analisi di bilancio e controllo di gestione

Win Data Analisys

Bilancio Riclassificato e Analisi per indici

Controllo di gestione

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Obiettivi

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Summary

Acquisizione dati da bilancio di verifica Controllo

Quadrature

Rettifiche contabili per competenza

Situazione contabile alla data

Gestione dati previsionali (Budget)

Bilanci consuntivi con evidenza rettifiche

Multidivisione

Schemi di Conto Economico e Stato

Patrimoniale

Aggregazioni / consolidamento

dei dati

Bilanci consuntivi con confronto periodi

precedenti

Bilanci consuntivi con dati di periodo /

progressivi

Budget mensilizzato su diversi livelli

Confronto consuntivo / budget con analisi

scostamenti

Gestione KPI con indicazione di

obiettivi (goal) e giudizi

Indici (KPI) per l’analisi di bilancio

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Gli schemi di riclassificazione sono definibili dall’utente con sviluppo su tre livelli attraverso funzionalità

intuitive e di immediata verifica

Livello 1 = Voce di riclassificazione, alla quale associare i singoli sottoconti

Livello 2 = Voce di totalizzazione (sub – totale)

Livello 3 = Voce composta (parametrizzabile) – Sono aggregazioni di altri elementi indifferentemente combinati

Schemi per la riclassificazione

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Le «Voci composte» si

definiscono con una

funzionalità di selezione

rapida


Si definiscono le voci composte per

calcolare tutti i risultati intermedi

(margini) su diversi livelli degli schemi

di riclassificazione

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Il layout della

stampa viene definito

dall’utente con

specifiche

funzionalità di

ordinamento delle

voci e di attribuzione

dello stile

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Flussi dei dati

I saldi del bilancio di verifica si acquisiscono dal sistema informativo aziendale con specifici connettoriSono predefiniti anche tracciati da / verso Excel

L’operazione di importazione è attivata con una specifica

funzionalità, che aggiorna l’utente circa la presenza di

nuovi sottoconti da classificare e della quadratura dei dati

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Riclassificazione dei conti

In fase di impianto, alla prima importazione dei dati, ogni sottoconto viene correlato alle voci

dello schema (Conto Economico e Stato Patrimoniale) con una specifica funzionalità che ne

memorizza la destinazione

Alle successive

importazioni

vengono segnalati

i soli conti di

nuova

acquisizione e

quindi privi di

collegamento

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Le rettifiche extra - contabili sono storicizzate e disponibili con una funzione di richiamo per la replica su periodi successivi

Rettifiche extra-contabili

Con una modalità simile alla prima nota contabile, si inseriscono rettifiche extra-contabili per ciascun periodo

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Reportistica base

Le selezione dei report disponibili prevede diverse

opzioni, per ottenere informazioni più o meno

dettagliate, escludere valori a zero e definire formati personalizzati (importi in

migliaia, decimali).

Tutti i report sono esportabili nei formati più

comunemente utilizzati (Pdf, xls, doc …)

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Reportistica base

La base di calcolo per esprimere il “peso” percentuale di ciascuna voce (in colore azzurro) è a discrezione dell’utente in sede di definizione degli schemi

Conto Economico riclassificato con evidenza dei saldi acquisiti, importo delle rettifiche e saldo finale.

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Il Report di periodo espone la situazione riferita a mese / trimestre (parametrizzabile) e progressivo

Reportistica base

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Gestione indici di bilancio (KPI)

Tutti gli elementi definiti negli schemi di riclassificazione possono essere messi in relazione fra diloro (aritmeticamente) per poter calcolare, quozienti o dati aggregati di particolare interesse.

Per gli indicatori (KPI) ove alcune voci sono da riproporzionare all’anno solare (es. indici dirotazione) è possibile configurare il sistema per tenere conto degli opportuni correttivi.

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Definizione della “formula” costitutiva del KPI (può essere anche solo il numeratore se si tratta di calcolare un

valore assoluto

Formato desiderato nel report dei KPI

Eventuale “correttivo” per la proporzionalità e omogeneità di periodo

In quest’area appaiono e

sono selezionabili tutte le voci

dello schema di riclassificazione

selezionato


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A ciascun indicatore è possibile associare un valore obiettivo (GOAL) per diversi periodi; inoltre è anche previsto l’inserimento di range di valori per esprimere un «giudizio» sull’andamento dell’indice.

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17

Budget – Controllo di gestione

E’ possibile inserire i valori previsivi su diversi livelli (Voci o singoli

sottoconti) dello schema presceltoE’ prevista la mensilizzazione del dato

su curve di stagionalità definibili

Gestione di versioni diverse di budget per simulazioni e costruzione scenari

differenziati (e Forecast)

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Budget – Controllo di gestione

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Bilancio Consolidato

Con una specifica funzionalità si definiscono, per ciascuna azienda inclusa nell’area di consolidamento, di quali sottoconti i saldi contabili dovranno essere sottoposti a elisione in sede di calcolo dei valori aggregati

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Si definisce un ambiente «consolidamento» necessario alla registrazione delle opportune rettifiche

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22

Contabilità analitica

Gestione e classificazione delle destinazioni (Centri di Costo – di Profitto)

Uno specifico archivio consente di gestire e classificare le destinazioni (centri di costo) su diversi livelli, rappresentando i centri “ausiliari” dai quali effettuare ribaltamenti sui centri “diretti”

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Parametrizzazione cost driver per ribaltamenti da centri ausiliari a centri diretti – determinazione del «full costing»

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Inserimento e gestione budget per centri di costo (di profitto)

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Reportistica

Budget per Centri

Conto economico per Gruppi destinazione / Centri di costo

DescrBgt Budget 2010 - Vers ione 1

AnnoRif 2010

Budget Gruppo Descr_Gruppo

MANUTENZIONI

MANUTENZIONI

Totale LOGISTICA

LOGISTICA

Totale Totale complessivo

VDS_1 Descrizione VDS 1

VDS_

2 Descr_VDS_2 DescrConto AUTOSTRADE CAGLIARI MILANO

A TOTALE RICAVI A1

Ricavi per

facchinaggio RICAVI FACCHINAGGIO 2.500.000 2.500.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 4.500.000

Ricavi per

facchinaggio Totale 2.500.000 2.500.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 4.500.000

A3 Altri ricavi PLUSVALENZE PATRIMONIALI 0 0 0

PROVENTI DIVERSI 10.000 10.000 40.000 0 40.000 50.000

RIMBORSI ASSICURATIVI 100.000 100.000 100.000

RISARCIMENTI ASSICURATIVI 20.000 20.000 20.000

Altri ricavi Totale 10.000 10.000 40.000 120.000 160.000 170.000

TOTALE RICAVI Totale 2.510.000 2.510.000 1.040.000 1.120.000 2.160.000 4.670.000

A Totale 2.510.000 2.510.000 1.040.000 1.120.000 2.160.000 4.670.000

B COSTI DIRETTI -507.200 -507.200 -194.500 -547.450 -741.950 -1.249.150

B Totale -507.200 -507.200 -194.500 -547.450 -741.950 -1.249.150

C COSTI GENERALI C1 Personale indiretto -33.000 -33.000 -70.000 -70.000 -103.000

CONTRIBUTI INAIL STIPENDI -14.000 -14.000 -12.300 -6.000 -18.300 -32.300

STIPENDI PERSONALE AMM.VO -50.000 -50.000 -24.000 -20.000 -44.000 -94.000

Personale indiretto

Totale -97.000 -97.000 -36.300 -96.000 -132.300 -229.300

C3 Utenze SPESE CELLULARI -18.000 -18.000 -10.000 -10.000 -28.000

SPESE PER UTENZE E.N.E.L. -54.000 -54.000 -6.000 -6.000 -60.000

SPESE UTENZE TELECOM -8.900 -8.900 -8.900

Utenze Totale -72.000 -72.000 -24.900 -24.900 -96.900

Reportistica Excel

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Integrazioni MS Office

Specifiche funzionalità integrano la reportistica in Microsoft Excel con esportazioni di dati e/o tabelle pivot create ad hoc

DescrBgt Budget 2010 - Vers ione 1

AnnoRif 2010

Budget Gruppo Descr_Gruppo

MANUTENZIONI

MANUTENZIONI

Totale LOGISTICA

LOGISTICA

Totale Totale complessivo

VDS_1 Descrizione VDS 1

VDS_

2 Descr_VDS_2 DescrConto AUTOSTRADE CAGLIARI MILANO

A TOTALE RICAVI A1

Ricavi per

facchinaggio RICAVI FACCHINAGGIO 2.500.000 2.500.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 4.500.000

Ricavi per

facchinaggio Totale 2.500.000 2.500.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 4.500.000

A3 Altri ricavi PLUSVALENZE PATRIMONIALI 0 0 0

PROVENTI DIVERSI 10.000 10.000 40.000 0 40.000 50.000

RIMBORSI ASSICURATIVI 100.000 100.000 100.000

RISARCIMENTI ASSICURATIVI 20.000 20.000 20.000

Altri ricavi Totale 10.000 10.000 40.000 120.000 160.000 170.000

TOTALE RICAVI Totale 2.510.000 2.510.000 1.040.000 1.120.000 2.160.000 4.670.000

A Totale 2.510.000 2.510.000 1.040.000 1.120.000 2.160.000 4.670.000

B COSTI DIRETTI -507.200 -507.200 -194.500 -547.450 -741.950 -1.249.150

B Totale -507.200 -507.200 -194.500 -547.450 -741.950 -1.249.150

C COSTI GENERALI C1 Personale indiretto -33.000 -33.000 -70.000 -70.000 -103.000

CONTRIBUTI INAIL STIPENDI -14.000 -14.000 -12.300 -6.000 -18.300 -32.300

STIPENDI PERSONALE AMM.VO -50.000 -50.000 -24.000 -20.000 -44.000 -94.000

Personale indiretto

Totale -97.000 -97.000 -36.300 -96.000 -132.300 -229.300

C3 Utenze SPESE CELLULARI -18.000 -18.000 -10.000 -10.000 -28.000

SPESE PER UTENZE E.N.E.L. -54.000 -54.000 -6.000 -6.000 -60.000

SPESE UTENZE TELECOM -8.900 -8.900 -8.900

Utenze Totale -72.000 -72.000 -24.900 -24.900 -96.900

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Integrazioni MS Office

analisi di bilancio e controllo di gestione

Business