taller internacional de ahorro y crÉdito fecolfin · a junio de 2017 el sector solidario reporta...
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TALLER
INTERNACIONAL DE
AHORRO Y CRÉDITO
FECOLFIN
Cartagena, octubre 2017
AGENDA
1. Principales cifras del Sector Solidario en Colombia
2. Principales cifras de las Cooperativas de Ahorro y crédito
3. Enfoque de Supervisión Basada en Riesgos
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las
organizaciones vigiladas dic/06- junio/17
Principales cifras del Sector Solidario en Colombia
En Cámaras
de Comercio
13.132 ESAL
A junio de 2017 el sector solidario reporta activos por $33,6 billones, pasivos por $19,4 billones y patrimonio de $14,2 billones. Sus activos equivalen al 5.8% de los activos de los establecimientos de crédito.
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas dic/06- junio/17
Evolución principales cifras del Sector Solidario vigilado dic.2006 – jun. 2017
Millones de Pesos
Tipo de entidadNúmero
Entidades
% Part.
TotalACTIVOS
% Part.
TotalPASIVOS
% Part.
TotalPATRIMONIO
% Part.
Total
Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito 145 5% 9,985,833 29.71% 6,435,928 33.16% 3,549,905 25.00%
Cooperativa Multiactiva con Ahorro y Crédito 36 1% 2,562,249 7.62% 1,391,432 7.17% 1,170,818 8.25%
Cooperativa Especializadas y Multiactivas sin Seccion de Ahorro 1367 48% 13,519,233 40.23% 6,378,003 32.87% 7,141,230 50.29%
Fondo de Empleados 1208 42% 7,289,551 21.69% 5,032,904 25.93% 2,256,647 15.89%
Asociaciones Mutuales 100 3% 204,781 0.61% 153,124 0.79% 51,657 0.36%
Otros Organismos de Economia Solidaria 9 0.3% 44,379 0.13% 14,502 0.07% 29,877 0.21%
Total Cooperativas Ahorro y Credito (Financieras) 181 6% 12,548,082 37.34% 7,827,359 40.33% 4,720,723 33.24%
Total Otras Organizaciones Solidarias (Asociativa) 2684 94% 21,057,944 62.66% 11,578,533 59.67% 9,479,411 66.76%
Total Entidades Supervisadas 2865 100% 33,606,026 100.00% 19,405,892 100.00% 14,200,134 100.00%
Número de entidades supervisadas
El sector por Tipo de Organización
5%1%
48%
42%
3% 0.3% Cooperativa
Especializada de Ahorroy Crédito
Cooperativa Multiactiva
con Ahorro y Crédito
Cooperativa
Especializadas yMultiactivas sin Seccion
de Ahorro
Fondo de Empleados
Asociaciones Mutuales
Información con Corte a Junio 2017
Las cooperativas de ahorro y crédito representan el 6% del total de entidades vigiladas y poseen el 37.3% de los activos del sector, el 40.3% de los pasivos y el 33.2% del patrimonio.
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas dic/06- junio/17
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas dic/06- junio/17; cálculos propios. Superfinanciera – Informes y cifras, Evolución cartera de créditos, Indicador de calidad de cartera tradicional.
Comportamiento de la cartera de crédito del Sector Solidario vigilado dic.2006 – jun. 2017
Fuente: Supersolidaria – información reportada por las organizaciones vigiladas; cálculos propios
Composición de la cartera de crédito del sector solidario Junio 2017
Comercial
6,9%
Consumo 82,2%
Microcrédit
o
4,5%
Vivienda
6,5%
MODALIDAD
CARTERA
TOTAL
CARTERA
PARTICIPA
CIÓN %
TOTAL
CARTERA
VENCIDA
INDICADOR
CALIDAD
CARTERA
%
CARTERA
COMERCIAL 1.335.096 6,9% 92.664 6,9%
CARTERA
CONSUMO 15.999.770 82,2% 839.224 5,2%
CARTERA
MICROCRÉDITO 867.032 4,5% 64.921 7,5%
CARTERA
VIVIENDA 1.267.087 6,5% 48.067 3,8%
TOTAL CARTERA19.468.985 100,0% 1.044.875 5,4%
Las cooperativas de ahorro y crédito colocaron el 55% de la cartera de crédito del sector solidario ($19.5 billones).
Evolución depósitos y aportes sociales del Sector Solidario vigilado dic.2006 – jun. 2017
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas dic/06- junio/17
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas dic/06- junio/17
Evolución aportes sociales y excedentes del Sector Solidario vigilado dic.2006 – jun. 2017
AGENDA
1. Principales cifras del Sector Solidario en Colombia
2. Principales cifras de las Cooperativas de Ahorro y crédito
3. Enfoque de Supervisión Basada en Riesgos
Fuente: Supersolidaria Información reportada por las organizaciones vigiladas
Vinculación de asociados a las Cooperativas de Ahorro y Crédito dic. 2006 – agosto 2017
El 51% de los asociados del sector está vinculado a cooperativas de ahorro y crédito.
N° de Asociados y N° de organizaciones vigiladas
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas
Evolución principales cifras de las Cooperativas de Ahorro y Crédito 2006 – agosto 2017
Evolución capital social y depósitos Cooperativas de Ahorro y Crédito
2006 – agosto 2017
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas
Evolución de la cartera de crédito de las Cooperativas de ahorro y crédito
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por las organizaciones vigiladas; cálculos propios. Superfinaniera – Informes y cifras, Evolución cartera de créditos, Indicador de calidad de cartera tradicional.
Composición de la cartera de crédito de las cooperativas de ahorro y crédito – Agosto 2017
Las cooperativas de ahorro y crédito participan con el 51% de la cartera de consumo del sector, el 89% de la cartera comercial, el 45 % de la cartera de vivienda y el 98% de la cartera microcrédito.
MODALIDAD CARTERATOTAL
CARTERA
PARTICIPA
CIÓN %
TOTAL
CARTERA
VENCIDA
INDICADOR
CALIDAD
CARTERA
%
CARTERA COMERCIAL 1.213.639 11,1% 87.167 7,2%
CARTERA CONSUMO 8.232.991 75,6% 439.382 5,3%
CARTERA MICROCRÉDITO 869.286 8,0% 67.802 7,8%
CARTERA VIVIENDA 572.782 5,3% 26.054 4,5%
TOTAL CARTERA 10.888.698 100,0% 620.404 5,7%
valores en millones $
Fuente: Supersolidaria – información reportada por las organizaciones vigiladas; cálculos propios
AGENDA
1. Principales cifras del Sector Solidario en Colombia
2. Principales cifras de las Cooperativas de Ahorro y crédito
3. Enfoque de Supervisión Basada en Riesgos
ENFOQUE OBJETIVO
Supervisión basada en cumplimiento
(SBC)
Supervisión basada en riesgos (SBR)
Supervisión reactiva: • Cumplimiento de normas y requerimientos. • Verificación situación financiera bajo normas contables.
Supervisión prudencial, dinámica y activa: • Evalúa las áreas del negocio de las entidades vigiladas para encontrar los perfiles de riesgo. • Priorización de la Supervisión de acuerdo a
los niveles de riesgo • Monitorea los riesgos a los que están expuestos las entidades, que pueden afectar el objetivo principal del sector solidario. • Sistema de alertas tempranas de monitoreo continuo (Prevención)
•
ENFOQUE DE SUPERVISIÓN BASADO EN RIESGOS
El nuevo enfoque de supervisión de la SES
basada en RIESGOS
SES:
SUPERVISIÓN
POR RIESGOS
Intensidad de supervisión
Matrices de riesgo
Sistemas de Información
Manuales de supervisión
SARC
SARL
SARLAFT
SARO
SARM
VIGILADAS:
ADMINISTRACIÓN
ADECUADA DEL
RIESGO
SUPERVISIÓN EFECTIVA GARANTIZANDO ESTABILIDAD DEL SECTOR
METODOLOGÍA DE SBR
MATRIZ DE RIESGO
AS1
AS2
AS3
Etc.
Calificación General
An
ális
is
Fin
an
cie
ro
Cu
mp
lim
ien
to
Ge
stió
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a
1.Focos
Estratégicos
Actividades
Significativas
2. Riesgo Inherente 3. Funciones de Control 4. Riesgo Neto
Cré
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o
Liq
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era
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1 2 3 4 5
1
2
3
4
5
IMPACTO
PR
OB
AB
ILID
AD
T
NIVEL DE RIESGO ACCIÓN
Riesgo Extremo
El riesgo evaluado como EXTREMO
debe ser presentados a la Junta
Directiva, para su análisis y decisión de
actuación. Acción I nmediata.
Riesgo Alto
El riesgo evaluado como ALTO debe ser
comunicado a la Alta Gerencia de la
Entidad.
Riesgo Moderado El riesgo evaluado como MODERADO
debe especificar responsabilidad
gerencial
Riesgo Menor
El riesgo evaluado como MENOR debe
ser tratado desde el proceso mediante
controles establecidos y
procedimientos de rutina
CRITICIDAD DEL RIESGO
PRIMERA LÍNEA DE DEFENSA:
Funciones que administran riesgos
• Gestión Comercial • Gestión Operativa
SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA:
Funciones que supervisan los riesgos
• Gestión de Riesgos • Cumplimiento
normativo
TERCERA LÍNEA DE DEFENSA
AUDITORÍA INTERNA-EXTERNA Y
REVISORÍA FISCAL Funciones internas que
proporcionan aseguramiento independiente
ALTA DIRECCIÓN
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN / COMITÉ DE RIESGOS
SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS
LÍNEAS DE DEFENSA
CICLO DE SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS
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