analysgruppens presentation · 2019-01-15 · 95 100 105 110 115 120 2011 2012 2013 2014 2015 2016...
TRANSCRIPT
2018-02-21
Analysgruppens presentation
Ansvariga:
Mona Fridell
Bengt-Olof Knutsson
Innehåll:
1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande
2. Finansiering
3. Resultaträkning
4. Balansräkning
5. Investeringar
6. Verksamheterna
7. Demografisk framskrivning
8. Resultatprognos
9. Ekonomistyrning
Sammanfattning
Era frågor och funderingar (utifrån intervjuerna):
- ”Vart rinner pengarna ut”
- Framför allt vald skattesats, innebär att kärnverksamheterna måste vara ”billigare” än vad utjämningssystemet säger
- Hur fungerar vår resursfördelningsmodell (från -89 och upplevs inte som öppen)
- Modellen kan behöva ”nollställas” och ses över
- Styrning och ledning kring investeringar och fastigheter fungerar ej bra
- I samband med en ev översyn av resursfördelning bör även internhyror, fastighetskostnader och investeringseffekter på driftskostnad/ram ses över och på något sätt kopplas till resursfördelningsmodellen
- Har vi rätt budget utifrån det uppdrag vi har
- Man har per definition alltid rätt budget men…
- Vad betyder vår skattekraft och valda skattesats för vår ekonomi
- En kostnad på 70-75 mkr
Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika Nynäshamn
Det beror på om man vill göra en övergripande jämförelse eller om det är en specifik verksamhet man vill jämföra sig med.
Samtliga uppgifter är hämtade från www.kolada.se
Nr Jfr övergripande Jfr frh Jfr fsk Jfr grsk Jfr gysk Jfr äo Jfr Ifo Jfr LSS
1 Karlskoga Eslöv Vetlanda Mjölby Kristinehamn Danderyd Arvika Upplands-Bro
2 Ale Stenungsund Ludvika Ljungby Söderhamn Täby Söderhamn Ystad
3 Strängnäs Höör Gislaved Laholm Ljungby Vaxholm Eslöv Oskarshamn
4 Köping Mörbylånga Katrineholm Oskarshamn Gällivare Lidingö Timrå Sjöbo
5 Sandviken Kumla Finspång Ljusdal Västervik Salem Lindesberg Kristinehamn
6 Gislaved Lilla Edet Mjölby Skara Oskarshamn Solna Härnösand Hallsberg
7 Lysekil Trosa Stenungsund Köping Mariestad Ekerö Avesta Karlskoga
19,85
21,99
19,07
17,12
17,52
17,92
18,32
18,72
19,12
19,52
19,92
20,32
20,72
21,12
21,52
21,92
22,32
22,72
23,12
23,52
23,92
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Pro
cent
Nynäshamn, kommunal skattesats
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet
0
189
334
455
545
687
852
0 18
173
262
409
685722
0 10 29 42 4485
132
-100
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Anta
l pers
oner
Nynäshamn, ackumulerade befolkningsförändringar
Ackumulerat utrikes flyttnetto, 2010 - 2016
Ackumulerad inrikes flyttnetto, 2010 - 2016
Ackumulerat födelsenetto, 2010 - 2016
64
86
0
34 3728
134
629
3
11 1115
25
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Anta
l sm
åhus/f
lerb
osta
dshus
Nynäshamn, nyproduktion småhus och flerbostadshus
Flerbostadshus Småhus
-56 000
-54 000
-52 000
-50 000
-48 000
-46 000
-44 000
-42 000
-40 000
-38 000
-36 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
inv
Verksamhetens nettokostnader
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
-3 000
-2 500
-2 000
-1 500
-1 000
-500
0
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
inv
Avskrivningar
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
95,9
100,5 100,4
96,4
96,9
96,3
98,0
90
92
94
96
98
100
102
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Pro
cent
Nynäshamn, nettokostn som % av sk, stb o utj
95
100
105
110
115
120
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Index
Utveckling nettokostnader kontra skatt, bidrag och utj, index, trend
Verksamhetens nettokostnader, index ,Nynäshamn
Verksamhetens nettokostnader, index ,Jämförbara kommuner
Skatter, bidrag och utjämning, index ,Nynäshamn
Skatter, bidrag och utjämning, index ,Jämförbara kommuner
Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index ,Nynäshamn)
Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index ,Jämförbara kommuner)
Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index ,Nynäshamn)
Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index ,Jämförbara kommuner)
-1 000
-500
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
inv
Finansnetto kommun
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
1 513
-885 -365837 975
3 667
845
-1 514
237 213
430
9 957
463
726
-4 000
-2 000
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
inv
Resultat före extraordinära poster kommun och företag(företagen exkl koncernkonsolideringar)
Resultat före extraordinära poster företagen, kr/inv
Resultat före extraordinära poster kommunen, kr/inv
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
Nynäshamn Jämförbarakommuner
Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
Kr/
inv
Nettoinvesteringar 6 år, kr/inv
2011
2012
2013
2014
2015
2016
29 692
5 075
23 794
7 226
11 486
12 582
0
2 500
5 000
7 500
10 000
12 500
15 000
17 500
20 000
22 500
25 000
27 500
30 000
32 500
Investering Finansiering Investering Finansiering
Nynäshamn Jämförbara kommuner
Finansiering av investeringar senaste sex åren
Investeringar Resultat Avskrivningar
16 478 15 643 12 210 14 287
47 685
28 031 37 715
20 575
12 359
17 61326 264
29 103
-10 000
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
90 000
Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder
Nynäshamn Jämförbara kommuner
Kr/
inv
Balansräkning, 2016
Korta Långa Avsättningar Övrigt Eget kapital
28
031
20
575
22
931
18
859
45
720
50
868
39
869 4
7163
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
Nynäshamn Jämförbarakommuner
Genomsnitt förlänet
Genomsnitt för riket
Kr/
inv
Långfristiga skulder, 2016
Långfristiga skulder kommunen, kr/inv Långfristiga skulder koncernen, kr/inv
26
264
29
103
37
726
33
835
41
849
36
821
48
560
39
754
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
Kr/
inv
Eget kapital kommunen, kr/inv Eget kapital koncernen, kr/inv
- 5,0
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Pro
cent
Soliditet inkl pensionsåtaganden och övr avsättningar
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
20
Sammanfattning del 1 – demografi och ekonomi.
Befolkningsutveckling:• Stabil och stark befolkningsökning. Alla åldersgrupper ökar förutom 16-19 åringar.
Ekonomi:A. Resultat (10år)
A. FinansieringLägre skattesats än jämförbara kommuner (innebär att man måste ha lägre kostnader än jämförbara kommuner).
C. InvesteringarLägre investeringsnivå än jämförbara kommuner och betydligt lägre än länet och riket. Ej självfinansierade investeringar via avskrivningar och resultat.
D. FörmögenhetLägre soliditet än liknande kommuner.
E. God ekonomisk hushållningNynäshamns kommun uppnår god ekonomisk hushållning
Kc/Kn/Ftg 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nyn _10 Likn_10 Riket_10
Koncern 1 571 3 505 -396 -99 -318 -225 1 070 10 993 4 065 1 791 21 957 15 978 14 941Kommun 1 616 1 692 360 1 513 -621 -365 837 975 3 667 845 10 519 12 978 11 153
Företag -45 1 813 -756 -1 612 303 140 233 10 018 398 946 11 438 3 000 3 788
608 208 900 kr 83 100 000 kr 104 927 600 krRäknat som kronor totalt
0,0
0,0
-7
,3
0,2
-1
6,7
26
,7
-4
0,0
0,0
-7
,7
-3
,5
-1
5,9
28
,0
-3
,0
0,0
0,0
-1
0,0
3,6
-2
2,0
-1
4,3
-4
,3
0,0
0,0
-8
,2
-0
,7
-2
2,3
-2
4,4
0,0
-1
2,7
-5
,7
-1
0,0
-2
,7
-2
3,4
-2
2,2
-1
,4
-5
,4
-1
,2
-4
,7
0,4
-2
0,2
-1
5,7
2,3
F R I T I D SHEM F Ö R S K OLA GR UN D S K OLA GYMN A S I ES KOLAÄ LD R EO MS ORG I F O LS S
PRO
CEN
T
NYNÄSHAMN, AVVIKELSE NETTOKOSTNAD OCH REFERENSKOSTNAD
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Avvikelse mellan nettokostnad och referenskostnad
Frh Fsk Grsk Gysk Äo Ifo Summa LSS Totalt
Nettokostnad, kr per inv 1 398 5 976 9 995 3 682 7 915 3 049 32 015 4 349 36 364
Referenskostnad, kr per inv 1 478 6 048 10 490 3 668 9 914 3 619 35 217 4 251 39 468
Skillnad, kr/inv -80 -72 -495 14 -1 999 -570 -3 202 98 -3 105
Skillnad, mnkr -2 -2 -14 0 -55 -16 -89 3 -86
Avvikelse procent -5% -1% -5% 0% -20% -16% -9% 2% -8%
Nynäshamn
Kostnadsutjämning 2018 (och 2014-2017)
Kostnadsutjämning 2018 (och 2014-2017)
Nynäshamn
Tillägg/
avdrag
Delmodell Nynäshamn Genomsnittlig 2018 2014 2015 2016 2017
1. Förskoleverksamhet, skolbarnsomsorg 7 922 8 020 -98 -149 -175 -112 -149
2. Förskoleklass och grundskola 10 843 10 889 -46 457 346 136 71
3. Gymnasieskola 3 790 3 799 -9 416 195 350 170
4. Individ- och familjeomsorg 3 757 4 066 -309 79 79 -300 -376
5. Barn och ungdomar m utländsk bakgr 5 137 -132 -114 -113 -112 -135
6. Äldreomsorg 10 168 10 497 -329 -735 -640 -480 -371
7. Befolkningsförändringar 4 171 -167 -131 -96 -71 -104
8. Bebyggelsestruktur 173 218 -45 -46 -46 -46 -45
9. Löner 285 0 285 266 267 269 277
10. Kollektivtrafik 1 691 1 166 525 440 461 493 488
Strukturkostnad 38 638 38 962 -324 484 279 128 -173
Utjämningsavgift, kronor -9 087 552
Standardkostnad, kr/inv.
Kommunal fastighetsavgift
1 496 1 504 1 516 1 565 1 587 1 619
2011 2012 2013 2014 2015 2016
An
tal b
arn
Nynäshamn, antal invånare 1-5 år
70
72
74
76
78
80
82
84
86
2011 2012 2013 2014 2015 2016
pro
cent
Andel barn 1-5 år inskrivna i förskola, %
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
4,0
4,2
4,4
4,6
4,8
5,0
5,2
5,4
5,6
5,8
6,0
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Barn
per
års
arb
eta
re
Antal barn per årsarbetare i förskola
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
2 968 2 951 2 988 2 995 3 098 3 136
2011 2012 2013 2014 2015 2016
An
tal
invå
nar
e
Nynäshamn, Invånare 6-15 år, antal
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
inskri
vet
barn
Kostnader fritidshem, kr/inskrivet barn
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, förskola och fritidshem
30 000
35 000
40 000
45 000
50 000
55 000
60 000
65 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
ele
v
Kostnader förskoleklass, kr/elev
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, grundskola
NynäshamnJämförbarakommuner
Genomsnitt förlänet
Genomsnitt förriket
Övrigt 27 128 19 281 16 155 16 752
Läromedel 3 746 4 744 4 483 4 616
Elevvård 2 909 3 026 2 640 3 258
Skolmåltider 5 931 5 906 5 481 6 456
Lokaler 13 241 13 554 16 842 17 633
Undervisning 48 415 56 113 56 080 58 233
Totalt grundskola 101 370 102 625 101 681 106 947
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000kr/
ele
v
Nynäshamn, grundskolans delar, skolkommun
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
16,0
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Anta
l
Antal elever per lärare i kommunal grundskola
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
Elever i åk 9 som uppnått målen i alla ämnen, hemkommun 2017
Elever i åk. 9, meritvärde hemkommun, genomsnitt (16 ämnen) 2017
1 415 1 361 1 295 1 211 1 173 1 139
2011 2012 2013 2014 2015 2016
An
tal
invå
nar
e
Nynäshamn, Invånare 16-19 år, antal
80 000
90 000
100 000
110 000
120 000
130 000
140 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kr/
ele
vKostnader gymnasieskolan hemkommun
Nynäshamn Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, gymnasieskola
Gymnasieelever med examen inom 3 år, hemkommun, andel 2017
Betygspoäng efter avslutad gymnasie-utbildning hemkommun, genomsnitt 2017
Elever/lärare (heltidstjänst) i kommunal gymnasieskola 2016, antal
4 9645 233 5 468 5 642
5 836 6 003 6 108
3 8064 054
4 273 4 424 4 604 4 736 4 835
1 158 1 179 1 195 1 218 1 232 1 267 1 273
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nynäshamn, Invånare äldreomsorg, antal
Invånare 65+ år, antal Invånare 65-79 år, antal Invånare 80+ år, antal
TOTALT
65+
Ordinärt
boende
65+
Hem-
tjänst
65+
Korttids-
vård 65+
Dagverk-
samhet
65+
Övrigt
65+
Särskilt
boende
65+
Öppen
vks 65+
Nynäshamn 42 317 20 836 15 658 3 442 532 1 204 21 280 200
Jämförbara kommuner 56 299 19 275 14 999 2 599 959 718 36 229 795
Genomsnitt för länet 51 906 19 394 14 964 2 833 882 716 31 856 655
Genomsnitt för riket 60 496 25 012 19 673 3 714 647 977 34 745 740
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000Kr/
inv 6
5+
år
Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 65+ år
Utveckling faktiska kostnader 2001-2015 jämfört med demografi, äldreomsorg
65+ med
hemtjänst i ordbo
el särbo, andel
65-79 år m
hemtjänst, andel
80+ år m
hemtjänst, andel
65-79 år m särsk
boende, andel
80+ år m särsk
boende, andel
Nynäshamn 9,3 3,0 19,9 1,0 9,4
Jämförbara kommuner 12,3 2,9 24,1 1,0 13,7
Genomsnitt för länet 11,7 3,3 23,2 1,1 12,4
Genomsnitt för riket 11,6 2,9 21,3 1,1 12,4
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0Pro
cent
Andel brukare inom äldreomsorg, %
Hemtjänst, kr/brukare Särskilt boende, kr/brukare
Nynäshamn 240 899 764 594
Jämförbara kommuner 189 247 879 457
Genomsnitt för länet 197 442 873 599
Genomsnitt för riket 267 592 897 929
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000kr/
bukare
Jämförelse kostnader, kr/brukare
Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorgen 2016, helhetssyn
Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorgen 2016, helhetssyn
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Barn o unga 1 569 1 459 1 123 1 148 1 105 1 273
Familjerätt 55 71 26 24 26 28
Vuxna övr 236 133 57 40 157 219
Vuxna missbr 724 783 732 649 678 716
Ek bistånd 1 691 1 980 1 763 1 518 1 123 1 117
IFO 4 275 4 426 3 701 3 378 3 089 3 352
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
5 000
kr/
inv
Nynäshamn, Jämförelse IFO-verksamheter över tid, kr/inv
Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, IFO
IFO Barn o unga Ek bistånd Vuxna missbr Vuxna övr Familjerätt
Nynäshamn 3 352 1 273 1 117 716 219 28
Jämförbara kommuner 3 878 1 812 1 287 569 140 70
Genomsnitt för länet 3 428 1 671 942 564 158 92
Genomsnitt för riket 3 830 1 901 1 068 609 169 84
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500kr/
inv
Nynäshamn, jämförelse IFO-verksamheter 2016, kr/inv
Barn o unga, 0-20
årInstvård, 0-20 år Famvård, 0-20 år Öppna ins, 0-20 år
Nynäshamn 5 425 2 346 2 653 426
Jämförbara kommuner 7 789 3 013 3 139 1 637
Genomsnitt för länet 6 372 2 056 2 193 2 123
Genomsnitt för riket 8 158 2 983 3 246 1 930
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
8 000
9 000
kr/
inv,
0-2
0 å
r
Jämförelse IFO - barn och unga, kr/inv, 0-20 år
Missbr vård, 21-64
årInstvård, 21-64 år Famvård, 21-64 år
Öppna ins, 21-64
år
Nynäshamn 1 313 682 2 628
Jämförbara kommuner 1 075 717 6 352
Genomsnitt för länet 1 006 458 13 535
Genomsnitt för riket 1 144 617 39 488
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
kr/
inv,
21-6
4 å
r
Jämförelse IFO-vuxna missbrukare, kr/inv, 21-64 år
Utveckling faktiska kostnader 2001-2015 jämfört med demografi, funktionshinder
Politik Infrastruktur Fritid KulturSärsk rikt
insAffärsvks
Nynäshamn 724 3 872 1 364 856 1 201 28
Jämförbara kommuner 707 3 393 1 597 1 200 381 244
Genomsnitt för länet 592 2 919 1 401 974 208 -31
Genomsnitt för riket 817 3 534 1 421 1 090 88 498
-500
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
kr/
inv
Nettokostnader övriga verksamheter
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Fysisk teknisk planering mm 938 1 079 1 072 1 030 920 1 060
Miljö 348 334 291 281 347 431
Gator, vägar o parkering 928 966 828 807 865 880
Parker 298 274 251 289 396 382
Räddningstjänst 754 771 771 775 776 788
Övrigt 238 472 410 515 568 330
Infrastruktur 3 503 3 896 3 622 3 697 3 872 3 872
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
Kr/
invånare
Nynäshamn, Nettokostnader infrastruktur och skydd, kr/inv
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Energi, vatten o avfall 343 265 -103 -206 -95 -91
Kommunikationer 0 0 0 0 0 0
Näringsliv o bostäder 793 147 300 44 161 119
Affärsvks 574 411 -77 -162 65 28
-400
-200
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
Kr/
invånare
Nynäshamn, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, 2016
Affärsvks Näringsliv o bostäder Kommunikationer Energi, vatten o avfall
Nynäshamn 28 119 0 -91
Jämförbara kommuner 244 4 185 55
Genomsnitt för länet -31 -69 0 38
Genomsnitt för riket 498 105 332 60
-250
0
250
500
750
kr/
inv
Nynäshamn, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, 2016
Sammanfattning verksamheten
- Nästan alla verksamheter har lägre faktiska kostnader jämfört med den modellberäknade referenskostnaden 2016. Med några få undantag har det varit så under hela perioden 2011-2015 också.
- Jämfört med liknande kommuner har Nynäshamn ett lägre kostnadsläge inom flera verksamheter. Kostnaderna för äldreomsorg är väsentligt lägre än i jämförbara kommuner. Barnomsorg, infrastruktur och omsorg om personer med funktionsnedsättning har högre kostnader än jämförbara kommuner. Kommunen har låg skattesats och betalar avgift i kostnadsutjämning. Strukturen innebär att kostnaderna bör vara lägre än i de flesta andra kommuner.
Kalkyl för Nynäshamns kommun 2016-2022 (2025)
Kalkylen består av två delar
En framskrivning av de demografiskt betingade behoven utifrån kommunens befolkningsprognos.Beräkningen görs i fasta priser.
En prognos av det kommunalekonomiska resultatet.Prognosen baserar sig på den demografiska framskrivningen och SKL:s bedömning av den samhällsekonomiska utvecklingen. Beräkningen görs i löpande priser.
Förutsättningar för kalkylen 1
Vi utgår från räkenskaperna 2016
Vi räknar med oförändrad servicenivå
Skatteunderlag, löner samt priser utvecklas enligt vår
senaste samhällsekonomiska bedömning.
Vi antar samma löneutveckling i kommunen som på
arbetsmarknaden i stort
Kostnader för pensioner, avskrivningar och räntorbaseras på uppgifter från kommunen
Förutsättningar för kalkylen 2
Vi antar att statsbidragen är värdesäkras
Kostnaderna skrivs fram med de demografiska
förändringarna, dvs. befolkningsutvecklingen enligt
kommunens egen prognos. Kalkylen bygger på full
anpassning till demografiska förändringar.
I genomsnitt skrivs 70 procent av kostnaderna fram
med löneutvecklingen och 30 procent med
prisutvecklingen.
71
Befolkningsutveckling 2016-2022(2025)
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025Förändr.
2022-2016
Förändr.
i %
1-5 1 619 1 692 1 741 1 768 1 789 1 812 1 824 1 848 1 872 1 894 205 12,7
6-15 3 136 3 156 3 193 3 226 3 279 3 345 3 428 3 490 3 548 3 597 292 9,3
16-19 1 139 1 156 1 182 1 213 1 244 1 246 1 239 1 240 1 253 1 284 100 8,8
20-64 15 431 15 614 15 867 15 993 16 119 16 272 16 429 16 621 16 829 17 020 998 6,5
65-79 4 835 4 896 4 944 5 005 5 086 5 138 5 202 5 209 5 174 5 181 367 7,6
80- 1 273 1 301 1 357 1 440 1 493 1 570 1 649 1 754 1 894 2 002 376 29,5
Summa 27 752 28 119 28 596 28 961 29 330 29 708 30 100 30 494 30 906 31 318 2 348 8,5
72
Verksamhetens kostnader 2016 och 2022Exklusive affärsverksamhet miljoner kr, fasta priser
2016 2022Mkr Mkr Mkr %
Förskola 245 276 31,1 12,7%
Grundskola 112 123 11,1 10,0%
Gymnasieskola 281 301 19,9 7,1%
Äldreomsorg 258 300 41,6 16,1%
Funktionshindrade 210 225 15,6 7,4%
Övrigt 462 494 32,5 7,0%
Totalt 1568 1719 151,7 9,7%
Förändring
Utveckling faktiska kostnader 2000-2015 jämfört med demografi, totalt
Resultaträkning 2016–2022 (2025) vid full
demografisk anpassning, miljoner kr(värdesäkrade statsbidrag)
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Verksamhetens intäkter 378 379 392 406 421 437 452 469 487 505
Verksamhetens kostnader 1 669 1 715 1 801 1 886 1 969 2 049 2 140 2 242 2 351 2 461
Avskrivningar 54 59 69 71 77 84 88 93 98 104
Verksamhetens nettokostnader -1 345 -1 396 -1 478 -1 551 -1 625 -1 697 -1 777 -1 867 -1 962 -2 059
Skatteintäkter 1 125 1 183 1 229 1 264 1 306 1 366 1 423 1 483 1 544 1 608
Generella statsbidrag och utjämning 247 233 235 262 277 293 298 309 315 332
Finansnetto -4 -5 -5 -6 -7 -9 -10 -12 -14 -17
Resultat före extraordinära poster 23 15 -19 -31 -49 -47 -67 -87 -117 -135
Kostnadsutjämningen 2017-2025, förändringar p.g.a demografi
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Bidrag/avgift totalt -173 -324 -455 -590 -431 -553 -564 -800 -716
Kpi, procent 1,8 2,3 2,8 2,6 2,5 2,3 2,1 2,1
förändring inom
Barnomsorg 60 185 68 5 -54 -85 -119 -53
Grundskola -120 -244 -200 -138 -43 32 127 86
Gymnasieskola -113 -23 -24 104 -123 -130 -220 -84
Äldreomsorg 46 -77 -36 202 94 166 -4 109
Befolkningsförändring -48 27 57 -15 5 5 -20 26
därav eftersläpningseffekter 0 0 40 -1 10 18 -4 26
Totalt kr/inv -175 -131 -135 160 -122 -11 -236 83
Totalt mnkr -5 -4 -4 5 -4 0 -7 3
Marginalintäkter 2017
https://skl.se/ekonomijuridikstatistik/ekonomi/utjamningssystem/inkomstforandringar.1920.html
Skatte-
intäkter
Inkomst-
utjämning
Skatteintä
kter efter
inkomst-
utjämnin
Reglering
s-post
Struktur-
bidrag
Kostnads-
utjämnin
g
därav
befolknin
gs-
förändrin Totalt
Ytterligar
e tillägg i
kostnads
utjämnin Totalt
1-5 år 0 48 281 48 281 -10 0 72 557 0 120 828 120 828
6 år 0 48 281 48 281 -10 0 36 804 0 85 076 85 076
7-12 år 0 48 281 48 281 -10 0 72 164 -12 300 120 436 120 436
13-15 år 0 48 281 48 281 -10 0 54 314 -12 300 102 585 102 585
16-18 år 0 48 281 48 281 -10 0 74 307 -12 300 122 578 122 578
19-64 år ink 0 kr 0 48 281 48 281 -10 0 -34 035 0 14 236 14 236
19-64 år ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881 -10 0 -34 035 0 15 836 15 836
19-64 år ink 400 tkr 79 400 -27 919 51 481 -10 0 -34 035 0 17 436 17 436
19-64 år ink 800 tkr 158 800 -104 119 54 681 -10 0 -34 035 0 20 636 20 636
65-79 år, gift, ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881 -10 0 -25 336 0 24 535 25 684 50 219
80-89 år, gift, ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881 -10 0 26 011 0 75 882 93 384 169 266
90+ år, gift, ink 200 tkr 39 700 10 181 49 881 -10 0 127 556 0 177 427 158 540 335 967
Besparingskrav (mnkr) utöver behovet av demografisk
anpassning vid värdesäkrade statsbidrag
Finansiell målsättning: Nettokostnaden får ej överstiga 98 procent av intäkterna från skatter och bidrag.
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Resultat före eo-poster, %
Resultat om 2%, mkr 28 29 31 32 33 34
Prognos/framskrivning, mkr 15 -19 -31 -49 -47 -67
Besparingskrav, mkr 13 48 61 80 81 101
Slutsatser – prognos 2017-2022
1. Observera att vår prognos utgår från bokslut 2016 samt vissa justeringar 2017. Inför 2018 har vi inte tagit hänsyn till nettokostnadsutvecklingen i kommunens budget.
2. Under förutsättning att statsbidragen värdesäkras beräknas kommunens verksamheter ge ett underskott med 67 mnkr år 2022. (Om statsbidragen inte värdesäkras beräknas ett underskott på 86 mnkr).
3. För att kommunen ska leva upp till ”god ekonomisk hushållning” under planeringsperioden krävs ett resultat på 34 mnkr år 2022, vilket innebär att kostnaderna behöver reduceras med 101 mnkr. (Om statsbidragen ej är säkrade uppstår ett besparingskrav på 120 mnkr för att balanskravet uppnås).
4. I beräkningarna ovan ingår kostnadsökningar på 152 mnkr som följer av förändringar i befolkningens storlek och sammansättning. De demografiska behoven ökar inom alla verksamheter men mest inom äldreomsorgen. De pedagogiska verksamheterna har också stor ökning. I prognosen förutsätts att kommunen lyckas anpassa verksamheten i takt med behovsförändringarna.
EKONOMISTYRNING
1. Kostnadsutveckling
2. Kommunens ekonomiska läge
3. Enkäten
4. Avslutande diskussion
81
Hänger utveckling av faktiska kostnader och demografin ihop?
SAMMANFATTNING
Mnkr Skatt
Lägre nettokostnad 48,9 0,85%
Lägre intäkter -71,2 -1,24%
Svagare finansiellt netto -14,1 -0,25%
Svagare resultat 36,5 -0,63%
SUMMA 0,0 0,0
Strukturen värderas till -9,3 -0,16%
Nynäshamn Riket
Skillnad
kr/inv.
Skillnad
mnkr
Verksamhetens intäkter 13 619 16 537 -2 918 -81,0
Verksamhetens kostnader -60 138 -64 520 4 382 121,6
Avskrivningar -1 928 -2 225 297 8,2
Nettokostnad -48 447 -50 208 1 761 48,9
Skatteintäkter 40 540 43 148 -2 608 -72,4
Utjämning och statsbidrag 8 893 8 852 41 1,1
varav utjämning -336 0 -336 -9,3
Finansiellt netto -140 369 -509 -14,1
Resultat före eo-poster 845 2 161 -1 316 -36,5
Uppräknad skattekraft 207 390 212 752
Skatteintäkter med genomsnittlig skattesats 43 033 44 146 -1 113 -30,9 -0,54%
Genomsnittlig skattesats 20,75 20,75
Värdet av vald skattesats -1 866 0 -1 866 -51,8 -0,90%
Faktisk skattesats 19,85 20,75
Kommunalskatt 41 167 44 146 -2 979 -82,7 -1,44%
Avräkning övriga skatter m.m. -627 -998 371 10,3 0,18%
Totalt 40 540 43 148 -2 608 -72,4 -1,26%
Soliditet inklusive pensionsskuld
Nynäshamns ekonomiska läge 2016-12-31
85
Värde för jämförbara kommuner
Värde för Nynäshamn 2016-12-31
”Fyrfältare” Nynäshamn 2016
År:genomsnitt 2014-2016,
Definition:skärningspunkt mellan eget kapital ochnettokostnadernas andel av skatter ochBidrag
Gruppering:20 kommuner i varje grupp, 14 grupperper axel
Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag.Text Värde
Mycket god 6
God 5
Ganska god 4
Ganska dålig 3
Dålig 2
Mycket dålig 1
86
1. Ekonomiska läget idag
Infrastruktur 5 3 4 3 4 1 2 4 3 4 4 2 2 4
Kultur och fritid 5 4 3 3 5 4 3 4 5 3 5 4 4 4 3 6
Förskola skolbarnoms 5 3 1 3 5 3 3 3 3 1 2 3 3 2 3 3
Grundskola 5 3 1 3 5 3 2 3 3 3 3 1 2 3 3
Gymnasieskola
Äldreomsorg 5 5 1 3 5 3 3 3 3 2 5 6 4 3 3 3
Funktionshindrade 5 4 1 3 5 3 3 2 3 2 4 5 4 3 2 3
IFO 5 1 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4
Företagen 5 6 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 5 4 4
Kommunen som helhet 5 4 3 4 5 3 3 5 5 2 5 4 3 3 3
Genomsnitt 5 4 2 3 5 3 3 3 4 3 3 4 5 4 3 3 3 3 6
I. Ganska enhetlig bild som tyder på bra kommunikation om det ekonomiska läget. Politiker och tjänstemän överens om läget för de olika verksamheterna
II. I princip alla svaranden överens om att kommunen som helhet har en ekonomisk situation (betyg 3,7 i genomsnitt) som varken är något positiv
SLUTSATS:
De som besvarat enkäten anser att kommunens ekonomi som helhet, är ”ganska god”.
Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag.
87
Enkäten del 2a: Vad har inverkat mest på ekonomin?
88
Enkäten del 2b: Vad har inverkat mest på ekonomin?
89
Enkäten del 2c: Vad har inverkat mest på ekonomin?
90
Enkäten del 2d: Vad har inverkat mest på ekonomin?
91
I. Majoriteten av de som svarat på frågan kring vad som inverkat mest på ekonomin, pekar på faktorer som påverkat ekonomin på ett negativt sätt.
II. De förbättringsområden som nämns oftast handlar om:
- Ansvarsfördelning mellan politiker och tjänstemän kan bli tydligare
- Otydlig modell för resursfördelning till verksamheterna
- Ambitioner och tillgängliga resurser hänger inte ihop
SLUTSATSER:
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin?
92
Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar?
93
I. Majoriteten anser att styrningen fungerar ”ganska bra” eller ”bra”. Generellt ger politiker mer negativa omdömen än vad tjänstemännen gör. I några av enkätens frågor kring styrning kan politiker och tjänstemän svara helt motsatt.
II. De tydligaste förbättringsområdena handlar om den övergripande planeringen för kommunen, om realistiska budgetar samt om åtgärder och ansvarsutkrävande vid budgetavvikelser.
SLUTSATSER:
Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar?
94
Enkäten del 5:
95
I. En del i enkäten handlar om påståenden som kretsar kring övrigt av vikt för styrningen. Här är politiker och tjänstemän i stort sett överens i bedömningarna.
II. Både politiker och tjänstemännen anser att man kan förbättra dialogen kring prioriteringar. Man verkar också vara överens om att kommunen behöver utveckla arbetet med och vikten av att styra utifrån de finansiella målen
SLUTSATSER:
Enkäten del 5: Övriga frågor av vikt för styrningen.
96
97
Nuläget:
1. Ekonomin:God ekonomisk hushållning (klarar inte resultatmål 2016)
2. Verksamheterna:Relativt låga kostnader i kärnverksamheterna. Ett krav för att ”klara” skattesatsen
3. Ekonomistyrningen:- Bedömningar utifrån enkäten visar att styrningen i stort
sett fungerar även om det finns förbättringsområden.
Sammanfattning