anexo 4 modelo libro de venta articulo 76 del rgto ley del iva.pdf
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Nº de Comprobante
Fecha de emisión del Comprobante Monto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Items Descripción y Base Legal
BASE IMPONIBLEDÉBITO FISCAL
IVA Retenido por el
Comprador
IVA Percibido (art.10 Ley del
IVA)
(1)0,00
(2) 0,00(3) 0,00 0,00 0,00(4) 0,00 0,00(5) 0,00 0,00(6)(7) 0,00 0,00 0,00(8)(9)
(10)(11)
(12)NOTA: En este modelo de libros se muestra el mayor número de columnas posibles a los fines que se puede observar los supuestos contenidos en la normativa, no obstante, el contribuyente deberá diseñar el libro que se ajuste a las operaciones que realice.
(13)
(14)
(15)(16)
Nº de Comprobante
Fecha del Comprobante Monto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
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Legislación Económica C.A., Guía Práctica Libro Auxiliares de Compras y Ventas del Impuesto al Valor Agregado 1a. Edición 2013
Total Ajuste Aplicable
Ajuste Aplicado
Saldo de Ajuste próximo período
TOTALES
Saldo anterior de Ajuste
Ajuste de este período
Impuesto IVA Alícuota
Reducida
Base Imponible Ventas a
Contribuyentes alícuota general
% Alícuota General
Impuesto IVA General
% Alícuota General + Adicional
Impuesto IVA Alícuota Adicional
Base Imponible Ventas a
Contribuyentes alícuota reducida
% Alícuota Reducida
% Alícuota Exportación
Se hará al final del mes en cada libro un resumen del respectivo período de imposición (artículo 72 RGLIVA).
Número de Control de Documento
Número de Facturas
Afectadas
Total Ventas incluyendo el
IVA
LIBRO DE AJUSTES (ARTÍCULO 50 DE LA LEY DEL IVA)
Ventas Internas no Gravadas
Ventas Internas Exentas
Ventas Internas Exoneradas
Ventas Internas no
Sujetas
Ventas de Exportación
El Valor FOB (Free on Board) del total de las operaciones de exportación (artículo 76 Literal e del RGLIVA);
Nº, fecha y monto del Comprobante de Retención del IVA, en el caso de realizar operaciones con contribuyentes especiales (artículo 18 PA0030). Nota Importante, en caso de optar por el Criterio de la Gerencia General de Servicios Jurídico del SENIAT en reciente pronunciamiento, estas columnas quedarían sin efecto, ya que el comprobante de retención del IVA se registraría en el libro por la fecha de emisión en el momento que se reciba [0080];
IVA percibido por cuenta de terceros (Modelo SENIAT y artículo 10 de la Ley del IVA);
Número de Nota de Crédito (artículo 76 Literal a del RGLIVA);Número de Nota de Débito (artículo 76 Literal a del RGLIVA);Número de control de la factura, NC o ND (modelo SENIAT);
% Alícuota General (12)
Impuesto IVA General (12)
Número de factura afectada (modelo SENIAT);
Valor total de las ventas de bienes y prestaciones de servicios, discriminando las gravadas, exentas, exoneradas o no sujetas. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas, deberán registrarse dichas operaciones separadamente, agrupándose por cada una de las alícuotas (artículo 76 Literal d del RGLIVA);
Total : Ventas Internas No Gravadas
Ventas Internas no
Gravadas (12)
Ventas Internas
Exentas (12)
Ventas Internas no Sujetas (12)
(16)
Total Ventas incluyendo el
IVA
Total Ventas y Débitos Fiscales para efectos de determinación
Número de guía o declaración de exportación (artículo 76 Literal a del RGLIVA);Número de factura (artículo 76 Literal a del RGLIVA);
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL % Alícuota Exportación (13)
∑ de las: Ventas Internas Afectas en Alícuota General + Adicional
∑ de las: Ventas Internas Afectas en Alícuota Reducida
Fecha de emisión de la factura, NC o ND de la compra nacional (artículo 76 Literal a del RGLIVA);RIF del comprador del bien o receptor del servicio (artículo 76 Literal c del RGLIVA);Razón Social o Nombre y Apellido del adquiriente del bien o receptor del servicio (artículo 76 Literal b del RGLIVA);
ANEXO 4: MODELO DE LIBRO DE VENTAS, CUANDO SE REALIZAN OPERACIONES CON OTROS CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 76 DEL RGLIVA)
TOTALES
% Alícuota General +
Adicional (12)RIF % Alícuota
Reducida (12)Ventas Internas Exoneradas (12)
Núm. Planilla de Exportación
(forma D)
Número de Factura
Número Nota de Crédito
Número Nota de Debito
∑ de las: Ventas de Exportación
∑ de las: Ventas Internas Afectas sólo Alícuota General
LIBRO DE VENTAS
RAZÓN SOCIAL (PERSONA JURÍDICA) O NOMBRE Y APELLIDO (PERSONA NATURAL)
J-000000000-0 (1)
DEL 01/MM/AAAA AL 31/MM/AAAA
En el encabezado del libro debe ir la Razón Social de la compañía, el período impositivo y el RIF (artículo 10 Literal e PA0073);Modelo del SENIAT;
Base Imponible Ventas a
Contribuyentes alícuota general (12)
Nº operación
Fecha de documento
IVA Retenido (por el comprador) art.18 PA0030 IVA Percibido
(Vta.Cta.Terceros art.10 Ley)
RIF NOMBRE O RAZÓN SOCIALNúm. Planilla de
Exportación (forma D)
Número de Factura
Número Nota de Crédito
Número Nota de Debito
IVA Retenido (por el comprador) art.18 PA0030 (14)
IVA Percibido (Vta.Cta.Terceros art.10
Ley) (15)
Fecha de documento
Nº operación
Impuesto IVA Alícuota
Adicional (12)
Ventas de Exportación (13)
Número de Facturas
Afectadas
Impuesto IVA Alícuota
Reducida (12)
Número de Control de Documento
Base Imponible Ventas a
Contribuyentes alícuota reducida
(12)