applicativo di calcolo del metodo tariffario idrico ... mileno utilitatis - m… · tariffa 2012 e...

Applicativo di calcolo del Metodo Tariffario Idrico (delibera 643/2013/R/IDR)

Milano14 febbraio 2014

Indice

Premessa

Architettura dell’applicativo di calcolo

Variabili di input

Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI

Piano economico finanziario: cenni

2

Premessa

Lo strumento di calcolo nasce da una collaborazione tra Anea e

FederUtility con l’obiettivo di uniformare il processo di elaborazione

tariffario

L’applicativo costituisce un’implementazione della Delibera

643/2013/R/IDR, sulla base delle informazioni e delle interpretazioni di

Anea e di FederUtility

La prima release del modello, scaricabile dal sito web ad inizio della

prossima settimana, offre l’opportunità di un proficuo confronto con gli

utilizzatori

3

Indice

Premessa


Variabili di input



4


Struttura articolata su più file che replica, solo in parte, le logiche di costruzione

del Tool MTT dell’AEEG

File di elaborazione (P_Tarif) rappresenta il nucleo dell’applicativo

File MTT (Tool MTT e Tool Proprietari) da approvazione ATO/AEEG

File di input nuovo ad integrazione e completamento

La costruzione del modello concilia obiettivi diversificati:

Invarianza delle informazioni che hanno determinato il theta 2012 e 2013

(validato e/o approvato)

Rapidità di alimentazione dell’applicativo dell’MTI

Proliferazione degli input: consuntivi del 2012 e 2013, pianificazione degli

investimenti, opzioni regolatorie etc.

5

Variabili da File Proprietario


File di Input

Calcolo MTI

Tool Sviluppo Proprietario

Variabili da ToolMTT

6

Indice

Premessa


Variabili di input



7

Variabili di input

Matrice input:

Visualizzazione delle variabili del modello (input) attraverso una

tabella a doppia entrata in cui viene specificata la fonte dell’input e la

sua destinazione

Focus nuove variabili di input

Focus volumi

Focus grossisti (acquisti)

Focus investimenti:

Flusso di investimenti (post 2012)

opzioni sulle opere stratificate ante 2012

8

Matrice input (1/4)

Gestore

ATO

ConguagliOpexaltri

• Partite pregresse deliberate prima insediamento AEEG

• ….

• % morosità

• COEE• KWh • Cows

eff

CCNOpexend

• COAEEG• COATO• Oneri Locali

• Variazioni Sistemiche ed eventi eccezionali (richiesta gestore)

• Rimb. 335 effettiva

• Volumi 2012• Volumi 2013

• Contrib. in c/ea+b

• Ricavia+b A1• Ricavia+b A5

• Costi A, B6+B7 (anno a-2)

• RicaviaA1

• OP New• Popolazione ATO

9

Matrice input (2/4)

Gestore

ATO

θCIN

• Fondi • Cb • Rb• Corrispettivo

extra per Caditoie e gestione acque meteoriche

• Volumi 2012• Volumi 2013

FONInon-inv

• FONI speso in Investimenti

• FONI erogato in Agevolazioni

• FONI speso in Altro

• AMMFONI

FONI

• Ψ per FNI (art.12.3 nell'intervallo 0,4-0,6)

10

Matrice input (3/4)

ConguagliOpexaltri θOpexend VRG

AEEG

MTT

• Tasso di inflazione per costi operativi

Capex

• Tasso adeguamento deflatore

• Costo medio EE

• Costo medio ATO

• Costi Reali Medi EE

• %b

• OP 2013• Coeff

2013• COws2013

• Theta 2012

• Theta 2013

• Costo energia elettrica in tariffa 2012 e 2013

• Volumi 2011

11

Matrice input (4/4)

AEEG

MTT

CIN FONInon-inv

• FONI riconosciuto in tariffa di cui:

– FONI per Investimenti

– FONI per Agevolazioni

– FONI per Altro

OF/OFisc

• CS/CnS• BTP10• Kd• β

levered• ERP• rpi• tc• T

Schema reg

• IMN 2013

12

Focus input nuovi dati consuntivo (1/2)

2012 2013

DESCRIZIONE Servizio idrico integrato

DESCRIZIONE Servizio idrico integrato

Contributo versato all'AEEG Contributo versato all'AEEG

Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali

Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC 335/2008

Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC 335/2008

Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO)

Ricavi da QV - volumi 2013 con tarif fe 2013 (utenza) Ricavi da QV - volumi 2013 con tarif fe 2013 (utenza)

Ricavi da QF - utenze 2013 con tarif fe 2013 (utenza) Ricavi da QF - utenze 2013 con tarif fe 2013 (utenza)

Ricavi da Vendita all'ingrosso tarif fe 2013 (all'ingrosso) Ricavi da Vendita all'ingrosso tarif fe 2013 (all'ingrosso)

Ricavi da volumi 2013 con tarif fe 2013 (all'ingrosso) Ricavi da volumi 2013 con tarif fe 2013 (all'ingrosso)

DESCRIZIONE IMPORTO (EURO) DESCRIZIONE IMPORTO (EURO)

Agevolazioni tarif farie 2012 da regolamento erogate (Euro)

Agevolazioni tarif farie 2012 da regolamento erogate (Euro)

Ui1 Ui1

RICAVI DA ARTICOLAZIONE

TARIFFARIA

RICAVI DA ARTICOLAZIONE TARIFFARIA

ALTRI DATI PER CALCOLO RC

(VALORI IN EURO)

AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E

ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA

ALTRI DATI PER CALCOLO RC (VALORI IN

EURO)

AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E

ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA

13

Focus input nuovi dati consuntivo (2/2)

2012 2013


FONI destinato a Investimenti FONI destinato a Investimenti

FONI destinato a agevolazioni tarif farie FONI destinato a agevolazioni tarif farie

FONI destinato ad altro FONI destinato ad altro

FONI previsto 0 FONI previsto 0

FONI speso per Investimenti FONI speso per Investimenti

FONI speso per agevolazioni tarif farie FONI speso per agevolazioni tarif farie

FONI speso per altro FONI speso per altro

FONI speso 0 FONI speso 0


Fondo per il ripristino di beni di terzi Fondo per il ripristino di beni di terzi

Fondo per il f inanziamento di tarif fe sociali o di solidarietà Fondo per il f inanziamento di tarif fe sociali o di solidarietà

ULTERIORI FONDI

ULTERIORI FONDI

FONI PREVISTO E FONI SPESO

FONI PREVISTO E FONI SPESO

14

Focus input volumi fatturati

1 Servizio 4 riepilogo somme: 43.776.399 1 Servizio 4 riepilogo somme: 0 1 Servizio 4

minimo impegnato 0 minimo impegnato 0

Min di scaglione(m3/anno)

Max di scaglione(m3/anno)

Volumi fatturati

(m3/anno)

QV (Euro/m3)

Minimo impegnato (m3/anno)

1° scaglione a tariffa

agevolataPARTE

VARIAB (€)



Volumi fatturati

(m3/anno)

QV (Euro/m3)



agevolata

PARTE VARIAB

(€)



Volumi fatturati

(m3/anno)

QV (Euro/m3)



agevolata0 70 10.715.920 0,701000 7.511.860 0 70 0,701000 0 0 70 10.715.920 0,701000

71 130 5.377.309 1,104000 5.936.549 71 130 1,104000 0 71 130 5.377.309 1,104000

131 200 1.864.152 1,859000 3.465.459 131 200 1,859000 0 131 200 1.864.152 1,859000

201 350 769.866 2,776000 2.137.148 201 350 2,776000 0 201 350 769.866 2,776000

351 0 224.617 4,836000 1.086.248 351 0 4,836000 0 351 0 224.617 4,836000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000

0 0 0 0 000000 0 0 0 0 000000 0 0 0 0 0 000000

Pr. ambito tariffario Acquedotto distribuzione

Tipologia d'uso

1-U

so d

omes

tico

uso domestico residente 0 X

0 0 0


Tipologia d'uso

1-U

so d

omes

tico


0 0 0


Tipologia d'uso

1-U

so d

omes

tico


0 0 0

Dato di partenza: articolazione tariffaria del 2012 e dei volumi 2011 (utilizzati nel MTT)

Popolamento dei volumi fatturati per il 2012 e 2013

15

Focus input “modscambiocosti”

Dato di partenza: acquisti all’ingrosso rilevati nel 2011 ed inseriti nel Tool MTT

Popolamento delle variabili relativamente a:

servizi acquistati con gli importi versati

volumi venduti/trattati

Tariffa 2012, theta deliberato (tariffa applicata)

265 FALSO 265 FALSO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9

#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0

Tariffa 2012 (Euro/anno)

Theta applicato

Theta deliberato

Costo effettivo

Volumi erogati / trattati

(m3/anno)

Tariffa applicata

(Euro/anno)

Volumi erogati / trattati

(m3/anno)

Tariffa applicata

(Euro/anno)

Tariffa 2012 (Euro/anno)

Theta applicato

Theta deliberato

Costo effettivo

Progressivo soggetto

Servizi all'ingrosso acquistati Importo (Euro/anno)

Progressivo soggetto

Servizi all'ingrosso acquistati Importo (Euro/anno)

16

Focus input investimenti

Schemi di ricognizione predisposti per inserire l’ipotesi di ammortamento

finanziario relativa a specifiche categorie di cespite

implementazione sia sul 2011 sia sugli investimenti successivi

Inserimento dei CFP previsti dal 2014 con relativo piano di ammortamento in

accordo con i criteri scelti per i relativi cespiti

Popolamento del dato relativo alle immobilizzazioni in corso (2012 e 2013) e di

quelle con durata superiore ai 5 anni

Memo: adeguamento monetario al 2014 del piano degli investimenti

17

Focus input investimenti

Investimenti fino 2011

«ModStratificazione»

Investimentinuovi

«NuoviInvest»

Investimenti 2012-2013

«ModStratificazione»

Variabili da ToolMTT

Gestore

Quota investimento per amm.

Finanziario«NuoviInvestProp»

Quota investimento per amm.

Finanziario«ModStratificazione_fin»

18

Focus input nuovi investimenti

INVESTIMENTI TOTALI (EURO) CONTRIBUTI TOTALI (EURO)

Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 2041 Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 20411 Terreni 1 Terreni

2 Fabbricati non industriali 2 Fabbricati non industriali

3 Fabbricati industriali 3 Fabbricati industriali

4 Costruzioni leggere 4 Costruzioni leggere

5 Condutture e opere idrauliche f isse 5 Condutture e opere idrauliche f isse

6 Serbatoi 6 Serbatoi

7 Impianti di trattamento 7 Impianti di trattamento

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 8 Impianti di sollevamento e pompaggio

9 Gruppi di misura meccanici 9 Gruppi di misura meccanici

10 Gruppi di misura elettronici 10 Gruppi di misura elettronici

11 Altri impianti 11 Altri impianti

12 Laboratori 12 Laboratori

13 Telecontrollo e teletrasmissione 13 Telecontrollo e teletrasmissione

14 Autoveicoli 14 Autoveicoli

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.

18 Nuovi Allacci 18 Nuovi Allacci

Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 2041 Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 20411 Terreni 1 Terreni

2 Fabbricati non industriali 2 Fabbricati non industriali

3 Fabbricati industriali 3 Fabbricati industriali

4 Costruzioni leggere 4 Costruzioni leggere

5 Condutture e opere idrauliche f isse 5 Condutture e opere idrauliche f isse

6 Serbatoi 6 Serbatoi

7 Impianti di trattamento 7 Impianti di trattamento

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 8 Impianti di sollevamento e pompaggio

9 Gruppi di misura meccanici 9 Gruppi di misura meccanici

10 Gruppi di misura elettronici 10 Gruppi di misura elettronici

11 Altri impianti 11 Altri impianti

12 Laboratori 12 Laboratori

13 Telecontrollo e teletrasmissione 13 Telecontrollo e teletrasmissione

14 Autoveicoli 14 Autoveicoli

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.

18 Nuovi Allacci 18 Nuovi Allacci

Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0

di cui in ammortamento finanziario (nuove opere e CFP)

Griglia totale nuovi investimenti

19

Indice

Premessa


Variabili di input



20

Funzionalità del modello di calcolo MTI

Opz_Schreg: cruscotto per la gestione delle opzioni regolatorie

Schema in cui ricade la società

Leva dell’ammortamento accelerato/tecnico

Riconoscimento della componente FNI

Opz_Schreg

FoNI per la componente FNI

VRGCondizione limite

moltiplicatore tariffario

Modstrat_Fin1,2,3

Mod Libro1,2,3Modstrat_Tec

1,2,3

21


Fogli dedicati all’elaborazione delle singole componenti:

Capex. Riporta il calcolo degli elementi che concorrono ai costi del capitale.

Schemi di riepilogo delle aliquote tecnico-finanziarie dei beni

FoNI. Rappresenta l’elaborazione delle voci relative a AMMFoNI, FNI, ∆CUITFoNI

nonché del FoNInon_inv. Possibilità di quantificare Ψ in termini assoluti

Opex. In questa variabile rientrano i costi “endogeni”, o gli Opnew, e gli “altri”

oneri tra cui: i passanti, i wholesale, le variazioni sistemiche, etc.

Rc. Dedicato al calcolo dei conguagli riferiti a: volumi, energia elettrica,

wholesale, rimborso 335 e “altro” (AEEG, oneri locali, variazioni sistemiche..)

VRG. Applicazione della formula del vincolo ai ricavi e del relativo

moltiplicatore tariffario

22


Ribaltamento automatico degli “investimenti indistinti” tra le singole categorie

(p.e. le manutenzioni straordinarie)

Estrapolazione degli allacci dalle “condutture” con la creazione di una categoria a

se stante

Attribuzione proporzionale del FoNI alle classi di cespite

Elaborazione interna al modello delle LIC per gli anni 2014 e 2015 in base

all’entrata in esercizio dei beni

Output dello sviluppo tariffario dal 2014 fino alla scadenza dell’affidamento come

da schemi AEEG (Del. 643/13)

Modulazione delle componenti del FoNI, facoltà discrezionale del soggetto

competente (artt 22.3, 22.4 e 22.5)

23


Flessibilità nell’implementazione dell’ammortamento finanziario/accelerato

utilizzando contemporaneamente le seguenti opzioni:

durata della vita utile indicando l’anno in cui il cespite si esaurisce

singolo bene e/o categoria e/o attività (ModStrat 1,2,3) su cui variare la vita

utile

Indicazione in % o per specifico ammontare della quantità di cespite da

ammortizzare in modo finanziario/accelerato

La gestione dell’informazione all’interno del modello permette di

attivare/disattivare il confronto degli scenari risultanti tra modalità applicative

diversificate della vita utile accelerata con le aliquote tecniche

24


Infrastrutture di terzi. Personalizzazione dei file in base alla natura del soggetto

proprietario:

Enti Locali, aziende speciali e società di capitali a totale partecipazione

pubblica

Proprietari di beni in leasing/affitti

Altri soggetti non ricadenti nelle precedenti categorie

Implementazione della funzionalità dell’ammortamento finanziario/accelerato per i

leasing/affitti

Rimane la facoltà di inserire gli investimenti realizzati dal proprietario, nel 2012 e

2013, sottoposta ad approvazione di AEEG dietro motivata istanza (art. 21.2)

25

Indice

Premessa


Variabili di input



26


Progettazione di un modello che “aggancia” gli output dello sviluppo tariffario per

verificare le condizioni di sostenibilità della società:

Ricavi (VRG), costi ammessi (Opexend e Opexal), conguagli pregressi (ante trasferimento

delle competenze ad AEEG), distinzione della componente FoNI…

Necessità di approfondire ulteriormente il set di variabili di input, tra cui:

Assetto dei crediti e debiti, risconti, attivo fisso non stratificato, costi non riconosciuti

dalla regolazione, aliquote ammortamento contabili, etc.

Modellistica di base che necessita un’interazione spinta con gli utilizzatori per

essere adeguata alle specificità di ogni singola azienda

27

applicativo di calcolo del metodo tariffario idrico ... mileno utilitatis - m… · tariffa 2012 e...

Documents