responsabilidad penal corporativa - programa de prevención de delitos - it compliance plan - isaca
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Programa de Prevención de Delitos
Impacto en IT
Hernan Huwyler – 2 de Junio de 2015
Lo que IT Compliance decía
Nuestro programa de cumplimiento de IT es clave para
asegurar a seguir para los riesgos de sistemas y la obtención
a largo plazo.
la línea
de resultados
y lo que el directorio ejecutivo escuchaba
Bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla bla
bla bla bla bla bla bla bla bla
bla bla bla bla
la línea
de resultados
Del maquillaje al debido control
Responsabilidad
por representación
In eligendo
Delitos en nombre o por cuenta de la sociedad
y en su provecho
por sus representantes legales y administradores
Aún aunque la persona física responsable no
haya sido individualizada
o
no haya sido posible dirigir el procedimiento
contra ella.por omisión
In vigilando
Delitos en el ejercicio de actividades sociales
y por cuenta y en provecho de la persona jurídica,
por aquellos sometidos a la autoridad de representantes legales y administradores
han podido realizar los hechos por no haberse ejercido sobre ellos el debido control
Política de Prevención
Obligatorio s/ proyecto de reforma del Código
Penal
Posición del gobierno corporativo frente al delito
interno.
Eximente o atenuante
Alcance funcional, geográfico y grupos Ajustado al negocioEficazControles específicos a c/riesgoActualizadoResponsable CCO
La ineficacia del control interno que atienda al riesgo penal se puede convertir en un delito
Estándar de calidad con los controles
Política de Prevención
Modelo de Prevención y Controls/Reforma Código Penal 2015
Antelación Eficacia Idoneidad
Antes del delito
En forma general esel código de ética
Debemos formalizar la fecha de realización de los Controles (documentación)
Según el riesgo
No hay una omisión ni una supervisión ineficientepor el órgano de supervisión
Control y vigilancia adecuado
Coordinación con auditoria interna (compliance audit)
Universo de Riesgos
Contra el Patrimonio
- Estafas y fraudes
- Daños informáticos / hacking
- Contra la propiedad intelectual
- Contra el mercado
- Revelación de secretos
- Facturación fraudulenta
- Falsedad en medios de pago
- Insolvencias punibles
Contra el Fisco
- Contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social
- Blanqueo de capitales
- Ciertos casos de contrabando
Contra la Seguridad Pública
- Contra la intimidad y allanamiento informático
- Contra la salud pública
- Construcción ilegal
- Contra el medio ambiente
- Relativos a la energía nuclear y a las radiaciones
- De riesgo provocado por explosivos
- Tráfico de drogas
Contra la ética
- Información privilegiada
- Corrupción privada: relativos a la corrupción en los negocios- Cohecho: dádivas y sobornos a funcionarios públicos- Corrupción de funcionario extranjero
- Tráfico de influencias
-Financiación ilegal de partidos políticos
- Acoso laboral
Universo de Riesgos
Contra el Patrimonio
CFO
CIO
CISO
Data Protection
Officer
Contra el Fisco
Head of Tax
Contra la Seguridad Pública
COO
HS&E
Contra la ética
CEO
Compliance
Auditoria Interna
Dir. Comercial
Unidad de Cumplimiento
Legales
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