societatea energetica electrica s.a. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a....
Post on 17-Jan-2020
12 Views
Preview:
TRANSCRIPT
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A.
Informatii financiare consolidate interimare simplificate
31 martie 2017
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. INFORMATII FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA DE SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 INTOCMITE IN CONFORMITATE CU IAS 34 „RAPORTAREA FINANCIARA INTERIMARA” ADOPTAT de UNIUNEA EUROPEANA
i
Cuprins
Situatia consolidata simplificata a pozitiei financiare 1
Situatia consolidata simplificata a profitului sau pierderii 3
Situatia consolidata simplificata a rezultatului global 4
Situatia consolidata simplificata a modificarilor capitalurilor proprii 5
Situatia consolidata simplificata a fluxurilor de numerar 7
Note la informatiile financiare consolidate interimare simplificate
1. Entitatea care raporteaza si informatii generale 9
2. Bazele contabilitatii 10
3. Bazele evaluarii 11
4. Politici contabile semnificative 11
5. Segmente operationale 12
6. Venituri 16
7. Alte venituri 17
8. Energie electrica achizitionata 17
9. Rezultat pe actiune 17
10. Impozit pe profit 18
11. Creante comerciale 18
12. Numerar si echivalente de numerar 18
13. Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 19
14. Alte datorii 19
15. Imprumuturi bancare 20
16. Instrumente financiare - valori juste 21
17. Parti afiliate 23
18. Filiale cu dificultati financiare 25
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
1
Nota 31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari necorporale privind acorduri de concesiune 3.916.636 3.910.388
Alte imobilizari necorporale 16.715 17.218
Imobilizari corporale 690.787 701.962
Numerar restrictionat 12 289.326 134.492
Creante privind impozitul amanat 39.616 39.668
Alte active imobilizate 1.706 1.741
Total active imobilizate 4.954.786 4.805.469
Active circulante
Creante comerciale 11 726.818 777.989
Alte creante 19.023 20.030
Numerar si echivalente de numerar 12 635.839 888.841 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 13 1.805.610 1.875.054
Stocuri 26.251 22.750
Cheltuieli in avans 14.568 5.635
Creante privind impozitul pe profit curent 2.384 2.385
Total active circulante 3.230.493 3.592.684
Total active 8.185.279 8.398.153
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capitaluri proprii
Capital social 3.814.242 3.814.242
Prime de emisiune 103.049 103.049
Actiuni proprii (75.372) (75.372)
Contributii in avans ale actionarilor in natura 5.144 5.144
Rezerva din reevaluare 102.976 104.681
Rezerve legale 302.236 302.236
Rezultat reportat 1.390.285 1.429.908
Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor Societatii 5.642.560 5.683.888
Interese fara control 826.710 836.599
Total capitaluri proprii 6.469.270 6.520.487
(Continuare in pagina 2)
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
2
Nota 31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Datorii
Datorii pe termen lung Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 33.797 41.617
Datorii privind impozitul amanat 199.555 195.689
Beneficiile angajatilor 191.610 192.965
Alte datorii 14 41.050 44.921
Imprumuturi bancare pe termen lung 15 271.890 127.733
Total datorii pe termen lung 737.902 602.925
Datorii curente Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 69.226 85.513
Imprumuturi bancare pe termen scurt 15 7.000 -
Descoperit de cont 173.527 142.626
Datorii comerciale 462.985 722.830
Alte datorii 14 128.227 160.890
Venituri amanate 4.650 4.415
Beneficiile angajatilor 63.439 83.972
Provizioane 61.835 62.407
Datorii privind impozitul pe profit curent 7.218 12.088
Total datorii curente 978.107 1.274.741
Total datorii 1.716.009 1.877.666
Total capitaluri proprii si datorii 8.185.279 8.398.153
Notele atasate constituie parte integranta a acestor situatii financiare consolidate interimare simplificate.
Director General Director Financiar
Dan Catalin Stancu Iuliana Andronache
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A PROFITULUI SAU PIERDERII PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, cu exceptia informatiilor pe actiune)
3
Perioada de trei luni incheiata la
Nota
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Venituri 6 1.388.932 1.399.860
Alte venituri din exploatare 7 54.798 117.644
Energie electrica achizitionata 8 (952.269) (760.349)
Certificate verzi (90.586) (110.541)
Cheltuieli cu constructia retelelor electrice (90.369) (74.450)
Beneficiile angajatilor (149.340) (160.816)
Reparatii, intretinere si materiale (13.953) (7.680)
Amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale (97.394) (87.578) Reluarea ajustarilor pentru deprecierea imobilizarilor corporale, net 746 - Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale si altor creante, net (286) (122)
Modificari in provizioane, net 572 (48.721)
Alte cheltuieli de exploatare (97.753) (97.042)
(Pierdere)/Profit din exploatare (46.902) 170.205
Venituri financiare 7.993 9.180 Cheltuieli financiare (2.119) (2.950)
Rezultatul financiar net 5.874 6.230
(Pierdere)/Profit inainte de impozitare (41.028) 176.435
Cheltuiala cu impozitul pe profit 10 (10.189) (34.630)
(Pierdere)/Profit net(a) (51.217) 141.805
(Pierdere)/Profit net(a) atribuibil:
- actionarilor Societatii (41.328) 117.983 - intereselor fara control (9.889) 23.822
(Pierdere)/Profit net (51.217) 141.805
Rezultat pe actiune
Rezultat pe actiune - de baza si diluat (RON) 9 (0,12) 0,35
Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.
Director General Director Financiar
Dan Catalin Stancu Iuliana Andronache
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
4
Perioada de trei luni incheiata la
Nota
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
(Pierdere)/Profit net(a) (51.217) 141.805
Alte elemente ale rezultatului global - -
Total rezultat global (51.217) 141.805
Total rezultat global atribuibil:
- actionarilor Societatii (41.328) 117.903
- intereselor fara control (9.889) 23.822
Total rezultat global (51.217) 141.805
Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.
Director General Director Financiar
Dan Catalin Stancu Iuliana Andronache
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
5
Atribuibile actionarilor Societatii
Nota Capital social
Prime de emisiune
Actiuni proprii
Contributii in avans ale
actionarilor in natura
Rezerva din
reevaluare Rezerve legale
Rezultat reportat Total
Interese fara
control
Total capitaluri
proprii
Sold la 1 ianuarie 2016 3.814.242 103.049 (75.372) 5.144 104.681 302.236 1.429.908 5.683.888 836.599 6.520.487
Rezultat global
(Pierdere)/Profit net(a) (neauditat si nerevizuit)
- - - - - - (41.328) (41.328) (9.889) (51.217)
Total rezultat global - - - - - - (41.328) (41.328) (9.889) (51.217)
Alte modificari ale capitalurilor proprii (neauditat si nerevizuit)
Transferul rezervei din reevaluare la rezultatul reportat ca urmare a amortizarii si iesirilor de imobilizari corporale
- - - - (1.705) - 1.705 - - -
Sold la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit) 3.814.242 103.049 (75.372) 5.144 102.976 302.236 1.390.285 5.642.560 826.710 6.469.270
(Continuare in pagina 6)
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
6
Atribuibile actionarilor Societatii
Nota Capital social
Prime de emisiune
Actiuni proprii
Contributii in avans ale
actionarilor in natura
Rezerva din
reevaluare Alte
rezerve Rezultat reportat Total
Interese fara
control
Total capitaluri
proprii
Sold la 1 ianuarie 2016 3.814.242 103.049 (75.372) 2.862 140.358 273.899 1.354.595 5.613.633 828.957 6.442.590
Rezultat global
Profit net (neauditat si nerevizuit) - - - - - - 117.983 117.983 23.822 141.805
Total rezultat global - - - - - - 117.983 117.983 23.822 141.805
Alte modificari ale capitalurilor proprii (neauditat si nerevizuit)
Transferul rezervei din reevaluare la rezultatul reportat ca urmare a amortizarii si iesirilor de imobilizari corporale
- - - - (2.643) - 2.643 - - - Pierderea controlului asupra filialelor cu dificultati financiare
18 - - - - (6.426) - 6.426 - - -
Sold la 31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit) 3.814.242 103.049 (75.372) 2.862 131.289 273.899 1.481.647 5.731.616 852.779 6.584.395
Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
7
Perioada de trei luni incheiata la
Nota
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
(Pierdere)/Profit net(a) (51.217) 141.805
Ajustari pentru:
Amortizarea imobilizarilor corporale 11.945 11.749
Amortizarea imobilizarilor necorporale 85.449 75.829 Reluarea ajustarilor pentru deprecierea imobilizarilor corporale, net (746) -
Castig din cedarea de imobilizari corporale - (172) Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale si altor creante, net
286 122
Modificari in provizioane, net (572) 48.721
Rezultatul financiar net (5.874) (6.230) Castig din pierderea controlului asupra filialelor cu dificultati financiare 18 - (73.693)
Cheltuiala cu impozitul pe profit 10 10.189 34.630
49.460 232.761
Modificari in:
Creante comerciale 16.789 (11.247)
Alte creante 6.969 (5.627)
Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 6.022 2.022
Cheltuieli in avans (8.933) (3.714)
Certificate verzi - (6.069)
Numerar restrictionat (154.834) -
Stocuri (3.501) (2.514)
Datorii comerciale (180.837) (48.986)
Alte datorii (34.611) 14.529
Beneficiile angajatilor (21.888) (14.300)
Venituri amanate 235 26.058
Numerar (utilizat in)/generat din activitatea de exploatare (325.129) 182.913
Dobanzi platite (525) (1.297)
Impozit pe profit platit (12.088) (35.198)
Numerar net (utilizat in)/din activitatea de exploatare (337.742) 146.418
(Continuare in pagina 8)
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
8
Perioada de trei luni incheiata la
Nota
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Fluxuri de numerar din activitatea de investitii
Plati pentru achizitia de imobilizari corporale (439) (25.212) Plati pentru constructia de retele in legatura cu acordurile de concesiune
(134.579) (154.682)
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 415 849 Plati pentru achizitia de certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 13 (295.550) (452.530) Incasari la scadenta certificatelor de trezorerie si obligatiunilor guvernamentale 13 267.895 358.687 Constituirea de depozite cu maturitate mai mare de 3 luni (20.000) (28.164) Incasari la scadenta depozitelor cu maturitate mai mare de 3 luni 104.700 76.286 Efectul pierderii controlului asupra filialelor asupra numerarului detinut - (1.609) Dobanzi incasate 6.377 6.628
Numerar net utilizat in activitatea de investitii (71.181) (219.747)
Fluxuri de numerar din activitatea de finantare Trageri din imprumuturi bancare pe termen lung 144.157 - Trageri din imprumuturi bancare pe termen scurt 10.000 Rambursarea imprumuturilor bancare pe termen scurt (3.000) (52.621) Rambursarea finantarilor pentru constructia de retele in legatura cu acordurile de concesiune
(26.137) (21.739)
Numerar net din/(utilizat in) activitatea de finantare 125.020 (74.360)
Descresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar (283.903) (147.689) Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie 746.215 827.529
Numerar si echivalente de numerar la 31 martie 12 462.312 679.840
Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.
Tranzactiile nemonetare sunt prezentate in Nota 12.
Director General Director Financiar
Dan Catalin stancu Iuliana Andronache
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
9
1 Entitatea care raporteaza si informatii generale
Aceste informatii financiare sunt informatiile financiare consolidate interimare simplificate Societatii Energetice Electrica S.A. („Societatea” sau „Electrica SA”) si ale filialelor sale (impreuna „Grupul”) la data si pentru perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2017. In cursul anului 2016 Societatea si-a schimbat denumirea din Societatea de Distributie si Furnizare a Energiei Electrice Electrica S.A. in Societatea Energetica Electrica S.A.
Adresa de inregistrare a Societatii este Str. Grigore Alexandrescu nr. 9, sector 1, Bucuresti, Romania. Societatea are codul unic de inregistrare 13267221 si numarul de inregistrare la Registrul Comentului J40/7425/2000.
La 31 martie 2017 actionarul principal al Societatea Energetica Electrica S.A.este statul roman, reprezentat prin Ministerul Energiei (48,78%) dupa ce participatia sa a fost diminuata ca urmare a unei oferte publice initiale in iulie 2014. Urmatorul actionar ca procent de detinere este BERD, cu 8,66%.
Filialele Societatii sunt urmatoarele:
Filiala Activitatea Cod
unic de inregistrare
Sediu social % participatie la 31 martie 2017
% participatie la 31 decembrie
2016
Societatea de Distributie a Energiei Electrice Muntenia Nord SA
Distributia energiei electrice in zona geografica Muntenia Nord
14506181 Ploiesti 78,0000021% 78,0000021%
Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Nord SA
Distributia energiei electrice in zona geografica Transilvania Nord
14476722 Cluj-Napoca
77,99999% 77,99999%
Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Sud SA
Distributia energiei electrice in zona geografica Transilvania Sud
14493260 Brasov 78,0000019% 78,0000019%
Electrica Furnizare SA Comercializarea energiei electrice
28909028 Bucuresti 77,99997% 77,99997%
Electrica Serv SA Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)
17329505 Bucuresti 100% 100%
Servicii Energetice Muntenia SA (in reorganizare)
Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)
29384120 Bucuresti 100% 100%
Servicii Energetice Oltenia SA (in reorganizare)
Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)
29389861 Craiova 100% 100%
Servicii Energetice Moldova SA*
Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)
29386768 Bacau 100% 100%
*Societatea Energetica Electrica SA a pierdut controlul asupra Servicii Energetice Moldova incepand cu ianuarie 2016 ca urmare a inceperii procedurii de faliment a filialei (a se vedea Nota 18). La aceasta data Grupul a incetat consolidarea acestei companii.
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
10
Activitatile principale ale Grupului sunt operarea si constructia retelelor de distributie a energiei electrice si
furnizarea energiei electrice consumatorilor finali. Grupul este operatorul de distributie a energiei electrice
si principalul furnizor de energie electrica in regiunile Muntenia Nord (judetele Prahova, Buzau, Dambovita,
Braila, Galati si Vrancea), Transilvania Nord (judetele Cluj, Maramures, Satu Mare, Salaj, Bihor si Bistrita-
Nasaud) si Transilvania Sud (judetele Brasov, Alba, Sibiu, Mures, Harghita si Covasna), operand cu statii de
transformare si linii electrice cu tensiuni de 0,4 kV si 110 kV.
Tarifele de distributie a energiei electrice aprobate de Autoritatea Nationala de Reglementare in Domeniul
Energiei (“ANRE”) sunt dupa cum urmeaza (RON/MWh, prezentate cumulat pentru medie si joasa tensiune):
Ordin 113,114,112/14.12.2016 Ordin 171, 172, 173/14.12.2015
1 ianuarie-31 decembrie 2017 1 ianuarie-31 decembrie 2016
Inalta tensiune
Medie tensiune
Joasa tensiune
Inalta tensiune
Medie tensiune
Joasa tensiune
Transilvania Nord 19,05 60,98 157,71 19,93 64,20 167,74 Transilvania Sud 20,63 61,64 165,37 21,22 63,58 172,02 Muntenia Nord 14,79 48,46 157,81 15,93 52,60 171,38
2 Bazele contabilitatii
Aceste informatii financiare consolidate interimare simplificate („informatii financiare interimare”) au fost
intocmite in conformitate cu IAS 34 „Raportarea financiara interimara” adoptat de Uniunea Europeana.
Acestea nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate
cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”) adoptate de Uniunea Europeana („IFRS-
EU”). Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele si tranzactiile
care sunt semnificative pentru intelegerea modificarilor survenite in pozitia financiara si performanta
Grupului de la ultimele situatii financiare anuale consolidate la data si pentru exercitiul financiar incheiat la
31 decembrie 2016.
Aceste informatii financiare consolidate interimare simplificate au fost intocmite in vederea depunerii la
Bursa de Valori Bucuresti. Aceste informatii financiare consolidate interimare simplificate au fost autorizate
pentru emitere de catre Consiliul de Administratie in data de 11 mai 2017.
Rationamente profesionale si estimari
Pentru intocmirea acestor informatii financiare interimare, conducerea a elaborat rationamente
profesionale, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile ale Grupului si valoarea
raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de aceste estimari.
Rationamentele profesionale semnificative elaborate de catre conducere in aplicarea politicilor contabile
ale Grupului si incertitudinile semnificative datorate estimarilor sunt aceleasi cu cele aplicate in situatiile
financiare anuale consolidate la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2016.
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
11
3 Bazele evaluarii
Informatiile financiare consolidate interimare simplificate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu
exceptia terenurilor si cladirilor, care sunt evaluate pe baza modelului reevaluarii. Activele si datoriile
filialelor cu dificultati financiare nu sunt evaluate pe baza principiului continuitatii activitatii, ci pe o baza
alternativa.
4 Politici contabile semnificative
Politicile contabile aplicate in aceste situatii financiare consolidate interimare sunt aceleasi ca cele aplicate
in situatiile financiare consolidate la 31 decembrie 2016.
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
12
5 Segmente operationale
(a) Informatii cu privire la segmentele raportabile
Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
Furnizare de
energie electrica
Distributie de energie electrica
Servicii aferente
retelelor de distributie
externe Sediul central
Total pentru segmentele raportabile
Eliminari si ajustari de consolidare
Total consolidat
Venituri de la clientii externi 1.131.143 251.052 6.737 - 1.388.932 - 1.388.932 Venituri din tranzactii cu alte segmente 65.964 331.845 - - 397.809 (397.809) -
Veniturile segmentului raportabil 1.197.107 582.897 6.737 - 1.786.741 (397.809) 1.388.932
Profitul/ (pierderea) segmentului raportabil inainte de impozitare (53.563) 6.795 2.047 3.693 (41.028) - (41.028)
Rezultatul financiar 331 (1.682) 1 7.224 5.874 - 5.874 Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net (3.204) (92.756) (227) (461) (96.648) - (96.648) EBITDA** (50.690) 101.233 2.273 (3.070) 49.746 - 49.746 Profitul/ (pierderea) net(a) a segmentului (53.616) (3.341) 2.047 3.693 (51.217) - (51.217) Beneficiile angajatilor (18.903) (120.192) (5.648) (4.597) (149.340) - (149.340) Cheltuieli de capital 728 90.450 - - 91.178 - 91.178
Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit) Venituri de la clientii externi 1.168.895 223.944 7.021 - 1.399.860 - 1.399.860 Venituri din tranzactii cu alte segmente 22.634 322.192 2.651 - 347.477 (347.477) -
Veniturile segmentului raportabil 1.191.529 546.136 9.672 - 1.747.337 (347.477) 1.399.860
Profitul/ (pierderea) segmentului raportabil inainte de impozitare 55.261 74.065 72.272 (25.163) 176.435 - 176.435
Rezultatul financiar 401 3.161 8 2.660 6.230 - 6.230 Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net (2.506) (82.702) (1.027) (1.343) (87.578) - (87.578) Castig din pierderea controlului asupra filialelor - - 73.693 - 73.693 73.693 EBITDA** 57.366 153.606 73.291 (26.480) 257.783 - 257.783 Profitul/ (pierderea) net(a) a segmentului 43.823 50.811 72.334 (25.163) 141.805 - 141.805
Beneficiile angajatilor (18.204) (132.782) (5.722) (4.108) (160.816) - (160.816) Cheltuieli de capital 1.464 80.623 - - 82.087 - 82.087
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
13
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
Furnizare de energie electrica
Distributie de energie electrica
Servicii aferente retelelor de distributie
externe Sediul
Central
Total pentru segmentele raportabile
Eliminari si ajustari de consolidare
Total consolidat
Activele segmentului 1.003.983 5.118.051 149.788 2.203.593 8.475.415 (290.136) 8.185.279 Creante comerciale si alte creante 602.168 425.538 34.791 - 1.062.497 (316.656) 745.841 Numerar si echivalente de numerar 311.513 220.235 15.496 88.595 635.839 - 635.839 Numerar restrictionat - - - 289.326 289.326 - 289.326 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale - - - 1.805.610 1.805.610 - 1.805.610 Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor 626.131 278.190 76.841 9.844 991.006 (305.565) 685.441
Descoperiri de cont - 173.527 - - 173.527 - 173.527 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare - 381.913 - - 381.913 - 381.913
La 31 decembrie 2016 Activele segmentului 1.225.799 5.128.477 154.704 2.224.487 8.733.467 (335.314) 8.398.153 Creante comerciale si alte creante 669.372 544.644 24.080 - 1.238.096 (440.077) 798.019 Numerar si echivalente de numerar 464.551 214.105 13.142 197.043 888.841 - 888.841 Numerar restrictionat - - - 134.492 134.492 - 134.492 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale - 7.939 - 1.867.115 1.875.054 - 1.875.054 Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor 802.107 455.444 80.578 13.821 1.351.950 (349.597) 1.002.353 Descoperiri de cont - 142.626 - - 142.626 - 142.626 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare - 254.863 - - 254.863 - 254.863
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
14
Componenta segmentului raportabil Distributia energiei electrice este dupa cum urmeaza:
Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
Distributie Muntenia
Nord
Distributie Transilvania
Nord
Distributie Transilvania
Sud
Mentenanta retelei de distributie Eliminari
Total Distributie de
energie electrica
Venituri de la clienti externi 69.376 87.057 88.110 6.509 - 251.052 Venituri din tranzactii cu alte segmente 112.159 104.670 112.105 58.858 (55.947) 331.845
Veniturile segmentului 181.535 191.727 200.215 65.367 (55.947) 582.897
Profitul (pierderea) inainte de impozitare
(18.437) 14.831 15.673 (5.273) 1 6.795
Rezultatul financiar (273) (288) (1.075) (46) - (1.682) Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net
(27.683) (31.983) (31.563) (2.630) 1.103 (92.756)
EBITDA* 9.519 47.102 48.311 (2.597) (1.102) 101.233
Profitul net (18.790) 11.317 9.405 (5.273) - (3.341)
Beneficiile angajatilor (33.127) (28.560) (27.995) (32.286) 1.776 (120.192) Cheltuieli de capital 23.213 34.851 32.305 81 - 90.450
Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit) Venituri de la clienti externi 68.581 84.305 63.258 7.800 - 223.944 Venituri din tranzactii cu alte segmente 120.690 115.240 122.307 70.487 (106.532) 322.192
Veniturile segmentului 189.271 199.545 185.565 78.287 (106.532) 546.136
Profitul (pierderea) inainte de impozitare 19.018 14.549 42.037 (1.539) - 74.065
Rezultatul financiar 2.137 434 740 (150) - 3.161 Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net (22.800) (27.889) (28.572) (3.441) - (82.702) EBITDA* 39.681 42.004 69.869 2.052 - 153.606
Profitul net 16.332 5.351 32.033 (2.905) - 50.811 Beneficiile angajatilor (33.568) (26.498) (25.166) (47.550) - (132.782) Cheltuieli de capital 27.673 37.267 15.380 303 - 80.623
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
15
* EBITDA (Profitul inainte de dobanzi, impozitare, amortizare si depreciere) pentru segmentele operationale este definita si calculata pornind de la profitul
(pierderea) inainte de impozitare pentru un segment operational ajustat(a) cu i) amortizarea si deprecierea/ reluarea deprecierii imobilizarilor corporale si
necorporale aferente segmentului operational si ii) rezultatul financiar aferent segmentului operational. EBITDA nu este un indicator IFRS si nu trebuie tratat ca
o alternativa la indicatorii IFRS. Mai mult, EBITDA nu este definit in mod unitar. Metoda de calcul al EBITDA utilizata de alte societati poate fi diferita semnificativ
de cea utilizata de Grup. In consecinta, EBITDA prezentata in aceasta nota nu poate fi utilizata, ca atare, in scopul comparatiei cu EBITDA al altor societati.
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
Distributie Muntenia
Nord
Distributie Transilvania
Nord
Distributie Transilvania
Sud
Mentenanta retelei de distributie Eliminari
Total Distributie de
energie electrica
Activele segmentului 1.673.246 1.536.426 1.517.874 444.904 (54.399) 5.118.051 Creante comerciale si alte creante 130.783 126.017 134.101 89.036 (54.399) 425.538 Numerar si echivalente de numerar 123.939 12.291 79.922 4.083 - 220.235 Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor 80.459 88.827 103.840 59.463 (54.399) 278.190 Descoperiri de cont - 129.737 43.790 - - 173.527 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare 105.232 125.066 144.615 7.000 - 381.913
La 31 decembrie 2016 Activele segmentului 1.687.859 1.543.364 1.493.920 484.109 (80.775) 5.128.477 Creante comerciale si alte creante 136.248 134.422 138.631 216.118 (80.775) 544.644 Numerar si echivalente de numerar 127.658 16.691 56.454 13.302 - 214.105 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale
7.939 - - - - 7.939
Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor
133.472 154.223 148.129 100.395 (80.775) 455.444
Descoperiri de cont - 100.474 42.152 - - 142.626 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare
50.611 107.364 96.888 - - 254.863
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
16
(b) Reconcilierea informatiilor pe segmente raportabile cu valorile IFRS
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Total active Total active pentru segmentele raportabile 8.475.415 8.733.467 Eliminarea activelor intre segmente (329.752) (373.733) Sume nealocate 39.616 38.419
Total active consolidate 8.185.279 8.398.153
Creante comerciale si alte creante Creante comerciale si alte creante pentru segmentele raportabile 1.062.497 1.238.096 Eliminarea creantelor comerciale si altor creante intre segmente (316.656) (438.828) Sume nealocate - (1.249)
Creante comerciale si alte creante consolidate 745.841 798.019
Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor pentru segmentele raportabile 991.006 1.351.950 Eliminarea datoriilor comerciale, altor datorii si beneficiilor pe termen scurt ale angajatilor intre segmente (305.565) (348.348) Sume nealocate - (1.249)
Datorii comerciale, alte datorii consolidate si beneficii pe termen scurt ale angajatilor consolidate 685.441 1.002.353
6 Venituri
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si
nerevizuit)
Furnizarea si distributia energiei electrice 1.277.235 1.302.171 Venituri aferente constructiei retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 92.111 76.162 Reparatii, intretinere si alte servicii prestate 13.813 17.677 Taxe de reconectare 2.121 2.353 Vanzari de marfuri 3.652 1.497
Total 1.388.932 1.399.860
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
17
7 Alte venituri
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si
nerevizuit)
Venituri din chirii 22.232 22.502 Penalitati pentru intarziere la plata de la clienti 6.085 2.548 Comisioane pentru colectarea taxelor radio si TV 2.153 3.549 Castig din pierderea controlului asupra filialelor (Nota 18) - 73.693 Altele 24.328 15.352
Total 54.798 117.644
8 Energie electrica achizitionata
Costul energiei electrice achizitionate a crescut in perioda de trei luni incheiata la 31 martie 2017, urmare a cresterii semnificative a pretului energiei electrice in Romania in lunile ianuarie si februarie, cand s-au atins valori istorice maxime, in contextul derularii unor evenimente nefavorabile pe piata de energie.
9 Rezultat pe actiune
Calculul rezultatului pe actiune - de baza si diluat - are la baza urmatoarele valori ale profitului sau pierderii
atribuibil(a) actionarilor ordinari si numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in circulatie.
Profit sau pierdere atribuibil(a) actionarilor ordinari
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si
nerevizuit)
(Pierdere)/Profit net(a) atribuibil(a) actionarilor Societatii (41.328) 117.983
(Pierdere)/Profit net(a) atribuibil(a) actionarilor ordinari (41.328) 117.983
Numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in circulatie (exprimat in numar de actiuni)
Pentru calculul rezultatului pe actiune de baza si diluat actiunile proprii rascumparate de Societate
(6.890.593 actiuni) nu sunt considerate ca fiind actiuni in circulatie si sunt deduse din numarul total al
actiunilor ordinare emise.
Numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in circulatie ( neauditat si nerevizuit) la 31 martie 2017 este
339.049.336 (31 martie 2016: 339.049.336).
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
18
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Rezultat pe actiune - de baza si diluat (RON pe actiune) (0,12) 0,35
10 Impozit pe profit
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Cheltuiala cu impozitul curent al perioadei 7.270 24.390 Cheltuiala cu impozitul amanat 2.919 10.240
Total cheltuiala cu impozitul pe profit 10.189 34.630
11 Creante comerciale
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Creante comerciale, valoare bruta 1.855.208 1.906.093
Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale (1.128.390) (1.128.104)
Total creante comerciale, net 726.818 777.989
Creantele de la parti afiliate sunt prezentate in Nota 17.
O parte semnificativa a ajustarilor pentru creante comerciale incerte se refera la clienti in litigiu, insolventa
sau faliment, multe dintre aceste creante fiind mai vechi de trei ani. Grupul va derecunoaste aceste creante
impreuna cu ajustarile aferente dupa finalizarea procedurilor de faliment.
12 Numerar si echivalente de numerar
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Total numerar si echivalente de numerar in situatia consolidata simplificata a pozitiei financiare 635.839 799.979 Descoperiri de cont utilizate in scopul gestionarii lichiditatilor (173.527) (120.139)
Total numerar si echivalente de numerar in situatia consolidata simplificata a fluxurilor de numerar 462.312 679.840
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
19
La 31 martie 2017, Electrica SA are constituite garantii sub forma de depozite colaterale la BRD – Groupe
Societe Generale in contul tragerilor efectuate de Electrica Distributie Transilvania Sud si Electrica Distributie
Transilvania Nord. Suma depozitelor colaterale la 31 martie 2017 este 289.326 mii RON (31 decembrie 2016:
134.492 mii RON). Aceste depozite colaterale sunt prezentate ca numerar restrictionat pe termen lung. A
se vedea de asemenea si Nota 15.
Urmatoarele informatii sunt relevante in legatura cu situatia fluxurilor de numerar.
Operatiunile fara numerar includ:
compensari intre creante si datorii comerciale in suma de 34 milioane RON in perioada de trei luni
incheiata la 31 martie 2017 (perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2016: 19 milioane RON);
In cursul perioadei de trei luni incheiata la 31 martie 2017, Grupul a efectuat plati aferente imobilizarilor
corporale si necorporale achizitionate in perioadele anterioare, in valoare de 135 milioane RON.
13 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale denominate in RON cu maturitatea mai mare de trei luni 1.780.986 1.757.746 Depozite cu maturitatea mai mare de trei luni 24.624 117.308
Total depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 1.805.610 1.875.054
Certificatele de trezorerie si obligatiunile guvernamentale cu maturitatea mai mare de trei luni au o rata
medie a dobanzii (randament mediu) de 0,63%. Certificatele de trezorerie si obligatiunile guvernamentale
au fost clasificate ca investitii detinute pana la scadenta.
14 Alte datorii
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Curente Pe termen lung Curente Pe termen lung
TVA de plata 70.370 - 85.346 - Datorii catre Stat 31.182 - 29.837 - Datorii privind taxa radio si TV 363 - 9.981 - Datorii privind obligatia de achizitie de certificate verzi - - 13.980 - Alte datorii 26.312 41.050 21.746 44.921
Total 128.227 41.050 160.890 44.921
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
20
Alte datorii includ in principal garantii, creditori diversi, taxa de racordare, taxa de habitat si contributii de
cogenerare. Alte datorii pe termen lung se refera la garantiile incasate de la clienti in legatura cu furnizarea
energiei electrice.
15 Imprumuturi bancare
a) Imprumuturi bancare pe termen scurt
In septembrie 2015, Electrica Serv a contractat un imprumut de la OTP Bank Romania in suma de 20.000 mii
RON cu scopul de a finanta datoriile subsidiarei. In septembrie 2016, un act aditional a fost incheiat prin
care valabilitatea creditului a fost prelungita pana in septembrie 2017. Imprumutul este garantat prin
ipoteca asupra activelor subsidiarei (conturi bancare, creante comerciale din contracte incheiate cu partile
afiliate). La 31 martie 2017, soldul imprumutului este de 7.000 mii RON (31 decembrie 2016: zero).
b) Imprumuturi bancare pe termen lung
31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Imprumuturi bancare pe termen lung 271.890 127.733
Total 271.890 127.733
In data de 17 octombrie 2016, Societatea de Distributie a Energiei Electrice Muntenia Nord SA, Societatea
de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Nord SA si Societatea de Distributie a Energiei Electrice
Transilvania Sud SA au incheiat contracte de credit cu BRD – Groupe Societe Generale, in care Societatea
are calitatea de garant.
Grupul are imprumuturi bancare pe term lung dupa cum urmeaza :
Beneficiar Tipul facilitatii Scadenta
Limita imprumut (mii
RON)
Sold la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
Sold la 31 decembrie
2016
Societatea de Distributie a Energiei Electrice Muntenia Nord
credite la termen non-revolving
Pana la 16 octombrie 2021 80.000 62.564
-
Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Nord
credite la termen non-revolving
Pana la 16 octombrie 2021 114.000 114.000
95.502
Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Sud
credite la termen non-revolving
Pana la 16 octombrie 2021 126.000 95.326
32.231
Total 320.000 271.890 127.733
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
21
16 Instrumente financiare – valori juste
(a) Clasificari contabile si valori juste
Tabelul urmator prezinta valorile contabile si valorile juste ale activelor financiare si datoriilor financiare,
inclusiv nivelurile ierarhiei valorii juste. Tabelul nu include informatii despre valoarea justa a activelor
financiare si datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justa, daca valoarea contabila reprezinta
o aproximare rezonabila a valorii juste.
Valoare contabila
Valoare justa
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
Credite si creante
Active financiare detinute pana la
scadenta
Alte datorii
financiare Total
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3 Total
Active financiare care nu sunt evaluate la valoare justa
Creante comerciale 726.818 726.818
Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 1.805.610 1.805.610 Numerar si echivalente de numerar 635.839 635.839 Numerar restrictionat 289.326 289.326
Total 1.651.983 1.805.610 3.457.593
Datorii financiare care nu sunt evaluate la valoare justa Descoperiri de cont 173.527 173.527 Imprumuturi bancare pe termen lung 271.890 271.890 Imprumuturi bancare pe termen scurt 7.000 7.000 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 103.023 103.023 104.881 104.881 Datorii comerciale 462.985 462.985
Total 1.018.425 1.018.425
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
22
Valoare contabila
Valoare justa
31 decembrie 2016 Credite si creante
Active financiare detinute pana la
scadenta
Alte datorii
financiare Total
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3 Total
Active financiare care nu sunt evaluate la valoare justa
Creante comerciale 777.989 777.989
Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 1.875.054 1.875.054 Numerar si echivalente de numerar 888.841 888.841 Numerar restrictionat 134.492 134.492
Total 1.801.322 1.875.054 3.676.376
Datorii financiare care nu sunt evaluate la valoare justa Descoperiri de cont 142.626 142.626 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 127.130 127.130 129.383 129.383 Imprumuturi bancare pe termen lung 127.733 127.733 Datorii comerciale 722.830 722.830
Total 1.120.319 1.120.319
(b) Evaluarea valorilor juste
Ierarhia valorilor juste
Evaluarile valorilor juste sunt clasificate in cadrul diferitelor niveluri ale ierarhiei valorilor juste pe baza
datelor de intrare folosite in tehnicile de evaluare, dupa cum urmeaza:
Nivelul 1: preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau datorii identice pe care Grupul le
poate accesa la data evaluarii;
Nivelul 2: date de intrare, altele decat preturile cotate incluse in Nivelul 1, care sunt observabile pentru
un activ sau datorie, fie direct, fie indirect;
Nivelul 3: date de intrare pentru un activ sau datorie care nu au la baza date observabile pe piata.
Tabelul urmator prezinta metodele de evaluare utilizate pentru determinarea valorilor juste de Nivelul 2.
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
23
Instrumente financiare care nu sunt evaluate la valoarea justa
Tip Metoda de evaluare
Alte datorii financiare Metoda fluxurilor de numerar actualizate (DCF) Ratele de actualizare folosite sunt mediile ratelor dobanzii ROBID-ROBOR 12 M, respectiv 0,98% la 31 martie 2017 (31 decembrie 2016: 0,98%).
17 Parti afiliate
(a) Remunerarea directorilor si administratorilor
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Remunerarea conducerii executive 1.264 876
Remunerarea conducerii executive se refera la directorii cu contract de mandat, respectiv directorii generali
ai fiecarei filiale si directorii din cadrul Electrica SA.
Remuneratiile acordate membrilor Consiliului de Administratie au fost dupa cum urmeaza:
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
Membrii Consiliului de Administratie 782 693
(b) Tranzactii cu societati in care Statul detine control sau influenta semnificativa
In cursul normal al activitatii sale, Grupul are tranzactii cu societati in care Statul detine control sau influenta
semnificativa, referitoare in principal la achizitia de energie electrica, servicii de transport si sistem si vanzari
de energie electrica. Achizitiile si soldurile semnificative sunt in principal cu furnizori de energie electrica,
dupa cum urmeaza:
Achizitii (fara TVA) Sold (cu TVA)
Furnizor
Perioada de trei luni
incheiata la 31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
Perioada de trei luni
incheiata la 31 martie 2015
(neauditat si nerevizuit)
31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Nuclearelectrica 113.896 128.606 35.402 30.893 Transelectrica 357.683 189.972 82.440 141.474
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
24
Achizitii (fara TVA) Sold (cu TVA)
Furnizor
Perioada de trei luni
incheiata la 31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
Perioada de trei luni
incheiata la 31 martie 2015
(neauditat si nerevizuit)
31 martie 2017
(neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
Complexul Energetic Oltenia 1.632 6.600 - 8.395 Hidroelectrica 80.538 118.120 35.402 52.297 OPCOM 238.206 112.112 2.972 3.889 Electrocentrale Bucuresti - 13.534 - - SNGN ROMGAZ - 14.449 - - CN Posta Romana SA 114 1.171 6 9 Others 10.223 17.689 3.200 12.430
Total 802.292 602.253 159.422 249.387
De asemenea, Grupul efectueaza vanzari catre societati in care Statul detine control sau influenta
semnificativa, reprezentand vanzari de energie electrica, din care cele mai importante tranzactii sunt dupa
cum urmeaza:
Vanzari (fara TVA) Sold, valoare
bruta (cu TVA)
Ajustare Sold,
valoare neta
Client
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)
CFR Telecomunicatii 874 959 - 959 CFR Electrificare 1.822 1.010 - 1.010
SNGN Romgaz 3.306 1.059 - 1.059 OPCOM 6.257 2.764 - 2.764
Cupru Min S.A. Abrud 9.549 3.092 - 3.092
Transelectrica 2.543 23 - 23
CN Romarm 3.025 397 - 397
CN Remin SA 115 71.223 (71.223) - C.N.C.A.F. MINVEST S.A. - 78.759 (78.759) - Oltchim - 715.259 (715.259) -
Baita SA 264 4.978 (4.390) 588
E-Distributie Muntenia 5.937 5.799 - 5.799 Others 9.768 11.226 (6.161) 5.065
Total 43.460 896.548 (875.792) 20.756
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
25
Vanzari (fara TVA) Sold, valoare
bruta (cu TVA)
Ajustare Sold,
valoare neta
Client
Perioada de trei luni incheiata la
31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)
31 decembrie 2016
CFR Telecomunicatii 14.911 4.474 (53) 4.421 CFR Electrificare 2.068 1.203 - 1.203
SNGN Romgaz 3.654 1.256 - 1.256
OPCOM 1.371 2.590 - 2.590
Cupru Min S.A. Abrud 8.758 - - -
Transelectrica 2.640 1.361 - 1.361
CN Romarm 1.770 62 - 62
CN Remin SA 128 71.180 (71.148) 32
C.N.C.A.F. MINVEST S.A. - 78.735 (78.735) - Oltchim - 715.259 (715.259) -
Baita SA 605 5.002 (4.334) 668
Enel Distributie Muntenia 3.360 9.101 - 9.101
Others 15.612 10.103 (6.713) 3.390
Total 54.877 900.326 (876.242) 24.084
18 Filiale cu dificultati financiare
Subsidiara companiei, Servicii Energetice Moldova a intrat in faliment in ianuarie 2016, in consecinta,
Societatea a incetat consolidarea acestei entitati la acesta date intrucat nu mai detine controlul asupra
acestei entitati.
Activele si datoriile individuale ale Servicii Energetice Moldova la data la care Societatea a incetat
consolidarea (31 ianuarie 2016) au fost dupa cum urmeaza:
Valoarea contabila
Servicii Energetice
Moldova la 31 ianuarie 2016
Imobilizari corporale 21.709
Creante comerciale 2.027
Numerar si echivalente de numerar 1.609
Total active 25.345
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
26
In ianuarie 2014 Consiliul de Administratie al Servicii Energetice Oltenia si in octombrie 2014 Consiliul de
Administratie al Servicii Energetice Muntenia au decis incepererea procedurii insolventei in vederea
reorganizarii. Deschiderea procedurilor de insolventa a fost initiata in 2014.
Din cauza conditiilor de mai sus care indica existenta unor incertitudini semnificative care ridica indoieli
semnificative cu privire la capacitatea acestor societati de a-si continua activitatea, Grupul a ajustat valorile
contabile ale activelor si datoriilor acestor filiale la valoare de lichidare in momentul inceperii procedurilor
de insolventa.
La 31 martie 2017 si 31 decembrie 2016, valoarea contabila a activelor si datoriilor acestor filiale, incluse in
situatiile financiare consolidate sunt dupa cum urmeaza:
Datorii comerciale
2.685
Alte datorii 41.931
Beneficiile angajatilor 52.902
Datorii privind impozitul amanat 1.520
Total datorii 99.038
Castig din pierderea controlului (Nota 10) 73.693
31 March 2017 (neauditat si nerevizuit)
Servicii Energetice Muntenia
Servicii Energetice
Oltenia Total
Imobilizari corporale 93.826 23.817 117.643
Creante comerciale 4.389 7.453 11.842
Numerar si echivalente de numerar 13.696 1.800 15.496
Total active 111.911 33.070 144.981
Datorii comerciale (19.943) (3.557) (23.500)
Datorii catre bugetul de stat (173) (6.357) (6.530)
Contributii la asigurari sociale si alte taxe in legatura cu salariile (477) (5.902) (6.379)
Provizioane, beneficii ale angajatilor si impozit pe profit amanat (23.980) (12.459) (36.439)
Total datorii (44.573) (28.275) (72.848)
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)
27
31 December 2016
Servicii Energetice Muntenia
Servicii Energetice
Oltenia Total
Imobilizari corporale 93.894 23.588 117.482
Creante comerciale 8.251 8.406 16.657
Numerar si echivalente de numerar 10.154 2.988 13.142
Total active 112.299 34.982 147.281
Datorii comerciale (21.615) (4.232) (25.847)
Datorii catre bugetul de stat (183) (8.859) (9.042)
Contributii la asigurari sociale si alte taxe in legatura cu salariile (434) (5.916) (6.350)
Provizioane, beneficii ale angajatilor si impozit pe profit amanat (24.412) (12.572) (36.984)
Total datorii (46.644) (31.579) (78.223)
Societatea Energetică Electrica S.A.
Str. Grigore Alexandrescu nr.9, sector 1
010621, Bucuresti
Tel: 0212085999, Fax: 0212085998 CIF: RO 13267221, J40/7425/2000
Capital social: 3.459.399.290 RON
www.electrica.ro
Indicatorii economico-financiari ai Grupului Electrica la data de 31.03.2017 conform Anexei 30B/
Regulamentul CNVM nr.1/2006
Indicatorul lichiditatii curente= Active curente/Datorii curente= 3,3
Indicatorul gradului de indatorare= Capital imprumutat/ Capital propriu * 100= 8,6%
Viteza de rotatie a debitelor-clienti= Sold mediu clienti/ Cifra de afaceri * 90= 49 zile
Viteza de rotatie a activelor imobilizate= Cifra de afaceri/ Active imobilizate= 0,3
*calculate pe baza situatiilor financiare consolidate interimare simplificate neauditate intocmite in
conformitate cu IFRS-EU pentru primele trei luni ale anului 2017
Director Financiar
Iuliana Andronache
top related