ANUALIDADES

LIDIA VERONICA CASTAÑEDA JIMENEZ

INTRODUCCIÓN

La mayoría de las personas y empresas realiza compras de bienes y servicios a crédito, hace pagos de deudas, realiza depósitos bancarios periódicos.

Por este motivo es de gran utilidad conocer el manejo financiero de estas operaciones.

Definición de anualidad

El término anualidad se refiere a un conjunto de pagos, depósitos o retiros por la misma cantidad realizados a intervalos iguales de tiempo.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

El conocimiento de las anualidades permitirá

• Calcular el Monto de una inversión cuando se hacen depósitos periódicos de una misma cantidad.

• Si el depósito en el banco es de $1,500 a la quincena, ¿cuánto se acumulará en mi cuenta de ahorros dentro de 5 años?

El conocimiento de las anualidades permitirá

Calcular el pago periódico de una deuda.

Si me prestan $130,000 para remodelar mi departamento, ¿cuánto me descontarán a la quincena?

El conocimiento de las anualidades permitirá

• Calcular el valor actual de una serie de pagos.

• Si doy 30% de enganche para un auto y 48 mensualidades de $2,500. ¿Cuánto costará al contado?

Anualidad es una sucesión de pagos, depósitos o retiros

(flujos de efectivo) de una cantidad fija a intervalos iguales de tiempo.

• Pago mensual de un crédito hipotecario.

• Pago mensual de un seguro de vida.

• Depósito mensual a un fondo de inversión.

• Depósito semestrales al fondo de jubilación.

• Retiros trimestrales de una cuenta de ahorros.

Aunque literalmente lapalabra anualidad indica periodos anuales, no necesariamente los pagos se realizan cada año.

La frecuencia de los pagos o depósitos puede ser:

• Diario. • Quincenal. • Mensual. • Trimestral. • Anual.

Tipos de anualidades

Criterio Tipos de anualidadesa) Tiempo. Ciertas.

Contingentes.b) Intereses. Simples.

Generales.c) Pagos. Vencidas.

Anticipadas.d) Iniciación. Inmediatas.

Diferidas.

A continuación describiremos en que consisten losdiversos tipos de anualidades.

Anualidades Ciertas • Son aquellas donde las

fechas del primer pago y hasta el último se establecen desde la firma del convenio.

Ejemplo: un crédito automotriz en el cual se establece desde un principio cuántos pagos se van a realizar y cuándo se deben hacer.

Según el tiempo

Enganche de 30% y 48 mensualidades de $2,500.

Anualidades Simples

Son aquellas donde los periodos de capitalización que indica la tasa de interés, son iguales al periodo de pago. Ejemplo: un crédito hipotecario, donde los pagos son mensuales y la tasa pactada es anual capitalizable mensualmente.

• Tasa de interés 45% anual capitalizable mensualmente.

• Pagos mensuales de $4,500.

Según los intereses

Anualidades VencidasSon conocidas también como ordinarias, son aquellas donde el abono o pago se realiza al final del periodo de pago, por ejemplo: los salarios quincenales, que se pagan al final de la quincena: 15 y 30 de cada mes.

Según el momento de los pagos

Cuando los pagos o cobros se realizan a principio de cada periodo. Un ejemplo es cuando se deposita cada mes un capital en una cuenta bancaria comenzando desde la apertura.

Según el momento de los pagos

Anualidades Anticipadas

Apertura de la cuenta 1º de Junio.Primer depósito 1º de Junio.

La realización de los cobros o pagos tiene lugar en el periodo que sigue inmediatamente a la formalización del trato. Por ejemplo: hoy se compra una celular a crédito que se va a pagar en mensualidades y el primer pago debe realizarse en ese momento o un mes después de la compra.

• Compra 15 de Agosto.• Primer pago 15 de agosto o 15 de septiembre.

Según la iniciación del primer pago

Anualidades Inmediatas

Anualidades DIFERIDASSe pospone la realización de los cobros o pagos: se compra hoy ropa y zapatos a crédito, para pagar con abonos mensuales, a partir de 6 meses después de adquirir la mercancía. Es el caso de “compre hoy y pague después”.

Según la iniciación del primer pago

Compra el 22 de Julio 2014.Primer pago 22 de Enero 2015.

Caso de anualidades

¿Cuál es el valor actual de una casa comprada a crédito con 144 pagos fijos mensuales de $6,500 si la tasa de interés que cobra la inmobiliaria es de24% anual?

Elementos de las Anualidades

Pago Pago Pago Pago Pago Pago

Renta = $6,500

Plazo de la Anualidad

1 62 3 4 5

Periodo de Pago =mensual

12 años = 144 meses

Tasa de interés = 0.02 mensual

Valor Actual

Monto