sebarang rosot nilai atau disemak dengan lebih kerap sekiranya terdapat perubahan atau peristiwa tertentu yang boleh menjejaskan nilainya. Sebarang rosot nilai yang dikenal pasti dicaj terus kepada penyata pendapatan.
(ii) Aset tak ketara lain
Aset tak ketara lain merangkumi deposit teras tak ketara, pertalian pelanggan dan jenama yang timbul daripada pengambilalihan perniagaan perbankan dan takaful. Ia dinyatakan pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan berlaku dan dilunaskan mengikut kaedah pelunasan garis lurus antara 10 hingga 12 tahun.
(o) Rosot nilai aset
(i) Aset kewangan Pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan Kumpulan menyemak sama ada terdapatnya bukti-bukti objektif akan
adanya rosot nilai terhadap aset pembiayaan dan penerimaan, aset kewangan yang dipegang sehingga matang atau aset kewangan yang tersedia untuk dijual. Aset kewangan dirosot nilai dan kerugian rosot nilai dikenakan jika bukti-bukti objektif akan adanya rosot nilai telah wujud disebabkan peristiwa-peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset kewangan dan sebelum tarikh penyata kedudukan kewangan yang mempunyai impak ke atas anggaran aliran tunai hadapan dari aset kewangan tersebut yang boleh dianggarkan dengan pasti.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(o) Rosot nilai aset (sambungan)
(i) Aset kewangan (sambungan) Bagi aset pembiayaan dan penerimaan, Kumpulan menyemak sama ada terdapatnya bukti-bukti objektif akan
adanyarosotnilaisecaraindividubagipembiayaandanpenerimaandalamjumlahyangsignifikansecaraindividu,dan secara kolektif bagi pembiayaan dan penerimaan dalam jumlah yang tidak signifikan secara individu. JikaKumpulan menetapkan bahawa tidak terdapat bukti-bukti objektif akan adanya rosot nilai bagi pembiayaan dan penerimaanyangdibuatsecaraindividusamaadasignifikanatautidak,aset-asetinidisatukanmengikutrisikokredityang serupa dan secara kolektif menyemak sama ada terdapatnya rosot nilai. Pembiayaan dan penerimaan yang disemak secara individu dan yang mana kerugian rosot nilai telah atau masih dirosot nilai tidak disatukan di dalam semakan secara kolektif.
Jumlah kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan antara jumlah dibawa bagi aset dengan nilai semasa anggaran
aliran tunai hadapan terdiskaun pada kadar asal keuntungan efektif. Jumlah kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Bagi tujuan semakan rosot nilai secara kolektif, pembiayaan dan penerimaan disatukan mengikut ciri-ciri risiko
yangserupa,mengambilkirajenisaset,industri,lokasigeografi,jeniscagaran,statustunggakandanfaktor-faktorberkaitan.
Apabila pembiayaan tidak dapat dikutip, ianya dihapus kira terhadap elaun rosot nilai. Pembiayaan seperti ini
dihapus kira selepas kesemua prosedur yang perlu diambil telah diselesaikan dan jumlah kerugian dapat dipastikan. Jumlah yang dapat diterima semula selepas dihapus kira dikreditkan ke penyata pendapatan.
Bagisekuritiekuititersediauntukdijual,penurunandalamjumlahyangsignifikandanberpanjangandalamnilai
saksama yang lebih rendah dari kos juga diambil kira dalam menentukan sama ada wujudnya rosot nilai. Jika wujudnya bukti-bukti akan adanya rosot nilai, kerugian bersih terkumpul yang telah diiktiraf terus dalam ekuiti dikeluarkan dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi instrumen hutang yang dikelaskan sebagai tersedia untuk dijual, rosot nilai disemak berdasarkan kriteria yang sama dengan aset kewangan lain. Rosot nilai instrumen hutang yang diambil semula diiktiraf dalam penyata pendapatan. Rosot nilai sekuriti ekuiti yang diambil semula tidak diiktiraf dalam penyata pendapatan. Peningkatan dalam nilai saksama sekuriti ekuiti selepas dirosot nilai diiktiraf terus dalam ekuiti.
(ii) Aset-aset lain Nilai dibawa bagi aset-aset lain disemak pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan untuk menentukan sama
ada terdapat sebarang petunjuk akan adanya rosot nilai. Jika petunjuk tersebut wujud, jumlah boleh diperoleh akan dianggarkan. Rosot nilai aset akan diiktiraf apabila nilai dibawa bagi aset atau unit yang menghasilkan aliran tunai melebihi jumlah boleh diperoleh. Kerugian atas rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Sebarang pertambahan dalam jumlah boleh diperoleh diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 141LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010140
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(o) Rosot nilai aset (sambungan)
(ii) Aset-aset lain (sambungan) Jumlah boleh diperoleh adalah jumlah yang lebih besar antara harga jualan bersih aset tersebut berbanding nilai gunaannya.
Dalam menentukan nilai gunaan, jangkaan nilai tunai hadapan didiskaunkan kepada nilai kini menggunakan kadar diskaun sebelum cukai yang mencerminkan penilaian pasaran semasa terhadap nilai masa tunai dan risiko-risiko khusus aset tersebut. Bagi aset yang tidak menghasilkan sebahagian besar aliran tunai yang tersendiri, jumlah boleh diperoleh ditentukan melalui unit yang menghasilkan aliran tunai untuk aset berkenaan.
Kerugian atas rosot nilai hanya akan diambil semula jika terdapat perubahan dalam anggaran untuk jumlah boleh diperoleh
dan hanya akan diambil semula ke tahap nilai dibawa bagi aset tersebut dan tidak melebihi nilai dibawa seolah-olah tiada kerugian atas rosot nilai diiktiraf, setelah ditolak susut nilai atau pelunasan.
(p) Liabiliti
Deposit daripada pelanggan perbankan serta deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain dinyatakan pada nilai simpanan.
Liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan TH mempunyai obligasi semasa yang disebabkan oleh peristiwa lepas dan ianya berkemungkinan bahawa aliran keluar sumber-sumber yang membentuk faedah ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, dan anggaran yang boleh dipercayai jumlahnya boleh dibuat. Peruntukan disemak pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran terbaik semasa. Di mana kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai semasa daripada perbelanjaan dijangka akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi.
(q) Pemiutang perniagaan dan pelbagai
Pemiutang perniagaan dan pelbagai dinyatakan pada kos. Bil dan penerimaan belum bayar merupakan bil dan penerimaan milik Kumpulan melalui urus niaga perbankan yang didiskaunkan semula dan belum dijelaskan di pasaran.
(r) Pajakan kewangan
Hartanah, loji dan peralatan yang dimiliki melalui pajakan kewangan dipermodalkan dan disusut nilai sepertimana aset-aset lain milik Kumpulan seperti dinyatakan dalam Nota 3(k) dan obligasi sepadan berkaitan dengan bayaran pokok diperakaunkan sebagai liabiliti. Caj pembiayaan dikenakan ke penyata pendapatan sepanjang tempoh pelan pajakan mengikut kaedah garis lurus.
(s) Pendapatan tertunda
Pemberian langsung oleh kerajaan berkaitan dengan pembelian dan pembinaan aset serta untuk perbelanjaan penanaman semula kelapa sawit adalah dikategorikan dalam liabiliti jangka panjang sebagai pendapatan tertunda.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(s) Pendapatan tertunda (sambungan)
(i) Pembangunan ladang Pendapatan tertunda bagi pembangunan ladang adalah bantuan kerajaan yang digunakan untuk perbelanjaan penanaman
semula kelapa sawit dan ianya dinyatakan pada kos ditolak pelunasan terkumpul. Ianya dilunaskan dalam tempoh 21 hingga 25 tahun berasaskan anggaran keluaran tahunan apabila perbelanjaan penanaman semula dipindahkan ke hartanah, loji dan peralatan sebagai kos ladang (Nota 3(k)(ii)) kepada penyata kewangan.
(ii) Kumpulan wang pembangunan Pendapatan tertunda bagi kumpulan wang pembangunan adalah pemberian langsung oleh kerajaan untuk projek-projek
pembinaan Kompleks Jemaah Haji dan dinyatakan pada kos ditolak pelunasan terkumpul. Kos ini dilunaskan dalam tempoh 50 tahun berdasarkan anggaran usia guna Kompleks Jemaah Haji berkenaan.
(t) Manfaat kakitangan
(i) Manfaat jangka pendek Upah, gaji dan bonus diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun di mana perkhidmatan dilaksanakan oleh kakitangan
Kumpulan dan TH. Cuti jangka pendek berbayar terkumpul seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan dilaksanakan oleh kakitangan yang akan meningkatkan kelayakan kakitangan ke atas cuti berbayar hadapan, dan cuti berbayar jangka pendek tidak terkumpul seperti cuti sakit hanya diiktiraf apabila cuti berlaku.
(ii) Pelan caruman tetap Kumpulan dan TH membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja dan skim pencen yang diiktiraf untuk
kakitangan. Caruman ini merupakan pelan caruman tetap yang mana caruman ini diiktiraf sebagai perbelanjaan semasa dalam penyata pendapatan. Apabila pelan caruman tetap telah dibayar, Kumpulan dan TH tidak lagi menanggung liabiliti tambahan.
(iii) Manfaat jangka panjang Kumpulan dan TH menerima pakai FRS 119 - Manfaat Pekerja, iaitu bayaran manfaat kakitangan jangka panjang serta
dibayar selepas persaraan perlu diiktiraf secara akruan dalam penyata pendapatan tahun semasa sebagai bayaran manfaat kakitangan dan dalam penyata kedudukan kewangan sebagai liabiliti yang dikenali sebagai Peruntukan Pelan Manfaat Persaraan.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 143LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010142
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(t) Manfaat kakitangan (sambungan)
(iii) Manfaat jangka panjang (sambungan) Liabiliti berkenaan pelan manfaat persaraan adalah nilai kini pelan manfaat persaraan pada tarikh penyata kedudukan
kewangan. Pelan ini merangkumi semua anggota bertaraf tetap yang masih dalam perkhidmatan. Bayaran manfaat persaraan kepada anggota adalah berdasarkan gaji terakhir dan tempoh perkhidmatan. Kos manfaat persaraan ini dikenakan ke penyata pendapatan untuk menalarkan kos ke atas tempoh perkhidmatan anggota berdasarkan penilaian aktuari.
Pengiraan kos manfaat persaraan dilaksanakan oleh aktuari bertauliah untuk kali kedua pada 9 Disember 2008 berdasarkan
“Projected Unit Credit Method”. Faktor yang diambil kira adalah anggaran aliran tunai masa hadapan, kadar hasil pasaran sekuriti kerajaan yang mempunyai tempoh matang yang hampir bersamaan dengan tempoh liabiliti berkaitan pada tarikh penyata kedudukan kewangan.
Jenis-jenis manfaat persaraan jangka panjang yang diiktiraf secara akruan ini adalah seperti berikut: i) Manfaat perubatan pesara; ii) Bayaran “award” cuti rehat tahunan pesara; iii) Bayaran gratuiti kepada kakitangan yang bekerja di Jeddah, Arab Saudi yang tamat tempoh perkhidmatan; dan iv) Bayaran kos haji untuk pesara.
Polisi Kumpulan adalah melaksanakan penilaian aktuari setiap 3 tahun.
(u) Mata wang asing
(i) Urus niaga mata wang asing Urus niaga dalam mata wang asing diterjemahkan ke Ringgit Malaysia berdasarkan kadar pertukaran pada tarikh urus niaga
tersebut. Aset dan liabiliti kewangan dalam mata wang asing pada tarikh penyata kedudukan kewangan diterjemahkan ke Ringgit Malaysia pada kadar tukaran asing pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Perbezaan tukaran asing yang timbul daripada penyelesaian atau terjemahan aset dan liabiliti kewangan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Aset dan liabiliti bukan kewangan pada nilai mata wang asing yang dinyatakan pada kos sejarah diterjemahkan ke Ringgit Malaysia pada kadar tukaran asing pada tarikh urus niaga tersebut. Aset dan liabiliti bukan kewangan yang dinyatakan pada nilai saksama dalam mata wang asing diterjemahkan pada kadar tukaran pada tarikh nilai saksama ditentukan.
Sebarang komponen untung atau rugi atas tukaran asing bagi aset dan liabiliti bukan kewangan diiktiraf terus dalam ekuiti
jika keuntungan atau kerugian nilai saksama aset dan liabiliti bukan kewangan diiktiraf terus dalam ekuiti. Sebarang komponen untung atau rugi atas tukaran asing bagi aset dan liabiliti bukan kewangan diiktiraf terus dalam penyata pendapatan jika keuntungan atau kerugian nilai saksama aset dan liabiliti bukan kewangan diiktiraf terus dalam penyata pendapatan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(u) Mata wang asing (sambungan)
(ii) Penyata kewangan operasi asing Aset dan liabiliti operasi asing, termasuk muhibah dan nilai saksama yang telah diselaraskan dalam penyatuan, diterjemahkan
ke Ringgit Malaysia berdasarkan kadar tukaran pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Pendapatan dan perbelanjaan operasi asing diterjemah ke Ringgit Malaysia pada kadar purata tukaran untuk sepanjang tahun. Perbezaan tukaran asing yang timbul dari terjemahan operasi asing diiktiraf terus ke dalam rizab sebagai pendapatan komprehensif lain.
(v) Pengiktirafan pendapatan
(i) Pendapatan pelaburan Keuntungan dari pelaburan yang menurut hukum-hukum syarak diiktiraf di dalam penyata pendapatan secara akru.
Dividen dari pelaburan diiktiraf secara akru apabila hak untuk menerima dividen telah diiktiraf dan disahkan oleh syarikat pelaburan.
Keuntungan atas urus niaga saham, sekuriti hutang, instrumen kewangan, simpanan di pasaran wang dan pendapatan sewa
diambil kira atas dasar terakru. Pendapatan daripada sumber bukan mengikut Syariah tidak diiktiraf di dalam penyata pendapatan, sejajar dengan garis
panduan oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti.
(ii) Pendapatan pembiayaan Pendapatan pembiayaan diiktiraf dalam penyata pendapatan menggunakan kaedah kadar keuntungan efektif. Kadar
keuntungan efektif adalah kadar bagi mendiskaunkan anggaran bayaran atau terimaan tunai pada masa hadapan sepanjang jangkaan tempoh instrumen kewangan atau, apabila sesuai, tempoh yang lebih pendek kepada nilai dibawa bersih bagi instrumen kewangan. Bagi mengira kadar keuntungan efektif, Kumpulan mengambil kira kesemua syarat-syarat kontrak instrumenkewangantetapitidakmengambilkirakerugiankreditmasahadapan.Pengiraaniniadalahtermasukkesemuafidan kos transaksi yang melengkapi pengiraan kadar keuntungan efektif, termasuk premium dan diskaun.
Sebaik sahaja aset kewangan diturun nilai disebabkan kerugian rosot nilai, pendapatan diiktiraf menggunakan kadar
keuntungan yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa hadapan bagi tujuan pengiraan kerugian rosot nilai.
(iii) Barangan jualan dan perkhidmatan Pendapatan daripada penjualan barangan dikira pada nilai saksama pendapatan yang telah atau akan diterima, bersih setelah
ditolak pulangan dan elaun, diskaun perniagaan dan rebat bagi jumlah yang dijual. Pendapatan diiktiraf apabila sebahagian besar risiko dan ganjaran pemilikan barangan telah dipindahkan kepada pembeli.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 145LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010144
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(v) Pengiktirafan pendapatan (sambungan) (iii) Barangan jualan dan perkhidmatan (sambungan) Pendapatan daripada perkhidmatan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila perkhidmatan telah dilaksanakan. Apabila
hasil dari urus niaga itu tidak dapat dianggarkan secara tepat, pendapatan diiktiraf hanya setakat perbelanjaan yang diiktiraf yang dapat diperoleh semula.
(iv) Kontrak pembinaan Pendapatan daripada kontrak pembinaan yang berharga tetap diiktiraf menggunakan kaedah peratusan siap, dikira
berpandukan bahagian kos kontrak yang dikenakan untuk kerja-kerja kontrak yang telah dilakukan sehingga kini yang menunjukkan kerja yang telah dilakukan berbanding jumlah anggaran kos kontrak.
Apabila hasil daripada kontrak pembinaan tidak boleh dianggarkan, pendapatan diiktiraf terhad kepada kos kontrak yang
dikenakan yang berkemungkinan akan dapat ditampung dan kos kontrak adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tempoh masa ianya berlaku.
Kerugian yang dijangka ke atas sesuatu kontrak diiktiraf di dalam penyata pendapatan.
(v) Pembangunan hartanah Keuntungan dari pembangunan hartanah diiktiraf menggunakan kaedah peratusan siap yang diukur dengan merujuk kepada
bahagian kos pembangunan hartanah yang terlibat dalam kerja-kerja yang dijalankan ke atas anggaran keseluruhan kos pembangunan hartanah. Apabila kesan kewangan daripada aktiviti pembangunan hartanah tidak dapat dianggarkan secara kebolehpercayaan, pendapatan pembangunan hartanah diiktiraf hanya pada tahap di mana kos pembangunan hartanah terlibat mempunyai kemungkinan akan diperoleh semula, dan kos pembangunan hartanah ke atas unit pembangunan yang dijual adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tempoh di mana ia berlaku.
Sebarang kerugian yang dijangka akan berlaku, termasuk kos yang akan terlibat semasa tempoh kecacatan, akan dikenakan kepada penyata pendapatan secara serta-merta.
(vi) Fi dan pengiktirafan pendapatan lain Pengaturan pembiayaan, pengurusan dan fi penyertaan, komisen pengunderaitan dan fi pembrokeran diiktiraf sebagai
pendapatan berdasarkan pengaturan kontrak. Fi jaminan diiktiraf sebagai pendapatan selepas penerbitan jaminan. Fi daripada aktiviti khidmat nasihat dan pembiayaan korporat diiktiraf setelah ditolak cukai perkhidmatan dan diskaun apabila penyelesaian setiap peringkat tugasan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(w) Kos pembiayaan
Kesemua kos pembiayaan diiktiraf dalam penyata pendapatan menggunakan kaedah pulangan efektif, sepanjang tempoh kos pembiayaan dikenakan kecuali kos yang dipermodalkan yang berkait langsung dengan pemilikan, pembinaan atau penghasilan aset yang mengambil masa yang panjang untuk disiapkan bagi tujuan yang dirancangkan.
Pemodalan kos pembiayaan sebagai sebahagian daripada kos aset yang memenuhi syarat bermula apabila perbelanjaan bagi aset tersebut ditanggung. Kos pembiayaan ditanggung bagi aktiviti-aktiviti yang sedang dilaksanakan untuk menyiapkan aset bagi tujuan yang dirancang atau untuk dijual. Pemodalan kos pembiayaan dihentikan sementara atau berakhir apabila sebahagian besar aktiviti-aktiviti yang perlu untuk menyiapkan aset tersebut tergendala atau telah selesai.
(x) Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”)
PER merujuk kepada amaun yang diagihkan daripada atau diambil semula kepada jumlah pendapatan kasar untuk mengurangkan turun naik keuntungan boleh dibayar kepada pendeposit. Ini bagi mematuhi “Rangka Kerja Kadar Pulangan” atau BNM/GP2-i yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. PER dinyatakan di bawah liabiliti lain Kumpulan.
(y) Cukai
TH dikecualikan dari cukai pendapatan di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan 1967 hingga tahun taksiran 2011. Cukai pendapatan syarikat subsidiari atas keuntungan yang boleh dicukai terdiri daripada cukai semasa dan cukai tertunda. Cukai
semasa adalah jangkaan cukai pendapatan berbayar berdasarkan keuntungan boleh dicukai tahun semasa dikira menggunakan kadar cukai yang telah digubal pada tarikh penyata kedudukan kewangan.
Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti. Liabiliti cukai tertunda diiktiraf untuk kesemua perbezaan sementara
yang boleh dicukai. Aset cukai tertunda diiktiraf untuk kesemua perbezaan sementara yang boleh ditolak, kerugian cukai dan kredit cukai yang belum digunakan setakat terdapatnya kemungkinan akan adanya keuntungan yang boleh dicukai pada masa hadapan. Cukai tertunda tidak diiktiraf sekiranya perbezaan sementara timbul daripada muhibah atau muhibah negatif atau daripada pengiktirafan awal aset atau liabiliti dalam urus niaga yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan pada masa urus niaga, tidak memberikan kesan kepada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan boleh dicukai.
Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan terpakai dalam tempoh di mana aset direalis atau liabiliti diselesaikan,
berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal sebahagian besarnya pada tarikh penyata kedudukan kewangan.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 147LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010146
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
3. Dasar perakaunan penting (sambungan)
(z) Aset bukan semasa yang dipegang untuk dijual dan operasi dihentikan Asetbukansemasa(atausekumpulanaset)diklasifikasisebagaiasetyangdipeganguntukdijualjikajumlahdibawaakandiperoleh
terutamanya melalui urus niaga penjualan berbanding melalui penggunaan berterusan. Pengkelasan ini dibuat hanya apabila syarat-syarat pengkelasan dipenuhi seperti penjualan tersebut berkemungkinan tinggi akan dilaksanakan dan aset tersebut (atau sekumpulan aset) dapat dijual dengan serta-merta dalam keadaannya yang terkini tertakluk kepada terma-terma biasa dan lazim.
Sejurus sebelum pengkelasan sebagai aset yang dipegang untuk dijual, nilai aset bukan semasa ini (atau sekumpulan aset dan
tanggungan) dikemas kini mengikut dasar perakaunan yang berkaitan. Selanjutnya, pada pengkelasan awal sebagai aset yang dipegang untuk dijual, aset bukan semasa atau sekumpulan aset dan tanggungan untuk dijual (kecuali pelaburan hartanah, aset cukai tertunda, aset kewangan dan inventori) diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah dibawa berbanding nilai saksama selepas ditolak kos untuk dijual. Sebarang rosot nilai pada pengkelasan awal sebagai aset dipegang untuk dijual dan keuntungan atau kerugian pada pengukuran semula diiktiraf dalam penyata pendapatan. Keuntungan yang melebihi kerugian rosot nilai terkumpul tidak diambil kira.
Sesuatu komponen dalam Kumpulan diklasifikasi sebagai operasi dihentikan apabila kriteria untuk dikelaskan sebagai aset
dipegang untuk dijual telah dipenuhi atau aset tersebut telah pun dijual.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
4. Perubahan dasar perakaunan (a) Perubahan dasar perakaunan
Mulai 1 Januari 2010, Kumpulan dan TH telah menerima pakai piawaian perakaunan baru atau pindaan kepada piawaian perakaunan yang berikut:
(i) FRS 7 - Instrumen Kewangan: Pendedahan(ii) FRS 139 - Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran(iii) Pindaan kepada FRS 101 - Pembentangan Penyata Kewangan(iv) Pindaan kepada FRS 116 - Hartanah, Loji dan Peralatan(v) Pindaan kepada FRS 117 - Pajakan(vi) Pindaan kepada FRS 140 - Pelaburan Hartanah
Mulai 1 Januari 2010 juga, Kumpulan dan TH telah menukar dasar perakaunan bagi pelaburan hartanah daripada konvensyen kos
sejarah kepada konvensyen nilai saksama seperti yang dibenarkan melalui FRS 140 - Pelaburan Hartanah supaya selari dengan penerimaan pakai FRS 139 yang menggunakan konvensyen nilai saksama.
(i) FRS 7 - Instrumen Kewangan: Pendedahan Penerimaan pakai FRS 7 pada tahun semasa telah melibatkan perubahan kepada pendedahan bagi instrumen kewangan,
yang mana pendedahan adalah kini dibuat mengikut pengkelasan aset dan liabiliti kewangan. Pendedahan angka-angka perbandingan dalam penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2009 dan penyata pendapatan bagi tahun berakhir 31 Disember 2009 telah dinyatakan semula supaya mematuhi pembentangan tahun semasa. Penerimaan pakai ini hanya melibatkan pembentangan perkara-perkara yang memerlukan pendedahan dan tidak memberi kesan kepada prestasi dan kedudukan kewangan Kumpulan dan TH bagi tahun tersebut.
(ii) FRS 139 - Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran Penerimaan pakai FRS 139 mulai 1 Januari 2010 telah melibatkan pengkelasan dan pengiktirafan instrumen kewangan
kepada 4 kategori iaitu dipegang untuk dagangan, tersedia untuk dijual, dipegang sehingga matang dan pembiayaan dan penerimaan. Konvensyen yang diguna pakai bagi mengukur instrumen kewangan yang dikategorikan sebagai dipegang untuk dagangan dan tersedia untuk dijual adalah nilai saksama manakala konvensyen kos terlunas diguna pakai bagi mengukur instrumen kewangan yang dikategorikan sebagai dipegang sehingga matang dan pembiayaan dan penerimaan.
Kesan daripada penerimaan pakai FRS 139 terhadap penyata kewangan Kumpulan dan TH ditunjukkan dalam Nota 4(b) dan Nota 50 kepada penyata kewangan.
(iii) Pindaan kepada FRS 101 - Pembentangan Penyata Kewangan Berikutan penerimaan pakai pindaan kepada FRS 101, penyata pendapatan Kumpulan dan TH bagi tahun semasa dan
tahun kewangan berakhir 31 Disember 2009, telah dibentangkan melalui dua penyata berasingan iaitu, penyata pendapatan dan penyata pendapatan komprehesif.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 149LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010148
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
4. Perubahan dasar perakaunan (sambungan) (a) Perubahan dasar perakaunan (sambungan)
(iii) Pindaan kepada FRS 101 - Pembentangan Penyata Kewangan (sambungan) Kesemua perubahan dalam baki rizab yang timbul daripada transaksi selain dengan pendeposit dan pemegang-pemegang
saham yang sebelum ini ditunjukkan di dalam penyata perubahan rizab adalah ditunjukkan dalam penyata pendapatan komprehensif sebagai pendapatan komprehensif lain. Oleh itu, komponen pendapatan komprehensif tidak lagi dibentangkan dalam penyata perubahan rizab. Pindaan ini hanya melibatkan aspek pembentangan dan tidak memberi kesan kepada jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan.
(iv) Pindaan kepada FRS 116 - Hartanah, Loji dan Peralatan Pindaan ini mengakibatkan pengkelasan semula hartanah dalam pembinaan yang akan digunakan sebagai hartanah
pelaburan apabila telah siap daripada hartanah, loji dan peralatan kepada pelaburan hartanah. Pindaan ini hanya melibatkan pengkelasan semula hartanah dalam pembinaan dan tidak memberi kesan kepada jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan.
(v) Pindaan kepada FRS 117 - Pajakan Pindaan ini mengakibatkan pengkelasan semula tanah dan bangunan milik pajak yang sebelum ini dikelaskan sebagai
pajakan prabayar kepada hartanah, loji dan peralatan. Pindaan ini hanya melibatkan pengkelasan semula jumlah pajakan prabayar kepada hartanah, loji dan peralatan dan tidak memberi kesan kepada jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan.
(vi) Pindaan kepada FRS 140 - Pelaburan Hartanah Pindaan ini melibatkan pengkelasan semula hartanah dalam pembinaan yang akan digunakan sebagai hartanah pelaburan
apabila telah siap daripada hartanah, loji dan peralatan kepada pelaburan hartanah. Pindaan ini hanya melibatkan pengkelasan semula hartanah dalam pembinaan dan tidak memberi kesan kepada jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
4. Perubahan dasar perakaunan (sambungan) (b) Kesan terhadap penyata kewangan berikutan perubahan dasar perakaunan
Perubahan terhadap dasar perakaunan seperti dinyatakan dalam Nota 4(a) di atas telah mengakibatkan pelarasan terhadap baki permulaan Kumpulan dan TH bagi akaun-akaun berikut:
4. Perubahan dasar perakaunan (sambungan)
(b) Kesan terhadap penyata kewangan berikutan perubahan dasar perakaunan
Kumpulan TH
RM'000 RM'000
Kesan terhadap keuntungan terkumpul:
Pada 1 Januari 2010, seperti dinyatakan sebelum ini 559,524 501,028
Kesan daripada penerimaan pakai FRS 139 (92,959) (42,664)
Kesan daripada penukaran daripada konvensyen kos kepada
konvensyen nilai saksama bagi pelaburan hartanah 245,080 244,700
Pada 1 Januari 2010, seperti dinyatakan semula 711,645 703,064
Kesan terhadap rizab nilai saksama:
Pada 1 Januari 2010, seperti dinyatakan sebelum ini 16,771 -
Kesan daripada penerimaan pakai FRS 139 (629,501) (628,991)
Kesan daripada penukaran daripada konvensyen kos kepada
konvensyen nilai saksama bagi pelaburan hartanah - -
Pada 1 Januari 2010, seperti dinyatakan semula (612,730) (628,991)
Kesan terhadap kepentingan minoriti:
Pada 1 Januari 2010, seperti dinyatakan sebelum ini 1,954,497 -
Kesan daripada penerimaan pakai FRS 139 (27,854) -
Kesan daripada penukaran daripada konvensyen kos kepada
konvensyen nilai saksama bagi pelaburan hartanah - -
Pada 1 Januari 2010, seperti dinyatakan semula 1,926,643 -
Perubahan terhadap dasar perakaunan seperti dinyatakan dalam Nota 4(a) di atas telah mengakibatkan pelarasan terhadap
baki permulaan Kumpulan dan TH bagi akaun-akaun berikut:
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 151LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010150
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
5. Tunai dan bersamaan tunai
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pelaburan dalam simpanan dengan
institusi kewangan berlesen 4,855,050 4,102,794 5,433,193 4,365,634
Tunai dan baki di bank 1,351,431 981,253 332,423 144,508
Wang panggilan dan simpanan
antara bank dengan tempoh
matang tidak melebihi satu bulan 1,906,965 3,261,564 - -
8,113,446 8,345,611 5,765,616 4,510,142
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Ringgit Malaysia 7,946,788 8,262,604 5,621,108 4,447,514
Rial Saudi 148,967 63,084 144,508 62,628
Rupiah Indonesia 17,691 19,923 - -
8,113,446 8,345,611 5,765,616 4,510,142
Kumpulan TH
Kumpulan TH
Tunai dan bersamaan tunai adalah di dalam mata wang berikut:
Pelaburan dalam simpanan dengan institusi kewangan berlesen dan tunai dan baki di bank milik Kumpulan dan TH adalah termasuk
pelaburan dalam simpanan jangka pendek dan tunai dan baki di bank milik TKJHM dan TWT sebanyak RM201,043,000 (2009:
RM157,696,000).
Tunai dan baki di bank milik Kumpulan termasuk RM6,122,000 (2009: RM4,153,000) yang dipegang menurut Akta Pemaju
Perumahan (Kawalan dan Pelesenan) (Pindaan) 2002.
Pelaburan dalam simpanan dengan institusi kewangan berlesen bagi Kumpulan dan TH mendapat margin keuntungan di antara 1.00% -
3.00% (2009: 1.00% - 3.00%).
Tunai dan baki di bank milik Kumpulan termasuk RM6,791,000 (2009: RM6,633,000) yang dicagarkan kepada bank untuk
kemudahan jaminan bank yang diberikan kepada pihak ketiga.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
6. Deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain
2010 2009
RM’000 RM’000
Bank-bank berlesen 410,000 176,339
Syarikat kewangan berlesen 2,798 -
412,798 176,339
7. Derivatif
8. Sekuriti dipegang untuk dagangan
2010 2009
RM’000 RM’000
Pada nilai saksama
Saham
Saham tercatat 444 9,049
444 9,049
Aset Kewangan Lain
Nota Boleh Niaga Bank Negara 2,202,117 530,769
Sekuriti Perdagangan Islam 26,757 53,778
Bil Perbendaharaan Islam Malaysia 50,573 14,743
2,279,447 599,290
2,279,891 608,339
Derivatif terdiri daripada aset kewangan dan liabiliti kewangan seperti waran tercatat, kontrak hadapan, instrumen tukaran dan lain-
lain yang dinyatakan pada nilai saksama pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Perubahan pada nilai saksama antara tarikh
pelaporan dinyatakan ke penyata pendapatan bagi tahun semasa.
Kumpulan
Kumpulan
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 153LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010152
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
9. Sekuriti tersedia untuk dijual
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada nilai saksama
Saham
Saham tercatat 6,660,672 7,347,345 6,776,281 7,401,821
Tolak: Rosot nilai terkumpul - (225,063) - (224,784)
Tolak: Rosot nilai tahun semasa (37,161) (97,484) (37,161) (97,484)
6,623,511 7,024,798 6,739,120 7,079,553
Pengurus tabungan 517,220 493,326 517,220 493,326
Tolak: Rosot nilai terkumpul - (52) - (52)
Tolak: Rosot nilai tahun semasa - (14,314) - (14,314)
517,220 478,960 517,220 478,960
Saham tak tercatat 328,469 187,338 261,708 156,113
Tolak: Rosot nilai terkumpul - (50,223) - (34,818)
Tolak: Rosot nilai tahun semasa (17,163) (8,577) (3,292) (8,577)
Tolak: Hapus kira tahun semasa (1,578) - (1,578) -
309,728 128,538 256,838 112,718
7,450,459 7,632,296 7,513,178 7,671,231
Sekuriti Hutang
Sekuriti hutang kerajaan 5,101,969 4,756,103 657,798 962,452
Sekuriti hutang korporat 3,380,332 1,519,000 3,380,332 1,450,530
8,482,301 6,275,103 4,038,130 2,412,982
THKumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
9. Sekuriti tersedia untuk dijual (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Aset Kewangan Lain
Unit amanah 345,714 94,870 328,333 77,644
Sijil hutang boleh niaga Islam 9,085,125 7,563,294 1,405,900 1,285,000
Nota korporat 249,820 106,518 249,820 106,518
Tolak: Rosot nilai terkumpul - (45,716) - -
Tolak: Rosot nilai tahun semasa (32,200) - (32,200) -
9,648,459 7,718,966 1,951,853 1,469,162
25,581,219 21,626,365 13,503,161 11,553,375
Kumpulan TH
10. Aset dipegang untuk dijual
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Hartanah 606,071 557,853 606,071 557,853
Aset-aset lain - 1,467 - -
606,071 559,320 606,071 557,853
11. Penghutang perniagaan dan pelbagai
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Penghutang perniagaan
Penghutang perniagaan 281,426 224,151 109,983 69,146
Jumlah terhutang daripada
pelanggan kontrak (Nota 11 (a)) 2,488 837 - -
283,914 224,988 109,983 69,146
THKumpulan
Kumpulan TH
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 155LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010154
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
11. Penghutang perniagaan dan pelbagai (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Penghutang pelbagai
Bil belum terima 306 495 - -
Penerimaan Dana Takaful 39,889 83,010 - -
Baki debit akaun klien dan peniaga 94,560 12,152 - -
Pelbagai penghutang, deposit dan prabayaran 281,496 444,516 30,139 71,671
Pembiayaan kakitangan 35,419 56,117 35,419 41,583
Jumlah terhutang daripada:
- Syarikat subsidiari - - 156,178 104,497
- Entiti usahasama 50,966 119,405 - -
502,636 715,695 221,736 217,751
786,550 940,683 331,719 286,897
Nota 11 (a) - Jumlah terhutang daripada pelanggan kontrak
2010 2009
RM’000 RM’000
Perbelanjaan pembangunan pembinaan 117,022 302,424
Keuntungan diagihkan 5,048 21,505
122,070 323,929
Bil kemajuan (130,179) (323,092)
(8,109) 837
Jumlah terhutang daripada pelanggan kontrak 2,488 837
Jumlah terhutang kepada pelanggan kontrak (Nota 29) (10,597) -
(8,109) 837
2010 2009
RM’000 RM’000
Kos pembiayaan 538 37
Sewa hartanah dan peralatan 177 137
Termasuk dalam penambahan perbelanjaan pembangunan pembinaan bagi tahun semasa adalah seperti berikut:
Kumpulan
Kumpulan
Kumpulan TH
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
12. Inventori
2010 2009
RM’000 RM’000
Barang-barang stor 29,990 30,623
Stok barangan 51,461 42,622
Tapak semaian 3,946 9,944
Hartanah yang telah siap 1,996 2,231
87,393 85,420
13. Pembiayaan
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kemudahan tunai 520,835 208,701 - -
Kad kredit 450,542 423,491 - -
Bil perdagangan terdiskaun 1,067,736 1,485,103 - -
Resit amanah 60,969 133,009 - -
Pembiayaan bertempoh 19,894,302 16,419,154 20,559 22,239
Pajak gadai 13,897 - - -
Pembiayaan kepada syarikat subsidiari - - 712,624 893,840
22,008,281 18,669,458 733,183 916,079
Tolak: Pendapatan belum diterima (9,702,990) (7,189,521) - -
12,305,291 11,479,937 733,183 916,079
Tolak: Rosot nilai terkumpul
- Am (345,041) (170,293) - -
- Khusus (99,156) (849,507) (20,095) (20,099)
(444,197) (1,019,800) (20,095) (20,099)
11,861,094 10,460,137 713,088 895,980
Termasuk dalam pembiayaan kepada syarikat subsidiari ialah pembiayaan yang diberikan kepada sebuah syarikat subsidiari di
Indonesia untuk membangunkan ladang kelapa sawit di Riau, Indonesia. Pembiayaan tersebut adalah bercagar dan mempunyai tempoh
bayaran balik sehingga tahun 2025.
Pembiayaan kepada syarikat subsidiari di Malaysia dikenakan margin keuntungan sebanyak 0% - 4.5% (2009: 0% - 4.5%) dan
mempunyai tempoh bayaran balik antara satu hingga lima tahun.
Kumpulan
Kumpulan TH
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 157LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010156
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
14. Sekuriti dipegang sehingga matang
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada kos terlunas
Sekuriti Hutang
Sekuriti hutang tercatat 61,650 - - -
Sekuriti hutang tak tercatat 684,781 674,714 657,420 587,420
Tolak: Rosot nilai terkumpul (23,067) (12,287) - -
661,714 662,427 657,420 587,420
723,364 662,427 657,420 587,420
15. Deposit berkanun di Bank Negara Malaysia
16. Belanja tertunda
2010 2009
RM’000 RM’000
Perbelanjaan pembangunan 26,325 32,744
Tolak : Pelunasan terkumpul (11,431) (17,034)
14,894 15,710
Deposit berkanun tanpa faedah disimpan di Bank Negara Malaysia sebagai mematuhi Seksyen 37 (1) (c) Akta Bank Pusat Malaysia
1958 (disemak semula 1994), dan amaunnya ditentukan mengikut peratusan tertentu terhadap jumlah liabiliti yang layak.
Kumpulan
Kumpulan TH
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
17. Kos pembangunan hartanah
2010 2009
RM’000 RM’000
Kos pembangunan hartanah merangkumi:
Tanah 24,597 64,707
Kos pembangunan 545,652 444,719
570,249 509,426
Tambah: Kos pembangunan tahun semasa 76,702 61,089
646,951 570,515
Tolak: Kos diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan
- Tahun terdahulu (340,217) (291,076)
- Tahun semasa (88,087) (49,141)
218,647 230,298
Kumpulan
18. Perbelanjaaan pembangunan ladang
2010 2009
RM’000 RM’000
Pada 1 Januari 363,159 201,624
Pengambilalihan syarikat subsidiari - 61,315
Tambahan 133,114 134,750
Pembenihan 2,683 1,541
Pindahan ke hartanah, loji dan peralatan (Nota 24) (72,328) (47,747)
Pelupusan (Nota 37) (3,190) (190)
Perbezaan tukaran asing (3,945) 11,866
Pada 31 Disember 419,493 363,159
Termasuk dalam tambahan tahun semasa adalah seperti berikut:
2010 2009
RM’000 RM’000
Susut nilai (Nota 24(a)) 5,991 3,089
Kumpulan
Kumpulan
Beberapa syarikat subsidiari tidak mempunyai hak milik bagi tanah yang dibangunkan. Tanah tersebut dimiliki oleh agensi kerajaan
negeri yang telah memberi lesen kepada syarikat subsidiari tersebut untuk perladangan jati bagi tempoh 100 tahun.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 159LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010158
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
19. Cukai tertunda
2010 2009
RM’000 RM’000
Aset cukai tertunda 70,376 73,174
Liabiliti cukai tertunda (127,855) (135,810)
(57,479) (62,636)
2010 2009
RM’000 RM’000
Hartanah, loji dan peralatan
- elaun modal (153,640) (136,178)
Rosot nilai 28,236 4,298
Elaun modal belum diserap 22,399 334
Kerugian cukai belum digunakan 10,730 6,866
Lain-lain 34,796 62,044
(57,479) (62,636)
Aset dan liabiliti cukai tertunda diselaraskan apabila terdapat hak yang sah untuk menyelaraskan aset cukai semasa ke atas liabiliti
cukai semasa dan di mana cukai tertunda adalah berkait dengan badan percukaian yang sama.
Kumpulan
Aset dan liabiliti cukai tertunda selepas diselaraskan adalah seperti berikut:
Jumlah aset dan liabiliti cukai tertunda setelah diselaraskan dengan sewajarnya adalah seperti berikut:
Kumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
20. Pelaburan dalam entiti usahasama
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Tak tercatat
Saham pada kos 244,801 124,993 215,711 -
Tolak: Rosot nilai terkumpul - (750) - -
244,801 124,243 215,711 -
Tambah :
Bahagian dalam entiti usahasama:
- Kerugian terkumpul (4,516) (4,522) - -
- Rizab (585) - - -
- Perbezaan tukaran asing (3,214) - - -
(8,315) (4,522) - -
236,486 119,721 215,711 -
2010 2009
RM’000 RM’000
Aset 517,631 107,573
Liabiliti (277,348) (134,488)
Aset/(Liabiliti) bersih pada 31 Disember 240,283 (26,915)
Pendapatan 719,617 338,717
Perbelanjaan (690,293) (334,269)
Keuntungan bersih bagi tahun berakhir 31 Disember 29,324 4,448
Kepentingan Kumpulan dalam aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan entiti usahasama adalah seperti berikut:
Kumpulan
THKumpulan
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 161LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010160
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
20. Pelaburan dalam entiti usahasama (sambungan)
Butiran mengenai entiti usahasama adalah seperti berikut:
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Dipegang secara langsung
Diperbadankan di Malaysia
Trurich Resources Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan 50 50
TH Alam Management Sdn. Bhd. Perkhidmatan pengurusan 50 -
perkapalan luar pesisir
Abraj Sdn. Bhd. Pelaburan hartanah 50 -
Dipegang secara tidak langsung
Diperbadankan di Malaysia
TH Universal Builders Sdn. Bhd./ Membina dan melengkapkan 70 70
Bina Darulaman Berhad peralatan bagi Hospital
Joint Venture Sungai Petani
Diperbadankan di Indonesia
PT Synergy Oil Nusantara Pemprosesan minyak sawit 50 50
mentah dan pemasaran
produk minyak sawit bertapis
Pegangan efektif
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
21. Pelaburan dalam syarikat bersekutu
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Tercatat
Saham pada kos 869,837 850,641 869,837 850,641
Tak tercatat
Saham pada kos 410,306 413,265 407,355 409,964
Tolak :
Rosot nilai terkumpul (144,350) (132,695) (144,201) (132,546)
Rosot nilai tahun semasa - (11,655) - (11,655)
265,956 268,915 263,154 265,763
Tambah :
Bahagian dalam syarikat bersekutu:
- Keuntungan terkumpul 484,248 354,154 - -
- Rizab 2,743 269 - -
486,991 354,423 - -
1,622,784 1,473,979 1,132,991 1,116,404
Harga pasaran saham tercatat 991,508 640,858 991,508 640,858
Kumpulan TH
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 163LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010162
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
21. Pelaburan dalam syarikat bersekutu (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Dipegang secara langsung
Tercatat
Pelikan International Corporation Pengeluaran dan pengedaran 30 30
Berhad alat tulis
Silver Bird Group Berhad Pengeluaran dan pemasaran 23 28
roti dan produk bakeri
KFC Holdings (Malaysia) Berhad Rangkaian operasi restoran 22 25
Ramunia Holdings Berhad Pembinaan dan pembuatan 25 25
struktur-struktur pelantar
minyak dan gas
Tak tercatat
CCM Fertilizers Sdn. Bhd. Pengeluaran dan pemasaran baja 50 50
ASMTH Sdn. Bhd. Pengurusan hartanah 49 49
Maju TH Sdn. Bhd. Pengurusan hartanah 49 49
Express Rail Link Sdn. Bhd. Merekabentuk, membina, 40 40
mengendali dan menyelenggara
sistem keretapi laju
Nihon Canpack (Malaysia) Pengeluaran dan penjualan 40 40
Sdn. Bhd. minuman dalam tin
Boral Plasterboard (Malaysia) Pembuatan dan pemasaran 30 30
Sdn. Bhd. papan gipsum dan plaster
Pegangan efektif
Butiran mengenai syarikat bersekutu yang kesemuanya ditubuhkan di Malaysia adalah seperti berikut:
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
21. Pelaburan dalam syarikat bersekutu (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Dipegang secara langsung (sambungan)
Tak tercatat (sambungan)
Swasta Setia Holdings Sdn. Bhd. Pengurusan hartanah 30 30
Gallant Precision Tool & Engineering Pembuatan dan pembaikan alat 25 25
Enterprise (M) Sdn. Bhd. mengukur ketepatan, acuan
dan pewarna
Perumahan Kinrara Bhd. Pemaju hartanah 25 25
I&P Kota Bayuemas Sdn. Bhd. Pengurusan hartanah 23 23
Bata (Malaysia) Sdn. Bhd. Pembuatan dan pemasaran kasut 20 20
dan barangan berkaitan
Consolidated Fertiliser Corporation Pengeluaran dan pemasaran baja 20 20
Sdn. Bhd.
Prizevest Sdn. Bhd.* Pengurusan hartanah 30 30
Victec Enterprise Sdn. Bhd.* Pengurusan hartanah 30 30
Top Priority Sdn. Bhd. * Pengurusan hartanah 30 30
Sincere Match & Tobacco Pemasaran dan pengedaran - 30
Factory Sdn. Bhd. mancis dan pemetik api
Taiping Advertising Matches Pengeluaran dan pengedaran - 30
Sdn. Bhd. mancis dan pemetik api
Pegangan efektif
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 165LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010164
21. Pelaburan dalam syarikat bersekutu (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Dipegang secara tidak langsung (sambungan)
Tak tercatat (sambungan)
TH Technologies Sdn. Bhd.
dan syarikat bersekutunya:
HCM-TH Technologies JV Menaik taraf jalan raya 40 40
HCM-TH Technologies Sdn. Bhd. Menaik taraf jalan raya 30 30
Roadcare (M) Sdn. Bhd. Menaik taraf jalan raya 28 28
VPI System Sdn. Bhd. Perkhidmatan perolehan berpusat - 35
dan pengurusan komputer
BIMB Holdings Bhd
dan syarikat bersekutunya:
Islamic Banking and Finance Perkhidmatan latihan dan 25 25
Institute Malaysia Sdn. Bhd. perundingan
* TH tidak lagi mempunyai pengaruh penting ke atas dasar-dasar kewangan dan operasi syarikat-syarikat ini kerana telah diletakkan
di bawah penyeliaan Penerima dan Pengurus (‘Receivers & Managers’), walaupun TH masih memegang sebahagian daripada
sahamnya. Oleh itu, syarikat-syarikat ini tidak disatukan dan telah dihapus kira sepenuhnya.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari
2010 2009
RM’000 RM’000
Tercatat
Saham pada kos 986,036 1,051,941
Tak tercatat
Saham pada kos 2,054,705 1,981,486
Tolak: Rosot nilai terkumpul (9,428) (21,035)
Tolak: Rosot nilai tahun semasa - (8,422)
2,045,277 1,952,029
3,031,313 3,003,970
Harga pasaran saham tercatat 1,486,512 1,218,931
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tercatat
TH Plantations Berhad Pemegangan pelaburan, 67 68
dan syarikat subsidiarinya: perladangan kelapa sawit,
pemprosesan dan pemasaran
produk kelapa sawit
THP Gemas Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit, 67 68
pemprosesan dan pemasaran
produk kelapa sawit
THP Bukit Belian Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 67 68
penjualan buah tandan segar
Butiran mengenai syarikat subsidiari adalah seperti berikut:
Pegangan efektif
TH
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 167LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010166
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tercatat (sambungan)
THP Ibok Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 67 68
penjualan buah tandan segar
THP Kota Bahagia Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 67 68
penjualan buah tandan segar
THP Agro Management Sdn. Bhd. Perkhidmatan pengurusan 67 68
Zecon Plantation Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan - 68
THP Saribas Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 53 54
penjualan buah tandan segar
THP-YT Plantation Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 47 48
penjualan buah tandan segar
THP Sabaco Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit, 34 35
pemprosesan dan pemasaran
produk kelapa sawit
BIMB Holdings Berhad Pemegangan pelaburan 51 51
dan syarikat subsidiarinya:
Bank Islam Malaysia Berhad Perbankan Islam 45 35
dan syarikat subsidiarinya:
Al-Wakalah Nominees Perkhidmatan nomini 45 35
(Tempatan) Sdn. Bhd.
BIMB Foreign Currency Agensi penjelasan mata wang 45 35
Clearing Agency Sdn. Bhd. asing
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tercatat (sambungan)
BIMB Investment Management Pengurus dana unit amanah 45 35
Berhad BIMB
Bank Islam Trust Company Perkhidmatan sebagai syarikat 45 35
(Labuan) Ltd. amanah berdaftar Labuan
dan syarikat subsidiarinya:
BIMB Offshore Company Dorman 45 35
Management Services
Sdn. Bhd.
Bank Islam (L) Ltd. Dorman 45 35
Farihan Corporation Sdn. Bhd. Urus niaga pajak gadai Islam 36 -
Syarikat Takaful Malaysia Berhad Perkhidmatan takaful keluarga 34 34
dan syarikat subsidiarinya: dan takaful am
ASEAN Retakaful Takaful semula luar pesisir 21 21
International (L) Ltd
BIMB Securities (Holdings) Pemegangan pelaburan 51 51
Sdn. Bhd.
dan syarikat subsidiarinya:
BIMB Securities Sdn. Bhd. Broker saham 51 51
dan syarikat subsidiarinya:
BIMSEC Asset Perkhidmatan pengurusan 51 51
Management Sdn. Bhd. pelaburan
BIMSEC Nominees Perkhidmatan nomini 51 51
(Tempatan) Sdn. Bhd.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 169LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010168
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tercatat (sambungan)
BIMSEC Nominees Perkhidmatan nomini 51 51
(Asing) Sdn. Bhd.
BIMB Musyarakah Satu Sdn. Bhd. Syarikat perkongsian modal dan 51 51
syarikat pelaburan
BIMB Venture Capital Sdn. Bhd. Pemberian khidmat nasihat dan 51 51
perundingan
Syarikat Al-Ijarah Sdn. Bhd. Pajakan aset 51 51
Pembiayaan Perumahan Nasional Dorman 26 26
Sdn. Bhd.
Theta Edge Bhd. Pemegangan pelaburan 64 65
(dahulunya dikenali sebagai
Lityan Holdings Berhad)
dan syarikat subsidiarinya:
Advanced Business Solutions Penyediaan khidmat tenaga kerja 64 65
(M) Sdn. Bhd. bagi industri teknologi maklumat
dan syarikat subsidiarinya:
Hi Pro Edar (M) Sdn. Bhd. Mempromosi industri berkaitan 64 65
teknologi maklumat
Impianas Sdn. Bhd. Mengendali rangkaian data 64 65
telefon awam
Lityan Applications Sdn. Bhd. Pemasaran produk komputer dan 64 65
perkhidmatan pembangunan
aplikasi
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tercatat (sambungan)
Sistem Komunikasi Gelombang Pembekalan peralatan 64 65
Sdn. Bhd. telekomunikasi dan perkhidmatan
sistem bersepadu
THT Integrated Solutions Pembekal penyelesaian 64 65
Sdn. Bhd. teknologi maklumat
Konsortium Jaya Sdn. Bhd. Penjualan dan penyelenggaraan 64 65
dan syarikat subsidiarinya: komputer dan peralatan
telekomunikasi
# KJ Mobidata Sdn. Bhd. Dorman 64 65
* Kirium Solutions Sdn. Bhd. Dorman 64 65
* KJ Telecommunications Dorman 45 46
Sdn. Bhd.
* Digital Transmission Systems Dorman 56 57
Sdn. Bhd.
# Lityan Systems Sdn. Bhd. Dorman 64 65
dan syarikat subsidiarinya:
# Teem Business Solutions Dorman 64 65
Sdn. Bhd.
# Lityan Management Sdn. Bhd. Dorman 64 65
# Lityan Marketing Sdn. Bhd. Dorman 64 65
Pegangan efektif
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 171LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010170
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tercatat (sambungan)
# Lityan Overseas Sdn. Bhd. Dorman 64 65
dan syarikat subsidiarinya:
# Lityan (L) Incorporated Dorman 64 65
# Imagebase Sdn. Bhd. Dorman 64 65
# Integrated Telecommmunication Dorman 64 65
Technology Sdn. Bhd.
# Imageword (M) Sdn. Bhd. Dorman 64 65
# Lityan Foreign Equities Sdn. Bhd. Dorman 64 65
# Slam Atomised Metal Sdn. Bhd. Dorman 64 65
Tak tercatat
TH Ladang (Sabah & Sarawak) Pemegangan pelaburan 100 100
Sdn. Bhd.
dan syarikat subsidiarinya:
TH Pelita Beladin Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 100 100
penjualan buah tandan segar
Cempaka Teratai Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan 100 100
dan syarikat subsidiarinya:
TH Pelita Gedong Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 70 70
pemprosesan dan pemasaran
produk kelapa sawit
Pegangan efektif
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tak tercatat (sambungan)
Kee Wee Plantations Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan 100 100
dan syarikat subsidiarinya:
TH Pelita Sadong Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 70 70
penjualan buah tandan segar
TH-Bonggaya Sdn. Bhd. Perladangan pokok jati, getah 100 100
dan kelapa sawit
Ladang Jati Keningau Sdn. Bhd. Perladangan pokok jati dan getah 83 83
TH-Usia Jatimas Sdn. Bhd. Perladangan pokok jati 70 70
TH Pelita Meludam Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 60 60
penjualan buah tandan segar
Derujaya Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Halus Riang Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Ibuhasil Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Jembi Mewah Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Kuni Riang Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Manisraya Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Pinekey Enterprise Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Tacajasa Sdn. Bhd. Dorman 100 100
Pegangan efektif
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 173LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010172
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
Tak tercatat (sambungan)
Teguria Jaya Sdn. Bhd. Dorman 100 100
TH Pelita Simunjan Sdn. Bhd. Dorman 100 100
TH Estates (Holdings) Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan 100 100
TH Indo Industries Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan dan 100 100
penyewaan pengangkutan
TH Indopalms Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan 100 100
TH Agro Sdn. Bhd. Dorman 100 100
TH Bakti Sdn. Bhd. Perladangan kelapa sawit dan 70 70
penjualan buah tandan segar
TH Properties Sdn. Bhd. Pembangunan hartanah 100 100
dan syarikat subsidiarinya:
TH Technologies Sdn. Bhd. Konsesi prasarana dan 100 100
dan syarikat subsidiarinya: perunding pengurusan pembinaan
THT-HCM JV Sdn. Bhd. Pembinaan jalan raya 60 60
Ultimate Building Machine Dorman 60 60
Sdn. Bhd.
TH Universal Builders Sdn. Bhd. Pembinaan, pelaksanaan dan 100 100
pengurusan projek
THP Development Consultancy Perunding pembangunan 100 100
Sdn. Bhd.
Pegangan efektif
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Malaysia
THP Hartanah Sdn. Bhd. Pembangunan hartanah 100 100
TH-NSTC Sdn. Bhd. Pembangunan hartanah 70 70
dan syarikat subsidiarinya:
TH Connectivity Sdn. Bhd. Dorman 70 70
THP-SBB JV Sdn. Bhd. Pembangunan taman perumahan 60 60
TH Travel & Services Sdn. Bhd. Perkhidmatan pakej haji dan 100 100
umrah, serta agensi tiket
penerbangan dan pelancongan
TH Global Services Sdn. Bhd. Pembekal produk makanan halal 100 100
TH Hotel & Residence Sdn. Bhd. Pemegangan pelaburan 100 100
(dahulunya dikenali sebagai
LBI Sdn. Bhd.)
TH Marine Sdn.Bhd Perkapalan 100 -
TH Computers Sdn. Bhd. Pengedar peralatan komputer 97 97
THC International Sdn. Bhd. Dorman 60 60
TH Alam Holding (L) Inc. Pemegangan pelaburan 51 -
dan syarikat subsidiarinya:
Alam JV DP1 (L) Inc. Penyewaan kapal 51 -
Alam JV DP2 (L) Inc. Dorman 51 -
Tak tercatat (sambungan)
Pegangan efektif
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 175LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010174
22. Pelaburan dalam syarikat subsidiari (sambungan)
Nama syarikat Aktiviti utama 2010 2009
% %
Diperbadankan di Indonesia
Tak tercatat
P.T. TH Indo Plantations Perladangan kelapa sawit, 95 95
pemprosesan buah tandan segar
dan pemasaran produk sawit
P.T. Syarikat Takaful Indonesia Pemegangan pelaburan 19 19
dan syarikat subsidiarinya:
P.T Asuransi Takaful Umum Perkhidmatan takaful am 12 12
P.T. Asuransi Takaful Keluarga Perkhidmatan takaful keluarga 14 14
Diperbadankan di Arab Saudi
Tak tercatat
TH Real Estate Company Pengurusan dan pengendalian 100 100
pelaburan hartanah
# Syarikat subsidiari adalah dalam proses pembubaran secara sukarela
* Syarikat subsidiari yang mana proses pembubaran secara sukarela telah selesai selepas tarikh penyata kedudukan kewangan
pada 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
23. Pelaburan hartanah
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada nilai saksama
Pada 1 Januari 1,418,153 1,762,593 1,414,216 1,758,640
Kesan perubahan polisi perakaunan 24,146 - 24,118 -
Dinyatakan semula 1,442,299 1,762,593 1,438,334 1,758,640
Tambahan 426,123 216,845 426,122 216,845
Jualan - (3,839) - (3,839)
Pindahan ke aset dipegang untuk dijual (49,349) (557,693) (49,349) (557,693)
Pindahan ke inventori - (74) - -
Pindahan dari hartanah, loji dan peralatan (Nota 24) 309,165 263 309,165 263
Rosot nilai tahun semasa (26,841) - (26,841) -
Perubahan nilai saksama (1,912) - (1,912) -
Pada 31 Disember 2,099,485 1,418,095 2,095,519 1,414,216
Rosot nilai terkumpul
Pada 1 Januari 166,724 166,724 166,724 166,724
Rosot nilai diambil semula (166,724) - (166,724) -
Pada 31 Disember - 166,724 - 166,724
Susut nilai terkumpul
Pada 1 Januari 220,876 177,290 220,582 177,074
Kesan perubahan polisi perakaunan (220,876) - (220,582) -
Dinyatakan semula - 177,290 - 177,074
Susut nilai tahun semasa (Nota 37) - 43,586 - 43,508
Pada 31 Disember - 220,876 - 220,582
Nilai bersih dibawa pada 31 Disember 2,099,485 1,030,495 2,095,519 1,026,910
Kumpulan TH
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 177LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010176
24. Hartanah, loji dan peralatan
Pembaikan Jentera, loji,
Tanah Tanah Bangunan Bangunan dan kelengkapan Kerja
milik milik milik milik ubahsuai dan dalam
bebas pajak Ladang bebas pajak bangunan kenderaan pembinaan Jumlah
Kumpulan RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Kos
Pada 1 Januari 2010 78,466 313,596 1,187,967 477,600 289,495 179,890 1,073,572 646,285 4,246,871
Tambahan - 19,105 - 33,704 - 3,819 345,434 257,773 659,835
Jualan - - (143) (677) - (878) (17,462) (69,580) (88,740)
Pelupusan - - - (1,993) - (17,116) (20,339) - (39,448)
Pindahan daripada perbelanjaan
pembangunan ladang (Nota 18) - - 72,328 - - - - - 72,328
Pindahan ke pelaburan hartanah (Nota 23) - - - - - 1,471 - (310,636) (309,165)
Pindahan dari/(ke) aset dipegang untuk dijual - (10,772) - 954 (10,536) (359) - - (20,713)
Pengkelasan semula - 65 - 7,365 - (2,020) 263,582 (268,992) -
Pelarasan - - - - - - (115,733) - (115,733)
Perbezaan tukaran asing - (2,705) (41,233) (11,629) (962) (13) (11,497) (4,411) (72,450)
Pada 31 Disember 2010 78,466 319,289 1,218,919 505,324 277,997 164,794 1,517,557 250,439 4,332,785
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
24. Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
Pembaikan Jentera, loji,
Tanah Tanah Bangunan Bangunan dan kelengkapan Kerja
milik milik milik milik ubahsuai dan dalam
bebas pajak Ladang bebas pajak bangunan kenderaan pembinaan Jumlah
Kumpulan RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Susut nilai terkumpul
Pada 1 Januari 2010 - 30,687 261,368 148,320 100,551 117,021 704,626 - 1,362,573
Susut nilai tahun semasa (Nota 24(a)) - 7,011 61,969 22,994 5,965 16,654 114,033 - 228,626
Jualan - - (28) (514) - (852) (16,992) - (18,386)
Pelupusan - - - (352) - (18,300) (17,400) - (36,052)
Pindahan ke aset dipegang untuk dijual - (1,250) - (4) (2,623) (317) - - (4,194)
Pengkelasan semula - 14 - (459) - - 445 - -
Pelarasan - - - - - - (108,945) - (108,945)
Perbezaan tukaran asing - (609) (9,282) (4,731) (42) (13) (8,343) - (23,020)
Pada 31 Disember 2010 - 35,853 314,027 165,254 103,851 114,193 667,424 - 1,400,602
Rosot nilai terkumpul
Pada 1 Januari 2010 - - - - - - - - -
Rosot nilai tahun semasa - - - - 6,530 - - - 6,530
Pindahan ke aset dipegang untuk dijual - - - - (6,530) - - - (6,530)
Pada 31 Disember 2010 - - - - - - - - -
Nilai bersih dibawa
pada 31 Disember 2010 78,466 283,436 904,892 340,070 174,146 50,601 850,133 250,439 2,932,183
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 179LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010178
24. Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
Pembaikan Jentera, loji,
Tanah Tanah Bangunan Bangunan dan kelengkapan Kerja
milik milik Ladang milik milik ubahsuai dan dalam
bebas pajak bebas pajak bangunan kenderaan pembinaan Jumlah
Kumpulan RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Kos
Pada 1 Januari 2009 68,140 237,059 803,329 373,040 294,831 118,793 441,391 505,489 2,842,072
Pengambilalihan syarikat subsidiari 10,326 73,817 237,997 43,851 (5,531) 45,308 518,757 557 925,082
Tambahan - 30 4,028 27,650 51 21,877 89,481 157,555 300,672
Jualan - - - - - (10) (5,129) - (5,139)
Pelupusan - - (282) (820) - (3,150) (3,927) (18) (8,197)
Pindahan daripada perbelanjaan -
pembangunan ladang (Nota 18) - - 47,747 - - - - - 47,747
Pindahan ke pelaburan hartanah (Nota 23) - - - - - (263) - - (263)
Pengkelasan semula - (3,802) - 9,781 - (2,661) 20,240 (27,360) (3,802)
Pelarasan - - - - - - (11,614) - (11,614)
Perbezaan tukaran asing - 6,492 95,148 24,098 144 (4) 24,373 10,062 160,313
Pada 31 Disember 2009 78,466 313,596 1,187,967 477,600 289,495 179,890 1,073,572 646,285 4,246,871
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
24. Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
Pembaikan Jentera, loji,
Tanah Tanah Bangunan Bangunan dan kelengkapan Kerja
milik milik milik milik ubahsuai dan dalam
bebas pajak Ladang bebas pajak bangunan kenderaan pembinaan Jumlah
Kumpulan RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Susut nilai terkumpul
Pada 1 Januari 2009 - 26,649 189,870 114,906 94,012 71,636 234,966 - 732,039
Pengambilalihan syarikat subsidiari - 1,912 9,404 5,279 729 32,988 389,181 - 439,493
Susut nilai tahun semasa (Nota 24(a)) - 4,515 44,846 19,403 5,783 12,398 74,339 - 161,284
Jualan - - - - - (6) (4,474) - (4,480)
Pelupusan - - (64) (623) - - (3,859) - (4,546)
Pengkelasan semula - (3,802) - - - 9 (9) - (3,802)
Perbezaan tukaran asing - 1,413 17,312 9,355 27 (4) 14,482 - 42,585
Pada 31 Disember 2009 - 30,687 261,368 148,320 100,551 117,021 704,626 - 1,362,573
Nilai bersih dibawa
pada 31 Disember 2009 78,466 282,909 926,599 329,280 188,944 62,869 368,946 646,285 2,884,298
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 181LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010180
24.
Pembaikan Jentera, loji,
Tanah Tanah Bangunan Bangunan dan kelengkapan Kerja
milik milik milik milik ubahsuai dan dalam
bebas pajak bebas pajak bangunan kenderaan pembinaan Jumlah
TH RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Kos
Pada 1 Januari 2010 68,140 30,611 130,301 279,714 119,595 139,818 396,528 1,164,707
Tambahan - - - - 7,667 8,692 100,253 116,612
Jualan - - - - - (873) - (873)
Pelupusan - - - - - (863) - (863)
Pindahan dari/(ke) pelaburan hartanah (Nota 23) - - - - 1,471 - (310,636) (309,165)
Pindahan ke aset dipegang untuk dijual - (10,773) - (11,048) (359) - - (22,180)
Pada 31 Disember 2010 68,140 19,838 130,301 268,666 128,374 146,774 186,145 948,238
Susut nilai terkumpul
Pada 1 Januari 2010 - 5,173 21,348 99,637 79,791 86,256 - 292,205
Susut nilai tahun semasa (Nota 24(a)) - 394 2,607 5,665 13,164 21,765 - 43,595
Jualan - - - - - (867) - (867)
Pelupusan - - - - - (859) - (859)
Pindahan ke aset dipegang untuk dijual - (1,250) - (2,624) (316) - - (4,190)
Pada 31 Disember 2010 - 4,317 23,955 102,678 92,639 106,295 - 329,884
Rosot nilai terkumpul
Pada 1 Januari 2010 - - - - - - - -
Rosot nilai tahun semasa - - - 6,530 - - - 6,530
Pindahan ke aset dipegang untuk dijual - - - (6,530) - - - (6,530)
Pada 31 Disember 2010 - - - - - - - -
Nilai bersih dibawa pada 31 Disember 2010 68,140 15,521 106,346 165,988 35,735 40,479 186,145 618,354
Termasuk dalam nilai bersih dibawa hartanah, loji dan peralatan TH adalah kelengkapan dan kenderaan milik TKJHM berjumlah RM3,700,000 (2009: RM3,368,000).
Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
24.
Pembaikan Jentera, loji,
Tanah Tanah Bangunan Bangunan dan kelengkapan Kerja
milik milik milik milik ubahsuai dan dalam
bebas pajak bebas pajak bangunan kenderaan pembinaan Jumlah
TH RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Kos
Pada 1 Januari 2009 68,140 30,611 130,206 279,663 115,883 137,879 364,094 1,126,476
Tambahan - - 95 51 3,975 15,137 32,434 51,692
Jualan - - - - - (1,319) - (1,319)
Pelupusan - - - - - (265) - (265)
Pindahan ke pelaburan hartanah (Nota 23) - - - - (263) - - (263)
Pelarasan - - - - - (11,614) - (11,614)
Pada 31 Disember 2009 68,140 30,611 130,301 279,714 119,595 139,818 396,528 1,164,707
Susut nilai terkumpul
Pada 1 Januari 2009 - 4,749 18,743 93,950 69,372 66,210 - 253,024
Susut nilai tahun semasa (Nota 24(a)) - 424 2,605 5,687 10,419 21,569 - 40,704
Jualan - - - - - (1,262) - (1,262)
Pelupusan - - - - - (261) - (261)
Pada 31 Disember 2009 - 5,173 21,348 99,637 79,791 86,256 - 292,205
Nilai bersih dibawa pada 31 Disember 2009 68,140 25,438 108,953 180,077 39,804 53,562 396,528 872,502
Termasuk di dalam susut nilai tahun semasa dan susut nilai terkumpul TH adalah susut nilai tahun semasa dan susut nilai terkumpul bagi kelengkapan dan kenderaan milik TKJHM masing-masing
berjumlah RM773,000 (2009: RM797,000) dan RM4,382,000 (2009: RM4,314,000).
Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 183LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010182
24. Hartanah, loji dan peralatan (sambungan)
(a)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Penyata pendapatan (Nota 37) 221,862 157,398 42,822 39,907
Rizab terkumpul TKJHM dan TWT (Nota 41) 773 797 773 797
Dipermodalkan dalam perbelanjaan
pembangunan ladang (Nota 18) 5,991 3,089 - -
228,626 161,284 43,595 40,704
(b)
(c)
(d)
(e)
Susut nilai bagi tahun semasa diagihkan seperti berikut:
Kumpulan TH
Kenderaan yang dibeli oleh syarikat subsidiari di bawah perjanjian sewa beli dan pajakan kewangan direkod pada nilai dibawa
bersih sebanyak RM150,000 (2009: RM245,000).
Kapal marin yang dibeli oleh syarikat subsidiari yang dicagarkan bagi pinjaman bank direkodkan pada nilai dibawa bersih
sebanyak RM249,648,000 (2009: Tiada).
Tanah milik bebas dan bangunan bagi salah satu syarikat subsidiari telah dinilai semula dalam tahun 1997 oleh sebuah firma
jurunilai profesional bebas mengikut dasar nilai pasaran terbuka. Syarikat subsidiari ini mengikuti garis panduan ketika peralihan
piawaian perakaunan antarabangsa FRS116 - Hartanah, Loji dan Peralatan seperti yang diluluskan oleh MASB. Garis panduan
ketika peralihan itu membenarkan syarikat subsidiari tersebut mengekalkan nilai yang dibawa oleh aset tersebut berdasarkan
penilaian yang dibuat sebelumnya, tertakluk kepada penerusan dasar susut nilainya dan keperluan untuk menurunkan nilai aset
tersebut kepada nilai realis bersihnya. Berikutan itu, penilaian di atas masih tidak dikemaskinikan. Nilai dibawa bersih bagi tanah
milik bebas dan bangunan tersebut adalah RM773,400 (2009: RM794,000).
Perbezaan tukaran asing timbul akibat dari terjemahan hartanah, loji dan peralatan yang dinyatakan dalam mata wang asing bagi
syarikat subsidiari yang beroperasi di Indonesia dan Arab Saudi.
25. Penyata Kedudukan Kewangan bagi Dana Takaful Am dan Keluarga
2010 2009
Dana Dana Dana Dana
Takaful Takaful Takaful Takaful
Kumpulan Am Keluarga Jumlah Am Keluarga Jumlah
RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Aset
Pelaburan hartanah 29,234 206,980 236,214 28,954 205,646 234,600
Pelaburan 630,589 3,164,455 3,795,044 555,928 2,954,265 3,510,193
Rangkaian urusniaga
pelaburan - 201,051 201,051 - 207,302 207,302
Penghutang pembiayaan 6,320 72,376 78,696 3,358 5,446 8,804
Penghutang 80,744 91,301 172,045 56,948 55,421 112,369
Tunai dan baki di bank 11,841 9,304 21,145 5,398 3,882 9,280
758,728 3,745,467 4,504,195 650,586 3,431,962 4,082,548
Tolak: Baki antara dana (45,446) (59,695)
4,458,749 4,022,853
Liabiliti
Pemiutang 101,471 173,730 275,201 111,822 150,824 262,646
Peruntukan tuntutan
belum bayar 226,645 44,016 270,661 176,663 38,297 214,960
Rangkaian urusniaga
pelaburan - 3,774 3,774 - 14,448 14,448
328,116 221,520 549,636 288,485 203,569 492,054
Tolak: Baki antara dana (45,446) (59,695)
504,190 432,359
Dana pemegang polisi
takaful am dan keluarga 430,612 3,523,947 3,954,559 362,101 3,228,393 3,590,494
758,728 3,745,467 4,458,749 650,586 3,431,962 4,022,853
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 185LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010184
26. Aset tak ketara
Aset tak
Kumpulan Muhibah ketara lain Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000
Kos
Pada 1 Januari 2010 248,202 96,313 344,515
Tambahan tahun semasa - 696 696
Pelarasan tahun semasa (39,464) - (39,464)
Pada 31 Disember 2010 208,738 97,009 305,747
Pelunasan terkumpul
Pada 1 Januari 2010 - 4,118 4,118
Pelunasan tahun semasa - 8,236 8,236
Pada 31 Disember 2010 - 12,354 12,354
Nilai bersih dibawa pada 31 Disember 2010 208,738 84,655 293,393
Kos
Pada 1 Januari 2009 - - -
Pengambilalihan syarikat subsidiari 249,648 94,867 344,515
Pada 31 Disember 2009 249,648 94,867 344,515
Pelunasan terkumpul
Pada 1 Januari 2009 - - -
Pelunasan tahun semasa - 4,118 4,118
Pada 31 Disember 2009 - 4,118 4,118
Nilai bersih dibawa pada 31 Disember 2009 249,648 90,749 340,397
2010
2009
27. Deposit daripada pelanggan perbankan
2010 2009
RM’000 RM’000
Mengikut jenis deposit
Dana Mudharabah 9,517,983 8,787,703
Dana bukan Mudharabah 15,567,813 12,769,764
25,085,796 21,557,467
28. Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain
2010 2009
RM’000 RM’000
Dana Mudharabah
Bank berlesen 307,984 259,122
Institusi kewangan lain 70,145 70,660
378,129 329,782
29. Pemiutang perniagaan dan pelbagai
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pemiutang perniagaan
Pemiutang perniagaan 171,902 196,383 25,550 41,056
Penyesuaian haji 52,793 15,412 52,793 15,412
Deposit diterima 15,188 11,358 15,188 11,358
Wang tahanan 26,131 12,096 716 1,087
Jumlah terhutang kepada
pelanggan kontrak (Nota 11 (a)) 10,597 - - -
Bil dan penerimaan belum bayar 163,191 456,066 - -
439,802 691,315 94,247 68,913
TH
Kumpulan
Kumpulan
Kumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 187LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010186
29. Pemiutang perniagaan dan pelbagai (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pemiutang pelbagai
Pelbagai pemiutang dan akruan 679,991 513,264 157,606 44,285
Jumlah terhutang kepada entiti usahasama - 41 - -
Baki kredit akaun klien dan peniaga 90,036 10,744 - -
Rizab penyamaan keuntungan - 38,061 - -
770,027 562,110 157,606 44,285
1,209,829 1,253,425 251,853 113,198
Kumpulan TH
Jumlah terhutang kepada entiti usahasama tidak terbit daripada urus niaga harian, tiada kadar caj, tidak bercagar dan tiada tempoh
tetap pembayaran balik.
30. Pajakan kewangan
2010 2009
RM’000 RM’000
Bayaran balik dalam tempoh
- Kurang dari satu tahun 123 69
- Antara satu hingga lima tahun 112 187
235 256
Jumlah pajakan kewangan yang perlu dibayar:
Pokok
Kos pajakan
Bayaran pembiayaan kewangan
RM'000 RM'000 RM'000
Kurang dari satu tahun 133 10 123
Antara satu hingga lima tahun 121 9 112
254 19 235
Kumpulan
2010
30. Pajakan kewangan (sambungan)
Jumlah pajakan kewangan yang perlu dibayar (sambungan):
Pokok
Kos pajakan
Bayaran pembiayaan kewangan
RM'000 RM'000 RM'000
Kurang dari satu tahun 82 13 69
Antara satu hingga lima tahun 209 22 187
291 35 256
31. Pembiayaan
2010 2009
RM’000 RM’000
Jangka pendek :
Tidak bercagar
Overdraf bank 195 191
Kredit pusingan 40,000 40,000
Pembiayaan bertempoh 12,000 65,000
Bercagar
Terimaan amanah 7,837 -
Pembiayaan bertempoh 2,879 19,541
62,911 124,732
Jangka panjang :
Tidak bercagar
Pembiayaan bertempoh 53,000 -
Bercagar
Pembiayaan bertempoh 429,126 152,861
482,126 152,861
545,037 277,593
Kumpulan
2009
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 189LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010188
31. Pembiayaan (sambungan)
Jumlah pembiayaan yang perlu dibayar:
2010 2009
RM’000 RM’000
Kurang dari satu tahun 62,911 124,732
Antara satu hingga lima tahun 306,277 137,607
Lebih dari lima tahun 175,849 15,254
545,037 277,593
32. Pendapatan tertunda
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kumpulan wang pembangunan 11,842 12,153 11,842 12,153
Tolak: Pelunasan tahun semasa ke
penyata pendapatan (311) (311) (311) (311)
11,531 11,842 11,531 11,842
Kumpulan
Pendapatan tertunda bagi kumpulan wang pembangunan adalah pemberian langsung oleh kerajaan untuk projek pembinaan Kompleks
Jemaah Haji di Bayan Lepas, Pulau Pinang dan di Sembulan, Sabah.
Kumpulan TH
Pembiayaan bertempoh bercagar atas hartanah, loji dan peralatan berjumlah RM463,039,000 (2009: RM157,128,000).
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
33. Peruntukan pelan manfaat persaraan
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada 1 Januari 172,958 132,479 160,073 125,196
Peruntukan yang dibuat pada tahun
semasa dalam penyata pendapatan 25,001 24,598 21,185 19,904
Peruntukan yang dibuat pada tahun
semasa untuk liabiliti peralihan
dalam penyata pendapatan - 19,282 - 19,282
Bayaran dalam tahun semasa (4,626) (4,736) (4,315) (4,309)
Perbezaan tukaran asing (673) 1,335 - -
Pada 31 Disember 192,660 172,958 176,943 160,073
Peruntukan yang dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan adalah seperti berikut:
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Nilai kini pelan manfaat persaraan
tidak berdana 217,727 198,484 202,010 185,599
Kerugian belum diiktiraf (25,067) (25,526) (25,067) (25,526)
Liabiliti bersih 192,660 172,958 176,943 160,073
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kos perkhidmatan semasa 11,883 12,161 9,371 8,968
Kos faedah 12,659 11,375 11,355 10,358
Kerugian aktuari 459 1,062 459 578
Liabiliti peralihan - 19,282 - 19,282
Jumlah 25,001 43,880 21,185 39,186
Kumpulan TH
TH
Kumpulan
Peruntukan yang diambil kira dalam penyata pendapatan adalah seperti berikut:
TH
Kumpulan
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 191LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010190
33. Peruntukan pelan manfaat persaraan (sambungan)
Andaian utama yang telah digunakan dalam pengiraan kaedah aktuari ini ialah:
2010 2009 2010 2009
% % % %
Kadar inflasi 5.0 - 7.0 5.0 - 7.0 5.0 5.0
Kadar diskaun 6.0 - 10.0 6.0 - 10.0 6.0 6.0
Kadar kenaikan gaji 6.0 - 11.0 6.0 - 11.0 6.0 6.0
34. Kumpulan wang simpanan pendeposit
Kumpulan / TH
2010 2009
RM’000 RM’000
Baki pada 1 Januari 23,590,433 20,576,321
Simpanan dalam tahun semasa 9,752,504 8,702,448
Bonus pendeposit bagi tahun semasa (Nota 42) 1,332,440 1,067,062
34,675,377 30,345,831
Tolak : Pengeluaran dalam tahun semasa (7,560,826) (6,755,398)
Baki pada 31 Disember 27,114,551 23,590,433
Kumpulan TH
35. Keuntungan kasar
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pendapatan
Pelaburan 1,214,574 1,151,019 1,328,902 1,133,679
Dividen 276,869 204,696 395,241 313,269
Perbankan 1,783,037 813,276 - -
Perladangan 1,102,380 854,336 - -
Perkhidmatan 451,264 376,082 6,951 6,622
Hartanah 135,091 80,246 120,151 115,665
Kerja-kerja kontrak 71,631 31,170 - -
5,034,846 3,510,825 1,851,245 1,569,235
Kumpulan TH
35. Keuntungan kasar (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Tolak:
Kos jualan
Perbelanjaan langsung diatribut
kepada pelaburan dana pelanggan
dan pemegang saham perbankan 18,085 8,800 - -
Perladangan 631,760 602,118 - -
Perkhidmatan 300,537 226,453 - -
Hartanah 105,164 63,206 - -
Kerja-kerja kontrak 109,155 22,092 - -
1,164,701 922,669 - -
Keuntungan kasar 3,870,145 2,588,156 1,851,245 1,569,235
36. Bahagian boleh agih kepada pelanggan perbankan
2010 2009
RM’000 RM’000
Deposit daripada pelanggan
-Dana Mudharabah 245,019 92,650
-Dana Bukan Mudharabah 166,416 81,899
Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain
-Dana Mudharabah 15,267 6,355
426,702 180,904
Kumpulan
Kumpulan TH
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 193LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010192
37. Keuntungan operasi
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Keuntungan operasi diperoleh
selepas dikreditkan/(dikenakan):
Hasil dividen
- syarikat subsidiari tercatat - - 36,376 31,418
- syarikat subsidiari tak tercatat - - 51,099 51,763
- syarikat bersekutu tercatat - - 15,469 12,175
- syarikat bersekutu tak tercatat - - 15,428 13,217
- saham tercatat 257,668 188,222 257,668 188,222
- saham tak tercatat 10,083 7,904 10,083 7,904
- pengurus tabungan 9,118 8,570 9,118 8,570
Pulangan daripada pengurus tabungan 697 906 697 906
Keuntungan/(Kerugian) pelupusan
- syarikat subsidiari tercatat - - 6,157 -
- syarikat subsidiari tak tercatat - - 67,066 -
- syarikat bersekutu tercatat 33,255 283 33,255 283
- syarikat bersekutu tak tercatat (2,159) 17,390 (1,492) 1,817
Keuntungan urus niaga saham
- saham tercatat 803,372 768,920 803,372 768,920
- saham tak tercatat 3,994 2,025 3,994 2,025
- pengurus tabungan 18,705 51,070 18,705 51,070
Kerugian bersih urus niaga derivatif (9,819) - (2,657) -
Perubahan nilai saksama derivatif 8,426 - 8,426 -
Keuntungan sekuriti hutang 202,965 166,376 202,965 166,376
Keuntungan pembiayaan syarikat subsidiari - - 29,907 1,575
Keuntungan pembiayaan korporat 674 1,086 674 1,086
(Kerugian)/Keuntungan pelaburan unit amanah (2,259) 1,285 (2,259) 1,285
Keuntungan pelaburan nota korporat 1,395 1,395 1,395 1,395
Keuntungan sijil hutang boleh niaga 23,408 35,112 23,408 35,112
Rizab penyamaan keuntungan 38,061 8,308 - -
Pendapatan sewaan 121,909 118,518 127,102 122,287
Keuntungan dari jualan hartanah, loji dan peralatan 312 87,464 74 87,348
Hartanah, loji dan peralatan dilupuskan (2,511) (3,651) (4) (4)
Perbelanjaan pembangunan ladang dilupuskan (3,190) (190) - -
THKumpulan
37. Keuntungan operasi (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Rosot nilai diambil semula
- hutang ragu 2,347 3,240 7 517
- pelaburan saham - 3,485 20,030 3,282
- pelaburan hartanah 166,724 - 166,724 -
Keuntungan/(Kerugian) bersih
tukaran mata wang asing 7,716 17,299 3,337 18,898
Pelunasan aset tak ketara (8,236) (4,118) - -
Pelunasan belanja tertunda (7,665) (7,962) - -
Susut nilai
- pelaburan hartanah (Nota 23) - (43,586) - (43,508)
- hartanah, loji dan peralatan (Nota 24(a)) (221,862) (157,398) (42,822) (39,907)
Bayaran audit (2,035) (1,931) (194) (176)
Bayaran sewa pejabat (42,568) (29,334) (4,549) (11,802)
Lain-lain sewa (22,585) (11,655) (5,719) (4,272)
Peruntukan pelan manfaat persaraan (Nota 33) (25,001) (43,880) (21,185) (39,186)
Kos pekerja (606,177) (430,920) (155,602) (145,041)
38. Rosot nilai dan hapus kira
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Rosot nilai
- hartanah 33,371 - 33,371 -
- syarikat subsidiari - - - 8,422
- syarikat bersekutu - 11,655 - 11,655
- pelaburan saham tercatat 37,161 97,484 37,161 97,484
- pelaburan saham tak tercatat 17,163 8,577 3,292 8,577
- pengurus tabungan - 14,314 - 14,314
- nota korporat 32,200 - 32,200 -
- pembiayaan korporat - 7,387 - 7,387
- penghutang 373 468 373 468
Kumpulan TH
THKumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 195LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010194
38. Rosot nilai dan hapus kira (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Elaun bagi kerugian daripada
pembiayaan perbankan 129,777 83,929 - -
Hapus kira 64,052 40 1,578 40
Perubahan nilai saksama
pelaburan hartanah 1,912 - 1,912 -
316,009 223,854 109,887 148,347
39. Zakat
Ini merupakan pembayaran zakat yang diwajibkan menurut prinsip Syariah. Kaedah pengiraan zakat adalah berdasarkan kaedah modal
kerja terlaras. Tempoh untuk pengiraan zakat dilaksanakan adalah berdasarkan tahun masihi, iaitu berdasarkan tahun kewangan
semasa.
THKumpulan
40. Cukai
2010 2009
RM’000 RM’000
Syarikat subsidiari
- Tahun semasa 166,666 109,491
- Kurangan/(Lebihan) peruntukan tahun-tahun terdahulu (45,972) 42
120,694 109,533
Cukai tertunda
- Tahun semasa 45,139 29,862
- Tahun terdahulu (21,897) (2,467)
143,936 136,928
TH dikecualikan dari cukai pendapatan di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan 1967 hingga tahun taksiran 2011.
Kumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
41.
2010 2009
RM’000 RM’000
Lebihan bagi tahun semasa :
- TKJHM 861 6,044
- TWT 139 96
1,000 6,140
Kumpulan / TH
Rizab Tabung Kebajikan Jemaah Haji Malaysia (“TKJHM”) dan Tabung Warga Tua (“TWT”) – tidak boleh diagihkan
Rizab TKJHM merupakan rizab yang hanya boleh digunakan bagi tujuan kebajikan, perlindungan, pengawalan dan kebajikan am
jemaah-jemaah haji menurut Peraturan TKJHM. Rizab TWT merupakan rizab yang hanya boleh digunakan bagi tujuan membantu
pembiayaan haji warga tua menurut syarat-syarat yang telah ditetapkan oleh Jawatankuasa TWT.
40. Cukai (sambungan)
2010 2009
RM’000 RM’000
Keuntungan sebelum cukai 2,157,138 1,561,431
Cukai mengikut kadar cukai di Malaysia 25% (2009: 25%) 539,285 390,358
Kesan perubahan kadar cukai 3,611 5,806
Perbelanjaan tidak dibenarkan 2,236 33,116
Pendapatan dikecualikan cukai (402,528) (302,913)
Kesan daripada cukai tertunda tidak diiktiraf 27,118 (1,493)
Pengiktirafan aset cukai tertunda tidak diiktiraf sebelumnya (4,126) -
Bahagian cukai dalam syarikat bersekutu (39,933) (30,036)
Lain-lain 82,400 42,746
208,063 137,584
(Lebihan)/Kurangan cukai tahun terdahulu
- Semasa (45,954) (1,841)
- Cukai tertunda (18,173) 1,185
143,936 136,928
Kumpulan
Penyesuaian caj cukai Kumpulan tertakluk pada keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai yang ditetapkan dan caj cukai pada kadar
cukai efektif adalah seperti berikut:
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 197LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010196
41.
2010 2009
RM’000 RM’000
Terimaan dan pendapatan 6,660 13,915
Tolak :
Perbelanjaan dan pemberian kebajikan (5,026) (7,074)
Susut nilai (Nota 24(a)) (773) (797)
Lebihan bagi tahun semasa 861 6,044
42. Bonus pendeposit
Kumpulan / TH
Rizab Tabung Kebajikan Jemaah Haji Malaysia (“TKJHM”) dan Tabung Warga Tua (“TWT”) – tidak boleh diagihkan
(sambungan)
Jumlah bonus tahunan yang dikreditkan kepada pendeposit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010 adalah pada kadar 5.5%
(2009: 5.0%). Pengiraan bonus adalah berdasarkan baki simpanan terendah bulanan sepanjang tahun kewangan berkaitan.
Ringkasan penyata pendapatan dan perbelanjaan TKJHM adalah seperti berikut:
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
43. Rizab-rizab lain
Rizab Rizab
Rizab penilaian Rizab opsyen saham
modal semula statutori kakitangan Jumlah
RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Pada 1 Januari 2010 6,254 908 - 7,965 15,127
Bahagian pendapatan komprehensif lain
dalam syarikat bersekutu - 16,962 - - 16,962
Terbitan saham di bawah opsyen
saham kakitangan - - - (132) (132)
Pindahan antara rizab - - 105,080 - 105,080
Pada 31 Disember 2010 6,254 17,870 105,080 7,833 137,037
Pada 1 Januari 2009 6,254 908 - - 7,162
Kos opsyen saham kakitangan - - - 7,994 7,994
Terbitan saham di bawah opsyen
saham kakitangan - - - (29) (29)
Pada 31 Disember 2009 6,254 908 - 7,965 15,127
Rizab-rizab di atas adalah bahagian Kumpulan selepas tarikh pengambilalihan.
6,254 17,870 105,080 7,833 137,037
- - - - -
Atribut kepada Pendeposit TH
|------------------------------------------------------------------------------------------|
Tidak boleh diagihkan
|------------------------------------------------------------------------------------------|
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 199LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010198
44. Maklumat segmen
Perbankan Jumlah
Pelaburan & Takaful Perladangan Lain-lain Pelarasan Disatukan
2010 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Pendapatan
Pendapatan daripada pelanggan luar 1,611,568 1,783,037 1,102,380 537,861 - 5,034,846
Pendapatan antara segmen 239,677 - 25,504 87,009 (352,190) -
Jumlah pendapatan 1,851,245 1,783,037 1,127,884 624,870 (352,190) 5,034,846
Keuntungan tahun semasa
Keuntungan operasi 1,648,054 530,118 325,742 41,747 (171,303) 2,374,358
Kos pembiayaan (15,422)
Rosot nilai dan hapus kira (316,009)
Zakat (50,738)
Bahagian keuntungan selepas cukai
dan zakat dalam syarikat bersekutu 171,460
Bahagian keuntungan selepas cukai
dan zakat dalam entiti usahasama (6,511)
Cukai (143,936)
Keuntungan tahun semasa 1,648,054 530,118 325,742 41,747 (171,303) 2,013,202
Segmen Aset
Aset mengikut segmen 27,641,606 35,431,807 4,077,754 1,364,873 (7,196,346) 61,319,694
Pelaburan dalam syarikat bersekutu 1,132,990 1 - 19,920 469,873 1,622,784
Aset cukai tertunda 70,376
Jumlah aset 28,774,596 35,431,808 4,077,754 1,384,793 (6,726,473) 63,012,854
Segmen Liabiliti
Liabiliti mengikut segmen 485,690 32,370,139 1,601,032 813,147 (3,174,549) 32,095,459
Liabiliti cukai tertunda 127,855
Jumlah liabiliti 485,690 32,370,139 1,601,032 813,147 (3,174,549) 32,223,314
44. Maklumat segmen (sambungan)
Perbankan Jumlah
Pelaburan & Takaful Perladangan Lain-lain Pelarasan Disatukan
2009 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Pendapatan
Pendapatan daripada pelanggan luar 1,472,668 813,276 854,336 370,545 - 3,510,825
Pendapatan antara segmen 96,566 - 26,393 37,855 (160,814) -
Jumlah pendapatan 1,569,234 813,276 880,729 408,400 (160,814) 3,510,825
Keuntungan tahun semasa
Keuntungan operasi 1,306,907 285,614 311,510 19,380 (198,575) 1,724,836
Kos pembiayaan (10,999)
Rosot nilai dan hapus kira (223,854)
Zakat (50,474)
Bahagian keuntungan selepas cukai
dan zakat dalam syarikat bersekutu 117,474
Bahagian keuntungan selepas cukai
dan zakat dalam entiti usahasama 4,448
Cukai (136,928)
Keuntungan tahun semasa 1,306,907 285,614 311,510 19,380 (198,575) 1,424,503
Segmen Aset
Aset mengikut segmen 23,482,851 31,197,784 4,320,847 822,080 (7,077,562) 52,746,000
Pelaburan dalam syarikat bersekutu 1,116,404 149 - 18,194 339,232 1,473,979
Aset cukai tertunda 73,174
Jumlah aset 24,599,255 31,197,933 4,320,847 840,274 (6,738,330) 54,293,153
Segmen Liabiliti
Liabiliti mengikut segmen 324,020 28,446,322 1,986,142 387,106 (3,283,899) 27,859,691
Liabiliti cukai tertunda 135,810
Jumlah liabiliti 324,020 28,446,322 1,986,142 387,106 (3,283,899) 27,995,501
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 201LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010200
45. Komitmen modal
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Dikontrakkan tetapi belum
diperakaunkan dalam penyata kewangan:
Hartanah, loji dan peralatan 55,749 104,763 - 5,672
Pelaburan hartanah 1,083,517 1,025,394 1,083,517 1,025,394
Perbelanjaan pembangunan ladang 63,300 15,171 - -
Kos pembangunan hartanah 121,293 92,885 - -
1,323,859 1,238,213 1,083,517 1,031,066
Diluluskan tetapi belum dikontrakkan:
Hartanah, loji dan peralatan 77,042 60,847 - 4,290
Pelaburan hartanah 664,872 337,761 664,872 337,761
Perbelanjaan pembangunan ladang 68,622 59,804 - -
810,536 458,412 664,872 342,051
THKumpulan
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
46. Instrumen kewangan
Pendedahan kepada risiko hutang berlaku dalam urusniaga biasa Kumpulan dan TH. Ahli Lembaga Pengarah menyemak dan
meluluskan polisi untuk menguruskan risiko ini sebagaimana tersenarai di bawah:
Berdasarkan kepada Akta 535 Tabung Haji, 1995, wang simpanan pendeposit adalah dijamin oleh Kerajaan.
Risiko hutang
Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan
Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit di mana pendedahan Kumpulan dan TH kepada risiko ini diawasi dari semasa ke semasa.
Penilaian ke atas kemampuan berhutang dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan hutang untuk sesuatu jangka masa.
Risiko hutang Kumpulan juga merangkumi risiko hutang yang berpunca daripada kegiatan pembiayaan menerusi operasi perbankan.
Dasar kredit untuk mengawal aktiviti pembiayaan dipertingkatkan dengan pesat bertujuan menambah baik dan memelihara kualiti asal
aset.
Pada tarikh penyata kedudukan kewangan, tiada tumpuan tertentu kepada risiko hutang. Pendedahan maksimum risiko hutang
dibentangkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai dibawa setiap aset kewangan tersebut.
46. Instrumen kewangan (sambungan)
Risiko pasaran
Risiko mudah cair
Risiko kadar keuntungan
Risiko pasaran bagi portfolio urusniaga dan perbankan diuruskan oleh Jabatan Analitik dan Risiko Pasaran ("MRAD"). MRAD
mengenal pasti pelbagai faktor risiko, mengukur pendedahan kepada faktor-faktor tersebut menggunakan alat dan model berteori serta
menilai keupayaan Bank mengurus risiko yang berikutnya secara berkesan.
Risiko mudah tunai berkait dengan risiko yang berpunca terutamanya daripada pengeluaran deposit. Bank telah menerima pakai
rangka kerja mudah tunai yang diperkenalkan oleh Bank Negara Malaysia berdasarkan andaian-andaian berkontrak dan kelakuan
aliran tunai bagi aset, liabiliti dan komitmen di luar penyata kewangan.
Kumpulan melalui operasi perbankan terdedah kepada pelbagai risiko yang berkaitan dengan kesan turun naik paras kadar keuntungan
pasaran semasa atas kedudukan kewangan dan aliran tunainya.
Bagi tunai dan bersamaan tunai, penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang, nilai
dibawa adalah hampir sama dengan nilai saksama disebabkan oleh instrumen kewangan ini bersifat jangka pendek.
Pembiayaan adalah berdasarkan prinsip Syariah di mana margin keuntungannya adalah tetap di sepanjang tempoh pembiayaan.
Nilai saksama
Instrumen kewangan diiktiraf
Kumpulan adalah terdedah kepada faktor-faktor utama risiko pasaran atau mudah tunai menerusi aktiviti pelaburan dan operasi
perbankan seperti kadar pulangan atau risiko keuntungan, risiko pertukaran asing, risiko pelaburan saham dan sekuriti hutang, risiko
inventori komoditi, risiko perdagangan teranjak dan risiko mudah cair.
Risiko kos kewangan
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 203LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010202
47. Liabiliti luar jangka
2010 2009
RM’000 RM’000
Jaminan dan liabiliti luar jangka berkenaan dengan pembiayaan:
- Jaminan fasiliti bank 9,792 8,739
- Jaminan fasiliti korporat 48,500 -
Kumpulan
48. Pihak-pihak berkaitan
Identiti pihak-pihak berkaitan
(a) Urusniaga penting antara pihak-pihak berkaitan
Sebagai tambahan kepada transaksi-transaksi yang telah dibentangkan dalam penyata kewangan ini, nilai terkumpul bagi urusan
dan baki tertunggak berkaitan dengan pihak-pihak di mana Kumpulan dan TH mengawal atau mempunyai pengaruh penting
adalah seperti berikut:
Kumpulan mempunyai hubungkait dengan syarikat-syarikat subsidiari (lihat Nota 22), syarikat-syarikat bersekutu (lihat Nota 21),
entiti usahasama (lihat Nota 20), Pengarah dan kakitangan pengurusan utama (lihat Nota 48(b)).
Bagi tujuan penyata kewangan ini, syarikat-syarikat adalah berkait dengan Kumpulan jika Kumpulan mempunyai kemampuan, secara
langsung atau tidak langsung, untuk mengawal dan mempunyai pengaruh penting dalam membuat keputusan kewangan dan operasi,
atau sebaliknya.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
(a) Urusniaga penting antara pihak-pihak berkaitan (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Entiti usahasama
Jumlah penghutang 50,966 119,405 50,966 119,405
Urusniaga bagi tahun
berakhir 31 Disember Baki pada 31 Disember
Kumpulan
48. Pihak-pihak berkaitan (sambungan)
(a) Urusniaga penting antara pihak-pihak berkaitan (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Entiti usahasama
Jumlah penghutang 50,966 119,405 50,966 119,405
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Syarikat subsidiari
Dividen 87,475 83,181 91,293 42,641
Jumlah pembiayaan 1,100 - 712,624 893,840
Keuntungan dari pembiayaan 29,907 1,575 29 100,992
Jumlah penghutang - - 64,885 61,856
Pendapatan sewa 6,977 5,332 - -
Syarikat bersekutu
Dividen 30,897 25,392 - -
(b) Ganjaran kepada pengarah dan kakitangan pengurusan utama
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Lembaga Pengarah:
Fi dan emolumen lain 8,962 6,495 632 663
TH
berakhir 31 Disember Baki pada 31 Disember
Kumpulan
Urusniaga bagi tahun
THKumpulan
berakhir 31 Disember Baki pada 31 Disember
Urusniaga bagi tahun
48. Pihak-pihak berkaitan (sambungan)
(a) Urusniaga penting antara pihak-pihak berkaitan (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Entiti usahasama
Jumlah penghutang 50,966 119,405 50,966 119,405
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Syarikat subsidiari
Dividen 87,475 83,181 91,293 42,641
Jumlah pembiayaan 1,100 - 712,624 893,840
Keuntungan dari pembiayaan 29,907 1,575 29 100,992
Jumlah penghutang - - 64,885 61,856
Pendapatan sewa 6,977 5,332 - -
Syarikat bersekutu
Dividen 30,897 25,392 - -
(b) Ganjaran kepada pengarah dan kakitangan pengurusan utama
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Lembaga Pengarah:
Fi dan emolumen lain 8,962 6,495 632 663
TH
berakhir 31 Disember Baki pada 31 Disember
Kumpulan
Urusniaga bagi tahun
THKumpulan
berakhir 31 Disember Baki pada 31 Disember
Urusniaga bagi tahun
48. Pihak-pihak berkaitan (sambungan)
(b) Ganjaran kepada kakitangan pengurusan utama (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Lain-lain kakitangan
pengurusan utama:
Manfaat jangka pendek 41,763 23,929 10,745 11,139
49. Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan
Nilai bawaan Nilai saksama Nilai bawaan Nilai saksama
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Aset kewangan
Tunai dan bersamaan tunai 8,113,446 8,113,446 5,765,616 5,765,616
Deposit dan simpanan di bank dan
institusi kewangan lain 412,798 412,798 - -
Derivatif 58,877 58,877 14,551 14,551
Sekuriti dipegang untuk dagangan 2,279,891 2,279,891 - -
Sekuriti tersedia untuk dijual 25,581,219 25,581,219 13,503,161 13,503,161
Penghutang perniagaan dan pelbagai 786,550 786,550 331,719 331,719
Pembiayaan 11,861,094 11,861,094 713,088 713,088
Sekuriti dipegang sehingga matang 723,364 723,364 657,420 657,420
2010 2010
Kumpulan TH
Nilai dibawa dan nilai saksama bagi aset dan liabiliti kewangan Kumpulan dan TH seperti di penyata kedudukan kewangan adalah
seperti berikut:
Kumpulan TH
Lembaga Pengarah adalah termasuk Pengerusi dan lain-lain pengarah bukan eksekutif bukan bebas. Termasuk dalam lain-lain
kakitangan pengurusan utama adalah Pengarah Urusan Kumpulan dan Ketua Pegawai Eksekutif TH serta lain-lain kakitangan
yang terdiri daripada anggota yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab secara langsung atau tidak langsung dalam perancangan,
hala tuju dan kawalan ke atas aktiviti-aktiviti Kumpulan dan TH.
LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010 205LAPORAN TAHUNAN TABUNG HAJI 2010204
48. Pihak-pihak berkaitan (sambungan)
(b) Ganjaran kepada kakitangan pengurusan utama (sambungan)
2010 2009 2010 2009
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Lain-lain kakitangan
pengurusan utama:
Manfaat jangka pendek 41,763 23,929 10,745 11,139
49. Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan
Nilai bawaan Nilai saksama Nilai bawaan Nilai saksama
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Aset kewangan
Tunai dan bersamaan tunai 8,113,446 8,113,446 5,765,616 5,765,616
Deposit dan simpanan di bank dan
institusi kewangan lain 412,798 412,798 - -
Derivatif 58,877 58,877 14,551 14,551
Sekuriti dipegang untuk dagangan 2,279,891 2,279,891 - -
Sekuriti tersedia untuk dijual 25,581,219 25,581,219 13,503,161 13,503,161
Penghutang perniagaan dan pelbagai 786,550 786,550 331,719 331,719
Pembiayaan 11,861,094 11,861,094 713,088 713,088
Sekuriti dipegang sehingga matang 723,364 723,364 657,420 657,420
2010 2010
Kumpulan TH
Nilai dibawa dan nilai saksama bagi aset dan liabiliti kewangan Kumpulan dan TH seperti di penyata kedudukan kewangan adalah
seperti berikut:
Kumpulan TH
Lembaga Pengarah adalah termasuk Pengerusi dan lain-lain pengarah bukan eksekutif bukan bebas. Termasuk dalam lain-lain
kakitangan pengurusan utama adalah Pengarah Urusan Kumpulan dan Ketua Pegawai Eksekutif TH serta lain-lain kakitangan
yang terdiri daripada anggota yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab secara langsung atau tidak langsung dalam perancangan,
hala tuju dan kawalan ke atas aktiviti-aktiviti Kumpulan dan TH.
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
Lembaga Tabung Haji(Ditubuhkan Di Bawah Akta Tabung Haji 1995)
dan Syarikat Subsidiari
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGANbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2010
49. Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan (sambungan)
Nilai bawaan Nilai saksama Nilai bawaan Nilai saksama
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Liabiliti kewangan
Deposit daripada pelanggan perbankan 25,085,796 25,085,796 - -
Deposit dan simpanan oleh bank dan
institusi kewangan lain 378,129 378,129 - -
Derivatif 30,926 30,926 - -
Pemiutang perniagaan dan pelbagai 1,209,829 1,209,829 251,853 251,853
Pajakan kewangan 235 235 - -
Pembiayaan 545,037 545,037 - -
2010 2010
Kumpulan TH
50. Angka-angka perbandingan
Seperti Seperti Seperti Seperti
dinyatakan dinyatakan dinyatakan dinyatakan
semula dahulu semula dahulu
RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Penyata kedudukan kewangan
Aset
Derivatif 55,714 - 12,040 -
Sekuriti tersedia untuk dijual 21,626,365 11,372,145 11,553,375 -
Aset dipegang untuk dijual 559,320 1,627 557,853 160
Penghutang perniagaan dan pelbagai 940,683 984,212 286,897 286,897
Pelaburan ekuiti - 7,542,067 - 8,047,176
Pelaburan kewangan - 3,233,752 - 4,558,752
Pembiayaan 10,460,137 10,457,998 895,980 893,840
Sekuriti dipegang sehingga matang 662,427 155,007 587,420 -
THKumpulan
Angka-angka perbandingan berikut telah diklasifikasi semula bagi tujuan perbandingan dengan tahun semasa dan juga diselaraskan
bagi mengambil kira perubahan dasar perakaunan kesan daripada penerimaan pakai dasar perakaunan baru dalam tahun semasa.
50. Angka-angka perbandingan (sambungan)
Seperti Seperti Seperti Seperti
dinyatakan dinyatakan dinyatakan dinyatakan
semula dahulu semula dahulu
RM'000 RM'000 RM'000 RM'000
Penyata kedudukan kewangan (sambungan)
Aset
Pelaburan dalam syarikat subsidiari - - 3,003,970 2,553,017
Pelaburan hartanah 1,030,495 1,588,188 1,026,910 1,584,603
Pajakan prabayar - 471,853 - 205,515
Hartanah, loji dan peralatan 2,884,298 2,412,445 872,502 666,987
Aset dana takaful am dan keluarga 4,022,853 4,082,548 - -
Liabiliti
Derivatif 42,500 - - -
Peruntukan zakat dan cukai 191,015 152,108 38,907 -
Pemiutang perniagaan dan pelbagai 1,253,425 1,334,687 113,198 152,105
Liabiliti dana takaful am dan keluarga 432,359 492,054 - -
Penyata pendapatan
Pendapatan lain 228,115 352,773 182,905 182,905
Perbelanjaan pentadbiran 676,555 730,408 268,714 322,567
Perbelanjaan lain 233,976 304,781 176,519 122,666
Kumpulan TH
top related