analisis tingkat kesehatan bank umum syariah di …eprints.ums.ac.id/72947/11/halaman...
TRANSCRIPT
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA DENGAN METODE RGEC PERIODE 2010-2017
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
SRI LESTARI
B 100 150 041
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2019
ii
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta 57102
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : SRI LESTARI
NIM : B100150041
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA DENGAN METODE RGEC
PERIODE 2010-2017
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-
ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan
Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah
Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 9 Februari 2019
Yang membuat pernyataan
(SRI LESTARI)
iv
MOTTO
“Boleh jadi kamu tidak menyenangi sesuatu, padahal itu baik bagimu, dan boleh
jadi kamu menyukai sesuatu, padahal itu tidak baik bagimu. Allah Mengetahui,
sedang kamu tidak mengetahui”
(Q.S. Al Baqarah: 216)
“Allah tidak membebani seseorang itu melainkan sesuai dengan
kesanggupannya”
(Q.S Al Baqarah: 286)
“Seseungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum hingga mereka
mengubah diri mereka sendiri”
(Q.S Ar-Ra’d: 11)
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan. Sesungguhnya
bersama kesulitan itu ada kemudahan”
(Q.S Al-Insyirah: 5-6)
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap Alhamdulillah dan terima kasih, penulis persembahkan karya
kecil ini kepada:
1. Bapak Sutiyo & Ibu Parmi.
2. Bapak & Ibu Dosen yang terhormat.
3. Kakak Suprihatin, Totok, dan Joko Supriyanto.
4. Seluruh keluarga besar penulis.
5. Sahabat terkasih, MiLanTa SilLuTis, Mia Yuliani, Sri Lanjari, Sisilia Reviera
Ramadhani Saputri, Luluk Laviva, Titisyani.
6. Sahabat terkasih, Empat Sekawan Lima Gangsal, Sisilia Reviera Ramadhani
Saputri, Ayu Sri Utami, Taufika Nur Widyasari, Adi Parkawati Astuti.
7. Bidang 3 periode 2016 LEPMA FEB UMS dan bidang 2 periode 2017 LEPMA
FEB UMS.
8. Keluarga besar LEPMA FEB UMS.
9. Teman-teman seperjuangan Program Studi Manajemen FEB UMS angkatan
2015.
10. Teruntuk para pembaca yang budiman.
Semoga karya kecilku ini dapat bermanfaat bagi siapapun.
vi
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah menganalisis setiap komponen RGEC pada setiap
Bank Umum Syariah di Indonesia dan menganalisis tingkat kesehatan bank umum
syariah di Indonesia dari tahun 2010 sampai tahun 2017 dengan metode Risk
Profil, Good Corporate Governance, Ernings, Capital (RGEC). Hasil penelitian
ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan bagi Bank Umum
Syariah dalam mengevaluasi kinerja operasionalnya agar sesuai dengan Peraturan
Bank Indonesia yang berlaku. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif
dengan pendekatan kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank
Umum Syariah di Indonesia sedangkan sampel penelitian adalah 10 Bank Umum
Syariah di Indonesia dengan teknik pengambilan sampel meggunakan purposive
sampling. Berdasarkan hasil penelitian setiap komponen RGEC pada BUS antara
lain: Risk Profil menggunakan rasio NPF mendapat predikat baik dan rasio FDR
mendapat predikat cukup baik, Good Corporate Governance yang dinilai dengan
aspek-aspek governance mendapat predikat baik, Earnings menggunakan rasio
NOM mendapat predikat tidak baik dan rasio ROA mendapat predikat cukup baik,
Capital menggunakan rasio CAR mendapat predikat sangat baik. Secara
keseluruhan penilaian RGEC maka Bank Umum Syariah di Indonesia mendapat
predikat cukup baik.
Kata kunci: Risk Profil, Good Corporate Governance, Earnings, Capital, Bank
Umum Syariah.
vii
ABSTRACT
The aim of this research is to analyze every RGEC component in each Sharia
Islamic Bank in Indonesia and to analyze Sharia Islamic bank health level in
Indonesia from 2010 until 2017. The result of this reasearch is expected can be
used as an object consideration for Sharia Islamic Bank on evaluating operational
performance in order to fit Bank Indonesia Regulation. This research is
descriptive research with kuantitative approachment. Population on this research
are the whole of Sharia Islamic Bank in Indonesia meanwhile the samples are 10
Sharia Islamic Bank in Indonesia using purposive sampling methods as a
sampling techniques. Based on the result each RGEC component on Sharia
Islamic Bank in: risk profil use NPF ratio gets the good predicate and FDR ratio
gets the good enough predicate, Good Corporate Governance (GCG) that value
with aspect governances get the good predicate. Earnings the measure on NOM
ratio gets the bad predicate and ROA ratio gets the good enough predicate, Capital
use CAR ratio gets the best pedicate. According to all the objects’s result using
RGEC methods, so Sharia Islamic Bank in Indonesia is in the good enough
predicate.
Keywords: Risk Profil, Good Corporate Governance, Earnings, Capital, Sharia
Islamic Bank.
viii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji hanya milik Allah Subhanahu Wa Ta’ala yang
telah melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya kepada kita semua. Sholawat serta
salam saya haturkan kepada junjungan Nabi Muhammad Shollallohu ‘Alaihi
Wasalam. Penulisan skripsi dengan judul “ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
METODE RGEC PERIODE 2010-2017” dimaksudkan guna memenuhi syarat
untuk mendapatlan gelar Sarjana Ekonomi Manajemen di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis mendapatkan banyak abntuan dari
berbagai pihak, untuk itu dikesempatan ini penulis ingi mengucapkan terima kasih
kepada:
1. Allah Subhanahu Wa Ta’ala dengan segala keagungan-Nya yang telah
memberikan rahmat serta ridho kepada penulis hingga mampu menyelesaikan
karya ini dengan lancar.
2. Bapak Dr. Syamsudin, M. M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Ibu Zulfa Irawati, S.E.,M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang telah
membimbing, memberi masukan dan saran, meluangkan waktu dan tenaga
untuk membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi.
4. Bapak Drs. Agus Muqorobin, M.M selaku dosen pembimbing akademik.
5. Bapak Henri Dwi Wahyudi, S.E., M. M yang telah membantu penulis dalam
menyusun skripsi serta memberikan pengetahuan dan membantu dalam
ix
menyusun PKM AI dengan tema yang sama sehingga penulis dapat
meneruskan sebagai tema dalam skripsi ini.
6. Bapak dan Ibu dosen, serta staff pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membagikan ilmu dan
pengalaman yang luar biasa kepada penulis selama studi.
7. Seluruh karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta keramahan serta pelayanan yang diberikan semasa menempuh studi.
8. Bapak dan Ibu tersayang, dan seluruh anggota keluarga yang telah
memberikan dukungan dan doa restu yang diberikan kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
9. Semua pihak yang membantu dalam pelaksanaan dan penyusunan skripsi yang
tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Tidak ada manusia yang sempurna, karena kesempurnaan hanya milik
Allah Subhanahu Wa Ta’ala. Begitupun dalam pembuatan skripsi ini masih
terdapat banyak kekurangan yang disebabkan karena keterbatasan pengetahuan
dan pengalaman penulis. Oleh karena itu, penulis mengharapkan kritikan dan
masukan yang membangun dari para pembaca. Akhir kata, semoga skripsi ini
dapat bermanfaat dan semoga semua bantuan yang diberikan kepada penulis
mendapatkan balasan dari Allah Subhanahu Wa Ta’ala.
Surakarta, 9 Februari 2019
Penulis
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... ii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN ......................................................... iii
MOTTO ........................................................................................................ iv
PERSEMBAHAN ......................................................................................... v
ABSTRAKSI ................................................................................................. vi
ABSTRACT .................................................................................................. vii
KATA PENGANTAR ................................................................................... viii
DAFTAR ISI ................................................................................................. x
DAFTAR TABEL ......................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xv
BAB I. PENDAHULUAN ............................................................................. 1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................. 1
B. Rumusan Masalah ...................................................................... 5
C. Tujuan Penelitian........................................................................ 5
D. Manfaat Penelitian ...................................................................... 5
E. Sistematika Penulisan Skripsi ..................................................... 6
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 8
A. Landasan Teori dan Konsep........................................................ 8
1. Teori Stakeholders ............................................................... 8
xi
2. Bank Umum dan Bank Umum Syariah ................................ 9
3. Tingkat Kesehatan Bank ...................................................... 14
a. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode
CAMELS ........................................................................ 14
b. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC 22
4. Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum Syariah ..................................................................... 36
B. Penelitian Terdahulu ................................................................... 37
C. Kerangka Pemikiran ................................................................... 41
BAB III. METODOLOGI PENELITIAN ................................................... 44
A. Jenis Penelitian ........................................................................... 44
B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ........................... 44
1. Risk Profil ........................................................................... 44
2. Good Corporate Governance (GCG) ................................... 44
3. Earnings .............................................................................. 45
4. Capital ................................................................................ 45
C. Data dan Sumber Data ................................................................ 46
D. Metode Pengumpulan Data ......................................................... 46
E. Desain Pengambilan Sampel....................................................... 46
F. Metode Analisis Data ................................................................. 47
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN ....................................................... 51
A. Gambaran Umum Bank Umum Syariah ...................................... 51
xii
1. Profil Bank Umum Syariah .................................................. 51
2. Deskripsi Secara Statistik Faktor-faktor RGEC .................... 54
B. Hasil dan Pembahasan Perhitungan RGEC ................................. 57
1. Risk Profil ........................................................................... 57
2. GCG .................................................................................... 60
3. Earnings .............................................................................. 61
4. Capital ................................................................................. 64
5. Predikat Masing-Masing BUS ............................................. 66
BAB V. PENUTUP........................................................................................ 69
A. Kesimpulan ................................................................................ 69
B. Keterbatasan Penelitian .............................................................. 71
C. Saran .......................................................................................... 71
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... 73
LAMPIRAN ..................................................................................................... 78
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 konversi untuk perhitungan Peringkat Komposit ................................. 20
Tabel 3.1 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit NPF ...................................... 47
Tabel 3.2 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit FDR ...................................... 48
Tabel 3.3 penilaian Faktor GCG......................................................................... 48
Tabel 3.4 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit GCG ..................................... 49
Tabel 3.5 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit NOM .................................... 49
Tabel 3.6 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit ROA ..................................... 49
Tabel 3.7 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit CAR ..................................... 50
Tabel 4.1 Hasil Perhitungan Rasio NPF ............................................................. 57
Tabel 4.2 Hasil Perhitungan Rasio FDR ............................................................. 59
Tabel 4.3 Hasil Peringkat GCG .......................................................................... 60
Tabel 4.4 Hasil Perhitungan Rasio NOM ........................................................... 62
Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Rasio ROA ............................................................ 63
Tabel 4.6 Hasil Perhitungan Rasio CAR ............................................................ 65
Tabel 4.7 Predikat Komponen RGEC pada BUS ................................................ 66
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 43
Gambar 4.1 Rata-Rata Rasio NPF pada BUS Tahun 2010-2017 ......................... 54
Gambar 4.2 Rata-Rata Rasio FDR pada BUS Tahun 2010-2017......................... 54
Gambar 4.3 Rata-Rata Peringkat GCG pada BUS Tahun 2010-2017 .................. 55
Gambar 4.4 Rata-Rata Rasio NOM pada BUS Tahun 2010-2017 ....................... 55
Gambar 4.5 Rata-Rata Rasio ROA pada BUS Tahun 2010-2017 ........................ 56
Gambar 4.6 Rata-Rata Rasio CAR pada BUS Tahun 2010-2017 ........................ 56
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Matriks Bobot Penilaian Faktor Keuangan
Lampiran 2. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Manajemen
Lampiran 3. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit BUS
Lampiran 4. Item Penilaian Good Corporate Governance (GCG)
Lampiran 5. Perhitungan Rasio NOM
Lampiran 6. Cara Mencari Rata-Rata Rasio NPF
Lampiran 7. Cara Mencari Rata-Rata Rasio FDR
Lampiran 8. Cara Menetukan Predikat GCG
Lampiran 9. Cara Mencai Rata-Rata Rasio NOM
Lampiran 10. Cara Mencari Rata-Rata Rasio ROA
Lampiran 11. Cara Mencari Rata-Rata Rasio CAR
Lampiran 12. Cara Menentukan Predikat BUS secara keseluruhan