reksa dana panin dana likuid
Post on 31-Oct-2021
49 Views
Preview:
TRANSCRIPT
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
As of Desember 31, 2020 and
For the year then ended
Laporan Keuangan
Beserta Laporan Auditor Independen
Tanggal 31 Desember 2020 dan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Financial Statements
With Independent Auditor's Report
Daftar Isi Table of Contents
Halaman
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian Investment Manager and Custodian Bank Statements
Laporan auditor independen i - ii Independent auditors' report
Laporan posisi keuangan 1 Statement of financial position
Laporan laba rugi komprehensif 2 Statements of profit or loss and other comprehensif income
Laporan perubahan aset bersih 3 Statements of changes in net assets
Laporan arus kas 4 Statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan 5 - 46 Notes to the financial statements
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 As of December 31, 2020
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
Catatan/
Notes 2020 2019
Aset Assets
Portofolio efek Securities portfolios
Debt secuties (acquisition cost
2c,3,4 103.160.096.941 136.331.859.090Deposito 2c,3,4 250.000.000.000 80.000.000.000 Time deposits
Kas 2d,3,5 59.621.868.252 24.114.253.698 Cash
Piutang bunga 2c,3,6 1.158.168.650 1.760.277.860 Interest receivable
Piutang lain-lain 2c,3,7 35.946.036.582 378.294.219 Other receivable
Jumlah aset 449.886.170.425 242.584.684.867 Total assets
Liabilitas Liabilities
Uang muka diterima atas pemesanan unit
penyertaan 2c,3,8 40.772.097.352 8.412.337.906 Advance for subscription
Utang transaksi efek 2c,3,9 5.198.520.833 - Liabilities for securities purchased
Liabilitas atas pembelian kembali unit
penyertaan 2c,3,10 173.767.835 1.597.214.236 Redemption payable
Beban akrual 2c,3,11 188.212.687 146.038.766 Accrued expenses
Utang pajak 2g,20a 17.139.464 13.562.361 Tax payable
Utang lain-lain 2c,3,12 171.537.244 110.000 Other payable
Jumlah liabilitas 46.521.275.415 10.169.263.269 Total liabilities
Nilai aset bersih Net assets value
Jumlah kenaikan nilai aset bersih 76.336.241.017 57.301.669.852 Total increase net asset value
Transaksi dengan pemegang Transaction with holders of
unit penyertaan 327.028.653.993 175.113.751.746 participation units
Jumlah nilai aset bersih 403.364.895.010 232.415.421.598 Total net assets value
Jumlah unit penyertaan yang Outstanding number
beredar 13 260.051.558,6436 157.205.777,5100 of participation units
Nilai aset bersih per unit Net assets value
penyertaan 2b 1.551,0959 1.478,4153 per participation units
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Efek utang (Biaya perolehan
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements
sebesar Rp 103.356.512.500dan Rp 136.785.725.000 padatanggal 31 Desember 2020 dan2019).
of Rp 103.356.512.500 and
Rp 136.785.725.000 as of
December 31, 2020 and
2019).
1
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statements of profit or loss and other comprehensive income
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 For the year ended December 31, 2020
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
Catatan/
Notes 2020 2019
Pendapatan Income
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan bunga 2e,14 24.893.171.333 21.649.510.035 Interest income
Kerugian investasi yang telah Net realized loss
direalisasi bersih 15 (1.055.375.000) (372.500.000) on invesments
Keuntungan (kerugian) investasi Net unrealized gain (loss)
yang belum direalisasi bersih 16 257.450.351 (348.888.630) on invesments
Jumlah pendapatan investasi 24.095.246.684 20.928.121.405 Total investment income
Pendapatan lainnya Other income
Lain-lain 793.121.983 764.487.108 Others
Jumlah pendapatan 24.888.368.667 21.692.608.513 Total income
Beban Expenses
Beban investasi Investment expenses
Pengelolaan investasi 2e,17 1.318.924.704 969.350.897 Management fees
Kustodian 2e,18 659.462.352 484.675.449 Custodian fees
Lain-lain 2e,19 3.716.786.049 2.887.496.418 Other expenses
Jumlah beban investasi 5.695.173.105 4.341.522.764 Total investment expenses
Beban lainnya Other expenses
Lain-lain 158.624.397 152.897.422 Others
Jumlah beban 5.853.797.502 4.494.420.186 Total expenses
Laba sebelum pajak 19.034.571.165 17.198.188.327 Profit before tax
Pajak penghasilan 2g,20b - - Income tax
Laba tahun berjalan 19.034.571.165 17.198.188.327 Profit for the current year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Account that will not be
ke laba rugi - - reclassified to profit or loss
Pos-pos yang akan direklasifikasi Account that will be
ke laba rugi - - reclassified to profit or loss
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive incometahun berjalan 19.034.571.165 17.198.188.327 for the current year
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements
2
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Laporan perubahan aset bersih Statement of Changes in Net Assets
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 For the year ended December 31, 2020
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
Transaksi
dengan Jumlah kenaikan/
pemegang penurunan Jumlah nilai
unit penyertaan/ Nilai aset bersih/ aset bersih/
Transaction Total increase/
with decrease of Total
unit holders Net assets value Net assets value
Saldo per 1 Januari 2019 213.859.440.970 40.103.481.525 253.962.922.495 Balance as of January 1, 2019
Perubahan aset bersih pada tahun 2019 Changes in net assets in 2019
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 17.198.188.327 17.198.188.327 Comprehensif income for the year
Transaksi dengan pemegang Transaction with holders of
unit penyertaan parcipation units
Subscriptions of
Penjualan unit penyertaan 1.808.975.371.924 - 1.808.975.371.924 participation units
Perolehan kembali Redemption of
unit penyertaan (1.847.721.061.148) - (1.847.721.061.148) participation units
Distribusi kepada pemegang Distributed to holders of
unit penyertaan - - - participation units
Saldo per 31 Desember 2019 175.113.751.746 57.301.669.852 232.415.421.598 Balance as of December 31, 2019
Perubahan aset bersih pada tahun 2020 - Changes in net assets in 2020
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 19.034.571.165 19.034.571.165 Comprehensif income for the year
Transaksi dengan pemegang Transaction with holders of
unit penyertaan parcipation units
Subscriptions of
Penjualan unit penyertaan 1.715.344.737.185 - 1.715.344.737.185 participation units
Perolehan kembali Redemption of
unit penyertaan (1.563.429.834.938) - (1.563.429.834.938) participation units
Distribusi kepada pemegang Distributed to holders of
unit penyertaan - - - participation units
Saldo per 31 Desember 2020 327.028.653.993 76.336.241.017 403.364.895.010 Balance as of December 31, 2020
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes from an integral part of these
financial statements
3
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Laporan arus kas Statement of cash flows
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 For the year ended December 31, 2020
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2020 2019
Arus kas dari aktivitas operasi
Pendapatan bunga 26.288.402.526 21.861.774.640 Interest income
Pembayaran biaya operasi (41.204.361.597) (4.834.349.873) Operating expenses payment
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by(digunakan untuk) aktivitas operasi (14.915.959.071) 17.027.424.767 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investments activities
Net purchase and sale of
Pembelian dan penjualan portofolio efek, bersih (132.427.641.667) 4.244.275.000 securities portfolio
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by (used in)(digunakan untuk) aktivitas investasi (132.427.641.667) 4.244.275.000 investment activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penjualan unit penyertaan 1.747.704.496.631 1.812.116.925.676 Subscriptions for units
Perolehan kembali unit penyertaan (1.564.853.281.339) (1.846.186.608.912) Redemptions of units
Kas bersih diperoleh dari Net cash used in(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 182.851.215.292 (34.069.683.236) financing activities
Increase (decrease) in cash and
Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas 35.507.614.554 (12.797.983.469) cash equivalents
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal tahun 24.114.253.698 36.912.237.167 at beginning of year
Cash and cash equivalentsKas dan setara kas pada akhir tahun 59.621.868.252 24.114.253.698 at end of year
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidakterpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements
4
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
1. Umum 1. General
100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang dalam negeriyang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun danEfek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah RepublikIndonesia dan korporasi yang dijual dalam Penawaran umumdan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yangmempunyai sisa jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun; sesuaiperaturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
100% (one hundred percent) in money market instruments thatare have the maturity time less than 1 (one) years and debtsecurities issued by Indonesian Government and corporation thatare sold in the public offering and/or traded in Indonesia StockExchanges that are have the maturity time less than 1 (one)years; in accordance with prevailing laws and regulations inIndonesia.
Sesuai dengan pasal 4 dari Akta tersebut diatas, tujuan investasiReksa Dana Panin Dana Likuid adalah untuk memberikantingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil danmenurunkan tingkat risiko melalui diversifikasi penempatanpada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuhtempo kurang dari 1 (satu) tahun dan Efek bersifat utang yangditerbitkan oleh pemerintah Republik Indonesia dan korporasiyang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkandi Bursa Efek Indonesia yang mempunyai sisa jatuh tempokurang dari 1 (satu) tahun; sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia yang dipilih secara selektifserta memberikan tingkat likuiditas yang tinggi.
Sesuai dengan kebijakan investasinya, portofolio Reksa DanaPanin Dana Likuid akan melakukan investasi dengan komposisiportofolio Efek yaitu :
In accordance with Article 4 of the deed mentioned above, theinvestment objectives of Reksa Dana Panin Dana Dana Likuid isto provide the growth rate of investment which relatively stableand to reduce the rate of risk through diversification of placementin money market instruments in the country which have amaturity of less than 1 (one) years and debt securities issued byIndonesian Government and corporations that are sold in apublic offering and/or traded in Indonesia Stock Exchangeswhich have a remaining maturity of less than 1 (one) years; inaccordance with law and regulation in Indonesia were chosenselectively and provide a high rate of liquidity.
In accordance with its investment objectives, portfolio ReksaDana Panin Dana Likuid will be invested with the composition ofthe securities portfolio is :
Reksa Dana Panin Dana Likuid adalah Reksa Dana berbentukKontrak Investasi Kolektif (KIK) yang didirikan berdasarkanUndang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tentang PasarModal dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang PedomanPengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektifjo Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 2/POJK.04/2020tanggal 9 Januari 2020.
Reksa Dana Panin Dana Likuid is an open-ended mutual fundsformed under a Collective Investment Contract based on CapitalMarket Law No. 8/1995, and the Financial Services AuthorityRegulation No.23/POJK.04/2016 June 13th, 2016 concerningManagement Guidelines of Mutual Fund Under CollectiveInvestment Contract jo Rules of the Financial Services AuthorityNo.2/POJK.04/2020 dated January 9, 2020.
The Collective Investment Contract (CIC) Reksa Dana PaninDana Likuid between PT. Panin Asset Management as InvestmentManager and PT. Bank Central Asia Tbk Jakarta as theCustodian Bank is documented in deed No. 37 dated April 20,2012 of Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notary in Jakarta.The last amanded by the deed of Adendum V No 71 datedSeptember 27, 2017 of Leolin Jayanti, SH Notary in Jakarta
The effective date of Reksa Dana Panin Dana Likuid is Juni 20,2012 with the public offering period of maximum 90 (ninety)exchange day since the effective date from the Capital MarketSupervisory Agency. According to The Collective InvestmentContract (CIC) accounting period of Mutual Funds from January1 to December 31.
Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Likuid adalah 20 Juni2012 dengan Masa Penawaran Umum Maksimum 90 (sembilanpuluh) Hari Bursa sejak Tanggal Efektif dari Badan PengawasPasar Modal. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakupperiode 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Likuidantara PT Panin Asset Management sebagai Manajer Investasidan PT Bank Central Asia Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodiandituangkan dalam Akta No. 37 tanggal 20 April 2012 dihadapanNy. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notaris di Jakarta. Terakhirdiubah dengan Akta Adendum V No. 71 pada tanggal 27September 2017 dihadapan Leolin Jayayanti, SH Notaris diJakarta.
5
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
Komite Investasi Investment Committee
Ketua : Mu'min Ali Gunawan Chairman : Mu'min Ali Gunawan
Anggota : Aries Liman, Kun Mawira, Member : Aries Liman, Kun Mawira,
Rudiyanto, Li Kwong Wing Rudiyanto, Li Kwong Wing
Tim Pengelola Investasi Investment manager
Ketua : Winston S.A. Sual Chairman : Winston S.A. Sual
Anggota : Asti Raniasari Member : Asti Raniasari
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
a. Penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statement
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputipernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh DewanStandar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia(DSAK-IAI) dan peraturan regulator pasar modal sertaSurat Edaran Ototritas Jasa Keuangan Republik IndonesiaNo. 14/SEOJK.04/2020 tentang pedoman perlakuanakuntansi produk investasi berbentuk kontrak investasikolektif tanggal 8 Juli 2020 yang berlaku setelah tanggal 1Januari 2020.
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahanaset bersih, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yangdigunakan untuk penyusunan laporan keuangan ReksaDana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebutdisusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akuntertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimanadiuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.
Preparation of report based on accrual except for Statementsof changes in net assets. Currency that was use in preparationthe Mutual Funds Financial statements is Indonesian rupiah(Rp). Those report based on historical cost, except for severalaccounts based on other recognition which are explained ineach accounting policies for each account.
The financial statements are prepared and presented inaccordance with Indonesian Financial Accounting Standards,including statements and interpretations issued by theIndonesian Financial Accounting Standards BoardIndonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI) and capitalmarket regulatory regulations as well as Circular of theFinancial Services Authority of the Republic of Indonesia No.14 / SEOJK.04/2020 concerning guidelines for the accountingtreatment of investment products in the form of collectiveinvestment contracts dated July 8, 2020 which takes effectafter January 1, 2020.
PT Panin Asset Management as an Investment Manager issupported by professionals consisting of the InvestmentCommittee and the Investment Management Team. TheInvestment Committee will direct and supervise the InvestmentManagement Team in carrying out day-to-day investmentpolicies and strategies in accordance with investment objectives.The Investment management team is in charge of day-to-dayexecution of investment policies, strategies and executions thathave been formulated together with the Investment Committee.
PT Panin Asset Management sebagai Manajer Investasididukung oleh tenaga profesional yang terdiri dari KomiteInvestasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akanmengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalammenjalankan kebijakan dan strategi investasi sehari-hari sesuaidengan tujuan investasi. Tim pengelola Investasi bertugassebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi daneksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama denganKomite Investasi.
Berdasarkan pembaharuan prospektus, susunan ketua dananggota dari Komite Investasi dan Tim PengelolaInvestasi adalah sebagai berikut:
Based on the prospectus renewal, the composition of thechairman and members of the Investment Committee and theInvestment Management Team are as follows:
6
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
b. Nilai aset bersih per unit b. Net assets value per participating Unit
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
- -
- -
- -
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan caramembagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unitpenyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung padasetiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset danliabilitas.
Net Assets Value per unit holder were calculated by dividingMutual Funds Net Assets with outstanding unit holderamount. Net Assets Value is calculated daily based on fairvalue of assets and liabilities.
Reksa Dana menerapkan persyaratan klasifikasi danpengukuran untuk instrumen keuangan berdasarkanPSAK 71 “Instrumen Keuangan” untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2020. Periodekomparatif 2019 tidak disajikan kembali, danpersyaratan berdasarkan PSAK 55 “InstrumenKeuangan: Pengakuan dan Pengukuran” telahditerapkan. Perubahan-perubahan utama adalah padapersyaratan klasifikasi dan penurunan nilai.
Mutual Funds apply classification and measurementrequirements for financial instruments based on PSAK 71“Financial Instruments” for the year ended December 31,2020. The 2019 comparative period is not restated, and therequirements under PSAK 55 “Financial Instruments:Recognition and Measurement” have been applied. The mainchanges are in the classification and impairmentrequirements.
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari kas, portofolioefek dan tagihan lainnya.
Mutual Fund financial assets consist of cash, securitiesportfolios and other receivables.
Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari bebanyang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain.
Mutual Fund financial liabilities consist of accrued expensesand other liabilities.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Kebijakan akuntansi yang berlaku sejak 1Januari 2020
Accounting policy in effect from January 1, 2020
Reksa Dana mengklasifikasikan asetkeuangannya berdasarkan kategori sebagaiberikut pada saat pengakuan awal:
Mutual Fund classifies its financial assets according tothe following categories at initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi;
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui penghasilan komprehensif lain;
Aset keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi.
Financial assets measured at fair value throughprofit or loss;
Financial assets measured at fair value through othercomprehensive income;
Financial assets carried at amortized cost.
7
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
- -
- -
- -
- -
Aset keuangan diukur pada biaya perolehandiamortisasi jika memenuhi kondisi sebagaiberikut:
Financial assets are measured at amortized cost if thefollowing conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnisyang bertujuan untuk memiliki aset keuangandalam rangka mendapatkan arus kaskontraktual;dan
Financial assets are managed in a business modelthat aims to hold financial assets in order to obtaincontractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangantersebut memberikan hak pada tanggaltertentu atas arus kas yang diperoleh sematadari pembayaran pokok dan bunga dari jumlahpokok terutang.
The contractual terms of the financial asset provide aright on a specific date to the cash flows derivedsolely from the payment of principal and interest onthe principal amount outstanding.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain jika memenuhikondisi sebagai berikut:
Financial assets are measured at fair value throughother comprehensive income if the following conditionsare met:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnisyang bertujuan untuk mendapatkan arus kaskontraktual dan menjual aset keuangan;dan
Persyaratan kontraktual dari aset keuangantersebut memberikan hak pada tanggal tertentuatas arus kas yang diperoleh semata daripembayaran pokok dan bunga dari jumlahpokok terutang.
Financial assets are managed in a business modelthat aims to collect contractual cash flows and sellfinancial assets; and
The contractual terms of the financial asset provide aright on a specific date to the cash flows derivedsolely from the payment of principal and interest onthe principal amount outstanding.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhipersyaratan untuk diklasifikasikan sebagai diukurpada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajarmelalui penghasilan komprehensif lain,diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi.
Other financial assets that do not qualify for theclassification as measured at amortized cost or fairvalue through other comprehensive income are classifiedas measured at fair value through profit or loss.
(i) Classification (continuded)
Accounting policy in effect from January 1, 2020(continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan)
Kebijakan akuntansi yang berlaku sejak 1Januari 2020 (lanjutan)
8
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
1). 1).
2). 2).
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continuded)
Kebijakan akuntansi yang berlaku sejak 1Januari 2020 (lanjutan)
Accounting policy in effect from January 1, 2020(continued)
Saat pengakuan awal Reksa Dana dapat membuatpenetapan yang tidak dapat dibatalkan untukmengukur aset yang memenuhi persyaratan untukdiukur pada biaya perolehan diamortisasi ataunilai wajar melalui penghasilan komprehensiflain pada nilai wajar melalui laba rugi, apabilapenetapan tersebut mengeliminasi atau secarasignifikan mengurangi inkonsistensi pengukuranatau pengakuan (kadang disebut sebagai“accounting mismatch” ).
At initial recognition, an Mutual Fund may make anirrevocable determination to measure an asset thatmeets the requirements to be measured at amortizedcost or fair value through other comprehensive incomeat fair value through profit or loss, if that determinationeliminates or significantly reduces measurement orrecognition inconsistencies. (sometimes referred to as"accounting mismatch").
Pada saat pengakuan awal, Reksa Dana dapatmembuat pilihan yang tidak dapat dibatalkanuntuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukandimiliki untuk di perdagangkan pada nilai wajarmelalui penghasilan komprehensif lain.
Upon initial recognition, an Mutual Fund can make anirrevocable choice to present equity instruments that arenot owned for trading at fair value through othercomprehensive income.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yangmencerminkan bagaimana kelompok aset keuangandikelola bersama-sama untuk mencapai tujuanbisnis tertentu.
The business model is defined at a level that reflectshow groups of financial assets are managed together toachieve specific business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan denganMempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, hal-hal berikut:
The business model assessment is carried out byconsidering, but not limited to, the following:
Bagaimana kinerja dari model bisnis dan asetkeuangan yang dimiliki dalam model bisnisdievaluasi dan dilaporkan kepada personilmanajemen kunci Reksa Dana;
How is the performance of the business model andfinancial assets held in the business modelevaluated and reported to key managementpersonnel of the Mutual Fund;
Apakah risiko yang memengaruhi kinerja darimodel bisnis (termasuk aset keuangan yangdimiliki dalam model bisnis) dan khususnyabagaimana cara aset keuangan tersebutdikelola; dan
What are the risks that affect the performance ofthe business model (including financial assets heldin the business model) and specifically how thosefinancial assets are managed; and
9
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
3). 3).
a. a.
b. b.
(i) Klasifikasi (lanjutan)
Kebijakan akuntansi yang berlaku sejak 1Januari 2020 (lanjutan)
(i) Classification (continuded)
Accounting policy in effect from January 1, 2020(continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
How is the performance of the manager of financialassets assessed (for example, whether theperformance assessment is based on the fair valueof assets under management or contractual cashflows obtained).
Bagaimana penilaian kinerja pengelola asetkeuangan (sebagai contoh, apakah penilaiankinerja berdasarkan nilai wajar dari aset yangdikelola atau arus kas kontraktual yangdiperoleh).
Aset keuangan yang dimiliki untukdiperdagangkan dan penilaian kinerja berdasarkannilai wajar diukur pada nilai wajar melalui labarugi.
Financial assets held for trading and performanceassessment based on fair value are measured at fairvalue through profit or loss.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yangdiperoleh semata dari pembayaran pokok danbunga.
An assessment of the contractual cash flows derivedsolely from payments of principal and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikansebagai nilai wajar dari aset keuangan pada saatpengakuan awal. Bunga didefinisikan sebagaiimbalan untuk nilai waktu atas uang dan risikokredit terkait jumlah pokok terutang pada periodewaktu tertentu dan juga risiko dan biayapeminjaman standar, dan juga marjin laba.
For the purposes of this valuation, principal is definedas the fair value of the financial asset at initialrecognition. Interest is defined as the consideration forthe time value of money and credit risk related to theprincipal amount owed in a specific period of time aswell as the risk and cost of standard borrowing, as wellas a profit margin.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yangdiperoleh semata dari pembayaran pokok danbunga dilakukan dengan mempertimbangkanpersyaratan kontraktual, termasuk apakah asetkeuangan mengandung persyaratan kontraktualyang dapat merubah waktu atau jumlah arus kaskontraktual.
The assessment of contractual cash flows derived solelyfrom payments of principal and interest is made byconsidering contractual terms, including whether thefinancial asset contains contractual terms that changethe timing or amount of the contractual cash flows.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Danamempertimbangkan:
In conducting an assessment, Mutual Funds consider:
Peristiwa kontijensi yang akan mengubahwaktu atau jumlah arus kas kontraktual;
Fitur leverage;
Contingent events that will change the timing oramount of the contractual cash flows;
Leverage features;
10
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c. c.
d. d.
e. e.
(i) Klasifikasi (lanjutan)
Kebijakan akuntansi yang berlaku sejak 1Januari 2020 (lanjutan)
(i) Classification (continuded)
Accounting policy in effect from January 1, 2020(continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yangdiperoleh semata dari pembayaran pokok danbunga (lanjutan)
An assessment of the contractual cash flows derivedsolely from payments of principal and interest(continued)
Persyaratan pembayaran dimuka danperpanjangan kontraktual;
Persyaratan mengenai klaim yang terbatasatas arus kas yang berasal dari aset spesifik;dan
Fitur yang dapat merubah nilai waktu darielemen uang.
Advance payment terms and contractual extensions;
Requirements regarding claims that are limited tocash flows from specific assets; and
Features that can change the time value of themoney element.
(ii) Pengukuhan setelah pengakuan awal
Aset keuangan dalam kelompok yang diukurpada nilai wajar melalui penghasilankomprehensif lain dan aset keuangan danliabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi diukur pada nilai wajarnya.Aset keuangan dan liabilitas keuangan yangdiukur pada biaya perolehan diamortisasi diukurpada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.
(ii) Confirmation after initial recognition
Financial assets carried out at fair value through othercomprehensive income and financial assets andfinancial liabilities at fair value through profit or lossare measured at fair value. Financial assets andfinancial liabilities measured at amortized cost aremeasured at amortized cost using the effective interestmethod.
(iii) Penghentian pengakuan
Akumulasi keuntungan / kerugian yang diakuipada penghasilan komprehensif lain terkaitpilihan Reksa Dana untuk menyajikan instrumenekuitas yang bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain, tidak diakuidalam laba rugi pada saat penghentianpengakuan.
(iii) Withdrawal of recognition
Accumulated gain / loss that is recognized in othercomprehensive income related to the choice of theMutual Fund to present an equity instrument that is notowned for trading at fair value through othercomprehensive income, is not recognized in profit orloss upon derecognition.
(iv) Reklasifikasi
Reksa Dana mereklasifikasi aset keuangan jikadan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaanaset keuangan berubah.
(iv) Reclassification
Mutual Funds reclassify financial assets if, and only if,the business model for managing financial assetschanges.
11
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan c.1. Financial assets
c.1.1. c.1.1.
- -
- -
All financial asset are recognized at the date of tradingin which purchase and sale of financial asset are basedon contract which has requirement that asset transferduring the time determined by current market ruled.Financial assets measured at fair value upon initialrecognition. In the case of financial assets not measuredat fair value through profit or loss, the fair value plustransaction costs that are directly attributable to theacquisition of the assets.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikanpengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimanapembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkankontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalamkurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasaryang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilaiwajarnya pada saat pengakuan awal. Dalam hal asetkeuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melaluilaporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biayatransaksi yang dapat diatribusikan secara langsungdengan perolehan aset tersebut.
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo danpinjaman yang diberikan dan piutang.Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuanaset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuanawal.
Financial asset are classified in financial asset categorywhich is measured by financial aset at fair value throughprofit and loss, Held to maturity and given loans andreceivable. This classification depends characteristicand goal of financial asset and determined at thebeginning of recognition.
Aset keuangan diklasifikasi sebagaikelompok diperdagangkan, jika :
Diperoleh atau dimiliki terutama untuktujuan dijual kembali dalam waktu dekat;atau
Financial assets are classified as trading group,if :
Acquired or owned mainly for the purposedof redemption in short time; or
Financial asset measured at fair value throughprofit and loss statement
Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi
Financial assets are classified in financial asetat fair value through profit and loss, if financialassets as trading group or at the beginningrecognation determined to be measure onfinancial aset at fair value through profit andloss.
Aset keuangan diklasifikasi dalam asetkeuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, jika aset keuangansebagai kelompok diperdagangkan atau padasaat pengakuan awal ditetapkan untuk diukurpada aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi.
Merupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan tertentu yang dikelolabersama dan terdapat bukti mengenai polaambil untung dalam jangka pendek yangterkini; atau
It was a part of a certain portfolio financialinstrument which being managed togetherand there is evidence concerning thepattern of profit taking in current shorttime; or
Kebijakan akuntansi yang berlaku sebelum 1 Januari2020
Accounting policy in effect before January 1, 2020
12
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.1. c.1.1.
- -
- -
- -
- -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi disajikan sebesarnilai wajar, keuntungan atau kerugian yangtimbul diakui dalam laporan laba rugi.Keuntungan atau kerugian bersih yang diakuidalam laporan laba rugi mencakup dividenatau bunga yang diperoleh dari aset keuangan.Nilai wajar ditentukan dengan cara sepertidijelaskan pada catatan c.5.
Penetapan tersebut mengeliminasi ataumengurangi secara signifikanketidakkonsistenan pengukuran danpengakuan yang dapat timbul; atau
Aset keuangan merupakan bagian darikelompok aset keuangan atau liabilitas ataukeduanya, yang dikelola dan kinerjanyaberdasarkan nilai wajar, sesuai dengandokumentasi manajemen risiko atau strategiinvestasi Manajer Investasi; atau
Merupakan bagian dari kontrak yangmengandung satu atau lebih derivatifmelekat, dan memperbolehkan kontrakgabungan (aset atau liabilitas) ditetapkansebagai aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial assets despite of financial assets astrading group, can be determined as financialaset at fair value through profit and loss at thebeginning recognition, if :
Aset keuangan selain aset keuangan sebagaikelompok diperdagangkan, dapat ditetapkansebagai aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi padapengakuan awal, jika :
The Determination eliminated or reducedinconsisten measurement and recognition assignificantly occured; or
Financial asset as a part of financial assetgroup or liabilities or both, that manage andperformanced based on fair value,according to management riskdocumentation or Fund's Managementinvestment strategy; or
It was a part of contract which had one ormore derivative, and allowed join contract(asset or liabilities) determined as financialaset at fair value through profit and loss.
Financial statement at fair value through profitand loss present as fair value, gain or loss thatoccured recognition in profit and lossstatement. Net Gain or loss which recognize inprofit and loss statement including dividend orinterest getting from financial assets. Fairvalue determine with the way that had beenexplained in note c.5.
Financial asset measured at fair value throughprofit and loss statement (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi (lanjutan)
Merupakan derivatif yang tidak ditetapkandan tidak efektif sebagai instrumen lindungnilai.
It was uncertained derivative and noteffective as derivative instrument.
13
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.2. Pinjaman yang diberikan dan piutang c.1.2. Loan and receivables
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan c.1.3. Impairment value of financial assets
- -
- -
- -
Kas, portofolio efek-deposito, piutang bungadan piutang transaksi efek dengan pembayarantetap atau telah ditentukan dan tidakmempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasisebagai "pinjaman yang diberikan danpiutang", yang diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif dikurangi penurunan nilai.Bunga diakui dengan menggunakan metodesuku bunga efektif, kecuali piutang jangkapendek dimana pengakuan bunga tidakmaterial.
Aset keuangan, selain aset keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, dievaluasi terhadap indikator penurunannilai pada setiap tanggal laporan keuangan.Aset keuangan diturunkan nilainya bilaterdapat bukti obyektif, sebagai akibat darisatu atau lebih peristiwa yang terjadi setelahpengakuan awal aset keuangan, dan peristiwayang merugikan tersebut berdampak padaestimasi arus kas masa depan atas asetkeuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Kesulitan keuangan signifikan yangdialami penerbit atau pihak peminjam;atau
Pelanggaran kontrak, seperti terjadinyawanprestasi atau tunggakan pembayaranpokok atau bunga; atau
Terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuangan.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektifpenurunan nilai termasuk sebagai berikut :
Cash, portfolio-time deposits, interestreceivables and security receivables transactionwith permanent payment or have beendetermined and not having quotation at activemarket classified as "loan and receivables",which measurement at amortization at cost byusing effective interest rate method lessimpairment value. interests are recognized usingeffective interest rate method, except short termreceivables where interest recognitionimmaterial.
Financial assets, besides financial assets at fairvalue through profit and loss, being evaluate toimpairment value indicator on each dated offinancial assets. Financial assets lowered itsvalue if there are objective evidence, as a resultof one or more transaction that occured afterrecognition at the beginning of financial assets,and that loss transaction effect to cash flowestimation in the future on the financial assetsthat can reliable estimated.
For other financial assets, objective evidencefor impairment value including are as follow:
Significant financial difficulty that thepublisher or lenders have been through ; or
Contract offense, such as defaulttransaction or principal and interestpayment arrears; or
There are possibility that the lender will bedeclare bankrupt or reorganize of financial.
14
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) c.1.3. Impairment value of financial assets (continued)
c.1.4. Reklasifikasi aset keuangan c.1.4. Reclassification of financial assets
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalamsituasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidaklagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangkapendek. Dalam semua hal, reklasifikasi asetkeuangan hanya terbatas pada instrumen utang.Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar asetkeuangan pada tanggal reklasifikasi.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu,seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasisecara individual. Bukti obyektif daripenurunan nilai portofolio piutang dapattermasuk pengalaman Reksa Dana atastertagihnya piutang di masa lalu, peningkatanketerlambatan penerimaan pembayaran piutangdari rata-rata periode kredit, dan jugapengamatan atas perubahan kondisi ekonominasional atau lokal yang berkorelasi dengandefault atas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biayaperolehan yang diamortisasi, jumlah kerugianpenurunan nilai merupakan selisih antara nilaitercatat aset keuangan dengan nilai kini dariestimasi arus kas masa datang yangdidiskontokan menggunakan tingkat sukubunga efektif awal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangidengan kerugian penurunan nilai secaralangsung atas aset keuangan, kecuali piutangyang nilai tercatatnya dikurangi melaluipenggunaan akun penyisihan piutang. Jikapiutang tidak tertagih, piutang tersebutdihapuskan melalui akun penyisihan piutang.Pemulihan kemudian dari jumlah yangsebelumnya telah dihapuskan dikreditkanterhadap akun penyisihan. Perubahan nilaitercatat akun penyisihan piutang diakui dalamlaporan laba rugi.
For a certained group of financial assets, suchas receivables, impairment assets value wereindividually evaluated. Objective evidence fromimpairment value of portfolio receivablesincluding Mutual Funds experience ofcollectible receivables in the past, increasing indelay receivables payment from average creditterm, and also observed on the changingnational nor local economic conditioncorelation with default of receivables.
For financial assets which is measured theamortized cost, loss amount of impairmentvalue was the different between carrying valueof financial assets with current value of cashflow estimation in the futurewhich discountedusing beginning effective interest rate fromfinancial assets.
Those carrying value of financial assets reducedwith directly loss of impairment value onfinancial assets, except carrying value ofreceivables reduced by use of the allowance fordoubtful accounts. If uncollectible receivables,this accounts will be write off through theallowance for doubtful accounts. Recovery ofthis amount from being write off before it willbe credit to allowance accounts. The changingof carrying value of receivables allowance wasrecognize in profit and loss statement.
Reclassification only allowed in rare situationwhere assets were no longer owned for thepurposed of resale in a short time. In alltransaction, reclassification of financial limitedonly for liabilities instrument. Reclassificationwas recorded as financial assets fair value onthe dated of reclassification.
15
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.2. Liabilitas keuangan c.2. Financial liabilities
c.3. Metode suku bunga efektif c.3 Effective interest rate method
c.4. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas c.4 Enabled recognition of financial assets and
keuangan liabilities
Metode suku bunga efektif adalah metode yangdigunakan untuk menghitung biaya perolehandiamortisasi dari aset dan kewajiban keuangan danmetode untuk mengalokasikan pendapatanbunga/beban bunga selama periode yang relevan.Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secaratepat mendiskontokan estimasipenerimaan/pembayaran kas di masa datang selamaperkiraan umur Aset dan liabilitas keuangan, atau,jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkatuntuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset danliabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untukdiperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebutpada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajarsetelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnyadiukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi.Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori iniutang transaksi efek, utang pembelian kembali unitpenyertaan, biaya yang masih harus dibayar danutang lain-lain.
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuanganjika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yangberasal dari aset berakhir, atau Reksa Danamentransfer aset keuangan dan secara substansialmentransfer seluruh risiko dan manfaat ataskepemilikan aset kepada entitas lain. Jika ReksaDana tidak mentransfer serta tidak memiliki secarasubstansial atas seluruh risiko dan manfaatkepemilikan serta masih mengendalikan aset yangditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatanberkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitasterkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar.
Financial liabilities that are not held for trading or notclassified as financial liabilities measured at fair valuethrough profit and loss, those financial liabilities at thebeginning recognition measured at fair value net oftransaction costs is subsequently measured at amortizedcost. Financial liabilities that are included in thiscategory were debt securities transactions, liabilitiesfor redemption of invesment units, accrued expensesand other payables.
Effective interest rate method is a method to calculatethe amortized cost from financial liabilities and toallocated interest income/interest expenses duringrelevant period. Effective interest rate method isinterest that exactly discounted estimation from cashrevenues/expenses in the future during age estimation offinancial assets and liabilities, or more exactly, used inless period to get net carrying value of financial assetsand liabilities at the beginning accrued.
Mutual Funds enabled recognition of financial assets ifand only if contractual right on assets cash flow ending,or Mutual Funds transfered financial assets and assubstantial transfered all risk and benefit from assetsowner to other entity. If Mutual Funds was nottransfered also do not have ownership substantially onall risk and benefit ownership also controlled assetsthat being transfered, then Mutual Funds recognizedthe involvement on assets that has been transfered andliabilities concerning the amount that probably has tobe paid.
16
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.4. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas c.4 Enabled recognition of financial assets and
keuangan liabilities
c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan c.5. Financial assets and liabilities fair value
- -
- -
- -
d. Kas d. Cash
Kas meliputi kas di bank yang dipergunakan untukmembiayai kegiatan Reksa Dana.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangandengan syarat dan kondisi standar dandiperdagangkan di pasar aktif ditentukan denganmengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk asetkeuangan, nilai wajar digunakan hargapenawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangandigunakan harga permintaan.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuanganlainnya ditentukan sesuai dengan modelpenentuan harga yang berlaku umum berdasarkananalisis arus kas yang didiskontokan denganmenggunakan harga transaksi pasar kini yangdiobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumenserupa.
Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisisarus kas yang didiskontokan bisa dilakukandengan menggunakan tingkat bungapengembalian sesuai dengan durasi instrumenkeuangan.
Financial assets and liabilities fair value wasdetermined by using valuation technic and assumptionas follow:
Financial assets and liabilities fair value withstandard requirement and will be trading at activemarket determined with market quotation price. Forfinancial assets, fair value using supply price, andfor financial liabilities using demand price.
Fair value for other financial assets and liabilitiesdetermined according to common practice of certainprice model based on cash flow analysis discountedusing current market price transaction which isbeing observed and dealer quotation for the sameinstrument.
If the price above not available, cash flow analysiswhich are discounted can be done by using interestrate return according to financial instrumentduration.
Cash includes cash in bank to fund the Mutual Fundactivities.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuanganditentukan dengan menggunakan teknik penilaiandan asumsi sebagai berikut:
If Mutual Funds as substantial had all risk and benefitof financial assets ownership that have been transfered,Mutual Funds still recognized financial assets and alsorecognized guarantee loan as of receiving loan amount.
Mutual Funds enabled financial liabilities, if and onlyif, liabilities of the Funds being released, canceled orexpired.
Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruhrisiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yangditransfer, Reksa Dana masih mengakui asetkeuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijaminsebesar pinjaman yang diterima.
Reksa Dana menghentikan kewajiban keuangan, jikadan hanya jika, liabilitas Reksa Dana telahdilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
17
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
e. Pendapatan dan beban e. Revenue and expenses
f. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi f. Transactions with related parties
g. Pajak penghasilan g. Income tax
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efekutang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu,nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibatkenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) sertakeuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasidisajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain tahun berjalan.
Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasidiakui secara akrual dan harian.
Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi denganpihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikanPernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7(Revisi 2015) "Pengungkapan pihak - pihak berelasi."
Dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan jenistransaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan asetbersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yangbersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yangberlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensipajak periode mendatang yang timbul dari perbedaanjumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporankeuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaantemporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untukperbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjangbesar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangilaba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajakyang berlaku atau secara substansial telah berlaku padatanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhandibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehansif lain.
Interest income from money market instruments and debtsecurities is accrued based on time proportion, face valueand current interest rate.
Unrealized gain (losses) as an effect of increases ordecreases in market value (fair value) and realized gain(losses) are reported on statement of profit or loss and othercomprehensive income at current year.
Expenses related to investment management is recognizedunder accrual and daily basis.
The operation, Mutual Fund enter into transactions withrelated party as defined in Statement of FinancialAccounting Standards (SFAS) No. 7 (Revised 2015) "Relatedparty disclosures".
The notes to the financial statements in disclosures type oftransactions and balances with related party.
Current tax expenses is determined based on the increase ofnet assets resulting from operation and taxable for thecurrent year, calculated with tax rate.
Deferred tax assets and liabilities are recognized as a taxconsequences for the future period because of the differencebetween carrying amount of assets and liabilities recordedaccording to comercial financial statement with assets andliabilities intaution. Deferred tax liabilities are recognizedfor all taxable temporary difference and deferred tax assetsare recognized for temporary difference which can bededucted, as long as large possibility can be advantaged toreduce taxable income in the future.
Deferred tax is measured by effective or has beensubstantially effective tax rate on the date of statement offinancial position. Deferred tax assets are charged orcredited in statements of profit or loss and othercomprehensive income.
18
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
g. Pajak penghasilan (lanjutan) g. Income tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalamlaporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuaidengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajakfinal dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyekpajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakuiaset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporerjumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporankeuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitasyang berhubungan dengan penghasilan tersebut.
Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkanPP No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilanberupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lainmengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bungadan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yangterdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (d/h BadanPengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0%untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuktahun 2011 sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun2014 dan seterusnya.
Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (1) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilansebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir denganUndang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-UndangPajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran DirekturJenderal Pajak Nomor : SE - 66/PJ/2010 tanggal 24 Mei2010 dan surat No. S-560/PJ.031/2012 tanggal 23 Mei2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak ReksaDana.
Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintahmengeluarkan PP No.100/2013 tentang Perubahan atasPeraturan Pemerintah No.16/2009 tentang PajakPenghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/ataudiskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperolehwajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas JasaKeuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Deferred tax assets and liabilities were presented instatement of financial position based on compensationaccording to presentation of current tax assets and liabilities.
The main income of Mutual Funds, is the object of a final taxand / or is not taxable income, so that the Mutual Funds doesnot recognize deferred tax assets and liabilities fromtemporary differences between carrying amounts of assetsand liabilities in commercial fin statements and in taxationcalculatin relating to such income.
On February 9, 2009, the Government has released PP No.16/2009 concerning Income Tax on Bond Interest Income.This regulation, among others, regulates final income taxrates for bonds interest and discounted bonds received byMutual Funds which registered at The Capital MarketSupervisory Agency and Financial Institution, the tax rates is0% for 2009 through 2010, 5% for 2011 through 2013, and15% for 2014 and on.
The assertion of the implementation of Article 31EParagraph (1) of Act No. 7/1983 concerning Income Tax asamended by Act No. 36 of 2008 (Income Tax Law), accordingto the Circular Letter of the Directorate General of TaxationNumber: SE - 66/PJ/2010 dated May 24, 2010 and LetterNo.S-560/PJ.031/2012 dated May 23, 2012 about Joint CostTaxation of Mutual Fund.
On December 31, 2013, the Government has been releasedPP No.100/2013 concerning Amendment to the PPNo.16/2009 regarding Income tax on interest income and/ordiscount of bond received by the Mutual Fund which areregistered Financial Services Authority amounted to 5% forthe year 2014 up to 2020 and 10% for 2021 and on.
19
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
g. Pajak penghasilan (lanjutan) g. Income tax (continued)
a. a.
b. b.
1. 1.
a. a.
22% (dua puluh dua persen) yang berlaku pada tahun2020 dan tahun 2021; dan
20% (dua puluh persen) yang mulai berlaku padatahun 2022.
22% (twenty two percent) which applies in 2020 and2021; and
20% (twenty percent) which will come into effect in2022.
Perhitungan besarnya angsuran pajak penghasilansebagaimana dalam peraturan ini berlaku sejak masa pajakbatas waktu penyampaian SPT Tahunan PPh Tahun Pajak2019 dengan menggunakan tarif pajak sebesar 22%.
The calculation of the amount of income tax installments asreferred to in this regulation applies from the tax period forthe submission of the 2019 Annual Income Tax Return usinga tax rate of 22%.
Pada tanggal 5 Oktober 2020 Dewan Perwakilan Rakyat(DPR) dan Pemerintah Republik Indonesia mengesahkanOmnibus law Undang-Undang Cipta Kerja dengan nomor11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja (UU CK). Undang-Undang ini telah diundangkan pada tanggal 2 November2020, diantaranya memuat klaster perpajakan.
On October 5, 2020, the House of Representatives (DPR)and the Government of the Republic of Indonesia passed theOmnibus law of the Job Creation Act number 11 of 2020concerning Job Creation (UU CK). This law waspromulgated on November 2, 2020, including the tax cluster.
Pada pasal 4 ayat (3) huruf f angka 10 UU PPh dalam UUCipta Kerja, kriteria mengenai tata cara dan jangka waktuuntuk investasi, tata cara pengecualian PPh atas dividendari dalam dan luar negeri, dan perubahan batasan dividenyang diinvestasikan yang akan diatur melalui peraturanmenteri keuangan (PMK).
In article 4 paragraph (3) letter f number 10 of the IncomeTax Law in the Job Creation Law, the criteria regardingprocedures and timeframes for investment, procedures forexempting income tax on dividends from within and outsidethe country, and changes in the limit on dividends investedwill be regulated through Minister of Finance Regulation(PMK).
Pengecualian PPh atas dividen yang dimaksud dalamUndang Cipta Kerja tersebut adalah:
Income tax exemptions on dividends referred to in the JobCreation Act are:
Dividen yang berasal dari dalam negeri yang diterimaatau diperoleh oleh wajib pajak:
Domestic dividends received or obtained by taxpayers:
Orang pribadi dalam negeri sepanjang dividentersebut diinvestasikan di wilayah NegeriKesatuan Republik Indonesia dalam jangka waktuterntentu, dan/atau
Domestic individuals as long as the dividends areinvested in the territory of the Republic of Indonesiafor a certain period of time, and / or
Pada tanggal 21 April 2020 Direktorat Jenderal Pajakmenetapkan peraturan pajak dengan Nomor PER-08/PJ/2020 tentang Perhitungan angsuran pajakpenghasilan untuk tahun pajak berjalan sehubungandengan penyesuaian tarif pajak penghasilan wajib pajakbadan. Sesuai Pasal 3 dalam peraturan tersebut bahwapenyesuaian tarif pajak penghasilan yang diterapkan ataspenghasilan kena pajak bagi wajib pajak badan dalamnegeri dan dalam bentuk usaha tetap, kecuali wajib pajakmasuk bursa, menjadi sebesar:
On April 21, 2020, the Directorate General of Taxes enacteda tax regulation with Number PER-08 / PJ / 2020 concerningthe calculation of income tax installments for the current taxyear in connection with the adjustment of the income tax ratefor corporate taxpayers. In accordance with Article 3 in theregulation, the adjustment of the income tax rate applied totaxable income for domestic corporate taxpayers and inpermanent establishments, except for taxpayers who enterstock exchange, is as much as:
20
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies (continued)
g. Pajak penghasilan (lanjutan) g. Income tax (continued)
b. b.
2. 2.
a. a.
b. b.
h. Penggunaan estimasi h. The use of estimation the reporting
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3.1. Classification of financial assets and liabilities
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan ManajerInvestasi membuat taksiran dan asumsi yangmempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, sertapengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggallaporan keuangan dan jumlah pendapatan dan bebanselama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengantaksiran tersebut.
Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan(termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dandasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiapklasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalamcatatan 2.
Preparation of financial statement according to IndonesianFinancial Accounting Standards requires the Fund Managerto provide estimation and assumption that affect assets andliabilities amount, and also disclosures of contingen assets &liabilities at the date of financial statement and alsorevenues and expenses during period. The realization couldbe different from that estimation.
The details of accounting policies and application method(used including criteria for recognition, measurement and,revenues and expenses recognition) for each financialassets and liabilities classification were disclosed in note2.
Badan dalam negeri; Domestic agencies;
Dividen yang berasal dari luar negeri baik yangdiperdagangkan di bursa efek atau tidakdiperdagangkan di bursa efek, yang diterima ataudiperoleh wajib pajak badan dalam negeri atau wajibpajak orang pribadi dalam negeri, sepanjangdiinvestasikan dan digunakan untuk mendukungkegiatan usaha lainnya di wilayah Negara KesatuanRepublik Indonesia dalam jangka waktu tertentu,dan dividen tersebut:
Dividends originating from abroad, whether traded ona stock exchange or not traded on a stock exchange,received or earned by domestic corporate taxpayers ordomestic individual taxpayers, as long as they areinvested and used to support other business activities inthe territory of the Republic of Indonesia Indonesiawithin a certain period, and the dividend:
Diinvestasikan paling sedikit sebesar 30% darilaba setelah pajak, atau
Berasal dari badan usaha di luar negeri yangsahamnya tidak diperdagangkan di bursa efekdiinvestasikan di Indonesia sebelum DirekturJenderal Pajak menerbitkan surat ketetapan pajakatas dividen tersebut sehubungan denganpenerapan Pasal 18 ayat (2) Undang-Undang ini.
Invested at least 30% of profit after tax, or
Derived from an overseas business entity whoseshares are not traded on a stock exchange andinvested in Indonesia before the Director General ofTaxes issues a tax assessment on dividends inconnection with the application of Article 18paragraph (2) of this Law.
21
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
3. Instrumen keuangan (lanjutan) 3. Financial instrument (continued)
3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3.1. Classification of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Portofolio efek 103.160.096.941 Securities portfolio
Kas - Cash
Piutang bunga - Intereset receivable
Piutang lain-lain - Other receivable
Jumlah 103.160.096.941 Total
Portofolio efek 136.331.859.090 Securities portfolio
Kas - Cash
Piutang bunga - Intereset receivable
Piutang lain-lain - Other receivable
Jumlah 136.331.859.090 Total
Aset keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
laporan laba rugi/
106.252.825.777
378.294.219
Financial assets at
fair value through
profit and loss
24.114.253.698
378.294.219
250.000.000.000
1.158.168.650
216.331.859.09080.000.000.000
24.114.253.698
Pinjaman yang diberikan
dan piutang/
35.946.036.582
2019
353.160.096.941
1.158.168.650
1.760.277.860
Loans and receivables
1.760.277.860
242.584.684.867
Amount
2020
Loans and receivablesFinancial assets at
fair value through
profit and loss
Jumlah/
Amount
Aset keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
laporan laba rugi/
Pinjaman yang diberikan
dan piutang/
59.621.868.252
Jumlah/
59.621.868.252
449.886.170.425346.726.073.484
35.946.036.582
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2020dan 2019 adalah sebagai berikut :
Classification of financial assets as of December 31, 2020and 2019 are as follow :
22
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
3. Instrumen keuangan (lanjutan) 3. Financial instrument (continued)
3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3.1. Classification of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Jumlah/
Amount
Uang muka pemesanan unit penyertaan 40.772.097.352 Advance for subscription
Utang transaksi efek 5.198.520.833 Liabilities for securities purchased
Liabilitas atas pembelian kembali unit
penyertaan 173.767.835 Redemption payable
Beban akrual 188.212.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 171.537.244 Other payable
Jumlah 46.504.135.951 Total
Jumlah/
Amount
Uang muka pemesanan unit penyertaan 8.412.337.906 Advance for subscription
Liabilitas atas pembelian kembali unit
penyertaan 1.597.214.236 Redemption payable
Beban akrual 146.038.766 Accrued expenses
Utang lain-lain 110.000 Other payable
Jumlah 10.155.700.908 Total
3.2. Manajemen risiko 3.2. Management risk
Liabilitas keuangan
lainnya/
2020
5.198.520.833
40.772.097.352
Other financialliabilities
46.504.135.951
Liabilitas keuangan
lainnya/
Other financialliabilities
146.038.766
8.412.337.906
110.000
171.537.244
188.212.687
10.155.700.908
2019
1.597.214.236
173.767.835
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember2020 dan 2019 adalah sebagai berikut :
Manajer Investasi telah mendokumentasikan kebijakanmanajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakanyang ditetapkan merupakan strategi bisnis secaramenyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhanstrategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untukmeminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapidalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.
Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapiberbagai risiko berkurangnya nilai unit penyertaan,kredit, perubahan kondisi ekonomi dan politik, nilaitukar, perubahan peraturan khususnya perpajakan danlikuiditas.
Classification of financial liabilities as of December 31,2020 and 2019 are as follow :
Investment Manager have been documented financial riskmanagement policy of Mutual Funds. The policy that hadbeen determined was an overall business strategy and afilosophy of risk management. All of Mutual Funds riskmanagement were purposed to minimize uncertainty effectfaced at the market to financial performance of MutualFunds.
Mutual Funds had operated in domestic and faced all kindof reduced risk of unit participating values, credit,economic and political condition changes, foreignexchange, regulation changes risk particularly in taxationand liquidity.
23
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
3. Instrumen keuangan (lanjutan) 3. Financial instrument (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik a. Risk of economic and political condition changes
b. Risiko wanprestasi b. Default risk
c. Risiko berkurangnya jumlah unit penyertaan c. Reduced risk of unit participating values received
yang diterima oleh pemegang unit penyertaan by holders of unit participating
- -
- -
- -
Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesiadapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonomiinternasional, selain juga perkembangan politik didalam negeri dan luar negeri. Perubahan yang terjadidapt mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan diIndonesia, termasuk yang tercatat di Bursa EfekIndonesia maupun perusahaan yang menerbitkan Efekutang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannyadapt berdampak pada nilai Efek yang diterbitkanperusahaan tersebut.
Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berhargadimana Reksa Dana Panin Dana Likuid berinvestasipada Efek yang diterbitkannya dapat mengalamikesulitan keuangan yang berakhir pada kondisiwanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal iniakan mempengaruhi hasil investasi dari Reksa Danayang dikelola oleh Manajer Investasi.
Total Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Panin DanaLikuid dapat berfluktuasi akibat hal-hal antara lainsebagai berikut :
Perubahan harga Efek bersifat utang;
Dalam hal terjadi wanprestasi (default ) olehpenerbit surat berharga dimana Reksa Dana PaninDana Likuid berinvestasi serta pihak-pihak yangterkait dengan Reksa Dana Panin Dana Likuidsehingga tidak dapat memenuhi kewajibannyasesuai dengan Perjanjian;
Force Majeure yang dialami oleh penerbit suratberharga dimana Reksa Dana Panin Dana Likuidberinvestasi serta pihak-pihak yang terkait denganReksa Dana Panin Dana Likuid sebagaimanadiatur dalam peraturan di bidang Pasar Modal.
Open economic system adopted by Indonesia may beaffected by international economic developments, as well aspolitical developments in the country and the abroad.Changes that occur can affect the performances ofcompanies in Indonesia, include those listed in IndonesiaStock Exchange and the companies that issued debtsecurities and money market instruments, which in turn mayhave an impact on value of securities issued by the company.
In exceptional conditions, the issuer of securities in whichREksa Dana Panin Dana Likuid invests in securitiesissuance may be experiencing financial difficulties whichended in default conditions to meet its obligations. This willaffect the investment returns of the Mutual Fund managed bythe Investment Manager.
The amount of net assets value of Reksa Dana Panin DanaLikuid may fluctuate as result of among other things thefollowing :
Changes in the prices of debt securities;
In the case of the happened of default by the issuer ofthe securities in which Reksa Dana Panin Dana Likuidinvests as well as related party to Reksa Dana PaninDana Likuid that cannot meet their obligations underthe agreement;
Force Majeure experineced by issuers of securities inwhich Reksa Dana Panin Dana Likuid invest as well asrelated party of Reksa Dana Panin Dana Likuid asstipulated in the regulations in the field of capitalmarket.
24
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
3. Instrumen keuangan (lanjutan) 3. Financial instrument (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
c. Risiko berkurangnya jumlah unit penyertaan c. Reduced risk of unit participating values received
yang diterima oleh pemegang unit penyertaan by holders of unit participating
(lanjutan) (continued)
d. Risiko pembubaran dan likuidasi d. The risk of dissolution and liquidation
e. Risiko perubahan peraturan e. Regulation changes risk
Mengingat Peraturan Bapepam Nomor IV.C.3 yangmerupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No.Kep-08/PM/1997 tanggal 30 April 1997 tentangPedoman Pengumuman Harian Nilai Aktiva BersihReksa Dana Terbuka mensyaratkan Nilai Aktiva BersihReksa Dana Pasar Uang adalah tetap sebesar Rp. 1000,-(seribu Rupiah) setiap Unit Penyertaan, maka dalam haltotal Nilai Aset Bersih Reksa Dana Panin Dana Likuidmengalami penurunan, jumlah Unit Penyertaan yangdimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan akanberkurang karena metode perhitungan yang membagitotal Nilai Aset Bersih Reksa Dana Panin Dana Likuiddengan Nilai Aset Bersih per Unit Penyertaan sebesarRp. 1000,- (seribu Rupiah).
Dalam hal (i) diperintahkan oleh Otoritas JasaKeuangan; dan (ii) Nilai Aset Bersih Reksa Dana PaninDana Likuid menjadi kurang dari Rp. 10.000.000.000selama 120 Hari Bursa berturut-turut, maka sesuaidengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa KeuanganNo. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 pasal 45huruf c dan d serta pasal 28.2 dari Kontrak InvestasiKolektif, Manajer Investasi akan melalukanpembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akanmempengaruhi hasil investasi Reksa Dana Panin DanaLikuid.
Considering the Bapepam's regulation Nomor IV.C.3 whichis the annex to decision chairman of Bapepam No. Kep-08/PM/1997 dated 30 April 1997 on guidelinesfor dailyannouncements net assets value of open mutual funds requirenet assets value of money market mutual funds is fixed at Rp.1000,- (one thousand Rupiah) per participating unit, then interms of the total net assets value Reksa Dana Panin DanaLikuid decreased, the number of participation units held byunit holderswill be reduced because the calculation methodthat divides the total net assets value Reksa Dana PaninDana Likuid with net assets value per participating unit ofRp 1.000 (one thousand Rupiah).
In the case of (i) ordered by Financial Services Authority;and (ii) the Net Asset Value Reksa Dana Panin Dana Likuidto less than Rp 10.000.000.000 for 120 consecutive tradingdays, then in accordance with the provisions of FinancialServices Authority Regulation No. 23/POJK.04/2016 datedJune 13, 2016 article 45 item c and d as well as article 28.2of the Collective Investment Contract, the InvestmentManager will carry out the dissolution and liquidation, sothis will affect investment returns Reksa Dana Panin DanaLikuid.
Perubahan peraturan perundang-undangan yang berlakuatau adanya kebijakan-kebijakan Pemerintah, khususnya,namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapatmempengaruhi penghasilan atau laba dari Reksa DanaPanin Dana Likuid sehingga berdampak pada hasilinvestasi.
Changes in applicable regulation or the government policies,particularly, but not limited to tax laws may affect theincome or profits of Reksa Dana Panin Dana Likuid so theimpact on investment returns.
25
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
3. Instrumen keuangan (lanjutan) 3. Financial instrument (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
f. Risiko likuiditas f. Liquidity risk
Portofolio efek Securities portfolio
Kas Cash
Piutang bunga Interest receivable
Piutang lain-lain Other receivable
Jumlah Total
Portofolio efek Securities portfolio
Kas Cash
Piutang bunga Interest receivable
Piutang lain-lain Other receivable
Jumlah Total
Kurang dari satu
tahun/
Less than one years
2020
Amount
Jumlah/
353.160.096.941
1.158.168.650
378.294.219
35.946.036.58235.946.036.582
449.886.170.425
24.114.253.698
Amount
1.760.277.860
449.886.170.425
Kurang dari satu
tahun/
378.294.219
353.160.096.941
24.114.253.698
1.158.168.650
59.621.868.25259.621.868.252
216.331.859.090
2019
Jumlah/
216.331.859.090
Less than one years
242.584.684.867242.584.684.867
1.760.277.860
Kemampuan Manajer Investasi untuk membeli kembaliUnit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaantergantung pada likuiditas dari portofolio Reksa DanaPanin Dana Likuid atau kemampuan dari ManajerInvestasi untuk membeli kembali dengan menyediakanuang tunai dengan segera.
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkantransaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggallaporan keuangan sampai dengan tanggal transaksipenerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember2020 dan 2019 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:
The ability of the Investment Manager to repurchaseUnit Holders from the Participation Unit holderdepends on the liquidity of the portfolio Reksa DanaPanin Dana Likuid or the ability of the InvestmentManager to repurchase by providing cash immediately.
Mutual Fund financial asset analysis based onreceiving transaction or maturity from the date offinancial report due to receiving transaction date ormaturity in December 31, 2020 and 2019 weredisclosed in the table as follow :
26
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
3. Instrumen keuangan (lanjutan) 3. Financial instrument (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
f. Risiko likuiditas (lanjutan) f. Liquidity risk (continued)
Uang muka pemesanan unit penyertaan Advance of subscription
Utang transaksi efek Liabilities for securities purchased
Liabilitas atas pembelian kembali unit
penyertaan Redemption payable
Beban akrual Accrued expenses
Utang lain-lain Other payable
Jumlah Total
Uang muka pemesanan unit penyertaan Advance of subscription
Liabilitas atas pembelian kembali unit
penyertaan Redemption payable
Beban akrual Accrued expenses
Utang lain-lain Other payable
Jumlah Total
Less than one years Amount
146.038.766
8.412.337.9068.412.337.906
Kurang dari satu
tahun/
Less than one years
Jumlah/
46.504.135.951
10.155.700.90810.155.700.908
46.504.135.951
40.772.097.352
171.537.244
146.038.766
Kurang dari satu
tahun/
110.000
Jumlah/
Amount
188.212.687
40.772.097.352
188.212.687
110.000
5.198.520.8335.198.520.833
2019
1.597.214.2361.597.214.236
171.537.244
173.767.835173.767.835
2020
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkantransaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggallaporan keuangan sampai dengan tanggal transaksipembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember2020 dan 2019 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:
Mutual Fund financial liabilities analysis based onsettlement transaction or maturity from the date ofFinancial Report due to settlement transaction date ormaturity in December 31, 2020 and 2019 weredisclosed in the table as follows :
27
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek 4. Securities portfolio
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
6,90% 2.500.000.000 2.503.750.000 0,71%
9,05% 5.000.000.000 5.085.565.750 1,44%
5,80% 5.000.000.000 5.011.000.000 1,42%
6,40% 6.000.000.000 6.000.000.000 1,70%
8,70% 1.000.000.000 1.023.000.000 0,29%
6,25% 4.000.000.000 4.000.000.000 1,13%
11,00% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
Jumlah dipindahkan 33.500.000.000 33.623.315.750 9,52% The amount transferred
Obligasi Berkelanjutan V
Adira Finance Tahap I
Tahun 2020 Seri A
July 17,2021
4.000.000.000
5.172.500.000
1.020.000.000
December 14,2021
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BRI Tahap III Tahun
2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I
Antam Tahap I Tahun 2011
Seri B
29 Juni 2021
25 Mei 2021
17 Juli 2021
2020
Harga perolehan/
Cost
Obligasi Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap I Tahun 2020
Seri A
2.500.000.000
Obligasi Berkelanjutan I
Antam Tahap I Tahun 2011
Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Tahap IV
Tahun 2020 Seri A
10.190.000.000
Obligasi Berkelanjutan V Astra
Sedaya Finance Tahap I Tahun
2020 Seri A
07 April 2021
12 September 2021 6.000.000.000
April 07, 20215.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance
Tahap I Tahun 2020 Seri A
14 Desember 2021
September 12, 2021
Obligasi II Intiland
Development Tahun 2016
Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Bank
QNB Indonesia Tahap III
Tahun 2020
Obligasi Berkelanjutan I
Bank QNB Indonesia
Tahap III Tahun 2020
10 Nopember 2021
Obligasi II Intiland
Development Tahun 2016 Seri
B
May 25, 2021
November 10, 2021
Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2020 Seri
A
June 29, 2021
33.882.500.000
Obligasi Berkelanjutan I Bank
BRI Tahap III Tahun 2016 Seri
C
28
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
Jumlah pindahan 33.500.000.000 33.623.315.750 9,52% The number of transfer
6,25% 4.000.000.000 4.000.000.000 1,13%
5,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
8,20% 4.000.000.000 4.012.000.000 1,14%
8,50% 4.500.000.000 4.500.235.530 1,27%
9,15% 4.700.000.000 4.777.545.065 1,35%
8,75% 1.995.000.000 2.044.864.546 0,58%
Jumlah dipindahkan 57.695.000.000 57.957.960.891 16,41% The amount transferred
Obligasi Berkelanjutan III
Indomobil Finance Tahap III
Tahun 2018 Seri B
28 Oktober 2021
Obligasi Berkelanjutan I Indah
Kiat Pulp & Paper Tahap III
Tahun 2020 Seri A
18 Mei 2021
5.000.000.000
Cost
33.882.500.000
4.000.000.000
21 Desember 2021 4.500.000.000
October 28, 2021
Obligasi Berkelanjutan I
Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2020 Seri
A
May 18, 2021
Obligasi Berkelanjutan IV
Federal International
Finance Tahap II Tahun
2020 Seri A
October 17, 2021
Obligasi Berkelanjutan I
Indonesia Infrastructure
Finance Tahap II Tahun 2020
Seri A
Obligasi Berkelanjutan I
Indonesia Infrastructure
Finance Tahap II Tahun
2020 Seri A
17 Oktober 2021
Obligasi Berkelanjutan IV
Federal International Finance
Tahap II Tahun 2020 Seri A
4.000.000.000
December 21, 2021
Obligasi Berkelanjutan III
Indomobil Finance Tahap
III Tahun 2018 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Bank
Panin Tahap I Tahun 2016
4.791.650.00028 Juni 2021
58.224.012.500
Obligasi Berkelanjutan II Bank
Panin Tahap II Tahun 2016
2.049.862.50027 Oktober 2021
Obligasi Berkelanjutan II
Bank Panin Tahap II
Tahun 2016
2020
Harga perolehan/
June 28, 2021
October 27, 2021
Obligasi Berkelanjutan II
Bank Panin Tahap I Tahun
2016
29
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
Jumlah pindahan 57.695.000.000 57.957.960.891 16,41% The number of transfer
6,90% 5.000.000.000 5.040.000.000 1,43%
6,75% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
7,10% 10.000.000.000 10.020.000.000 2,84%
6,25% 5.000.000.000 5.011.000.000 1,42%
8,15% 5.000.000.000 5.063.500.000 1,43%
8,50% 5.000.000.000 5.004.168.550 1,42%
Jumlah dipindahkan 97.695.000.000 98.096.629.441 27,78% The amount transferred
10.000.000.000
Harga perolehan/
23 Mei 2021
58.224.012.500
2020
5.000.000.000
Cost
Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap I Tahun 2020
Seri A
5.000.000.000
10.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan III
Tower Bersama Infrastuktur
Tahap IV Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II
WOM Finance Tahap IV Tahun
2018 Seri C
98.264.012.500
5.040.000.000
29 Mei 2021
April 4, 2021
April 6, 2021
Obligasi Berkelanjutan III
Tower Bersama
Infrastuktur Tahap IV
Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II
WOM Finance Tahap IV
Tahun 2018 Seri C
Obligasi Berkelanjutan V
Sarana Multigriya
Finansial Tahap IV Tahun
2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan V
Sarana Multigriya Finansial
Tahap IV Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap I Tahun
2020 Seri A
May 29, 2021
July 24, 2021
May 23, 2021
Obligasi Berkelanjutan III
Toyota Astra Financial
Services Tahap I Tahun
2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III
Toyota Astra Financial Services
Tahap I Tahun 2020 Seri A
24 Juli 2021
Obligasi Berkelanjutan III
WOM Finance Tahap III Tahun
2020 Seri A
June 8, 2021
Obligasi Berkelanjutan III
WOM Finance Tahap III
Tahun 2020 Seri A
08 Juni 2021
5.000.000.000
06 April 2021
04 April 2021
30
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
Jumlah pindahan 97.695.000.000 98.096.629.441 27,78% The number of transfer
8,00% 5.000.000.000 5.063.467.500 1,43%
Jumlah efek utang 102.695.000.000 103.160.096.941 29,21% Total debt securities
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan Securities portfolios classified as loans and receivables
dan piutang terdiri dari : consist of :
Jenis efek Type of securities
Deposito Time deposits
3,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,75% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
3,75% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
3,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
Jumlah dipindahkan 40.000.000.000 40.000.000.000 11,33% The amount transferred
January 18, 2021
January 7, 2021
January 14, 2021
January 18, 2021
Bank Danamon Indonesia
14-Jan-21
103.356.512.500
2020
7-Jan-21
Tingkat bunga /Interest rate (%) Harga perolehan / Cost
18-Jan-21
Bank Danamon Indonesia
20 September 2021
98.264.012.500
September 20, 2021
Bank Rakyat Indonesia
Bank Rakyat Indonesia
17-Jan-21
Harga pasar / Marketvalue
January 17, 2021
Bank Rakyat Indonesia
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek /Percentage to
securities portfolio
Bank Rakyat Indonesia
Obligasi Berkelanjutan III
WOM Finance Tahap IV Tahun
2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III
WOM Finance Tahap IV
Tahun 2020 Seri A
2020
Harga perolehan/
Cost
Bank Rakyat Indonesia
17-Jan-21
Bank Rakyat Indonesia
18-Jan-21
5.092.500.000
Bank Rakyat Indonesia
January 17, 2021
Bank Rakyat Indonesia
Bank Danamon Indonesia
Bank Danamon Indonesia
31
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan Securities portfolios classified as loans and receivables
dan piutang terdiri dari : consist of :
Jenis efek Type of securities
Deposito Time deposits
Jumlah pindahan 40.000.000.000 40.000.000.000 11,33% The number of transfer
3,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,6% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,6% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
3,6% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,6% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,5% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
Jumlah dipindahkan 110.000.000.000 110.000.000.000 31,15% The amount transferred
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
January 30, 2021
Bank Panin
Bank Panin
January 18, 2021
Bank Panin
January 23, 2021
January 4, 2021
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
January 17, 2021
Bank Tabungan Negara
Bank Tabungan Negara
Bank Tabungan Negara
17-Jan-21
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
January 18, 2021
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
January 21, 2021
January 6, 2021
January 21, 2021
Bank Panin
January 12, 2021
January 11, 2021
January 14, 2021
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
Bank Panin
12-Jan-21
23-Jan-21
18-Jan-21
Bank Panin
30-Jan-21
Bank Tabungan Negara
Bank Panin
11-Jan-21
Bank Panin
4-Jan-21
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
18-Jan-21
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
21-Jan-21
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
14-Jan-21
6-Jan-21
Bank Panin Bank Panin
18-Jan-21 January 18, 2021
Bank Danamon Indonesia
21-Jan-21
Bank Danamon Indonesia
2020
Tingkat bunga /Interest rate (%) Harga perolehan / Cost
Harga pasar / Marketvalue
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek /Percentage to
securities portfolio
32
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan Securities portfolios classified as loans and receivables
dan piutang terdiri dari : consist of :
Jenis efek Type of securities
Deposito Time deposits
Jumlah pindahan 110.000.000.000 110.000.000.000 31,15% The number of transfer
4,25% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,5% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,5% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
3,4% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
3,4% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
5,08% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
5,08% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
5,08% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
7,50% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
7,75% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
4,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,00% 10.000.000.000 10.000.000.000 2,83%
5,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
Jumlah dipindahkan 210.000.000.000 210.000.000.000 59,46% The amount transferred
2020
Tingkat bunga /Interest rate (%) Harga perolehan / Cost
Harga pasar / Marketvalue
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek /Percentage to
securities portfolio
Bank Syariah BRI
January 18, 2021
Bank Syariah Mandiri
January 22, 2021
January 18, 2021
Bank Syariah BRI
January 7, 2021
Bank Syariah Mandiri
January 18, 2021
Bank Panin Dubai Syariah
January 18, 2021
January 2, 2021
January 23, 2021
Bank Bukopin
March 7, 2021
Bank Syariah Mandiri
Bank Tabungan Pensiunan
Nasional
Bank Tabungan Negara
January 23, 2021
Bank Tabungan Negara
January 15, 2021
18-Jan-21
Bank Tabungan Negara
Bank Syariah BRI
23-Jan-21
Bank Bukopin
Bank Syariah BRI
18-Jan-21
18-Jan-21
7-Mar-21
Bank Syariah Mandiri
2-Jan-21
Bank Syariah Mandiri
Bank Syariah Mandiri
Bank Tabungan Pensiunan
Nasional
7-Jan-21
23-Jan-21
Bank Tabungan Negara
22-Jan-21
15-Jan-21
18-Jan-21
Bank Bukopin
Bank Panin Dubai Syariah
Bank Tabungan Pensiunan
Nasional
Bank Bukopin
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
15-Jan-21 January 15, 2021
Bank Tabungan Pensiunan
Nasional
18-Jan-21 January 18, 2021
Bank Syariah BRI Bank Syariah BRI
January 10, 202110-Jan-21
33
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan Securities portfolios classified as loans and receivables
dan piutang terdiri dari : consist of :
Jenis efek Type of securities
Deposito Time deposits
Jumlah pindahan 210.000.000.000 210.000.000.000 59,46% The number of transfer
5,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,00% 1.000.000.000 1.000.000.000 0,28%
8,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
8,00% 4.000.000.000 4.000.000.000 1,13%
8,00% 4.000.000.000 4.000.000.000 1,13%
5,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
5,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 1,42%
4,50% 6.000.000.000 6.000.000.000 1,70%
Jumlah deposito 250.000.000.000 250.000.000.000 70,79% Total time deposit
Jumlah portofolio efek 353.160.096.941 100,00% Total securities portfolio
2020
Bank Panin Dubai Syariah
Bank Syariah Bukopin
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek /Percentage to
securities portfolioTingkat bunga /Interest rate (%) Harga perolehan / Cost
Harga pasar / Marketvalue
Bank Syariah Bukopin
30-Jan-21
Bank BCA Syariah
30-Jan-21
Bank BCA Syariah
16-Jan-21
22-Mar-21
Bank BCA Syariah
16-Jan-21
1-Mar-21
Bank Syariah Bukopin
Bank Syariah Bukopin
Bank Panin Dubai Syariah
Bank Panin Dubai Syariah
11-Mar-21
12-Jan-21
Bank Panin Dubai Syariah
January 12, 2021
Bank Panin Dubai Syariah
11-Jan-21
Bank Panin Dubai Syariah
January 30, 2021
March 1, 2021
Bank BCA Syariah
January 16, 2021
Bank BCA Syariah
March 22, 2021
March 11, 2021
Bank Syariah Bukopin
Bank Syariah Bukopin
Bank BCA Syariah
January 16, 2021
January 30, 2021
January 11, 2021
34
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
8,05% 12.000.000.000 12.000.000.000 5,55%
7,75% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
9,50% 6.150.000.000 6.150.000.000 2,84%
8,00% 10.000.000.000 10.000.000.000 4,62%
6,65% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
7,35% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
Jumlah dipindahkan 43.150.000.000 43.150.000.000 19,95% The amount transferred
Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Tahap II
Th 2019 Seri A
2019
Harga perolehan/
Cost
6.220.725.000
February 23, 2020
Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance
Tahap III 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance
Tahap II Th 2019 Seri A
November 03, 2020
5.000.000.00003 Mei 2020
10.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap IV
Tahun 2019 Seri A
December 5, 2020
Obligasi Berkelanjutan I
Aneka Gas Industri Tahap
II Tahun 2017 Seri A
April 26,2020
February 03, 2020
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap V
Tahun 2019 Seri A
03 Februari 2020
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap IV Tahun
2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap V Tahun
2019 Seri A
26 April 2020
05 Desember 2020
Obligasi Berkelanjutan I Aneka
Gas Industri Tahap II Tahun
2017 Seri A
5.000.000.000
12.000.000.000
5.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank IV Tahap
IV Tahun 2019 Seri A
23 Februari 2020
Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Tahap III
2019 Seri A
43.220.725.000
03 Nopember 2020
Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank IV
Tahap IV Tahun 2019 Seri
A
May 03, 2020
35
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
Jumlah pindahan 43.150.000.000 43.150.000.000 19,95% The number of transfer
9,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
7,10% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
8,50% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
7,50% 4.000.000.000 4.000.286.040 1,85%
10,50% 10.000.000.000 10.000.000.000 4,62%
7,90% 10.000.000.000 10.000.000.000 4,62%
Jumlah dipindahkan 82.150.000.000 82.150.286.040 37,97% The amount transferred
June 27, 2020
Obligasi Berkelanjutan I
XL Axiata Tahap II Tahun
2019 Seri A
Obligasi Subordinasi Bank
Victoria III Tahun 2013
Dengan Tingkat Bunga Tetap
July 11. 2020
06 Desember 2020
Obligasi Berkelanjutan I Bank
QNB Indonesia Tahap II Tahun
2019
11 Juli 2020
02 Maret 2020
February 18, 2020
Obligasi I Bank Mandiri
Taspen Pos Tahun 2017
Seri A
Obligasi Berkelanjutan III
Bank BTPN Tahap II Th
2017 Seri B
October 17, 2020
Obligasi Subordinasi Bank
Victoria III Tahun 2013
Dengan Tingkat Bunga
Tetap
December 06, 20205.000.000.000
Obligasi I Bank Mandiri
Taspen Pos Tahun 2017 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV BFI
Finance Indonesia Tahap II
Tahun 2019 Seri A
Cost
5.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Tahun 2019
Seri A
2019
Obligasi Berkelanjutan III Bank
BTPN Tahap II Th 2017 Seri B
82.250.725.000
Harga perolehan/
10.030.000.000
4.000.000.000
43.220.725.000
27 Juni 2020
5.000.000.000
18 Februari 2020 10.000.000.000
17 Oktober 2020
Obligasi Berkelanjutan I
Bank QNB Indonesia
Tahap II Tahun 2019
Obligasi Berkelanjutan IV
BFI Finance Indonesia
Tahap II Tahun 2019 Seri
A
March 02, 2020
36
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
Jumlah pindahan 82.150.000.000 82.150.286.040 37,97% The number of transfer
8,00% 4.000.000.000 4.000.000.000 1,85%
9,00% 10.000.000.000 10.000.000.000 4,62%
12,50% 15.000.000.000 15.181.573.050 7,02%
8,75% 2.000.000.000 2.000.000.000 0,92%
7,75% 1.000.000.000 1.000.000.000 0,46%
8,00% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
Jumlah dipindahkan 119.150.000.000 119.331.859.090 55,16% The amount transferred
07 Juli 2020
Obligasi III Oto Multiartha
Tahun 2019 Seri A
07 September 2020
06 Mei 2020
82.250.725.000
119.745.725.000
24 Februari 2020
Obligasi Berkelanjutan II
Lautan Luas Tahap II Th 2017
Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Sarana Multigriya Finansial
Tahap VII Tahun 2019 Seri A
February 24, 2020
Obligasi Berkelanjutan I
Modernland Realty Tahap I
Tahun 2015 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III
Mandala Multifinance
Tahap III Tahun 2019 Seri
A
July 7, 2020
Obligasi III Oto Multiartha
Tahun 2019 Seri A
September 7, 2020
Obligasi Berkelanjutan III
Federal International
Finance Tahap V Tahun
2019 Seri A
2019
Harga perolehan/
15.435.000.000
Obligasi Berkelanjutan III
Mandala Multifinance Tahap
III Tahun 2019 Seri A
2.000.000.000
10.060.000.000
4.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan III
Federal International Finance
Tahap V Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I
Modernland Realty Tahap I
Tahun 2015 Seri A
Cost
March 22, 2020
Obligasi Berkelanjutan II
Lautan Luas Tahap II Th
2017 Seri A
November 28, 202028 Nopember 2020
22 Maret 2020
1.000.000.000
5.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan IV
Sarana Multigriya
Finansial Tahap VII Tahun
2019 Seri A
May 6, 2020
37
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as trading consist of :
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest portofolio efek/
rate Nilai nominal/ Harga pasar/ Percentage to
Jenis efek (%) Face value Market value securities portfolio Type of securities
Efek utang Debt securities
Jumlah pindahan 119.150.000.000 119.331.859.090 55,16% The number of transfer
8,80% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
8,40% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
8,50% 5.000.000.000 5.000.000.000 2,31%
8,50% 2.000.000.000 2.000.000.000 0,92%
Jumlah efek utang 136.150.000.000 136.331.859.090 63,02% Total debt securities
5.000.000.000
Harga perolehan/
2019
Cost
Obligasi Berkelanjutan II
Summarecon Agung Tahap II
Tahun 2017
5.050.000.00028 Nopember 2020
Obligasi Berkelanjutan II
Tower Bersama Infrastuktur
Tahap III Tahun 2017
136.785.725.000
5.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan II
Waskita Karya Tahap III Tahun
2017 Seri A
21 Februari 2020 1.990.000.000
19 September 2020
Obligasi Berkelanjutan III
WOM Finace Tahap II Tahun
2019 Seri A
09 Juni 2020
September 19, 2020
119.745.725.000
February 21, 2020
Obligasi Berkelanjutan II
Waskita Karya Tahap III
Tahun 2017 Seri A
November 28, 2020
Obligasi Berkelanjutan II
Summarecon Agung Tahap
II Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan III
WOM Finace Tahap II
Tahun 2019 Seri A
June 9, 2020
Obligasi Berkelanjutan II
Tower Bersama
Infrastuktur Tahap III
Tahun 2017
38
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
4. Portofolio efek (lanjutan) 4. Securities portfolio (continued)
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman dan Securities portfolios classified as loans and receivables
dan piutang terdiri dari : consist of :
Jenis efek Type of securities
Deposito Time deposit
7,60 5.000.000.000 2,31%
8,00 10.000.000.000 4,62%
BPD Jabar
7,00 10.000.000.000 4,62%
Bank Tabungan Negara
7,50 10.000.000.000 4,62%
7,30 10.000.000.000 4,62%
Bank Bukopin
7,75 10.000.000.000 4,62%
Bank Panin Dubai Syariah
7,75 5.000.000.000 2,31%
Bank Panin Dubai Syariah
7,75 10.000.000.000 4,62%
Bank Syariah Bukopin
7,75 5.000.000.000 2,31%
Bank Syariah Bukopin
8,00 5.000.000.000 2,31%
Jumlah deposito 80.000.000.000 36,98% Total time deposit
Jumlah portofolio efek 216.331.859.090 100,00% Total securities portfolio
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
6-Jan-20
Bank Tabungan Negara
19-Jan-20
2-Jan-20
27-Jan-20
Bank Panin Dubai Syariah
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
13-Jan-20 January 13, 20205.000.000.000
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
January 13, 2020
Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga
5.000.000.000
Bank Syariah Bukopin
13-Jan-20
Tingkat bunga /Interest rate (%)
80.000.000.000
Persentase
terhadap jumlah
portofolio efek /Percentage to
securities portfolioHarga perolehan / Cost
BPD Jabar
Bank Syariah Bukopin
5.000.000.000
Bank Bukopin
Bank Tabungan Negara Syariah
18-Jan-20
Bank Panin Dubai Syariah
13-Jan-20
18-Jan-20
6-Jan-20
January 27, 2020
January 19, 2020
January 6, 2020
January 6, 2020
Bank Tabungan Negara
Syariah
January 13, 2020
January 18, 2020
January 18, 2020
10.000.000.000
10.000.000.000
Harga pasar / Marketvalue
10.000.000.000
10.000.000.000 January 2, 2020
2019
10.000.000.000
5.000.000.000
10.000.000.000
39
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
5. Kas 5. Cash
2020
PT Bank Central Asia Tbk 57.223.502.098 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk - PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.260.280.480 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Panin Tbk 62.060.768 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 76.024.906 (Persero) Tbk
PT Bank Niaga Tbk - PT Bank Niaga Tbk
Jumlah 59.621.868.252 Total
6. Piutang bunga 6. Interest receivables
2020
- Efek utang 742.067.170 Debt instruments -
- Deposito 416.101.480 Time deposit -
Jumlah 1.158.168.650 Total
7. Piutang lain-lain 7. Other receivables
This account represents income that will be received from :
2020
- Piutang pengalihan unit penyertaan 11.196.036.582 Receivable from switcing in -
Receivable from time deposit -
- Piutang pencairan deposito 24.750.000.000 disbursement
Jumlah 35.946.036.582 Total
Akun ini merupakan pendapatan yang masih akan diterima dari:
342.192.954
27.400
2019
225.101.370
Akun ini merupakan pendapatan yang masih akan diterima daribunga :
378.294.219
2019
378.294.219
-
1.452.843.785
1.760.277.860
560.023.966
This account represents revenue that will be retrieved interestfrom :
-
1.535.176.490
24.114.253.698
2019
21.759.165.593
Piutang pencairan deposito merupakan penempatan depositoberjangka di PT Bank Bukopin Tbk yang telah jatuh tempopada tanggal 15 Mei 2020, namun PT Bank Bukopin Tbkbelum dapat melakukan pencairan karena tingginya transaksinasabah RTGS/Transfer dana keluar pada saat yang bersamaansehingga mengganggu cash flow PT Bank Bukopin, Tbk. Saatini PT Bank Bukopin Tbk sedang mengatur antrian untuktransaksi tersebut.
Receivable from time deposit disbursement represent placementof time deposits at PT Bank Bukopin Tbk which are due on May15, 2020, however, PT Bank Bukopin Tbk has not been able tomake disbursements due to high RTGS/outgoing fund transfercustomer transactions at the same time so that it disrupts PTBank Bukopin's cash flow. Currently PT Bank Bukopin Tbk isarranging the queue for this transaction.
Akun ini merupakan saldo rekening koran (giro) yangditempatkan pada PT Bank Central Asia Tbk dengan rinciansebagai berikut :
This account represents the balance of a current account withPT Bank Central Asia Tbk, with detail as follows :
40
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
8. Uang muka diterima atas pemesanan unit penyertaan 8. Advance for subscription
9. Utang transaksi efek 9. Liabilities for securities purchased
10. Liabilitas atas pembelian kembali unit penyertaan 10. Redemption payable
11. Beban akrual 11. Accrued expenses
2020
Pengelolaan investasi 115.113.269 Management fee
Kustodian 57.556.634 Custodian fee
Audit 15.125.000 Audit fee
S-Invest 417.784 S-Invest fee
Jumlah 188.212.687 Total
12. Utang lain-lain 12. Other payable
43.497.474
2019
421.342
15.125.001
86.994.949
146.038.766
Akun ini merupakan uang muka pemesanan unit penyertaanpada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 sebesar Rp40.772.097.352 dan Rp 8.412.337.906.
This account represent advance received for subscription of unitholder as of December 31, 2020 and 2019 amounted Rp40.772.097.352 and Rp 8.412.337.906.
Akun ini merupakan beban jasa perpindahan dan bungadeposito yang dibayar dimuka atas penempatan kembalideposito pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 sebesar Rp171.537.244 dan Rp 110.000.
This account represent movement fee and interest of time depositwhich is prepaid interest from replacement time deposit as ofDecember 31, 2020 and 2019 amounted Rp 171.537.244 and Rp110.000.
Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unitpenyertaan pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 sebesarRp 173.767.835 dan Rp 1.597.214.236.
This account represent payable of redemption as of December31, 2020 and 2019 amounted Rp Rp 173.767.835 and Rp1.597.214.236.
Akun ini merupakan utang atas pembelian efek obligasikorporasi pada tanggal 31 Desember 2020 sebesar Rp5.198.520.833.
This account represent payable from purchase portfolio ofcorporate bond as of December 31, 2020 amounted Rp5.198.520.833.
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk : This account represents accrued expenses on the following :
41
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
13. Unit penyertaan yang beredar 13. Outstanding number of participating units
Holders of
Pemegang unit penyertaan investment unit
Manajer Investasi 0,00% Investment Manager
Pemodal lainnya 100,00% Investors
Jumlah 100,00% Total
Holders of
Pemegang unit penyertaan investment unit
Manajer Investasi 0,00% Investment Manager
Pemodal lainnya 100,00% Investors
Jumlah 100,00% Total
14. Pendapatan investasi 14. Investment income
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari :
2020
Pendapatan bunga : Interest income :
- Efek utang Debt securities -
- Deposito Time deposit -
Jumlah Total
15. Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi 15. Realized gain (loss) on investment
2019
Nilai aset bersih/
2020
8.266
Persentase
terhadap total
unit penyertaan/
Percentage tototal investment
unit
Persentase
terhadap total
unit penyertaan/
260.051.559
260.043.292
Unit penyertaan/
403.364.895.010
403.352.073.400
Nilai aset bersih/
232.415.421.598
8.266
Unit penyertaan/
12.220.817
Net assets valueInvestment unit
157.205.778
10.807.078.471
21.649.510.035
10.842.431.564
24.893.171.333
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atastransaksi penjualan portofolio efek.
2019
This account represents realized gain (loss) on sale of securitiesportfolio.
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer Investasidan Pemodal pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalahsebagai berikut :
Outstanding number of participation unit owned by InvestmentManager and Investor as of December 31, 2020 and 2019 are asfollows :
232.403.200.781157.197.511
Net assets value Percentage tototal investment
unit
Investment unit
12.821.610
9.378.026.248
15.515.145.085
This account represents income derived from the following :
42
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
16. Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi 16. Unrealized gain (loss) on investment
17. Beban pengelolaan investasi 17. Management fee expenses
18. Beban kustodian 18. Custodian fee expenses
19. Beban lain-lain 19. Other expenses
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
2020
Beban pajak final Tax final expenses
Beban pelaporan 81.730.352 Reporting expenses
Beban audit 30.250.000 Audit fee expenses
Beban administrasi bank 36.419.614 Bank charges
Beban S-Invest 4.864.777 S-Invest fee expenses
Beban prospektus 1.650.000 Prospektus expenses
Beban perpindahan transaksi efek 946.000 Movement fee expenses
Jumlah Total2.887.496.418
This account represents operating administration expenses andfees for custody services of Reksa Dana Panin Dana Likuid paidto PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta as the Bank Custodian,equal to maximum of 0,15% per annum of the Mutual Funds' netassets value and 10% value added tax. The custodian fee iscalculated and accrued on a daily basis by dividing the expenseby 365 days in a year.
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT PaninAsset Management sebagai Manajer Investasi maksimumsebesar 0,3% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebutdikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasapengelolaan investasi dihitung dan dicadangkan setiap hari,dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 hari dalamsetahun.
This account represents management fees paid to PT. Panin AssetManagement as the Investment Manager, equal to maximum of0,3% per annum of the Mutual Funds' net assets value and 10%value added tax. The management fee is calculated and accruedon a daily basis by dividing the expense by 365 days in a year.
2019
3.560.925.306
3.716.786.049
594.000
55.139.931
1.650.000
4.846.549
30.250.000
84.675.701
2.710.340.237
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atasportofolio efek yang belum direalisasi.
This account represents unrealized gain (loss) on investment ofsecurities portfolio.
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi danimbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana Panin Dana Likuidpada PT Bank Central Asia, Tbk Jakarta sebagai BankKustodian maksimum sebesar 0,15% per tahun dari nilai asetbersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai10%. Beban jasa kustodian dihitung dan dicadangkan setiaphari, dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 haridalam setahun.
43
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
20. Pajak penghasilan 20. Income tax
a. Utang pajak a. Tax payable
Akun ini merupakan pajak terutang terdiri dari : This account represent tax payable consist of :
2020
Income tax article 23 - WHT
PPh pasal 23 - WHT capital gain 9.929.375 capital gain
Income tax article 4(2) - WHT
PPh pasal 4(2) - WHT bunga obligasi 6.935.089 accrued interest
Income tax article 23 -WHT
PPh pasal 23 - WHT jasa audit 275.000 - audit fee
Jumlah 17.139.464 Total
b. Pajak kini b. Current tax
2020
Kenaikan aset bersih sebelum Increase in net assets before
pajak penghasilan menurut income tax according to
laporan laba rugi dan statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 19.034.571.165 other comprehensive income
- Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal : Differences according to fiscal : -
Kerugian (keuntungan) investasi
yang belum direalisasi (257.450.351) Net unrealized loss (gain)
Kerugian (keuntungan) investasi
yang telah direalisasi 1.055.375.000 Net realized loss (gain)
Pendapatan bunga (25.686.293.316) Interest income
Beban pajak final 3.719.549.703 VAT expenses
Beban investasi 2.134.247.799 Investment expenses
Jumlah (19.034.571.165) Total
Laba ( rugi ) fiskal - Profit ( loss ) fiscal
2019
(17.198.188.327)
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitasoperasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba (rugi)fiskal adalah sebagai berikut :
Reconciliation between increase in net assets resulting fromoperation before income tax according to statements of pofitor loss and other comprehensive income with fiscal profit(loss) are as follows :
372.500.000
1.631.182.527
-
(22.413.997.143)
10.493.750
13.562.361
3.068.611
2.863.237.659
348.888.630
2019
17.198.188.327
44
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
21. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi 21. Transactions with Related Parties
2020 2019
Beban pengelolaan investasi 1.318.924.704 969.350.897 Management fee expense
Beban akrual 115.113.269 86.994.949 Accrued management fee
Jumlah/ Jumlah/
Total Total
Pembelian 45.763.512.500 39,78% 108.240.725.000 42,24% Purchase/buy
Penjualan 11.642.350.000 75,59% 3.030.000.000 100,00% Sell
Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan danpembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi,yaitu PT Panin Sekuritas Tbk dan reksa dana lainnya. Rincianpenjualan dan pembelian dengan pihak-pihak yang berelasiuntuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2020 dan 2019adalah sebagai berikut :
Percentage to totalsecurities portfolio
buy/sell
Mutual Funds paid expenses and liabilities management feesincluding value added tax for the year ended December, 31 2020dan 2019 :
Persentase
terhadap jumlah
penjualan/
pembelian
portofolio efek
Percentage tototal securities
portfolio buy/sell
PT Panin Asset Management is Investment Manager and the unitholder of Mutual Fund.
Persentase
terhadap jumlah
penjualan/
pembelian
portofolio efek
Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yangberelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normalsebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
2020
Mutual Funds conducted part of securities portfolios buy and selltransactions with related parties such as PT Panin SekuritasIndonesia and other mutual funds manage by the same InvestmentManager. The details of sale and purchase transaction withrelated parties for the year ended December 31, 2020 and 2019are as follows :
2019
According to the Investment Manager, transactions with relatedparties were conducted under the same requirement and normalcondition as transaction with third parties.
Reksa Dana membayar beban dan liabilitas pengelolaaninvestasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2020 dan 2019 :
PT. Panin Asset Management adalah sebagai Manager Investasidan pemegang unit Reksa Dana.
45
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID
Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position
Tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah)
22. Ikhtisar keuangan singkat 22. Financial summary
2020 2019
Jumlah hasil investasi (%) 4,92% 6,03% Total net investment (%)
Hasil investasi setelah memperhitungkan Net investment after net selling
beban pemasaran (%) 4,92% 6,03% expenses (%)
Beban operasi (%) 1,84% 1,85% Operation expenses (%)
Perputaran portofolio 1 : 0,05 1 : 0,01 Portfolio turnover
Persentase pajak - - Taxable percentage
23. Penerbitan standar akuntansi keuangan baru 23. Issuance of new financial accounting standards
24. Penyelesaian laporan keuangan 24. Completion of financial statements
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantumemahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel iniseharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masadepan akan sama dengan kinerja masa lalu.
The objective of the above table is to help understand theperformance of during the period being reported on and shouldnot be construed as a representation that the performance of theFund for future periods will be the same as for the foregoingperiods.
Ikatan Akuntansi Indonesia telah menerbitkan PernyataanStandar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru, amandemen PSAK,dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yangakan berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari 2021.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian masihmempertimbangkan dampak penerapan PSAK dan ISAKtersebut dan dampak terhadap laporan keuangan Reksa Danabelum dapat ditentukan.
The Indonesian Institute of Accountants has issued newStatements of Financial Accounting Standards (PSAK),amendments to PSAK, and Interpretation of FinancialAccounting Standards (ISAK), which will be effective in theperiod beginning January 1, 2021.
The Investment Manager and Custodian Bank still consider theimpact of the implementation of the Statement of FinancialAccounting Standards and the ISAK and the impact on theFund's financial statement can not be determined.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggungjawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masingpihak sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodianberdasarkan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana danperaturan yang berlaku, atas penyajian laporan keuangan yangtelah diselesaikan pada tanggal 22 Januari 2021.
Investment Management and Custodian Bank areresponsible, in accordance with our respective duties andresponsibilities as Investment Manager and Custodian Bankpursuant to the CIC of the Fund, and the prevailing laws andregulations, for the preparation of the financial statementwhich has been completed on the financial statement settled onJanuary 22, 2021.
46
top related