MENUDIRECT COSTINGData inputDirect costingAnalisi target

Data inputAnalisi targetDirect costing

DatiDatiAZIENDAALFAMercato di riferimentoItaliaTipologia attivitConsulenzaRiepilogo annuale ricaviServizioAmountVenditoreGennaioServizio A65,000.00RossiGennaioServizio B35,000.00BrownGennaioServizio C55,000.00BrownGennaioServizio A20,000.00BrownGennaioServizio A5,000.00RossiGennaioServizio A22,000.00RossiGennaioServizio A15,000.00RossiGennaioServizio A30,000.00BrambillaFebbraioServizio D33,000.00BianchiFebbraioServizio B12,000.00BrownFebbraioServizio C43,000.00BrambillaMarzoServizio A20,000.00BianchiMarzoServizio D56,000.00BrownMarzoServizio B16,000.00BrownMarzoServizio C35,000.00RossiAprileServizio B25,000.00RossiAprileServizio C24,000.00RossiMaggioServizio B27,000.00RossiMaggioServizio C26,000.00BrambillaMaggioServizio C12,000.00BianchiGiugnoServizio A3,000.00BianchiGiugnoServizio B6,000.00BianchiLuglioServizio D25,000.00BrownLuglioServizio C28,000.00BrownAgostoServizio B30,000.00BrownSettembreServizio C15,000.00BrambillaSettembreServizio A12,000.00BrambillaSettembreServizio B40,000.00BrambillaOttobreServizio A12,000.00BrambillaOttobreServizio C25,000.00BrambillaOttobreServizio A38,000.00RossiNovembreServizio B25,000.00RossiNovembreServizio A39,000.00BianchiNovembreServizio D35,000.00BianchiDicembreServizio B43,000.00BianchiDicembreServizio D38,000.00BianchiDicembreServizio D20,000.00BrownTOTALE1,010,000.00Costi manodopera diretta (MOD)Numero di personeGiorni annuiCosto/giornoCosto ModCosto MOD Servizio A322012079,200Costo MOD Servizio B5220120132,000Costo MOD Servizio C922080158,400Costo MOD Servizio D322015099,000TOTALE20880470468,600Altri costiABCDSpese viaggio (% rispetto ai ricavi)20%15%18%15%Altri costi (utilizzo consulenze/servizi internet)18,00022,0005,00045,00090,000Provvigioni (%rispetto ai ricavi)3%3%3%3%Costi fissi specifici5,6006,40010,0008,00030,000.00Costi fissi di struttura80,000.00Costi fissi amministrazione130,000.00

Direct costingDirect costing evolutoServizio AServizio BServizio CServizio DTotaleRicavi281,000259,000263,000207,0001,010,000Costo MOD79,200132,000158,40099,000468,600Spese viaggio non rimb. dal cliente56,20038,85047,34031,050173,440Altri costi (consul./internet)18,00022,0005,00045,00090,000I Margine di contr. Ind.127,600.0066,150.0052,260.0031,950.00277,960.00%45%26%20%15%28%Provvigioni di vendita8,4307,7707,8906,21030,300I Margine di contr. Aziendale119,170.0058,380.0044,370.0025,740.00247,660.0042%23%17%12%25%Costi fissi specifici5,6006,40010,0008,00030,000II Margine di contr. Aziendale113,570.0051,980.0034,370.0017,740.00217,660.0040%20%13%9%22%Costi fissi di struttura80,000Costi fissi amministrazione130,000Totale reddito operativo7,660.00

Direct costing7920056200012760013200038850066150158400473400522609900031050031950

Costo MODSpese viaggio non rimb. dal clienteAltri costi (consul./internet)I Margine di contr. Ind.ANALISI COSTI% PER SERVIZIO

Target127600661505226031950

ANALISI MARGINI E COSTI PER SERVIZIO

ANALISI MARGINI INDUSTRIALI VS TARGETVerifica obtv marginiObtv MargineRisultatoNoteServizio A45%45%OKServizio B25%26%OKServizio C28%20%Obj non raggiuntoServizio D25%15%Obj non raggiuntoANALISI I MARGINE AZIENDALE VS TARGETVerifica obtv marginiObtv MargineRisultatoNoteServizio A42%42%OKServizio B21%23%OKServizio C22%17%Obj non raggiuntoServizio D23%12%Obj non raggiuntoANALISI 2 MARGINE AZIENDALE VS TARGETVerifica obtv marginiObtv MargineRisultatoNoteServizio A30%40%OKServizio B19%20%OKServizio C17%13%Obj non raggiuntoServizio D20%9%Obj non raggiunto

00.454092526700.255405405400.198707224300.1543478261

Obtv MargineRisultato

00.454092526700.255405405400.198707224300.1543478261

MARGIN VS TARGETObtv MargineRisultato00.454092526700.255405405400.198707224300.1543478261Obtv MargineRisultato