sas® credit assessment manager...Система создает Лист оценки,...

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

SAS® Credit Assessment ManagerИнструмент экспертной оценки резервов по МСФО 9

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Индивидуальная оценкаЗадача индивидуальной оценки кредитного риска

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Индивидуальная оценка – текущее состояние

• Регуляторные требования, например МСФО 9 и Базель продолжают повышать давление на банки и кредитные организации, чтобы те развивали свои стратегии управления портфелем проблемной задолженности. Их положения и указания включают ключевые рекомендации по идентификации, измерению и управлению проблемной задолженностью, а также кредитами с высоким уровнем риска (“watch-list”).

• Существующие процессы и системы зачастую не позволяют адекватно обработать ПЗ в ходе регулярного процесса реконсиляции и подготовки МСФО 9 отчётности в рамках коллективного подхода. Необходимость индивидуальной оценки большого объёма проблемных кредитов приводит к срыву сжатых временных рамок и влечет задержки в признании ОКУ.

• Банки и кредитные организации нуждаются в новых процессах и решениях, чтобы продолжать соответствовать ужесточающимсятребованиям к стратегиям работы с ПЗ, особенно в части индивидуальной оценки крупных проблемных сделок.

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Индивидуальная оценкаКак часть МСФО 9 – с 1 января 2018

• Коллективная оценка (CA) выполняется на уровне портфеля – с помощью SAS Expected Credit Loss или аналогичной системы

• Индивидуальная оценка (IA) проводится для набора отобранных сделок, которые имеют существенный объём и кредитное качество которых существенно ухудшилось с момента первоначального признания. Как дополнение, по решению банка, в периметр индивидуальной оценки могут включаться кредиты, формально, не являющиеся проблемными.

• Ключевое отличие от коллективной оценки: индивидуальная оценка выполняется на уровне контрагента. В случае, когда у контрагента имеется несколько сделок, попадание одной из них в Стадию 3 может вызвать каскадный эффект – прочие сделки, в обычной ситуации считающиеся здоровыми, могут быть также переопределены в Стадию 3.

• Этот каскадный эффект называется заражением, поскольку сигнализирует о превращении здоровых сделок в проблемные.

C o p y r ig h t © S AS In s t i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Как можно автоматизировать индивидуальную оценку?

Но что, если у нас имеется дополнительная информация по некоторым из этих проблемных кредитов?

Что можно сделать?

Коллективная оценка

Применение наборов правил и моделей для автоматического определения стадии обесценения и расчёта ОКУ

Выработка стратегии по работе со сделками из Стадии 3

Расчёт ОКУ

Индивидуальная оценка

Выделение аналитика для более детального изучения финансового здоровья контрагента

Оценка индустриальной и макро-экономической обстановки

Учёт возможных стратегий урегулирования проблемной задолженности при пересмотре размера ОКУ

Переопределение стадии с учётом доступной информации, учёт эффекта заражения

Детальное рассмотрение

Реконсиляция резервов

Сведение результатов коллективной и индивидуальной оценки

Пересмотр стратегии работы с потенциально проблемной задолженностью

Принятие эффективных решений по использованию залогов

Принятие взвешенных решений

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Индивидуальная оценкаМесто системы в инфраструктуре МСФО 9

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

SAS Credit Assessment ManagerГлавные преимущества

• Дополняет коллективную оценку для проведения анализа на уровне отдельных кредитов и связанных с ними позиций

• Позволяет своевременно оценить достаточность залогового покрытия

• Оптимизирует собираемость по проблемным долгам – через своевременное выявление и анализ альтернативных стратегий работы с ПЗ и залогами

• Упрощает соответствие регуляторным рекомендациям, включая требования ЕЦБ, Базельского Комитета и МСФО 9

• Даёт возможность проанализировать больший объём кредитов в сжатые сроки благодаря стандартизованному процессу, включающему все необходимые шаги от сбора данных и до утверждения экспертной оценки ОКУ

• Учитывает всю релевантную информацию – контрагентов, инструменты, денежные потоки, залоги – в одном

месте

• Производит расчёт для нескольких сценариев (базовый, оптимистичный и негативный)

C o p y r ig h t © S AS In s t i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Рисковые продукты SAS

Высокопроизводительная среда

Бизнес-контент

Решения

Платформа

Развёртывание On-premise Hosted Cloud RaaS

FINREP/COREP

FRTB/ Liquidity

Regulatory Risk Management

Capital Requirements for

Market Risk

Infrastructure for Risk Management

High-Performance Risk

Model ImplementationPlatform

Risk and FinanceWorkbench

CCAR/DFAST

EBA

IFRS 9

CECL

Credit Scoring

Risk ModelingWorkbench

Credit Decisioning

Model Development

Risk Governance Framework

Model Governance

Individual Assessment

Model Risk Management

Credit Assessment Manager

Stress Testing Gov./ICAAP

GDPR

Personal Data Compliance Manager

Qualitative Assessment

Manager

SAS Platform

SAS Tools

GRC

EGRC

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Индивидуальная оценкаМеханика расчёта ОКУ на индивидуальной основе

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Ключевые понятияМы говорим… Мы подразумеваем…

Контрагент Дебитор или Клиент. Это может быть физлицо, корпорация, МСБ, деволоперы, группы и т.д.

Инструмент Кредит, кредитная линия… Финансовый инструмент относящийся к любого рода кредитным операциям

Список оценки Список контрагентов, попадающих в периметр проведения индивидуальной оценки

Переопределение стадии

Процесс экспертной валидации стадии обесценения, определённой на этапе коллективной оценки. Итоговая стадия может отличаться от исходной.

Сокращение Расшифровка

IA Индивидуальная оценка

ICA Individual Credit Assessment

CAM Credit Assessment Manager

CA Коллективная оценка

CFADS Денежные потоки для обслуживания задолженности

Сокращение Расшифровка

CCF Контрактные денежные потоки

EIR Эффективная процентная ставка

IR Процентная ставка

ECL Ожидаемые кредитные убытки ИЛИ Решение SAS ECL для их расчёта на коллективной основе

Сокращения

C o p y r ig h t © S AS In s t i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Участники процесса

01 Администратор процесса оценкиОбеспечивает управление процессом проведения

индивидуальной оценки, может настраивать критерии

определения периметра оценки, инициировать новый цикл и

пр.

04 Риск-менеджерНе принадлежит конкретному бизнес-подразделению, производит

независимый анализ результатов индивидуальной оценки и

утверждение результатов

02 АналитикВыполняет индивидуальную оценку по каждому контрагенту.

Зачастую эту роль принимает клиентский менеджер, который

использует свои знания клиента для более точной оценки.

03 РуководительВыбирает, какой аналитик будет оценивать контрагента. После

завершения этапа оценки производит утверждение результатов

и внесённых изменений. Имеет понимание общей базы

клиентов и их взаимоотношений с банком .

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Общая схема процесса

Проверка и утверждение

Расчёт обесценения

Определение стадии

Определение периметра

индивидуальной оценки

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

I. Определение критериев отбора

II. Применение критериев ко всем инструментам

III. Проверка актуальности предыдущей оценки

IV. Загрузка таблиц с ключевой информацией по Контрагентам, Сделкам, Залогам и Денежным потокам

О тбор контрагентов

Соз

дан

ие

спи

ска

оцен

ки

Review and Approve

CalculateImpairment

AmountRe-staging

О п ределение периметра и н дивидуальной оценки

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Назначение аналитиков для проведения оценки

Сбор информации по контрагенту/сделкам

Переопределение стадии на основании опросника

Пересмотр стадий здоровых кредитов в результате заражения

О пределение стадии

Создание карточек индивидуальной оценки

Review and Approve

CalculateImpairment

Amount

Определение стадии

Identify significant exposure

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Задание сценариев и доступных денежных потоков

Актуализация данных по залогам и прочим денежным потокам

Аллокация залогов и денежных потоков на сделки

Расчёт взвешенной оценки обесценения

Расчёт ОКУ

Review and Approve

Расчёт обесценения

Re-stagingIdentify

significant exposure

Расчёт обесценения

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Утверждение руководителем

Утверждение риск-менеджером

Подготовка результатов

Выгрузка результата в витрину и консолидация

Утверждение

Проверка и утверждение

CalculateImpairment

AmountRe-staging

Identify significant exposure

Передача на утверждение

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

SAS Credit Assessment ManagerОтбор значимых контрагентов

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Ручное добавление

Проблемность

Класс актива

Объём

Рейтинг

Как отобрать сделки для индивидуальной оценки?

Все сделки, имеющие определённый класс актива

Любая сделка с признаками проблемности (на основании данных витрины)

Крупнейшие сделки внутри каждого класса актива

Сделки, имеющие определённый внутренний рейтинг

Дополнительные контрагенты, указанные бизнес-администратором Системы

Банк определяет набор критериев для задания периметра индивидуальной оценки используя вкладку Параметры оценки:

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Как часто оцениваются контрагенты?

• При проведении оценки устанавливается период её актуальности, например, в один год• При старте следующего периода проведения индивидуальной оценки Система проверяет, валидна ли предыдущая оценка

Create IACP s ?

P revious IA

exists?

Новый

Старый Нет

?

Нет

Да

Да

Применение

критериев отбора

Контрагент Создать анкету оценки

Оценка уже проводилась

?

Проверка актуальности

предыдущей оценки

Оценка актуальна?

Пропустить создание анкеты

оценки

Примеры триггеров валидности: Ответ ‘Да’ на любой вопрос делает предыдущую оценку невалидной:• Изменилась ли стадия за последние два месяца?• Были ли существенные изменения в финансовой отчётности с

прошлого периода?• Было ли изменение курса на 10% с прошлой оценки?• Обращался ли клиент за новыми кредитами или выдачами по

кредитной линии?• Превышает ли изменение ОКУ по коллективной оценке за

последние 2 месяца 20% или 500K Евро?

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Что происходит после отбора кредитов?

Система создает Лист оценки, состоящий из контрагентов, сделки которых прошли через критерии отбора

Регламентный процесс + параметры оценки

Список оценки

Назначение аналитиков

Как правило, Список оценки генерируется процессом, поставленным на регламент

Например, раз в месяц, раз в квартал

Создание Списка оценки также может быть инициировано по запросу напрямую из Системы

Для создания Списка используется наиболее актуальный набор параметров оценки

➢ Список оценки служит инструментом запуска процесса индивидуальной оценки

➢ Список содержит перечень всех контрагентов, для которых будут сгенерированы анкеты

➢ Обычно управляется бизнес-администратором

➢ Администратор может вносить свои корректировку, например, добавлять и удалять контрагентов из анализа в случае необходимости

➢ После проверки корректности, Администратор запускает процесс создания индивидуальных анкет-опросников

✓ На каждого контрагента из Списка создаётся своя анкета

✓ Для оценки контрагента назначается аналитик, привязанный к контрагенту

✓ При отсутствии аналитика, анкета автоматически назначается на соответствующего руководителя

✓ Будущий релиз:

Автоматическая рекомендация аналитика в зависимости от рода деятельности контрагента

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

SAS Credit Assessment ManagerПереопределение стадии

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Первый шаг оценки: переопределение стадии

Определение стадии : для каждой сделки определяется её стадия (в инструменте SAS Business Rules Manager) на основании её характеристик. Это делается на этапе коллективной оценки

• Контрагенту назначается стадия на основании двух показателей:

1) Внутренний рейтинг(предоставляется Банком)

2) Оценка из опросника(выполняется аналитиком)

• Итоговая Стадия, по умолчанию, определяется из внутреннего рейтинга, но затем может быть скорректирована

• Опросник помогает принимать взвешенное решение о присвоении стадии и формировать корректную стратегию работы с проблемной задолженностью

Стадии

Переопределение стадии : стадия по инструменту может быть пересмотрена в ходе заполнения качественного опросника с учётом экспертного суждения аналитика.

Стандартный функционал Системы содержит широкий диапазон вопросов, зависящих от типа портфеля:

1) Корпоративный портфель

2) Розничный портфель

Рейтинг Стадия

1-5 1

6-10 2

11-12 3

Опросники

Э ффективность руководства

Нештатные ситуации

Конкурентная позиция

История отношений с банкомФ инансовые показатели

Реструктуризация

Э кономическая конъюнктура

История отношений с банком Нештатные ситуации и прочие факторы

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Заражение

Итоговая Стадия

Аналитик может вручную изменить стадию связанных сделок

Автоматический перевод всех сделок в третью

стадию

Анкета-опросник

Стадия 1

Стадия 1

Стадия 3 Стадия 3

Стадия 3

Стадия 3Пример: у контрагента три

кредита

Стадия 1 или 2

Стадия 3

Переопределение стадии

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Скоринговая карта

Пример: один банк заменил шаг “Переопределение стадии” этапом «Скоринг». Результаты скоринга, предсказывающего вероятность успеха при реструктуризации используется далее при расчёте обесценения.

SAS CAM позволяет гибко настраивать стандартный процесс, чтобы отражать особенности процессов конкретного банка

Оценка бизнес-моделиИндустрия, SWOT, CAPEX, Конкуренты, Концентрация клиентов, Зависимость от

ключевых персон, Управленческий опыт, HR-политика, Финансовая отчётность

Оценка условий реструктуризацииКоличество кредиторов, Ковенанты, Покрытие

залогом, Плечо, Прогнозируемые денежные потоки

Задание критериев оценки

Уровень риска

Оценка

Выбор стратегии работы с клиентом на основании прогноза по модели

Стр атегия :1. Финансовое

оздоровление2. Уступка

требований3. Взыскание

залога4. Банкротство

Выбор стратегии

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

SAS Credit Assessment ManagerРасчёт обесценения

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Расчёт обесцененияОбзор

Для каждого инструмента

Контрактные денежные потоки

(Балансовая стоимость)

• Денежные потоки для обслуживания задолженности (CFADS)

• Залог• Прочие денежные потоки

Денежные потоки для обслуживания задолженности (CFADS) задаются на уровне контрагента или инструмента. Обычно они оцениваются экспертно или покупаются у внешних поставщиков.

Для дисконтирования денежных потоков используется Эффективная процентная ставка (EIR), рассчитываемая в момент признания кредита.

Расчёт ОКУ происходит по нескольким сценариям (обычно, базовый, позитивный и негативный), учитывающим разные сочетания макроэкономической конъюнктуры и стратегий урегулирования

Входные данные

По

др

об

ны

й р

езул

ьтат

рас

чёта

ОК

У

На уровне контрагента и отдельных его сделок считаются: GAP = EAD – (дисконтированные CFADS, дополнительные денежные потоки и

п о токи о т продажи залога)Существует два возможных статуса контрагента по итогам расчёта:Позитивный: денежных потоков достаточно для обслуживания долгов во всех сценариев

Негативный: задолженность остаётся даже после продажи всего залога

Результат

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Проверка EIR и контрактных денежных потоков

Определение сценариев и потенциальных потоков

Проверка и аллокация залогов

Определение прочих денежных потоков

Расчёт величины обесценения

Расчёт обесцененияКлючевые этапы

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Проверка EIR и контрактных денежных потоков

• Контрактные денежные потоки – выплаты (погашение долга + проценты), ожидаемые от контрагента по сделке

• Аналитик может просмотреть контрактные денежные потоки контрагента на уровне каждой сделки

• Чистая приведённая стоимость каждой сделки рассчитывается с использованием EIR

• Аналитик изучает детальные данные по каждому кредиту контрагента

• Аналитик может изменять эффективную процентную ставку, чтобы понять её влияние на чистую приведённую стоимость денежных потоков по кредиту

• В соответствии со стандартом, используется EIR на момент признания кредита

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Определение сценариев и потенциальных потоков

1. Какова вероятность получения денежного потока?

Аналитик может задавать сценарии, описывающие вероятность получить определённую сумму денег в случае проблем с задолженностью. Как правило, сценарии описывают стратегии урегулирования или макроэкономику.

2. Насколько вероятен каждый сценарий?Итоговая сумма обесценения рассчитывается как взвешенная сумма обесценения по каждому сценарию:

F inal Impairment Amount =W t1*S1_ImpAmt + Wt2*S2_ImpAmt + Wt3*S3_ImpAmt

3. Насколько сценарные денежные потоки отличаются от ожидавшихся контрактных?

Аналитик заводит денежные потоки контрагента и подгружает информацию по

контрактным денежным потокам.

Аналитик определяет, на какую долю денежного потока может рассчитывать банк в каждом сценарии

Сценарий 1 Сценарий 2 Сценарий 3

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Проверка и аллокация залогов

• CAM позволяет задавать связи между контрагентами, сделками и обеспечением

• Банк указывает долю обеспечения, аллоцированную на каждую сделку

• Система рассчитывает стоимость обеспечения с учетом различных параметров:

• Возмещаемая сумма = Будущая стоимость залога– дисконт – корректировка от приоритета прав(дисконтируется на срок реализации залога по EIR)

Counterparty A

Loan Y

Loan X

Collateral

1

Collateral 1

Collateral 2

Loan X Col1

Loan X Col2

Loan X Col3

Pledge Amount

Haircut

Market value

Pledge Amount

Haircut

Market value

Loan Y Col3

Prior Liens

Haircut

Prior Liens

Non-core

Pledge Amount

Pledge Amount

Core

Non-core

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Определение прочих денежных потоков

Система сохраняет информацию о том, в ходе какой оценки были заданы

экспертные денежные потоки

Прочие источники денежных потоков могут быть заданы на основании экспертного суждения в ходе анализа

Примеры: денежное обеспечение, расходы при реализации залога и пр.

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Аллокация сценарных и прочих денежных потоков

Продажа неосновного обеспечения

Продажа приоритетного основного обеспечения

Продажа менее приоритетного обеспечения

Проверяется, хватает ли сценарных денежных потоков для полного покрытия балансовой стоимости. Если нет:

Проверяется, поможет ли продажа неосновного обеспечения закрыть разрыв. Если нет:

Проверяется, поможет ли продажа приоритетного основного обеспечения закрыть разрыв, рассчитанный на предыдущем шаге. Если нет:

Продаётся следующее по приоритету обеспечение. Если разрыв сохраняется:

Расчёт повторяется до тех пор, пока не закроется разрыв или не будет продано всё обеспечение

Расчёт величины обесценения

В SAS CAM реализован поэтапный подход расчёта величины обесценения по каждому сценарию:

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Расчёт величины обесценения

Система показывает детальную информацию по каждому шагу процесса расчёта в разрезе сценариев:

Обесценение по сделке и сценарию =EAD- Стоимость неосновного залога- Стоимость основного залога- Дисконтированные сценарные потоки *- Дисконтированные прочие потоки*

(* если потоки задаются на уровне контрагента, то они аллоцируются пропорционально EAD)

Итоговый размер обесценения =

𝑖

𝑠

𝑔𝑎𝑝𝑠 ∗ 𝑤𝑒𝑖𝑔ℎ𝑡𝑠

Для всех инструментов 1..i, по сценариям 1..s

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Проверка EIR и контрактных денежных потоков

Определение сценариев и потенциальных потоков

Проверка и аллокация залогов

Определение прочих денежных потоков

Расчёт величины обесценения

Расчёт обесценения

Аналитик может многократно повторять цикл расчёта обесценения, прежде чем отправлять результаты индивидуальной оценки на согласование:

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

SAS Credit Assessment ManagerПроцесс согласования

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Рассмотрение и утверждение«Коробочная» версия предлагает согласование руководителем и риск-менеджером

• Выполняется руководителем аналитика, выполнявшего оценку

• Руководитель не может изменять стадию обесценения

• Руководитель может вернуть оценку на доработку

• Более верхнеуровневое рассмотрение

• Может выполнять переопределение стадии

• Может отклонить результаты оценки

Рабочий процесс по согласованию результатов индивидуальной оценки может быть легко настроен под требования банка.

Так, например, выглядит процесс для одного банка с 4 уровнями согласования результатов оценки:

sas.com

C o p y r ig h t © S AS In st i tu t e In c. A l l r i g h ts r e se r ve d .

Спасибо за внимание

Егоров Ян ДенисовичКонсультант по управлению рискамиYan.Egorov@sas.com+7 903 190 32 28