anexo l. egresos 1. nómina

1

ANEXO L. Egresos

Los egresos del proyecto Coliving del Café están representados en:

1. Nómina: salarios más auxilio de transporte para salarios inferiores a 2 salarios

mínimos legales vigentes (SMLV) como se aprecia en la siguiente Tabla 128:

Tabla 128

Nómina

Nómina

Cargo No de empleados Salario $ Auxilio de transporte $ Total $

Aseadoras 3 877.803 102.854 2.941.971

Recepcionista 2 877.803 102.854 1.961.314

Auxiliar Mantenimiento 1 877.803 102.854 980.657

Contador 1 877.803 102.854 980.657

Coordinador Mercadeo 1 1.000.000 102.854 1.102.854

Gerente 1 1.500.000 102.854 1.602.854

Total Empleados 9

617.124 9.570.307

Nota. Adoptado por J.S. Buriticá y L. García, 2019

2. Parafiscales: La base de pago de parafiscales (IBC) corresponde al total de la

remuneración recibida por cada trabajador, salario básico, comisiones, horas extras y

recargos. El aporte se realiza de acuerdo a la Tabla 129:

2

Tabla 129

Parafiscales

Parafiscales

Tipo de aporte % correspondiente Responsabilidad

Pensión 16% 8,5% Empleador – 7,5% Empleado

Salud 12,5% 8,5% Empleador – 4% Empleado

ARL De acuerdo al nivel de riesgo Empleador

Caja de

Compensación 4% Empleador

SENA 2% Salarios superiores o iguales a 10

SMLV

ICBF 3% Salarios superiores o iguales a 10

SMLV


3. Prestaciones Sociales: correspondientes a :

• Prima de servicios: Un salario al año incluyendo el subsidio de transporte, la

provisión mensual corresponde al total de la nómina dividido por los 12 meses del año.

Valor a cancelarse 50% mes de julio y 50% mes de diciembre.

• Cesantías: calculado igual que la prima de servicios.

• Intereses de cesantías: 12% anual

• Vacaciones: Salario correspondiente a 15 días de trabajo sin contar el auxilio de

transporte cuando aplique, la provisión mensual corresponde al salario mensual sin auxilio

de transporte dividido 24. El disfrute de las vacaciones será una vez el trabajador cumpla un

año de trabajo con la organización.

4. Dotación: la vestimenta apropiada para el desarrollo de las actividades de cada

cargo será entregada 4 veces al año, trimestralmente en los meses de enero, abril, julio y

octubre. Por las condiciones actuales de emergencia sanitaria por el covid-19, en la

3

dotación se incluyen kits de bioseguridad para aquellos cargos que se encuentran más

expuestos al contagio, cuyos rubros se relacionan a continuación en la Tabla 130:

Tabla 130

Dotación personal vinculado

Dotación

Cargo Dotación Cantidad Precio

Unitario

Precio

Unitario Total

Aseadoras 3 uniformes 9 $71.400 $642.600

Recepcionista 3 camisas 9 $49.385 $444.465

Auxiliar mantenimiento 2 overol y botas 2 $73.780 $86.870 $234.430

Contador 3 camisas 3 $49.385 $148.155

Coordinador mercadeo 3 camisas 3 $49.385 $148.155

Gerente 3 camisas 3 $49.385 $148.155

Kit de protección personal Tapabocas, guantes

y gafas 9 $22.445 $202.005

Equipos de bioseguridad Kit de bioseguridad 3 $230.000 $690.000

Total,

trimestre $2.657.965


Nota: Overoles y camisas cotizadas con el proveedor Ematexco, botas de seguridad con el

proveedor confecciones Risaralda y uniformes de las aseadoras anti-fluido cotizados con el

proveedor CyL Dotación, los precios incluyen el IVA del 19%.

Kit de bioseguridad: contiene traje anti-fluido 3M y respirador 3M con filtros.

Kit de protección personal: 2 tapabocas 3M, 2 tapabocas tela quirúrgica lavables, 2 guantes

de nitrilo, anti-bacterial personal de 500 ml y gafas transparentes. (Proveedor Casa del

guante.)

4

5. Exámenes médicos anuales: estos exámenes son los impuestos por la ley como

se registra en la siguiente Tabla 131:

Tabla 131

Exámenes médicos ocupacionales

Nota. Adoptado de “Exámenes médicos ocupacionales”, por IPS Humanos,

2019, s.p. Recuperado de http://www.humanos.co/

6. Revisoría fiscal y profesional de seguridad y salud en el trabajo: servicio

tercerizado por un canon mensual de un SMLV, el cual se incrementa con el IPC anual.

Este servicio corresponde a asesoría semanal de 8 horas para un total de 32 horas al mes.

7. Servicios públicos áreas comunes: el Proyecto cuenta con 1.074 m2 de áreas

comunes (Ver Tabla 132) y comerciales, las cuales tendrán un consumo de energía, gas y

5

agua considerable dentro del proyecto, por esta razón, se calculó el consumo y costo de los

servicios públicos que se deberán pagar una vez entre en funcionamiento el Coliving.

Tabla 132

Servicios públicos áreas zonas comunes

Acceso y planta 1 Área (m2)

Lobby 60,00

Administración 30,00

Áreas Coworking 243,93

Peluquería 40,00

Total 373,93

Planta 2 Área (m2)

Gimnasio 80,00

Áreas Coworking 123,93

Zona de juegos 80,00

Lavandería 50,00

Guardería mascotas 40,00

Total 373,93

Terraza Área (m2)

Restaurante y bar 83,70

Baño 30,00

Zona de jacuzzis 50,00

Turco 30,00

Sauna 30,00

Mesas restaurante 99,18

Total 322,88

Total general 1.070,74


6

Para determinar el consumo promedio que podría tener el proyecto, se realizó una

investigación, con edificios y comercios que prestaran un servicio igual o parecido al que se

está incluyendo en el proyecto, hablando con la administración de varios edificios

residenciales y algunos comerciales de la misma zona, gracias a esto se concluyó un

promedio de consumo de energía, gas y agua, con el cual se calculó los consumos para el

proyecto como se registra en la Tabla 133.

Tabla 133

Investigación de consumos en establecimientos en la zona de Pinares- Pereira

Empresa de servicios Tipo de establecimiento Área Consumo real Promedio

Aguas y aguas

Residencial 89 12

16 Comercial 360 21

Residencial 120 16

Efigas

Comercial 230 15

12 Comercial 360 12

Residencial 89 9

Energía de Pereira

Comercial 230 280

271 Comercial 360 390

Residencial 89 144


Partiendo de lo anterior, mediante un cálculo por áreas y realizando una regla de

tres, se determinó un estimado del consumo promedio que podría tener el Coliving,

quedando de la siguiente manera como se muestra en la Tabla 134 :

7

Tabla 134

Estimado del consumo promedio de servicios públicos del proyecto

Empresa de servicios Área Consumo promedio

Aguas y aguas 89 16

1.070,74 197

Efigas 89 12

1.070,74 144

Energía de Pereira 89 271

1.070,74 3264


Con base en lo anterior, se calculó el costo que podrían tener los servicios públicos

de las áreas comunes del proyecto, como se aprecia en la Tabla 135:

Tabla 135

Consumo estimado de servicios públicos de las áreas comunes

Empresas de

servicios públicos Medida Cargo fijo

Consumo

promedio Valor

Valor a

pagar

Energía de Pereira Kw/h $ 82.147 3264 $ 594 $2.021.732

Aguas y Aguas M3 $ 57.888 197 $ 3.546 $754.734

Efigas M3 $ 7.946 144 $ 1.996 $296.107

Total $3.072.574


8. Servicios públicos habitaciones: este es calculado con base al consumo máximo

permitido por habitación en el canon de arrendamiento como se muestra en la Tabla136:

8

Tabla 136

Consumo estimado servicios públicos habitaciones

Servicios Públicos Tarifa Variable Consumo Máximo por habitación Total

Energía Kwh $600 25 $ 15.000

Agua M3 $1.638 5 $ 8.190

Acueducto M3 $1.908 5 $ 9.540

Gas M3 $1.903 3 $ 5.709

Total $ 38.539


Para el consumo de los servicios públicos de las habitaciones alquiladas por estadías

inferiores a 30 días, se calcula como el consumo total variable de $38.539 multiplicado por

el 50% para cada habitación. Esta debido a que se espera que los huéspedes de estadías

cortas no permanezcan tiempo completos en la habitación.

9. Correos anuales: canon mensual por correo por el plan básico con Gsuite $5,40

dólares, para un total de 5 correos (Gerencia, contabilidad, mercadeo, SST y recepción) un

valor mensual de 27 dólares. Este plan permite el almacenamiento en Google Drive el cual

será utilizado como copia de seguridad de la información de la organización.

10. Útiles y papelería: se estima un consumo bimensual distribuido en los

siguientes productos como aparece en la Tabla 137:

9

Tabla 137

Consumo estimado de útiles y papelería

Producto Cantidad Precio Total

Resma de papel carta 8 $ 12.900 $ 103.200

Caja lapiceros 2 $ 7.200 $ 14.400

Caja marcadores 2 $ 15.000 $ 30.000

Tinta impresora kit 4 1 $ 100.000 $ 100.000

Cinta ancha trasparente 3 $ 7.400 $ 22.200

Cinta de enmascarar 3 $ 3.800 $ 11.400

Huellero 1 $ 5.500 $ 5.500

Caja ganchos cosedora 2 $ 4.000 $ 8.000

Total $ 294.700

Nota: Nota. Adoptado por J.S. Buriticá y L. García, 2019

Los precios fueron obtenidos de la papelería Panamericana.

https://www.panamericana.com.co/170

11. Software de facturación: paquete de facturación electrónico contratado por el

proveedor tecnológico The Factory HKa, el cual ofrece un paquete anual de facturación por

657.600 pesos el cual permite la generación de 225 documentos mensuales.

12. Antivirus: licencia de antivirus Kaspersky esencial para PC para 5

computadores con una vigencia de 2 años, renovación automática bianual $457.000 IVA

incluido.

10

13. Mantenimiento equipo de oficina: lo cual incluye:

• Insumos de mantenimiento: los insumos de mantenimiento hacen referencia a

aquellos repuestos, herramientas y químicos necesarios para ejecutar los mantenimientos

preventivos de las instalaciones del edificio. Se estima un costo bimensual de $300.000.

• Mantenimiento aire acondicionado: mantenimiento preventivo anual de aries

acondicionados AA tipo mini Split con la empresa Inserim, tiene un precio de $110.000 por

equipo.

14. Suscripción COTELCO: en este rubro estaría incluido: corresponde a las

tarifas vigentes por la Asociación hotelera y turística COTELCO para este tipo de servicios

que ofrece el Coliving del Café, lo cual incluye afiliación a la asociación y cuota mensual

de sostenimiento

15. Suscripción periódicos y revistas: la suscripción anual de 5 paquetes entre

revistas y periódicos para las áreas de Coworking. Periodicidad diaria de periódicos y cada

15 días de las revistas dinero y semana, tal y como se aprecia en la Tabla 138.

Tabla 138

Valor por suscripción a periódicos y revistas

Periódico Valor

Espectador $ 435.000

El Tiempo $ 439.900

Revista dinero $ 199.000

Revista semana $ 295.000

Total $ 1.368.900

Total 5 Suscripciones $ 5.475.600

Nota: Adoptado por J.S. Buriticá y L. García, 2019

11

16. Insumos de aseo y cafetería mensuales: estos insumos equivalen a productos

de continua adquisición para mantener los parámetros de higiene y aseo exigidos para

preservar la salud y el bienestar de quienes hacen uso del servicio y ofrecer un básico de

cafetería y se referencian en la siguiente Tabla 139.

Tabla 139

Insumos de aseo y cafetería mensuales

Producto Cantidad Precio Total

Galón Clorox 2 $ 36.900 $ 73.800

Limpia vidrios 4 Litros 1 $ 23.500 $ 23.500

Esponjas 12 unidades 1 $ 19.900 $ 19.900

Escobas 2 $ 15.900 $ 31.800

Trapeadores 2 $ 15.900 $ 31.800

Limpiador Fabuloso 5000 ml 2 $ 17.700 $ 35.400

Papel higiénico 35 Rollos 5 $ 35.800 $ 179.000

Jabón líquido 2,66 Litros 5 $ 29.500 $ 147.500

Detergente en polvo 10 Kilos 3 $ 37.500 $ 112.500

Coffe Creamer 2 $ 34.500 $ 69.000

Café molido 500 gramos 2 $ 19.900 $ 39.800

Total $ 655.200

Nota: Nota: Nota. Adoptado por J.S. Buriticá y L. García, 2019

Precios obtenidos de Price Smart- Membership Shopping.

https://www.pricesmart.com/site/co/es

17. Desayuno: el costo del desayuno por huésped se estima en un valor de $3.500 el

cual va a ser convenida con el restaurante.

12

18. Seguro Hotelero: el seguro hotelero para cada cliente es cobrado diariamente al

huésped por un valor de $2.460 pesos, este mismo costo es pagado a COTELCO

mensualmente. Por tal motivo este no es considerado como tal un ingreso.

19. Netflix: plan premiun Netflix que habilita 4 pantallas al mismo tiempo, para las

100 habitaciones se contrata 25 planes premiun.

20. Sociedad de autores y compositores de Colombia Sayco y Acinpro: el

simulador de tarifa de Sayco y Acinpro proporciona una tarifa anual para el Coliving del

Café con 100 habitaciones cada una con televisor y los computadores del coworking como

aparece en la Figura 145.

Figura 145. Adoptado de “simulador de tarifas”,

por Sayco. org, 2019, s.p. Recuperado de

http://sayco.org/tarifas/

21. Página web. El costo anual es de $ 915.200 lo cual incluye: (i) desarrollo y

administración de página web, (ii) aplicativo de reserva, cotización y pago, (iii) enlace de

plataformas de pago PayU, mercado pago y ePayco, (iv) certificado SSL y (v) optimización

SEO y responsive para facilitar su búsqueda en Google.

13

22. Google AdWords: se contrata un presupuesto diario de campañas en Google

AdWords de $5.000 pesos.

23. Seguro todo riesgo : se compone de póliza todo riesgo y responsabilidad civil

extracontractual. El valor asegurable es la sumatoria del valor del edificio, dotación del

edificio y maquinaria y equipos. Para un valor total de $7.759.583.087. La póliza todo

riesgo incluye cobertura de amparo básico (incendio, rayo, explosión), terremoto, HMACC

(huelga, motín, asonada y conmoción civil), daño interno, hurto calificado, perdidas

consecuenciales e infidelidad de empleados. Valor vigencia 2020 $9.639.455. La póliza de

responsabilidad civil incluye, responsabilidad civil patronal, responsabilidad civil

parqueaderos, responsabilidad civil contratistas y subcontratistas. Valor vigencia 2020

$7.860.545.

24. Transporte y fletes: se provisiona un valor mensual de $150.000 para gastos de

transporte y fletes de los insumos adquiridos.

25. Mantenimientos calentadores: cada habitación del Coliving del Café cuenta

con un calentador de 5 litros, el mantenimiento anual de este tiene un costo de $50.000. y

será realizado por un proveedor local de la marca referenciada por el calentador.

26. Fondo de reposición de activos: la dotación del edificio tiene una vida útil de

10 años, por tal motivo esta será renovada en el año 10 de operación. El valor está

calculado con base al valor de adquisición incrementado por el valor de la inflación durante

los 10 años.

14

27. Predial: Según RANKIA (2019) :

El impuesto predial unificado (IPU) es un tributo que grava todas las propiedades en

Colombia, no solo las casas y apartamentos, también los edificios, lotes,

parqueaderos, depósitos, bodegas, almacenes, fábricas, predios financieros, predios

no urbanizables, locales de comercio, predios dotacionales y propiedades rurales

dedicadas a la agricultura

El impuesto predial unificado es un impuesto municipal, de manera que cada

municipio se encarga de recadar los fondos que provienen de él y se paga de manera

anual. Las tasas de este impuesto varían de acuerdo al tipo de propiedad y al

municipio en el que se encuentre la propiedad entre 0,3% y 3,3%. La tarifa es fijada

para cada vigencia fiscal por el Consejo Municipal.

Por su parte, la base gravable del impuesto predial unificado es el avalúo catastral

asignado por las autoridades catastrales, y se establecen en cada municipio de

manera diferencial y progresiva, tomando en cuenta los siguientes aspectos.

• Estratos socioeconómicos

• Uso del suelo (en el sector urbano)

• Antigüedad de la formación o actualización del catastro.

De esta manera, las viviendas populares y las pequeñas propiedades rurales

destinadas a la producción agropecuaria son las que pagan el impuesto predial

unificado con tarifas mínimas, mientras que las tarifas aplicables a los terrenos

urbanizables no urbanizados y a los urbanizados no edificados se les aplican tarifas

más altas (párr. 1-5)

Teniendo en cuenta lo anterior, se debe tener en cuenta dentro de los costos

asociados al proyecto el valor del Impuesto Predial Unificado tanto para el lote adquirido

para el proyecto como para el edificio una vez construido.

15

Según el Concejo Municipal de Pereira, la Secretaria de Hacienda y el Instituto

Geográfico Agustín Codazzi (IGAC), el valor del impuesto predial en Pereira se calcula

con la siguiente Tabla 138, la cual se encuentra dentro del Acuerdo 29 del 19 de octubre de

2015 (Concejo Municipal de Pereira, 2015, p. 19) el cual habla en el artículo 18 acerca de

tarifas del Impuesto Predial Unificado y en desarrollo de lo señalado en el artículo 4 de la

Ley 44 del 18 de diciembre de 1990 (Congreso de la República, 1990, p. 2) y el artículo 23

de la Ley 1450 del 16 de junio de 2011 (Congreso de la República, 2011, p. 9), las tarifas

del Impuesto Predial Unificado (tarifas por mil), se establecen de acuerdo con los siguientes

criterios (Ver Tabla 140):

Tabla 140

Cálculo de tarifa Impuesto Predial Unificado

Nota. Adoptado de “Acuerdo 29 de 19 de octubre

de 2015”, por Alcaldía de Pereira, 2015, p.19.

Recuperado de

https://www.pagegear.co/es/dominios/concejoper

eira/upload/acuerdos/ACUERDO29.pdf

16

Según lo mencionado anteriormente, y teniendo en cuenta el siguiente documento,

el cual muestra la información contractual del predio adquirido para el proyecto (Ver

Figura 146) permite calcular el valor estimado del predial a pagar por el predio durante el

horizonte del proyecto:

Figura 146 . Impuesto predial del lote. Aspectos de la factura del impuesto predial del lote a tener

en cuenta en el estudio financiero del proyecto Coliving del Café. Adoptado de “Impuesto Predial

Unificado”, Secretaría de Hacienda, Municipio de Pereira, 2020.

Se debe tener en cuenta el avaluó catastral del lote en el eje cafetero normalmente

está por debajo del avaluó comercial en un rango entre el 45% y el 50%, a partir de este

dato, se calcula el avaluó comercial del proyecto (Ver Tabla 141) una vez construido el

proyecto teniendo como referencia el valor por metro cuadrado que nos suministró la

gerente Ximena González Gómez de la empresa de Inversión y Asesoría Inmobiliaria de

17

Pereira Claudia y Jaramillo y Cia, el cual fue de $4.500.000 por m2 en zonas de estrato 6 en

los barrios de Pinares y Los Alpes del municipio de Pereira.

Tabla 141

Avalúo catastral a partir del avalúo comercial del proyecto

Descripción Lote Construcción

Área (m2) 582 3869,41

Valor m2 $ 499.326 $ 4.500.000

Avaluó $ 290.608.000 $ 17.412.345.000

Avaluó catastral (48% del avaluó comercial) $ 290.608.000 $ 8.433.611.260

Adoptado por J.S. Buriticá y L. García, 2019 a partir de los datos suministrados por la

gerente de la empresa de Inversión y Asesoría Inmobiliaria de Pereira Claudia y Jaramillo y

Cia.

Con base en lo anterior se calcula el valor del costo del impuesto predial unificado

que se tendrá una vez se adquiera el lote y el costo del impuesto predial unificado una vez

se tenga el edificio como se muestra en la Tabla 142:

Tabla 142

Valor estimado Impuesto Predial Unificado 2020

Descripción Lote Construcción

Área 582 3869,41

Avaluó Catastral $ 290.608.000 $ 8.433.611.260

Tarifa 2020 estrato 6 25 14

Valor Impuesto Predial Unificado 2020 $ 7.265.200 $ 118.070.558

Adoptado por J.S. Buriticá y L. García, 2019

Con lo descrito, se define un valor del predial al lote de $7.265.200 pesos

colombianos y luego un predial de $ 118.070.558 en el año 3 donde empezara la operación

del edificio.

18

28. Wifi: para suplir la demanda de internet del edificio de Coliving y el Coworking

se contrata un internet de fibra óptica con capacidad de 1.500 megas por un costo mensual

de $1.014.500.

29. Salario promoción y ventas y mercadeo y publicidad: durante el segundo año

de construcción del proyecto, se iniciaría una campaña de promoción del servicio, con el fin

de dar a conocer el servicio de Coliving antes del lanzamiento del proyecto y así iniciar el

proyecto con la ocupación estimada para el primer año de operación.

30. Costo transacciones: incluye los siguientes rubros:

• PayU: se estima que las transacciones por el portal transaccional PayU pueden

alcanzar el 70% del total de las reservas para estadías cortas. Para las reservas mensuales el

promedio de transacciones disminuye al 30%, ya que se cuenta con otras alternativas de

pago en las oficinas del Coliving del Café y débitos automáticos. La comisión de PayU es

de 3,49% del valor transaccional más 900 pesos por transacción. El número de

transacciones es el valor del número de habitaciones rentadas por mensualidad y el número

de noches de estadías cortas dividido el promedio de noches pernoctadas.

• Mercado Pago: la comisión de mercado pago es de 3,29% del valor transaccional

más 800 pesos por transacción. El número de transacciones es el valor del número de

habitaciones rentadas por mensualidad y el número de noches de estadías cortas dividido el

promedio de noches pernoctadas.

• Costos bancarios: el costo del 4 por mil es calculado sobre el valor de los costos

y gastos mensuales.

• Plataformas de reservas: únicamente se habilita para las reservas inferiores a 30

días.

• Booking: según el perfil del viajero colombiano, para la ciudad de Pereira

aproximadamente el 50% de ellos reservan las habitaciones por plataformas digitales. La

19

comisión por cada reserva en la plataforma Booking es del 14% sobre el valor

transaccional, multiplicado por el 50% que se estiman que serán las reservas por esta

plataforma.

• Airbnb: la comisión por cada reserva en la plataforma Airbnb es del 12% sobre el

valor transaccional, multiplicado por el 50% que se estiman que serán las reservas por esta

plataforma.

31. Mercadeo y publicidad: el costo invertido en las campañas de publicidad

mensual corresponde al 0,3% del total de los ingresos por el alquiler de las habitaciones

tanto mensual como por estancias inferiores a 30 días.

32. Comisiones: el valor de las comisiones corresponde al 0,3% del valor de los

ingresos percibidos por el alquiler de las habitaciones mensuales.

33: Impuestos: hacen referencia a:

• Industria y comercio: de acuerdo a la tarifa de liquidación de impuesto y

comercio vigencia 2020 de la Cámara de Comercio de Pereira, teniendo en cuenta que el

servicio de Coliving se clasifica en la actividad 322 “Servicios de alojamiento en hoteles,

hostales, aparta hoteles, fincas campestres, eco hoteles” (Cámara de Comercio de Pereira,

2020, tarifa, para este tipo de actividad la tarifa es del 9 por mil. Sin embargo, por estar

inscritos en el registro nacional del turismo es de 5 por mil. La tarifa bomberil es el 5,5% y

avisos y tableros es el 5,5% y el 15% del pago mensual de industria respectivamente.

• FONTUR: se liquida con base a la actividad con código 2 viviendas turísticas y

otros tipos de hospedaje no permanente, el valor de la contribución es del 2,5 por mil de los

ingresos operacionales.

• Registro mercantil: para el primer año de construcción del proyecto se contempla

como valor de los activos el aporte de los socios en el año 2020, para el 2021 el valor de los

activos es el aporte total de los socios en el proyecto. A partir del año 2022, el valor de los

20

activos es el avaluó comercial del edificio. Sobre el valor de los activos se liquida el costo

del registro mercantil en la cámara de comercio de Pereira haciendo uso del liquidador de

tarifas de renovación del Registro Mercantil y entidades sin Ánimo de Lucro (Esal) de la

Cámara de Comercio de Pereira.

anexo l. egresos 1. nómina

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