anb website - ةيدوعس ةمهاسم ةكرش · 2016. 8. 28. · (561,656) ( ú ù û. þ ü...

1

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني

الموحدةالمرحلية المركز المالي قائمة

في كما

2016يونيو 30 2015ديسمبر 31 2015يونيو 30

)غير مدققة( )مدققة( )غير مدققة(

إيضاح لريالات السعوديةبآلاف ا بآلاف الريالات السعودية بآلاف الريالات السعودية

الموجودات

مؤسسة النقد العربي السعودي لدى وأرصدة يةنقد 11,656,065 10.428.291 14,708,004

المالية الأخرى والمؤسساتلدى البنوك ةأرصد 8,016,898 5.575.099 2,300,349

ة الإيجابية مشتقات بالقيمة العادل 8 321,910 290.158 192,285

، صافي استثمارات 5 23,036,993 33.294.299 33,866,225

وسلف ، صافي قروض 6 117,877,371 115.655.825 111.489.926

زميلةات في شرك استثمارات 604,172 531.617 515،375

عقارات أخرى 136,634 159.893 159,893

مارات عقارية، صافي استث 1,663,782 1.675.866 -

ممتلكات ومعدات، صافي 1,929,364 1.945.420 1,943,097

موجودات أخرى 1,335,275 864.805 1,250,008

الموجودات إجمالي 166,578,464 170.421.273 166،425،162

الملكيةوحقوق المطلوبات

المطلوبات

الأخرى الماليةللبنوك والمؤسسات ةأرصد 7,500,402 5.673.113 6.390.550

مشتقات بالقيمة العادلة السلبية 8 409,531 338.949 299.351

العملاء ودائع 7 129,159,477 135.761.194 132.416.607

أخرى مطلوبات 4,470,196 4.004.894 4.207.164

دين وصكوكسندات 2,015,618 2.011.270 1.692.174

المطلوبات إجمالي 143,555,224 147.789.420 145.005.846

الملكية العائدة لمساهمي البنكحقوق

المال رأس 12 10,000,000 10.000.000 10،000،000

نظامي احتياطي 8,732,000 8.732.000 7.990.000

أخرى اتياحتياط (51,398) 102.051 451.900

مبقاة أرباح 3,627,121 2.509.946 2.938.346

أرباح مقترح توزيعها - 550.000 -

الملكية العائدة لمساهمي البنكحقوق إجمالي 22,307,723 21.893.997 21.380.246

الملكية غير المسيطرةحقوق 715,517 737.856 39.070

إجمالي حقوق الملكية 23,023,240 22.631.853 21.419.316

166.425.162

170.421.273

166,578,464

الملكيةالمطلوبات وحقوق إجمالي

.الموجزة الموحدةالمرحلية لا يتجزأ من هذه القوائم المالية ا جزء 18 إلى 1من تعتبر الإيضاحات المرفقة

2

شركة مساهمة سعودية –الوطني البنك العربي

الموحدةالمرحلية الدخل قائمة

)غير مدققة(

لثلاثة أشهر المنتهية فيلفترة ا لستة أشهر المنتهية فيلفترة ا

2016يونيو 30 2015يونيو 30 2016يونيو 30 2015يونيو 30بآلاف الريالات

السعوديةبآلاف الريالات


ةالسعودي بآلاف الريالات

إيضاح السعودية

الخاصة العمولات دخل 1,426,146 1,085,424 2,707,443 2,185,704

العمولات الخاصة مصاريف 339,927 115,547 659,543 236,184

الخاصة دخل العمولات صافي 1,086,219 969,877 2,047,900 1,949,520

، صافي دخل أتعاب وعمولات 265,465 367,148 567,340 729,578

، صافي تحويل عملات أجنبية أرباح 115,813 126,104 245,368 260,447

305 (5,813)

373

(5,609)

غير محققة من مكاسب / )خسائر(

الأدوات المالية المدرجة قيمتها العادلة في صافي قائمة الدخل،

، صافيالمتاجرةخسارة( ) / دخل 7,781 2,236 7,953 (7,962)

26,755 29,559

11,985

22.260

توزيعات أرباح

467 23,283

-

31

مقتناة لغير أغراض الستثمارات الا أرباح

صافي المتاجرة،

، صافيالعمليات الأخـــــرى دخل 54,228 24,604 105,790 46,443

دخل العمليات إجمالي 1,546,188 1,502,327 3,021,380 3,005,553

وما في حكمها رواتب 327,249 321,166 661,486 703,213

ومصاريف مباني إيجار 39,908 39,689 81,867 76,414

وإطفاء استهلاك 60,600 48,519 118,265 95,985

عمومية وإدارية أخرى مصاريف 130,469 131,292 276,017 271,869

272,842 321,791

135,754

169,109

، صافيالائتمان انخفاضخسائر مخصص

- 8,853

-

8,853

الاستثمارات، الانخفاض في قيمة مخصص صافي

مصاريف العمليات إجمالي 736,188 676,420 1,468,279 1,420,323

صافي دخل العمليات 810,000 825,907 1,553,101 1,585,230

21,259 20,055

9,472

، صافيزميلة اتشرك في أرباح الحصة 11,482

افي دخل الفترة ص 821,482 835,379 1,573,156 1,606,489

العائد إلى:

مساهمي البنك 817,984 835,311 1,567,175 1,605,865

حقوق الملكية غير المسيطرة 3,498 68 5,981 624

صافي دخل الفترة 821,482 835,379 1,573,156 1,606,489

1.61 1,57

0,84

0,82 12 خفضالأساسي والم السهم ربح

) بالريال السعودي (

.الموجزة الموحدةالمرحلية ةلا يتجزأ من هذه القوائم المالي ا جزء 18 إلى 1من تعتبر الإيضاحات المرفقة

3


الموحدةالشامل المرحلية الدخل قائمة

)غير مدققة(

لثلاثة أشهر المنتهية فيلفترة ا لستة أشهر المنتهية فيلفترة ا

2016يونيو 30 2015يونيو 30 2016يونيو 30 2015يونيو 30بآلاف الريالات


بآلاف الريالات السعوديةةالسعودي

بآلاف الريالات السعودية

صافي دخل الفترة 821,482 835,379 1,573,156 1,606,489

دخل شامل آخر: بنود تم أو قد يتم إعادة تصنيفها إلى

مة الدخل المرحلية الموحدة في قائ فترات لاحقة

:متاحة للبيع استثمارات

في القيمة العادلة اتصافي التغيُر - (20.020) 67,340 (139.019) 172,103

(54) (14.430)

-

8,822 مبالغ محولة إلى قائمة الدخل -

المرحلية الموحدة

تغطية مخاطر التدفقات النقدية:

في القيمة العادلة ات صافي التغيُر - - - - -

1,019 -

-

- مبالغ محولة إلى قائمة الدخل -

المرحلية الموحدة

173,068 (153,449) 67,340 (11,198)

إجمالي الدخل الشامل للفترة 810,284 902,719 1,419,707 1,779,557

العائد إلى:

مساهمي البنك 806,786 902,651 1,413,726 1,778,933

الملكية غير المسيطرة حقوق 3,498 68 5,981 624

إجمالي الدخل الشامل للفترة 810,284 902,719 1,419,707 1,779,557


4


الموحدة المرحلية الملكيةقائمة التغيرات في حقوق

2015و 2016 يونيو 30أشهر المنتهية في لستةالفترة

)غير مدققة(

دة لمساهمي البنكحقوق الملكية العائ )بآلاف الريالات السعودية(

إجمالي حقوق الملكية

حقوق الملكية الإجمالي غير المسيطرة

أرباح

مقترح

توزيعهاالأرباح المبقاة

ات أخرىاحتياطي

الاحتياطي

2016 إيضاح رأس المال النظامي

تغطية مخاطر التدفقات

النقدية

موجودات مالية متاحة

للبيع

22,631,853 737,856 21,893,997 550,000 2,509,946 - 102,051 8,732,000 10,000,000

الفترةالرصيد في بداية

التغيرات في حقوق الملكية للفترة:

(139.019) - (139.019) - - - (139.019) صافي التغيرات في القيمة العادلة

المتاحة للبيع المالية للاستثمارات

(14.430) - (14.430) - - - (14.430)

المرحلية إلى قائمة الدخل مبالغ محولة الموحدة

الفترة صافي دخل - - 1,567,175 - 1,567,175 5,981 1,573,156

إجمالي الدخل الشامل للفترة (153,449) - 1,567,175 - 1,413,726 5,981 1,419,707

من شركة تابعةتوزيعات - - - - - (28,320) (28,320)

2015لعام مدفوعة توزيعات أرباح نهائية - - - (550,000) (550,000) - (550,000)

2016توزيعات أرباح مرحلية لعام 13 - - (450,000) - (450,000) - (450,000)

23,023,240 715,517 22,307,723 - 3,627,121 - (51,398) 8,732,000 10,000,000

الفترةاية الرصيد في نه

)بآلاف الريالات السعودية( حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك

إجمالي حقوق الملكية

حقوق الملكية الإجمالي غير المسيطرة

أرباح

مقترح

الأرباح المبقاة توزيعها

احتياطيات اخرى

الاحتياطي

2015 إيضاح رأس المال النظامي

تغطية مخاطر

فقات التد النقدية

موجودات مالية متاحة

للبيع

20.639.759 38.446 20.601.313 550.000 1.782.481 (1.019) 279.851 7.990.000 10.000.000

الفترةالرصيد في بداية

التغيرات في حقوق الملكية للفترة:

172,103 - 172,103 - - - 172,103 يرات في القيمة العادلة صافي التغ

المتاحة للبيع المالية للاستثمارات

965 - 965 - - 1,019 (54)

المرحلية إلى قائمة الدخل مبالغ محولة الموحدة

الفترة صافي دخل - - 1,605,865 - 1,605,865 624 1,606,489

ل الشامل للفترةإجمالي الدخ 172,049 1,019 1,605،865 - 1,778,933 624 1,779,557

توزيعات من شركة تابعة - - - - - - -

(550,000) - (550,000) (550,000) - - -

توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2014

(450,000) - (450,000) - (450,000) - - 13 توزيعات أرباح مرحلية لعام

2015

21,419,316 39,070 21,380,246 - 2,938,346 - 451,900 7,990,000 10,000,000

الفترةالرصيد في نهاية


5

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني المرحلية الموحدةالتدفقات النقدية قائمة

لفترة الستة أشهر المنتهية في

)غير مدققة( 2016يونيو 30 2015يونيو 30 إيضاح بآلاف الريالات السعودية بآلاف الريالات السعودية

الأنشطة التشغيلية

دخل الفترة صافي 1,573,156 1,606,489

مة في الأنشطةية المستخدإلى صافي النقدالدخل لتسوية صافي التعديلات ة خلال الفترة:التشغيلي

، صافيالاستثمارات المقتناة لغير أغراض المتاجرة علىالخصم طفاءإ (13,258) (45,087)

المقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي تستثماراأرباح الا (23,283) (467)

(305)

5.813 مارات المدرجة قيمتها العادلة غير محققة من إعادة تقييم الاستثرباح( أ)خسائر

في قائمة الدخل، صافي

توزيعات أرباح (29,559) (26,755)

استهلاك استثمارات عقارية 12,407 - ممتلكات ومعدات وإطفاء استهلاك 118,265 95,985 ممتلكات ومعدات، صافيبيع خسائر 206 1,943

مارات، صافيالاستث الانخفاض في قيمة مخصص 8.853 - الحصة في أرباح شركات زميلة، صافي (20,055) (21,259)

الائتمان، صافي انخفاضخسائر مخصص 321,791 272,842

1,883,386 1.954.336 النقص في الموجودات التشغيلية :/ ( الزيادة) صافي

وديوديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السع 99,444 (836,605)

1,383

1.313.836

مقتناة لغير )تشمل سندات استثمارات مدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل ( اغراض المتاجرة

مشتقات بالقيمية العادلة الإيجابية (31,751) (35.616)

وسلف قروض (2,564,965) (7,571,326)

أخرى موجودات (470,471) (387.522)

عقارات اخرى 23,259 (23،259)

:ةفي المطلوبات التشغيلي )النقص( / الزيادة صافي

والمؤسسات المالية الأخرى للبنوك أرصدة 1,827,289 (2,626,188)

مشتقات بالقيمية العادلة السلبية 70,582 59.037

العملاء ودائع (6,601,717) 2,677,040

أخرى مطلوبات (43.852) 341.551

الأنشطة التشغيليةية المستخدمة في النقد صافي (4.424.010) (6,518,119) ستثمارية لإالأنشطة ا

استثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة واستحقاقمن بيع متحصلات 20,486,651 13,642,023

استثمارات لغير أغراض المتاجرة شراء (11,598,462) (13,326,357)

استثمار في شركة زميلة (52,500) - شراء استثمارات عقارية (323) -

ممتلكات ومعدات شراء (102.535) (561,656)

ممتلكات ومعدات بيع من متحصلات 120 266,567

توزيعات أرباح مستلمة 29,559 26,755

الاستثماريةالأنشطة ية الناتجة من النقد صافي 8,762,510 47.332 التمويلية الأنشطة

مدفوعة أرباح توزيعات (545,511) (545,549)

سندات دين وصكوك 4,348 132

غير المسيطرة الملكيةحقوق (28.320) -

التمويلية الأنشطةية المستخدمة في لنقداصافي (569.483) (545,417)

وشبه النقديةالنقدية في )النقص( / الزيادة 3.769.017 (7,016،204)

النقدية وشبه النقدية في بداية الفترة 8,680,518 16,748,786

النقدية وشبه النقدية في نهاية الفترة 10 12,449,535 9,732,582 عمولات خاصة مستلمة خلال الفترة 2,684,491 2,127,045 عمولات خاصة مدفوعة خلال الفترة (655,530) (210,221)

ومات إضافية غير نقديةمعل صافي التغيرات في القيمة العادلة للموجودات المالية المتاحة للبيع (139,019) 172,103

جزءا لا يتجزأ من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة. 18 إلى 1من تعتبر الإيضاحات المرفقة

6


الموجزة الموحدةيضاحات حول القوائم المالية المرحلية إ 2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في الستةلفترة

)بآلاف الريالات السعودية(

عــــــــام -1رجسسب 18بتسساري 38بموجسسب المرسسسوم الملكسسي رقسسم م/ ،شسسركة مسسساهمة سسسعودية ،تأسسسس البنسسك العربسسي السسوطني ) البنسسك (

م بعسد أن انتقلست إليسه عمليسات البنسك 1980فبرايسر 2. وقسد بسدأ البنسك أعمالسه بتساري (م 1979 يونيو 13لموافق ا)هـ 1399 1بـــتاريـسـ 1010027912العــــربي المحدود في المملكة العربية السعودية. يعمل البــسـنك بموجسب السجسـل التجساري رقسم

فرعسسا ( فسسي 153: 2015فرعسسا ) 152خسسلال شسسبكة فروعسسه وعسسددها مسسن (م1980ينسساير 19الموافسسق )هسسـ 1400ربيسسع الأول :المملكة العربية السعودية وفرعا واحدا في المملكة المتــحدة. إن عنوان المركز الرئيسي للبنك هو

البنك العربي الوطني

56921ص ب

11564الرياض

المملكة العربية السعودية

كمسا يقسدم البنسك لعملائسه منتجسات مصسرفية متوافقسة مسع أحكسام .ة أنسوا الخسدمات المصسرفيةتتمثل أهداف البنسك فسي تقسديم كافس

والتي يتم اعتمادها والإشراف عليها من قبسل هيئسة شسرعية مسستقلة تسم تأسيسسها مسن قبسل العمولةمبدأ تجنب قائمة على الشريعة .البنك

)يشسار إليهسا مجتمعسة بسـ ائم الماليسة للبنسك والشسركات التابعسة التاليسةتشتمل القوائم الماليسة المرحليسة الموحسدة المسوجزة علسى القسو :)"المجموعة"

شركة العربي الوطني للاستثمار

مملوكسة بالكامسل العربسي السوطني للاسستثمار( شسركة) تابعسة باسسموفقا لتوجيهات هيئة السوق المالية، قام البنسك بتأسسيس شسركة

، مسجلة في المملكة العربية السسعودية بموجسب السسجل سعودية مساهمة مقفلةوهي شركة للبنك )بشكل مباشر أو غير مباشر(،تقسوم بتسولي وإدارة الخسدمات ( و2007نوفمبر 7هـ )الموافق 1428شوال 26الصادر بتاري 1010239908التجاري رقم

وحفسسظ الأوراق الماليسسة والمشسسورةترتيسسب الاسسستثمارية وأنشسسطة إدارة الأصسسول التابعسسة للبنسسك والتسسي تشسسمل التعامسسل والإدارة والينسساير 12الموافسسق ) هسسـ1429محسسرم 3 مسسن إعتبسسارا . وقسسد بسسدأت الشسسركة التابعسسة أعمالهسساحسسسب أنظمسسة هيئسسة السسسوق الماليسسة

نسساير ي 12عليسسه، بسسدأ البنسسك بتوحيسسد القسسوائم الماليسسة للشسسركة التابعسسة المسسذكورة أعسسلاه فسسي قوائمسسه الماليسسة إعتبسسارا مسسن (.2008(، قامت الشركة التابعة بتعديل وضعها القسانوني مسن 2014نوفمبر 12هـ )الموافق 1436محرم 19بتاري .علما أنه2008

هيئسة السسوق مجلسس تم تعديل غسرض الشسركة والموافسق عليسه مسن قبسلشركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة مقفلة. ليشمل التعامل 1/6/14832/15( بموجب قرار الهيئة رقم س/2015نوفمبر 10 هـ )الموافق1437محرم 28المالية بتاري كنشاط رئيس.

شركة العربي لتأجير المعدات الثقيلة

سسعودية % وقد تم تأسيسها في المملكة العربية السعودية كشركة مسساهمة مقفلسة87،5وهي شركة تابعة يمتلك البنك فيها نسبة 10هسـ )الموافسق 1430 ىجمسادى الأولس 15الصادر في مدينة الرياض بتساري 1010267489بموجب السجل التجاري رقم

(. وتعمل الشركة في مجال تأجير المعدات الثقيلة وتمارس أعمالها وفقا لأحكام الشسريعة الإسسلامية. وقسد بسدأ البنسك 2009مايو ، قسام 2014مسايو 6وهو تاري بدء أعمال الشركة. فسي 2009مايو 10إعتبارا من التابعة بتوحيد القوائم المالية لهذه الشركة

%.87،5% إلى 62،5البنك بزيادة نسبة ملكيته في هذه الشركة التابعة من

شركة وكالة العربي للتأمين

كشسسركة تابعسسة مملوكسسة بالكامسسل للبنسسك ومسسسجلة فسسي 2013وهسسي شسسركة سسسعودية ذات مسسسؤولية محسسدودة، تسسم تأسيسسسها فسسي عسسام محسسرم 28الصسسادر فسسي مدينسسة الريسساض بتسساري 1010396423بيسسة السسسعودية بموجسسب السسسجل التجسساري رقسسم المملكسسة العر

مسن قبسل مؤسسسة النقسد العربسي السسعودي ( . حصلت هذه الشركة التابعة على التسرخيص 2013ديسمبر 1هـ )الموافق 1435 .(2014مارس 6هـ )الموافق 1435 ىجمادى الأول 5لممارسة أعمالها بتاري

شركة المنزل المبارك للاستثمارات العقارية المحدودة

هي شركة تابعة مملوكة بالكامل للبنك ومسجلة في المملكة العربية السعودية كشركة سسعودية ذات مسسؤولية محسدودة بموجسب ويوليسسو 6)الموافسسق هسسـ1425جمسسادى الأولسسى 18الصسسادر فسسي مدينسسة الريسساض بتسساري 1010199647السسسجل التجسساري رقسسم

والعقارات لأغراض الاستثمار. الأراضي. تعمل هذه الشركة التابعة في مجال شراء وبيع وتأجير (2004

7


إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة )تتمة( 2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في الستةلفترة

ف الريالات السعودية()بآلا

)تتمة( عــــــــام -1

صندوق إي.إن.بي.آي. البوابة الاقتصادية )الصندوق(

تسم ومحسدد المسدة % فسي الصسندوق، وهسو صسندوق اسستثمار عقساري بطسرح خساص25.47يمتلك البنك بشكل غير مباشر نسبة إخطسار. تسم 2015ينساير 11ول بتساري الطسرح الأ إقفساللمدة خمس سسنوات تبسدأ مسن تساري 2014أغسطس 25تأسيسه في

أغسسسطس 5هسسـ )الموافسسق 1435شسسوال 9بتسساري 8/14/411الصسسندوق بموجسسب الخطسساب رقسسم بطسسرحهيئسسة السسسوق الماليسسة كعقسارات مسدرة للسدخل فسي الريساض وسيتسسلم تملك موجسودات عقاريسة فسي مدينسة الريساض فينشاط الصندوق يتمثل(. 2014

في الصسندوق هامة الصندوق. للمجموعة مصلحة اقتصادية إجمالية ل تشغيل الفندق على مدى فترةالبنك منها دخل إيجار ودخوتقوم بإدارة الصندوق من خلال اتفاقية بين شركة العربي الوطني للاستثمار )مسدير الصسندوق( ومسستثمري الصسندوق )مسالكي

وبسدأت بتوحيسد القسوائم الماليسة للصسندوق ،ى الصسندوقللمجموعسة سسيطرة فعالسة علس تبسين لسادارة بسأنالوحدات(, ونتيجسة لسذلك )تاري السيطرة الفعالة(. 2015ديسمبر 31إعتبارا من

أسس الإعداد -2

لمعسايير المحاسسبة للمؤسسسات الماليسة الصسادرة عسن مؤسسسة النقسد اطبق الموجزةالمرحلية الموحدة إعداد هذه القوائم المالية تم

. كمسا يعسد البنسك قوائمسه الماليسة " التقارير الماليسة المرحليسةـ "الخاص ب (34)معيار المحاسبة الدولي رقم و .العربي السعودي .والنظام الأساسي للبنك مع نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات بالمملكة العربية السعودية لتتماشىالمرحلية الموحدة الموجزة

دة المسسوجزة لا تشسستمل علسسى كافسسة المعلومسسات والإفصسساحات المطلوبسسة فسسي القسسوائم الماليسسة الموحسسدة إن هسسذه القسسوائم الماليسسة المرحليسسة الموحسس

.2015ديسمبر 31هية في ـــللسنة المنت الموحدة السنوية للبـــنك القوائم المالية جنـــبا إلى جنب مع السنــوية و يجب أن تقرأ

مسن الإدارة وضسع أحكسام وتقسديرات وافتراضسات قسد تسؤثر علسى تطبيسق لمسوجزةا يتطلب إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدةالسياسسسات المحاسسسبية والمبسسالغ المسسسجلة للموجسسودات والمطلوبسسات والسسدخل والمصسساريف. وقسسد تختلسسف النتسسائ الفعليسسة عسسن هسسذه

التقديرات.

تطبيسق السياسسات عنسد جوهريسة التسي اتخسذتها الإدارة الأحكسام ال كانت، المالية المرحلية الموحدة الموجزة القوائمهذه عند إعدادالمحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسة لعدم التأكد من التقديرات هي نفسها المطبقة على القسوائم الماليسة الموحسدة السسنوية كمسا

.2015ديسمبر 31في و للسنة المنتهية في

.ما لم يرد خلاف ذلك ويتم تقريبها لأقرب ألف ،الريال السعوديبالمرحلية الموحدة الموجزة القوائم المالية هذه تظهر توحيد الأسس -3

للبنك والشركات التابعة له ويشار اليها المرحلية الموجزة على القوائم الماليةالموجزة المرحلية الموحدة القوائم المالية تشتمل تابعة لنفس الفترة المالية للبنك وذلك باستخدام سياسات محاسبية القوائم المالية للشركات ال إعدادمجتمعة بــ "المجموعة". يتم

تعديلات على القوائم المالية للشركات التابعة عند الضرورة لتتماشى مع القوائم المالية للبنك. إجراءمماثلة. يتم

الشركة المستثمر فيها الشركات التابعة هي الشركات المستثمر فيها التي تسيطر عليها المجموعة. تسيطر المجموعة علىعندما تكون معرضة لمخاطر أو يكون لديها حقوق في العوائد المتغيرة من إرتباطها بالشركة المستثمر فيها، ويكون لديها

المرحلية الموجزةالمقدرة على التأثير على تلك العوائد من خلال تحكمها في الشركة المستثمر فيها. يتم إدراج القوائم المالية إعتبارا من تاري بدء السيطرة ولحين التوقف عن ممارسة مثل الموجزة المرحلية الموحدةالقوائم المالية ات التابعة في للشرك

هذه السيطرة.

وبشكل خاص، تسيطر المجموعة على الشركة المستثمر فيها وذلك فقط:

حقوق الحالية التي تمنحها المسؤولية الحالية للقيام عندما تكون لديها القدرة على التحكم في الشركة المستثمر فيها )أي ال - بأعمال التوجيه والإشراف على نشاطات الشركة المستثمر فيها(،

أن تكون معرضة لمخاطر أو لديها حقوق في العوائد المتغيرة من إرتباطها بالشركة المستثمر فيها، و -

المستثمر فيها للتأثير على عوائدها. أن يكون لديها القدرة على إستخدام سلطاتها على الشركة -

كون فيها حقوق المجموعة أقل من أغلبية التصويت أو ما يعادلها من حقوق في الشركة المستثمر فيها، توفي الحالات التي عندئذ تنظر المجموعة في الحقائق والظروف ذات العلاقة عند تقدير مدى السيطرة على الشركة المستثمر فيها، ويشمل ذلك:

8

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة )تتمة(

2015و 2016يونيو 30 أشهر المنتهية في الستةلفترة )بآلاف الريالات السعودية(

)تتمة(توحيد الأسس -3

في الشركة المستثمر فيها،الترتيبات التعاقدية مع ذوي أحقية التصويت الآخرين -

الحقوق الناشئة عن الترتيبات التعاقدية الأخرى، -

.الأسهمحقوق تصويت المجموعة وحقوق التصويت المتوقعة الممنوحة بموجب أدوات حقوق الملكية مثل -

الحقائق إلى وجود تغير تقوم المجموعة بإعادة تقدير فيما إذا كانت لها سيطرة على الشركة المستثمر فيها وذلك عندما تشيرعناصر الثلاثة المتعلقة بالسيطرة. يبدأ توحيد الشركات التابعة اعتبارا من انتقال السيطرة على الفي عنصر واحد أو أكثر من

الشركة التابعة إلى المجموعة ويتم التوقف عن ذلك عند فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة. تدرج موجودات المرحلية الموحدة وإيرادات ومصاريف الشركة التابعة المشتراة أو المستبعدة خلال السنة في قائمة الدخل الشاملومطلوبات

اعتبارا من تاري سيطرة المجموعة ولحين التوقف عن ممارسة السيطرة على الشركة التابعة.

التالية:إذا فقدت المجموعة السيطرة على أي شركة تابعة، فإنها تقوم بالإجراءات

)بما في ذلك الشهرة( والمطلوبات الخاصة بتلك الشركة التابعة الموجوداتالتوقف عن إثبات - التوقف عن إثبات القيمة الدفترية لأي حقوق ملكية غير مسيطرة - التوقف عن إثبات فروقات التحويل المتراكمة والمسجلة في حقوق الملكية - ستلمإثبات القيمة العادلة للمبلغ الم - استثمارات مبقاة ةإثبات القيمة العادلة لأي - أو عجز في حساب الأرباح والخسائر فائضإثبات أي -إعادة تبويب حصة الشركة الأم في المكونات التي سبق إثباتها في الدخل الشامل الآخر إلى الأرباح والخسائر أو -

بشكل مباشر باستبعاد الموجودات أو ة قيام المجموعةفي حالالأرباح المبقاة، حسبما هو ملائم، وكما هو مطلوب المطلوبات ذات الصلة.

سواء -تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة ذلك الجزء من صافي الدخل أو الخسارة وصافي الموجودات غير المملوكة للبنك

دة وضمن بند حقوق الملكية في الموح المرحلية ويتم عرضها بشكل منفصل في قائمة الدخل -بشكل مباشر او غير مباشرإي خسائر توزيعالموحدة وذلك بصورة مستقلة عن حقوق الملكية العائدة لمساهمي البنك . يتم المرحلية قائمة المركز المالي

لو أدى ذلك إلى أن يكون حقوق الملكية غير المسيطرة حتى إلى تتعلق بحقوق الملكية غير المسيطرة في أي شركة تابعة وبموجبها يتم إثبات ،الملكية غير المسيطرة باستخدام طريقة الشراء حقوق. يتم معالجة عملية الاستحواذ على عجزرصيدها

الفرق بين تكلفة الشراء والقيمة العادلة للحصة في صافي الموجودات المشتراة كــ "شهرة".

ن السيطرة كعمليات حقوق ملكية، أي، كعملية مع يتم اعتبار معاملات حقوق الملكية غير المسيطرة والتي لا ينت عنها فقداالملاك بصفتهم ملاكا . ويُسجل في حقوق الملكية الفرق بين القيمة العادلة للعوض المدفو والحصة المشتراة المقتناة بالقيمة

ملكية غير يُسجل في حقوق الملكية أرباح أو خسائر استبعاد حقوق ال كما .الشركة التابعة موجوداتلصافي الدفترية المسيطرة.

بعد تاري الموحدة يتم لاحقا تسوية حقوق الملكية غير المسيطرة بحصتها في التغيرات في حقوق ملكية الشركة التابعة الاستحواذ.

يتم حذف كافة الموجودات والمطلوبات المتداخلة وكذلك حقوق الملكية والإيرادات والمصاريف المتعلقة بالمعاملات بين .مجموعة بالكامل عند توحيد القوائم الماليةشركات ال

السياسات المحاسبيةأهم -4

فسي إعسداد المسستخدمةمسع تلسك في إعداد هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المسوجزة عةــــشى السياسات المحاسبية المتباتتم

، باستثناء اتبا المعسايير الجديسدة التاليسة والتسي 2015ديسمبر 31ي هية فـــــــــنة المنتــــــــللسالقوائم المالية الموحدة السنوية في الفترة الحالية أو الفترات السسابقة ولا ليس لها تأثير مالي جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة للمجموعة

:يتوقع أن يكون لها تأثير جوهري في الفترات المستقبلية

9

شركة مساهمة سعودية –ني البنك العربي الوط

إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة الموجزة )تتمة( 2015و 2016يونيو 30 أشهر المنتهية في الستةلفترة


)تتمة( السياسات المحاسبيةأهم -4

أ( معايير جديدة

1"الحسابات النظامية المؤجلة"، تنطبسق علسى السسنوات الماليسة التسي تبسدأ فسي أو بعسد – 14ة رقم المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالي

تسستمر فسي تطبيسق أغلسب سياسساتها المحاسسبية الحاليسة فيمسا ، أن الأسسعار، التي تخضع أنشطتها لتشريعات للمنشأة، وهي تتيح 2016يناير

. إضسافة لسذلك، فسأن الشسركة ىلمعايير الدولية الخاصة بالتقارير الماليسة للمسرة الأولسيخص أرصدة الحسابات النظامية المؤجلة عند تطبيق ا

المحسددة الأسسعار، أو تلسك التسي لسم تطبسق مثسل هسذه بإثبسات الموجسودات والمطلوبسات معيار المحاسسبة المتعسارف عليسه حاليسا سمح يالتي لا

ليس من المسسموح لهسا إثباتهسا عنسد تطبيسق المعسايير الدوليسة الخاصسة بالتقسارير ف المتعارف عليها حاليا السياسة بموجب سياساتها المحاسبية

.ىالمالية للمرة الأول

تعديلات على المعايير الحالية ( ب القددوائم الماليددة الموحدددةع والمعيددار الدددولي الخدداص –( 10تعددديلات علددى المعيددار الدددولي الخدداص بالتقددارير الماليددة رقددم ) -

(: الاسدتثمارات 28( الافصاح عن الحصص في المنشآت الأخرىع ومعيار المحاسبة الددولي رقدم )12ة رقم )بالتقارير المالي في الشركات الزميلة

المتعلسسق سستثناء الاعنسسد تطبيسق نشسأت أمسورثلاثسسة وتتنساول, 2016ينساير 1التسسي تبسدأ فسي أو بعسسد الفتسرات السسنويةعلسسى المعسايير تنطبسق

المعيسسار السسدولي الخسساص علسسى تعسسديلاتال. توضسسح 10بالتقسسارير الماليسسة رقسسم المعيسسار السسدولي الخسساص مسسذكور فسسيالالاسسستثمارية المنشسسآتب

لمنشسأةالأم التسي تعتبسر شسركة تابعسة المنشساةالقسوائم الماليسة الموحسدة ينطبسق علسى فسي عسرض المسن الإعفساءأن بس 10بالتقارير المالية رقسم

الشسركة التابعسة توحيسدفقسط التابعسة بالقيمسة العادلسة. إضسافة لسذلك، يستم الشسركاتالاسستثمارية بقيساس المنشسأة وذلك في حالة قياماستثمارية

تسسسمح. يسستم قيسساس كافسسة الشسسركات التابعسسة لمنشسسأة اسسستثمارية بالقيمسسة العادلسسة، ةالمسسستثمر للمنشسسأةتقسسدم خسسدمات مسسساندة -اسسستثمارية لمنشسسأة

قياس القيمة العادلة المطبسق مسن على الإبقاء، الملكيةحقوق استخدام طرقللمستثمر، عند 28 معيار المحاسبة الدولي رقم على تعديلاتال

للمنشأة المستثمرة على حصتها في الشركات التابعة. الزميلة أو المشرو المشتركالشركة قبل

"الترتيبات المشتركة" – 11تعديلات المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية رقم -، وتتطلب مسن المنشسأة التسي تقسوم بالاسستحواذ علسى حصسص فسي 2016يناير 1طبق التعديلات على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد ت

بسـأن تطبسق بقسدر حصستها كافسة المبساد التسي نسص عليهسا –عمليات مشتركة التي يعتبر فيها نشاط العمليسة المشستركة كسـ "نشساط تجساري"

عمليسات تجميسع الأعمسال، وأن متطلبسات المعسايير الدوليسة الخاصسة بالتقسارير الماليسسة –( 3بالتقسارير الماليسة رقسم ) المعيسار السدولي الخساص

الترتيبات المشتركة. إضافة إلى ذلسك، يتعسين علسى –( 11الأخرى لا تتعارض مع متطلبات المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )

(، والمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية 3التي يطلبها المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم ) المنشآت الافصاح عن المعلومات

الأخرى المتعلقة بعمليات تجميع الأعمال. كما تنطبق التعديلات عند قيام منشأة ما بتأسيس عمليات مشتركة وذلك فقط في حالسة المسساهمة

حد الأطراف في العمليات المشتركة عند تأسيسسها. إضسافة إلسى ذلسك، توضسح التعسديلات بأنسه فيمسا يتعلسق بأي نشاط تجاري حالي من قبل أ

"، فإنه لا يعاد قياس الحصة السابقة بالاستحواذ على حصة إضافية في عملية مشتركة ما يشكل فيها نشاط العملية المشتركة "نشاط تجاري

المملوكة في العملية المشتركة وذلك في حالة إحتفاظ العملية المشتركة بالسيطرة المشتركة.

"عرض القوائم المالية" -1تعديلات معيار المحاسبة الدولي رقم -فيمسا 1معيسار المحاسسبة السدولي رقسم ضسح متطلبسات ، وتو2016ينساير 1التسي تبسدأ فسي أو بعسد السسنوية على الفترات التعديلات نطبقت

يتعلق بما يلي:

1معيار المحاسبة الدولي رقم النسبية المنصوص عليها في بالأهميةالمتعلقة المتطلبات -

وقائمة المركز المالي ،الآخرنود محددة في قوائم الربح والخسارة، والدخل الشامل بيجوز فصل -

عرض الايضاحات حول القوائم المالية يفمرونة ال لدى المنشآت -

طريقسة حقسوق ل التسي يستم المحاسسبة عليهسا وفقساالمشستركة والمشساريعللشسركات الزميلسة الآخسرالحصة فسي السدخل الشسامل يجب عرض - .خسارةيتم إعادة تصنيفها لاحقا إلى الربح وال أوويتم التصنيف بين البنود التي تم ، بشكل إجمالي وكبند مستقلالملكية

وقائمة السربح والخسسارة الإضافية في قائمة المركز المالي المجاميع الفردية عند عرض يتم تطبيقهاتوضح التعديلات المتطلبات التي كما

الدخل الشامل الآخر. وقائمة "قوائم"

( للسنوات المالية التي تبدأ 2014- 2012) فيما يلي ملخص عن التحسينات السنوية على المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية دورة :2016يناير 1في أو بعد

(: الموجودات غير المتداولة المعدة للبيع والعمليات المتوقفة5المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم ) -

10

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني )تتمة( الموجزة ةالموحدإيضاحات حول القوائم المالية المرحلية


)تتمة( السياسات المحاسبيةأهم -4

تعديلات على المعايير الحالية )تتمة(( ب

لأدوات المالية : الافصاحات"ا :7بالتقارير المالية رقم المعيار الدولي الخاص -

ديل بأن عقود الخدمات التي تشتمل على أتعاب يمكن أن تشكل إرتباطا مستمرا مع الأصل المالي. يجب تقويم يوضح التع

طبيعة الأتعاب والترتيب، وذلك للتأكد فيما إذا كانت الإفصاحات مطلوبة وفقا للمعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم

ا تم تعديل المعيار ليوضح بأن متطلبات الافصاح عن المقاصة لا تنطبق على (، وأنه يجب إجراء التقويم بأثر رجعي. كم7)

القوائم المالية المرحلية الموجزة ما لم تقدم هذه الإفصاحات تحديثا هاما عن المعلومات الواردة في آخر تقرير سنوي.

(: مزايا الموظفين19المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم ) -

عديلات بأنه يجب تقويم مدى عمق سوق سندات الشركات ذات الجودة العالية على أساس العملة المسجل بها توضح الت

الالتزام، بدلا من البلد التي وقع فيه الالتزام. وفي حالة عدم وجود مثل هذا السوق لسندات الشركات ذات الجودة الحالية

.وميةبتلك العملة، فإنه يتم استخدام أسعار السندات الحك

(: التقارير المالية المرحلية34معيار المحاسبة الدولي رقم ) -

القوائم المالية المرحلية الموجزة أو بإدراجها وذلك في يوضح التعديل بأنه يجب إدراج الإفصاحات المرحلية المطلوبة إما

ير المخاطر(. يجب أن يوفر للمستخدمين بالإشارة إليها في التقرير المالي المرحلي الموجز )مثل ملاحظات الإدارة أو تقر

المعلومات الأخرى في التقرير المالي المرحلي بنفس الشروط كما في القوائم المالية المرحلية وفي نفس الوقت.

الاستثماراتع صافي -5

: كما يلي الاستثماراتتصنف

2015يونيو 30

)غير مدققة(

2015ديسمبر 31

)مدققة(

2016يونيو 30

ر مدققة ()غي

مقتناة لأغراض المتاجرةاستثمارات 198 1.312.480 -

مدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل 710 8.077 13,457

متاحة للبيع 9.819.858 11,226,490 11,601,011

استثمارات أخرى مقتناة بالتكلفة المطفأة، صافي 13.216.227 20,747,252 22,251,757

الإجمالي 23.036.993 33,294,299 33.866.225

القروض والسلفع صافي -6

مما يلي: )وجميعها مقتناة بالتكلفة المطفأة(، تتكون القروض والسلف

2015يونيو 30

2016يونيو 30 2015ديسمبر 31


ية وجاري مدين قروض تجار 92.031.959 89,815,308 86.350.575

قروض شخصية 27.083.779 26,957,177 26,128,819

يةبطاقات ائتمان 458.255 415,931 386,056

قروض وسلف عاملة 119.573.993 117,188,416 112,865,450

قروض وسلف غير عاملة ، صافي 904.809 1,229,583 1,174,189

إجمالي القروض والسلف 120.478.802 118,417,999 114.039.639

مخصص خسائر انخفاض الائتمان، صافي (2.601.431) (2,762,174) (2,549,713)

القروض والسلفع صافي 117.877.371 115,655,825 111.489.926

11

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني )تتمة( الموجزة الموحدةإيضاحات حول القوائم المالية المرحلية


ودائع العملاء -7

2015يونيو 30

2016يونيو 30 2015ديسمبر 31


تحت الطلب 65,320,903 66,264,114 75,482,004

لأجل 60,407,117 63,902,499 52.051.009

ادخار 81.614 107,820 114,300

أخرى 3.349.843 5,486,761 4,769,294

الإجمالي 129.159.477 135,761,194 132.416.607

المشتقات -8

للفترة المتبقية حتى لاسمية عكس الجدول أدناه القيمة العادلة الإيجابية والسلبية للأدوات المالية المشتقة مع تحليل بالمبالغ اي

لات القائمة في نهاية الفترة، لا م. إن المبالغ الاسمية التي تعتبر مؤشرا على حجم المعاتاري الاستحقاق والمعدل الشهري

مان التي تعكس بالضرورة مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية المتعلقة بها. وبالتالي فإن هذه المبالغ الاسمية لا تعكس مخاطر الائت

والتي تقتصر عادة على القيمة العادلة الإيجابية للمشتقات ، كما أنها لا تعكس مخاطر السوق. البنكتعرض لها ي

2015يونيو 30

)غير مدققة( 2015ديسمبر 31

)مدققة( 2016يونيو 30 )غير مدققة(

المبالغ الاسمية

القيمة العادلة السلبية

القيمة العادلة الإيجابية

المبالغ الاسمية


القيمة العادلة

الإيجابية المبالغ

الإسمية



الإيجابية

مقتناة لأغراض المتاجرة :

7,578,132 30,425 37,530 7,483,969 18,952 29,825 7,509,440 54,381 62,957

مولاتمقايضات أسعار العالعمولات ومقايضات

بعملات مختلفة

2,261,814 10,922 12,497 2,261,124 6,879 8,169 3,849,904 13,621 18,792

العقود المستقبلية الخاصة

بأسعار العمولات

والخيارات

6,554,246 60,501 89,053 6,484,658 67,783 96,476 15,996,859 85,185 114,023 عقسسسسسسود الصسسسسسسرف الأجنبسسسسسسي

الآجلةوالسلع

والسلع خيارات العملات 86,388 74,722 13,381,557 145,528 136,047 16,643,582 52,261 51,307 19,800,889

ةمقتندداة لتغطيددة مخدداطر القيمدد

العادلة :

ولاتمقايضات أسعار العم 39,750 181,622 12,935,074 10,160 109,288 13,132,446 944 146,196 13,498,243

الإجمالي 321,910 409,531 53,672,834 290,158 338,949 46,005,779 192,285 299,351 49,693,324

بهسسوامن نقديسسة قسسدرها، ولسسم يسستم تسسسويتها المرحليسسة الموحسسدة تسساري قائمسسة المركسسز المسساليبالإجماليسسة المبسسالغ ب تسسم الإفصسساح عسسن المشسستقات

ريال سعودي(.ألف 88.824: 2015يونيو 30ريال سعودي وألف 69.969: 2015ديسمبر 31ريال سعودي )الف 130.665

12


2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في الستةلفترة )بآلاف الريالات السعودية(

دات والالتزامات المحتملة المتعلقة بالائتمانالتعه -9

:الخاصة بالمجموعة فيما يلي بيانا بالتعهدات والالتزامات المحتملة المتعلقة بالائتمان

2016يونيو 30 )غير مدققة(

2015ديسمبر 31 )مدققة(

2015يونيو 30 )غير مدققة(

6,203,757 4,781,675 4.881.555 يةاعتمادات مستند

26,909,299 26,656,422 25.670.743 خطابات ضمان

2,470,876 2,168,914 1.361.755 قبولات

2,034،799 2,427,668 2.251.543 لمنح الائتمان مؤكدة التزامات

118,138 111,731 107.093 أخرى

37,736,869 36,146,410 34.272.689 الإجمالي

يونيسو 30مات غير المؤكدة، والتي يمكن إلغاؤها من جانب البنك في أي وقت، والقائمة كما فسي لغ الجزء غير المستخدم من الالتزاب

: 2015يونيسسسو 30ومليسسسون ريال سسسسعودي 21.517: 2015ديسسسسمبر 31مليسسسون ريال سسسسعودي ) 18.250مسسسا مجموعسسسه 2016 مليون ريال سعودي(. 24،484

ةالنقدية وشبه النقدي -10

من الآتي:المرحلية الموحدة النقدية المدرجة في قائمة التدفقات النقدية تتكون النقدية وشبه 2015يونيو 30


)مدققة( 2016يونيو 30

)غير مدققة (

7,432,233 3,105,419 4.432.637

نقدية وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي ما عدا الوديعة النظامية

2,300,349 5,575,099 8.016.898 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى

تسعين يوما من تاري الإقتناء خلال تستحق

الإجمالي 12.449.535 8,680,518 9,732,582

يةالتشغيلقطاعات ال -11

غيلية علسى اسساس التقسارير الداخليسة التسي ( بسأن يستم تحديسد القطاعسات التشس8يتطلب المعيار السدولي الخساص بالتقسارير الماليسة رقسم )بهسسدف تخصسسيص المسسوارد اللازمسسة لهسسذه السسرئيس التنفيسسذي، التسسي تسستم مراجعتهسسا بشسسكل منسستظم مسسن قبسسل المجموعسسةتخسسص مكونسسات

القطاعات ولتقييم أدائها.

رية، تتكون المجموعة من القطاعات التشغيلية الرئيسية التالية:الأغراض إد

ودائع وتسهيلات ائتمانية ومنتجات استثمارية للأفراد. : طاع التجزئة ق مسلاء الاعتبساريين والمنشسآت عروض وسلف وودائع ومنتجسات ائتمانيسة أخسرى للشسركات الكبسرى والق : طاع الشركات ق

التجارية الصغيرة والمتوسطة الحجم، إضافة إلى فر البنك في لندن.

لبنك.بالتجارية والاستثمارية، التمويل والسيولة، ومخاطر أسعار العملات والعمولات يدير المحفظة ا : الخزينة قطاع

قطاع خدمات

الوساطةوالاستثمار والمشسسورةوالتسي تشسسمل التعامسل والإدارة والترتيسسب خسدمات إدارة الاسسستثمار وأنشسطة إدارة الأصسسول :

.وحفظ الأوراق المالية

رأس المال والتكساليف غيسر الموزعسة والموجسودات والمطلوبسات الخاصسة بسالإدارة تشمل الدخل على : أخـــرى العامة والأقسام المساندة الأخرى.

13



)تتمة( التشغيليةقطاعات ال -11

وفقسا لنظسام التحويسل المتبسع مسن قبسل المجموعسة. تمثسل الموجسودات والمطلوبسات للقطاعسات يةقطاعات التشغيلالتقيد المعاملات بين المختلفة الموجودات والمطلوبات التشغيلية.

ملكسة العربيسة السسعودية، ولهسا فسر دولسي واحسد فسي لنسدن. إن إجمسالي الموجسودات تمارس المجموعة نشاطها بشكل رئيسي في المالموحسدة المرحليسة ذا الفر لا تعتبسر جوهريسة بالنسسبة للقسوائم الماليسةهوالمطلوبات والتعهدات والالتزامات المحتملة ونتائ أعمال

للمجموعة ككل. الموجزة

2015و 2016يونيسسو 30بسسات المرحليسسة الموحسسدة الخاصسسة بالمجموعسسة كمسسا فسسي فيمسسا يلسسي بيسسان بإجمسسالي الموجسسودات والمطلواشهر المنتهية في ذلك التاري لكل قطا من القطاعات للستةدخل ومصاريف العمليات المرحلية الموحدة وصافي الدخل وإجمالي :التشغيلية

)غير مدققة( 2016يونيو 30

أخــرى الإجمالي قطاع خدمات

الاستثمار والوساطة

قطاع التجزئة قطاع الشركات قطاع الخزينة

إجمالي الموجودات 41,455,899 82,132,933 39,277,513 1,753,922 1,958,197 166,578,464

استثمارات في شركات زميلة - - - - 604,172 604,172

وباتإجمالي المطل 69.100.473 64,065,892 9,626,542 164,586 597.731 143,555,224

3,021,380 83,236 70,265 (104,555) 1,810,467 1,161,967 دخل / )خسارة( العمليات من

العملاء الخارجيين

- 82,187 3 749,769 (758,134) (73,825) بين العملياتدخل / )مصاريف(

القطاعات

إجمالي دخل العمليات 1,088,142 1,052,333 645,214 70,268 165,423 3,021,380

321,791 - - - 137,607 184,184 انخفاض مخصص خسائر الائتمان، صافي

8,853 - - 8,853 - - الانخفاض في قيمة مخصص

، صافيالاستثمارات

استهلاك وإطفاء 66,573 1,669 1,782 1,990 46,251 118,265

إجمالي مصاريف العمليات 907,797 405,981 63,683 46,635 44,183 1,468,279

20,055 20,055 - - - - الحصة في أرباح شركات زميلة،

صافي

5,981 5,981 - - - - الدخل العائد لحقوق الملكية

غير المسيطرة

180,342 354ع646 581,531 23,633 135,315 1,567,175 الدخل العائد لمساهمي البنكصافي

14


)تتمة( الموجزة الموحدةول القوائم المالية المرحلية إيضاحات ح 2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في الستةلفترة


)تتمة( التشغيليةقطاعات ال -11


أخــرى الإجمالي قطا خدمات

الاستثمار والوساطة

قطا التجزئة كاتقطا الشر قطا الخزينة

إجمالي الموجودات 38,725،014 78,897,809 45,381,160 310,578 3,110,601 166,425,162

استثمارات في شركات زميلة - - - - 515،375 515،375

إجمالي المطلوبات 74,926,855 61,536,162 8,183,325 41,702 317,802 145,005,846

3.005.553 69.533 76.047 206.673 1.446.706 1.206.594 دخل العمليات من العملاء

الخارجيين

- 51.978 (6) 233.550 (301.640) 16.118 بين العملياتدخل / )مصاريف(

القطاعات

إجمالي دخل العمليات 1,222,712 1,145,066 440,223 76,041 121,511 3,005,553

272,842 - - - 133,926 138,916

ض مخصص خسائر انخفا الائتمان، صافي

- - - - - - انخفاض مخصص خسائر

، صافيالاستثمارات

استهلاك وإطفاء 58,803 1,000 1,735 2,019 32,428 95,985

إجمالي مصاريف العمليات 885,483 405,815 48,558 39,789 40,678 1,420,323

21,259 21,259 - - - - الحصة في أرباح شركات زميلة،

صافي

624 624 - - - - العائد لحقوق الملكية الدخل

غير المسيطرة

صافي الدخل العائد لمساهمي البنك 337,229 739,251 391,665 36,252 101,468 1,605,865

رأس المال وربح السهم - 12

هم الواحد ــــريال للس 10 هاقدربقيمة اسمية ،مليون سهم 1.000لغ عدد أسهم البنك القائمة والمصدرة ، ب 2016يونيو 30في

(.مليون سهم 1.000: 2015يونيو 30و 2015ديسمبر 31 )

تين، وذلك بتقسيم صافي دخل الفتر2015و 2016يونيو 30تم إحتساب ربح السهم الأساسي والمعدل للفترتين المنتهيتين في

و نفس ربح السهم الأساسي.. إن ربح السهم المعدل همليون سهم 1.000على العائد لمساهمي البنك

توزيعات أرباح مرحلية - 13

مليون ريال سعودي وذلك بتوزيعها للمساهمين من صافي دخل الفترة 450صادق مجلس الإدارة على توزيع أرباح مرحلية قدرها

لكل سهم، صافي. ريال سعودي 0.45، وذلك بواقع (مليون ريال سعودي 450: 2015يونيو 30)2016يونيو 30المنتهية في

15



القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية -14

تحويل مطلوبات في معاملة عادية بين متعاملين في عند أصل ما أو دفعه عند بيعالسعر الذي يتم استلامه ة العادلة هي إن القيم

يتم تحديد قياس القيمة العادلة بافتراض أن عملية بيع الأصل أو تحويل المطلوبات قد تمت إما: .السوق بتاري القياس

، أوفي السوق الرئيس للموجودات والمطلوبات -

في السوق الاكثر منفعة لتلك الموجودات والمطلوبات في حالة غياب السوق الرئيس. -

، لا تختلف جوهريا عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية إن القيمة العادلة للأدوات المالية داخل قائمة المركز المالي

.المرحلية الموحدة الموجزة

القيمة العادلة توياتومستحديد القيمة العادلة

يستخدم البنك المستويات التالية لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية والإفصاح عنها:

المستوى الأول: الأسعار المتداولة في الأسواق المالية النشطة لنفس الأداة ) بدون تعديل(

دات ومطلوبات مماثلة أو باستخدام طرق تسعير أخرى يتم المالية النشطة لموجو الأسوقالمستوى الثاني: الأسعار المتداولة في

تحديد كافة مدخلاتها الهامة على أساس بيانات السوق القابلة للملاحظة.

من مدخلاتها الهامة على أساس بيانات السوق القابلة للملاحظة. أيالمستوى الثالث: طرق تسعير لا يتم تحديد

القيمة الدفترية والقيمة العادلة -أ

بما في ذلك مستويات التسلسل القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية، يوضح الجدول التالي

المالية للأدواتلقيمة العادلة للأدوات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة، ولا تشمل معلومات القيمة العادلة ل الهرمي

.تقارب القيمة العادلة بصورة مقبولةكانت القيمة الدفترية إذاالتي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة والمطلوبات المالية

مالية الموجودات ال

القيمة العادلة القيمة الدفترية

الإجمالي المستوى الثالث المستوى الثاني المستوى الأول )غير مدققة( 2016يونيو 30

سها تم قيا جودات مالية مو بالقيمة العادلة

استثمارات مقتناه لأغراض 198 - - 198 198 المتاجرة مدرجة قيمتها استثمارات

710 - 710 - 710 العادلة في قائمة الدخل

9.819.858 26.867 1.596.989 8.196.002 9.819.858 استثمارات متاحة للبيع

مشتقات بالقيمة العادلة 321.910 - 321.910 - 321.910 الإيجابية

لم يتم جودات مالية مو قياسها بالقيمة العادلة

أرصدة لدى البنوك 8.016.898 - - - 8.016.898 والمؤسسات المالية الأخرىاستثمارات أخرى مقتناة

12.980.255 - - - 13.216.227 بالتكلفة المطفأة

119.135.610 - - - 117.877.371 قروض وسلف

16

شركة مساهمة سعودية –بنك العربي الوطني ال )تتمة( الموجزة الموحدةإيضاحات حول القوائم المالية المرحلية


)تتمة(القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية -14

)تتمة(ة العادلة القيمة الدفترية والقيم - أ

مالية الموجودات ال


الإجمالي المستوى الثالث المستوى الثاني المستوى الأول )مدققة( 2015ديسمبر 31

موجودات مالية تم قياسها بالقيمة العادلة

استثمارات مقتناه لأغراض 1,312,480 - - 1,312,480 1,312,480 المتاجرة

استثمارات مدرجة قيمتها العادلة 8,077 - 8,077 - 8,077 في قائمة الدخل

11,226,490 85,794 1,653,824 9,486,872 11,226,490 استثمارات متاحة للبيع

290,158 - 290,158 - 290,158 الإيجابيةمشتقات بالقيمة العادلة

موجودات مالية لم يتم قياسها العادلة بالقيمة

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات 5,575,099 - - - 5,575,099 المالية الأخرى

بالتكلفة ةمقتناأخرى استثمارات 20,658,874 - - - 20,747,252 المطفأة

117,035,320 - - - 115,655,825 قروض وسلف

مالية المطلوبات ال


الإجمالي المستوى الثالث المستوى الثاني المستوى الأول )غير مدققة( 2016نيو يو 30

مطلوبات مالية تم قياسها بالقيمة العادلة

409.531 - 409.531 - 409.531 السلبيةمشتقات بالقيمة العادلة

مطلوبات مالية لم يتم قياسها بالقيمة العادلة

سات لبنوك والمؤسلأرصدة 7.500.402 - - - 7.500.402 المالية الأخرى

129.159.477 - - - 129.159.477 ودائع العملاء

1.810.126 - - - 2.015.618 صكوك

17


)تتمة( الموجزة الموحدةإيضاحات حول القوائم المالية المرحلية 2015و 2016يونيو 30منتهية في أشهر ال الستةلفترة



)تتمة(القيمة الدفترية والقيمة العادلة - أ

مالية ال مطلوباتال


الإجمالي المستوى الثالث الثانيالمستوى المستوى الأول )مدققة( 2015 ديسمبر 31

مطلوبات مالية تم قياسها بالقيمة العادلة

338,949 - 338,949 - 338,949 السلبيةمشتقات بالقيمة العادلة

مطلوبات مالية لم يتم قياسها بالقيمة العادلة

لبنوك والمؤسسات لأرصدة 5,673,113 - - - 5,673,113 المالية الأخرى

135,761,194 - - - 135,761,194 ودائع العملاء

1,806,566 - - - 2,011,270 صكوك

قياس القيمة العادلة - ب

الهامة غير القابلة للملاحظةالتقييم والمدخلات طرق .1

2016يونيو 30في كما ة ـــيمة العادلــــللقتوى الثاني والثالث ـــلمساقياس في يم المستخدمة ـــالتقيطرق يوضح الجدول التالي

التي تم استخدامها: الهامة غير القابلة للملاحظةالمدخلات ، إضافة إلى 2015ديسمبر 31و

الهامة غير القابلة المددخلات التقييم طرق النوع للملاحظة

الهامة العلاقة بين المدخلات وقياس غير القابلة للملاحظة


الموجودات المالية المدرجة الدخلقيمتها العادلة في قائمة

صافي آخريتم تحديد القيمة العادلة بناء على موجودات معلن عنه للصناديق قيمة

لا ينطبق لا شيء

الاستثمارات المتاحة للبيع المصنفة في المستوى الثاني وتشمل السندات العادية التي لا يوجد لها سعر متداول في

السوق

لتدفقات النقدية اادلة باستخدام يتم تحديد القيمة العالمخصومة التي تستخدم مدخلات بيانات السوق

امن والقابلة للملاحظة لمنحنيات العائد وه الائتمان.


الاستثمارات المتاحة للبيع المصنفة في المستوى الثالث

صناديق الأسهم وتشمل الخاصة

قيمة افي ص آخرتحدد القيمة العادلة بناء على موجودات معلن عنه للصناديق


عقود الصرف الأجنبي الآجلة العمولاتومقايضات أسعار

الأسعار السائدة فيتعتمد القيمة العادلة على ويتم تداول العقود المشابهة في السوق السوق،

النشط، وتعكس الأسعار العمليات الفعلية في الأدوات المشابهة.


القيمة العادلة إما على أسعار السوق عندما تحدد سندات دين للشركاتمدخلات السوق ذات الصلة وفق تكون متاحة أو

القابلة للملاحظة مثل مقايضات العجز الائتماني، عار بقيمة صفر ... إل .سمنحنيات الأ

تضاف عشرة نقاط أساس إلى لأي نموذج هوامن الائتمان

مل أو أي ظروف تنقص مح . غير عاديةسوق

كلما كان هامن الفائدة عاليا كلما كان التقييم منخفضا

العكس صحيحو

. التحويل بين مستويات التسلسل الهرمي للقيمة العادلة 2

. 2015و 2016يونيو 30العادلة خلال فترة الستة أشهر المنتهية في لا يوجد تحويلات بين مستويات التسلسل الهرمي للقيمة

18


)تتمة( الموجزة الموحدةإيضاحات حول القوائم المالية المرحلية 2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في الستةلفترة



)تتمة( يمة العادلةقياس القب.

المستوى الثالث للقيمة العادلة .3 المستوى الثالث للقيمة العادلةتسوية

الاستثمارات المالية المصنفة كمتاحة للبيع:

: فيلمستوى الثالث للقيمة العادلة لالأرصدة الافتتاحية إلى الأرصدة الختامية بينيوضح الجدول التالي التسوية

2016يونيو 30 مدققة()غير

2015يونيو 30 )غير مدققة (

89.594 85.794 الرصيد في بداية الفترة

4.386 (7.190) في الدخل الشامل الآخر الأرباح/ (الخسائر) إجمالي

242.000 - مشترياتال

(4.342) (51.737) التسويات

331.638 26.867 الرصيد في نهاية الفترة

كفاية رأس المال - 15

بمتطلبات رأس المال المحددة من قبل مؤسسة النقد العربي الالتزامتتمثل أهداف المجموعة الخاصة بإدارة رأس المال في العمل وفقا لمبدأ الإستمرارية وكذلك للحفاظ على رأسمال أساسي الاستمرار في السعودي والحفاظ على مقدرة المجموعة على

. النظامي بكافة المتطلبات النظامية الخاصة برأس المال وخلال الفترة، التزمت المجموعة قوي.

ة رأسمالها وذلك باستخدام المعدلات المحددة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي، وبموجبها يتقوم المجموعة بمراقبة مدى كفا ،الموحدة في قائمة المركز المالييتم قياس مدى كفاية رأس المال وذلك بمقارنة بنود رأس المال المؤهل مع الموجودات المدرجة

مخاطرها النسبية. اروالمبالغ الإسمية للمشتقات باستخدام الأرصدة المرجحة لإظه والالتزامات والتعهدات والتي 3 بازل هيكلة رأس المال التي نصت عليها توصيات لجنة بشأن إرشادات السعودي بإصدار العربي النقد مؤسسة قامت لقد

، تم احتساب الموجودات المرجحة 3توصيات لجنة بازل للركن الأول من . وطبقا 2013يناير 1من تبارا مفعولها اع سرى كما يلي:و رأس المال والنسب ذات الصلة على أساس موحد للمجموعة وإجماليالخاصة بالمجموعة الموحدة للمخاطر

2016يونيو 30


)مدققة ( 2015يو يون 30

)غير مدققة (

139,789,708 142.486.825 148.416.759 مرجحة المخاطر الموجودات لل –مخاطر الائتمان 11,524,634 12.021.912 12.633.999 مرجحة المخاطرالموجودات لل -مخاطر العمليات 369,987 1.971.389 2.039.174 مرجحة المخاطرالموجودات لل -مخاطر السوق

مرجحة الموجودات لل -( 1جمالي الركن )إ 156.480.126 163.089.932 المخاطر

151,684,329

21,380,246 21.343.997 22.307.723 رأس المال الأساسي 1,111,652 2.840.238 2.881.451 رأس المال المساند

22,491,898 24.184.235 25.189.174 إجمالي رأس المال الأساسي ورأس المال المساند

نسبة كفاية رأس المال

%14.10 %13.64 %13.68 نسبة كفاية رأس المال الأساسي

نسبة كفاية رأس المال الأساسي + رأس المال المساند

15.44%

15.46% 14.83%

. يتم مراقبة كفاية المجموعةمال برأسمال أساسي مدار بصورة نشطة لتغطية المخاطر الملازمة لأع المجموعة تحتفظوالنسب المقررة من قبل لجنة بازل بشأن الإشراف البنكي والمتبعة باستخدام إجراءات، من بينها القواعد المجموعة مالرأس

من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي في هذا الشأن.

19

شركة مساهمة سعودية –البنك العربي الوطني )تتمة( الموجزة الموحدةمالية المرحلية إيضاحات حول القوائم ال

2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في الستةلفترة


أرقام المقارنة - 16

خلال الفترة الحالية، تم إعادة تصنيف دخل العمولات الخاصة المستحقة ومصاريف العمولات الخاصة المستحقة المتعلقة بالفترات شى مع إفصاح الفترة اتمتكي لابقة إلى الموجودات والمطلوبات المالية ذات الصلة في قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة الس

الأدوات المالية المشتقة التي تم تصنيفها في السابق ضمن الموجودات الأخرى والمطلوبات الأخرى تم الافصاح عنها الحالية. المرحلية الموحدة قوائم الدخللا يوجد تأثير لإعادة التصنيف هذه على المالي المرحلية الموحدة. بشكل منفصل في قائمة المركز

الفترات السابقة. أوللفترة الحالية

: الموجزة فيما يلي بيان لتأثير إعادة التصنيف على القوائم المالية المرحلية الموحدة

المبلغ الأصلي

إعادة التصنيف

المبلغ بعد دة التصنيف إعا

)مدققة( 2015ديسمبر 31 الموجودات

5.575.020 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى5،575،020

79 5.575.099

5،575،099

33,294,299 55,124 33,239,175 استثمارات، صافي 115,655,825 511,503 115,144،322 قروض وسلف، صافي

864,805 (566,706) 1,431,511 ات أخرى موجود

155,390,028 - 155,390,028

المطلوبات

5.672.883 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى 5،672،883

230 5,673,113 135,761,194 74،655 135,686,539 ودائع العملاء

4,004,894 (86,155) 4,091,049 مطلوبات أخرى 2,011,270 11,270 2,000,000 سندات دين وصكوك

147,450,471 - 147,450,471


الموجودات

2.300.314 أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية2،300،314

35 2,300,349 192,285 192,285 - مشتقات بالقيمة العادلة الإيجابية

33,866,225 55,518 33,810،707 استثمارات، صافي 111,489,926 518,614 110,971,312 قروض وسلف، صافي

1,250,008 (766,452) 2,016,460 موجودات أخرى

149,098,793 -

149,098,793

المطلوبات 6.390.275 أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

6,390،275 275 6,390,550

299,351 299,351 - مشتقات بالقيمة العادلة السلبية 132,416,607 110,183 132,306,424 ودائع العملاء

4,207,164 (414,483) 4,621,647 مطلوبات أخرى 1,692,174 4,674 1,687,500 سندات دين مصدرة

145,005,846 -

145,005,846

20

شركة مساهمة سعودية –بنك العربي الوطني ال

)تتمة( الموجزة الموحدةإيضاحات حول القوائم المالية المرحلية 2015و 2016يونيو 30أشهر المنتهية في لفترة الستة


المرحلية الموحدة الموجزةاعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية - 17

يوليو 25هـ )الموافق 1437 شوال 20الموجزة من قبل مجلس الإدارة بتاري على القوائم المالية المرحلية الموحدةتمت الموافقة 2016).

)غير مدققة / لم يتم فحصها( 3لإفصاحات بموجب أطر العمل وفقاً لتوصيات لجنة بازل ا 18

. سيتم نشر هذه 3ي نصت عليها توصيات لجنة بازل يجب القيام ببعض الافصاحات النوعية والكمية بموجب أطر العمل الت( وذلك خلال الفترة الزمنية المحددة من قبل www.anb.com.saالافصاحات في موقع البنك الإلكتروني على شبكة الإنترنت )

.الخارجيين من قبل مراجعي حسابات البنك و الفحصللتدقيق أ فصاحات لا تخضع مؤسسة النقد العربي السعودي. إن هذه الإ

http://www.anb.com.sa/

anb website - ةيدوعس ةمهاسم ةكرش · 2016. 8. 28. · (561,656) ( ú ù û. þ ü...

Documents