association afil

ABCD KPMG Entreprises Limousin Vienne Parc d'activités Romanet 25, rue Hubert Curien CS 63 814 87038 Limoges Cedex 1 France

Téléphone : +33 (0)5 55 11 37 00 Télécopie : +33 (0)5 55 34 74 42 Site internet : www.kpmg.fr

Association AFIL

Comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2014

Avril 2015 Association AFIL

4 Allée Fabre d’Eglantine 87280 Limoges

© 2015 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo

sont des marques déposées ou des marques de KPMG International

ABCD

Table des matières

1 Rapport

2 Bilan Actif

3 Bilan Passif

4 Compte de Résultat

5 Immobilisations

Actif

Act

if c

ircu

lan

tR

envo

isE

ng

agem

ents

reçu

sA

ctif

imm

ob

ilisé

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ces

(3)

Imm

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ilisa

tio

ns

fin

anci

ères

(2)

Sto

cks

et e

n-c

ou

rs

Frais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, logiciels et droits similaires

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours

Avances et acomptes

Terrains

Constructions

Inst. techniques, mat.out.industriels

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations grevées de droits

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Participations

Créances rattachées à des participations

Titres immob. activité de portefeuille

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

Matières premières, approvisionnements

En cours de productions biens et services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avces et acptes versés sur commandes

Créances usagers et comptes rattachés

Autres créances

Autres titres

Valeurs mobilières de placement

Instruments de trésorerie

Disponibilités

Charges constatées d'avance (4)

(1) Dont droit au bail

(2) Part à moins d'un an (brut) des immobilisations financières

(3) et (4) Dont à plus d'un an (brut)

Legs nets à réaliser acceptés par les organes statutaires compétents

Legs nets à réaliser autorisés par l'organisme de tutelle

Dons en nature restant à vendre

Autres

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des emprunts

Ecart de conversion Actif

Total

Total

Total

I

Total

Total

II

III

IV

V

(I+II+III+IV+V)

Total

Total

Total de l'actif

Exercice

Amort. ou .Prov.Montant brut Montant net Au :

Exercice précédent

Au :

Bilan

480

19 375 55 494

1 723

44 331

190 530

84 088 1 845

480

74 870

1 723 77 074

234 862

320 795

397 870

480

12 884 34 434

10 507

480

47 318

47 799

10 507

10 507

58 306

6 490 21 060

1 723

44 331

180 023

84 088 1 845

27 551

1 723 29 274

224 355

310 288

339 563

5 331 23 843

1 723

37 147

143 658

136 915 1 468

29 174

1 723 30 898

180 805

319 189

350 087

AFIL

31/12/2013

31/12/2014

Association

* Mission de Présentation - Voir le rapport de l'expert-comptable

Comptabilité tenue en euros

EUR

KPMG EntreprisesDépartement de KPMG S.A.

KPMG Entreprises

Actif (détails)Département de KPMG S.A.

AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014

EUR31/12/2014 31/12/2013

Concessions, brevets, droit similaire

20510000 - LOGICIELS 480,85 480,85

28051000 - AMORT LOGICIELS -480,85 -480,85

0,00 0,00

Installations techniques, Mat. Outill.industriels

21550000 - OUTILLAGE INDUSTRIEL 19 375,39 26 144,77

28155000 - AMORTISSEMENT MATERIEL -12 884,40 -20 813,65

6 490,99 5 331,12

Autres immobilisations corporelles

21810000 - AMENAGEMENTS- INSTALLATIONS 678,73 678,73

21820000 - MATERIEL DE TRANSPORT 39 128,39 39 128,39

21830000 - MATERIEL DE BUREAU ET INFORMAT 15 687,69 30 334,62

28181000 - AMORT AGENCEMENT INSTALATION -678,73 -661,92

28182000 - AMORT. MATERIEL TRANSP -27 845,41 -20 369,73

28183000 - AMORT. MATERIEL BUREAU -5 909,92 -25 266,24

21 060,75 23 843,85

Autres immobilisations financières

27550000 - TITRES DE PARTICIPATION 1 723,25 1 723,25

1 723,25 1 723,25

Créances usagers et comptes rattachés

41110000 - USAGERS 44 331,66 37 147,45

44 331,66 37 147,45

Autres créances

44110000 - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 9 062,00 0,00

44170000 - SUBVENTIONS PLIE 79 001,32 119 705,84

44170100 - SUBVENTIONS COM. AGGLO. LIM. METRO 72 504,21 0,00

44170200 - SUBVENTIONS DIRRECTE 11 815,38 22 500,00

44170300 - SUBVENTIONS CONSEIL GENERAL 6 000,00 6 000,00

44711110 - TAXE/SALAIRES 0,00 5 572,00

46700000 - AUTRES COMPTES DEBIT. OU CREDI 0,00 4 479,38

46710000 - RETENUE GARANTIE DAILLYS 5 467,81 5 467,81

46870000 - PRODUITS A RECEVOIR 6 680,14 4 939,67

49670000 - PROV DEPRE AUTRES CREANCES 0,00 -4 479,38

49671000 - PROV DEPRECIATION SUBV A RECEVOIR -10 507,00 -20 527,00

180 023,86 143 658,32

Disponibilités

51212000 - CREDIT COOPERATIF APRES RJ 53 563,23 136 493,90

51213000 - CCOOP LIVRET A 30 478,92 375,17

51214000 - CAISSE D'EPARGNE 46,06 46,06

84 088,21 136 915,13

Charges constatées d'avances

48600000 - CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 1 845,10 1 468,78

1 845,10 1 468,78

Passif (avant répartition)

Pro

visi

on

s et

fon

ds

déd

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Det

tes

Ren

vois

En

gag

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tsd

on

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Fo

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Au

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soci

atif

s

Fonds associatifs sans droit de reprise (legs, donations, subv. inv. biens renouvelables)

Ecarts de réévaluation

Réserves

Report à nouveau

Résultat de l'exercice

Fonds associatifs avec droit de reprise

Ecarts de réévaluation

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables par l'organisme

Provisions réglementées

Droits des propriétaires (commodat)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement

Fonds dédiés sur autres ressources (apports, dons, legs et donations)

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)

Emprunts et dettes financières divers (3)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (1)

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

Instruments de trésorerie

Produits constatés d'avance

Dettes sauf (1) à plus d'un an

Dettes sauf (1) à moins d'un an

(2)

(3)

Sur les legs acceptés

Autres

Apports

Legs et donations

Résultats sous contrôle de tiers financeurs

Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs

Dont emprunts participatifs

Total

Total

Total

Total du passif

I

II

III

IV

(I+II+III+IV)

Ecart de conversion passif

Exercice Exercice précédent

Au :

Bilan

9 819 ( 7 023) 40 870

6 000

22 582

2 351 2 293

15 763 71 391

25 755 96 711

51 163

1 884

262 670

360

72 248

4 644

262 670

36 858

5 444

307 785

339 563

9 819 ( 37 254) 30 230

12 000

22 062

2 351 3 093

25 662 76 139

15 545

134 822

51 163

4 450

350 087

AFIL

31/12/2014

EUR


* Mission de Présentation - Voir le rapport de l'expert-comptable


KPMG Entreprises

Passif avant répartition (détails)Département de KPMG S.A.


EUR31/12/2014 31/12/2013

Réserves

10688000 - AUTRES RESERVES 9 819,71 9 819,71

9 819,71 9 819,71

Report à nouveau

11900000 - REPORT A NOUVEAU DEBITEUR -7 023,99 -37 254,75

-7 023,99 -37 254,75

Apports avec droit de reprise

10340000 - APPORT LIMOUSIN ACTIF 6 000,00 12 000,00

6 000,00 12 000,00

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables par l'organis

13181000 - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS 9 000,00 14 550,00

13181200 - SUBVENTION DIRRECTE 87-10-0030 26 898,65 26 898,65

13181300 - SUBV. DIRRECTE 87-13.0010 / 2013 6 141,46 6 141,46

13181400 - SUBV FDI 2014-012 10 596,00 0,00

13918100 - AMORT SUBV D'INVESTISSEMENTS -4 990,00 -8 740,00

13918200 - AMORT SUBV DIRRECTE 2010 -20 837,31 -15 977,44

13918300 - AMORT SUBV DIRRECTE 2013 -3 881,07 -810,34

13918400 - AMORT SUBV FDI 2014 -345,22 0,00

22 582,51 22 062,33

Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement

19410000 - FONDS DEDIES SUBVENTIONS DIRRECTE 2 351,35 2 351,35

2 351,35 2 351,35

Fonds dédiés sur autres ressources (apports, dons, legs et donations)

19510000 - FONDS DEDIES SUR DONS 2 293,33 3 093,33

2 293,33 3 093,33

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)

16430000 - EMPRUNT CCOOP 2011 - 50 000 EUROS 15 402,28 25 662,15

51810000 - AGIOS A PAYER 360,75 0,00

15 763,03 25 662,15

Emprunts et dettes financières divers (3)

16870000 - PASSIF REDRESSEMENT JUDICIAIRE 71 391,41 76 139,82

71 391,41 76 139,82

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

40110000 - FOURNISSEURS 18 994,65 7 175,04

40810000 - FOURN. FACTURES NON PARVENUES 6 760,58 8 370,44

25 755,23 15 545,48

Dettes fiscales et sociales

42100000 - REMUNERATIONS DUES 0,00 356,01

42110400 - SALAIRES 04 0,00 186,14

42111100 - SALAIRES 11 0,00 22,03

42111200 - SALAIRES 12 2 667,60 44 661,17

42130000 - ACOMPTES CREDITEURS 0,00 350,00

42700000 - PERSONNEL OPPOSITIONS 0,00 994,42

42750000 - OPPOSITIONS APRES RJ 218,29 471,12

42820000 - PROVISION CONGES PAYES 23 314,00 23 763,00

42860000 - SALAIRES A PAYER 392,00 392,00

43111100 - URSSAF 21 056,00 18 644,00

43730000 - CHORUM PREVOYANCE 3 630,58 2 951,74

43731100 - AGRR 17 417,00 16 140,00

43731110 - INDEMNITE RESILIATION AGRR 7 001,33 7 001,33

KPMG Entreprises

Passif avant répartition (détails)Département de KPMG S.A.


EUR31/12/2014 31/12/2013

43732110 - CAPIMMEC 232,00 232,00

43771500 - FORMATION PROFESSIONNELLE CONTINUE 12 389,00 8 940,00

43820000 - CHARGES SOCIALES SUR CONGES PAYES 7 177,00 7 281,00

43860000 - AUTRES CHARGES SOCIALES A PAYER 0,00 920,00

44711110 - TAXE/SALAIRES 709,00 0,00

44820000 - CHARGES FISCALES SUR CONGES PAYES 508,00 1 517,00

96 711,80 134 822,96

Autres dettes

44190000 - AVANCES S/ SUBV. A REMBOURSER 15 030,00 15 030,00

46720000 - CREANCES NON PRODUITES RJ 2008 36 133,88 36 133,88

51 163,88 51 163,88

Produits constatés d'avance (1)

48700000 - PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 1 884,86 4 450,88

1 884,86 4 450,88

Pro

du

its

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Ch

arg

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loit

atio

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com

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Ch

arg

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inan

cièr

es

Ventes de marchandises

Production vendue

Production stockée

Production immobilisée

Produits nets partiels sur opérations à long terme

Subventions d'exploitation

Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges

Cotisations

Autres produits (1)

Marchandises

Matières premières et autres approvisionnements

Autres achats et charges externes (2)

Impôts, taxes et versements assimilés

Salaires et traitements

Charges sociales

Subventions accordées par l'association

Autres charges

Excédents ou déficits transférés

Déficits ou excédents transférés

Produits financiers de participations

Produits financiers d'autres valeurs mobilières de placement et créances d'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur provisions, transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Dotations financières aux amortissements et provisions

Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

(1) Dont :

(2) Y compris redevances de crédit-bail

Montant net du chiffre d'affaires (dont à l'exportation

Dotations

d'exploitation

- sur immobilisations

- sur actif circulant

- pour risques et charges

Dons

Legs et donations

Produits liés à des financements réglementaires

Ventes de dons en nature

Biens

Services liés à des financements réglementaires

Autres services

Achats

Variation de stocks

Achats

Variation de stocks

amortissements

provisions

mobilier

immobilier

{

{{

{

{

Total des produits d'exploitation

Total des charges d'exploitation

Total des produits financiers

Total des charges financières

Résultat d'exploitation

Résultat financierRésultat courant avant impôt

I

II(I-II)

IIIIV

V

VI(V-VI)

(I-II+III-IV+V-VI)

)

Exercice Exerciceprécédent

Compte de résultat

Période de l'exercice

Période de l'exercice précédent

300 154

683 278 23 882

33 957

56 523 13 328

708 774 148 207 12 219

6 424

133

1 008

3 081

300 154

1 007 315

979 433 27 881

133

1 008 ( 874)

27 007

293 346

1 015 426

993 616 21 809

16

1 487 ( 1 471) 20 338

293 346

689 533 32 512

33

32 428

53 289 24 632

708 145 146 209 12 149

10 507

6 254

16

1 487

1 023


AFIL* Mission de Présentation

Voir le rapport de l'expert-comptable EUR01/01/2014 31/12/2014

01/01/2013 31/12/2013


Pro

du

its

exce

pti

on

nel

sC

har

ges

exce

pti

on

nel

s

Produits exceptionnels sur opérations de gestions

Produits exceptionnels sur opérations en capital

Reprises sur provisions et transferts de charges

Charges exceptionnelles sur opérations de gestions

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

Bénévolat

Prestations en nature

Dons en nature

Secours en nature

Mise à disposition de biens et services

Personnel bénévole

Participations des salariés aux résultats

Impôts sur les sociétés

Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

Engagements à réaliser sur ressources affectées

Produits

Charges

Total des produits exceptionnels

Total des charges exceptionnelles

Total des produits

Total des charges

Résultat exceptionnel

Excédent ou déficit

Evaluation des contributions volontaires en nature

VII

VIII

(VII-VIII)

IX

X

XI

XII

XIII

XIV

(XIII-XIV)

(I+III+V+VII+XI)

(II+IV+VI+VIII+IX+X+XII)

Exercice Exerciceprécédent

Compte de résultat (suite)

Période de l'exercice

Période de l'exercice précédent

3 026 10 075

38

800

9 125

33

800

9 125

33 9 092

1 025 368 995 137 30 230

13 102

38 13 063

1 021 350 980 480 40 870

AFIL01/01/2014

01/01/2013

31/12/2014

31/12/2013

* Mission de Présentation

Voir le rapport de l'expert-comptable EUR



KPMG Entreprises

Compte de résultat (détails)Département de KPMG S.A.


EUR31/12/2014 31/12/2013 Var. %

Production vendue autres services

70600000 - PRESTATIONS DE SERVICES 26 255,00 19 648,00 33,63

70600600 - PREST FORMATION MAXIMUM 13 500,00 12 112,80 11,45

70602000 - PRESTATIONS AMBAZAC 57 474,96 63 600,00 -9,63

70605000 - PRESTATIONS MONTS DE BLOND 73 539,96 71 400,00 3,00

70606000 - PRESTATIONS OPHLM 80 985,00 79 011,00 2,50

70609000 - PRESTATIONS CHALUCET 48 400,00 47 575,00 1,73

300 154,92 293 346,80 2,32

Subvention d'exploitation

74101000 - ASP CONTRAT ASSOCIATIF PERMANENTS 15 218,00 13 044,00 16,67

74101300 - ASP CHALUCET 129 242,39 136 546,32 -5,35

74101600 - ASP VILLE DE LIMOGES 128 526,88 120 275,71 6,86

74101900 - ASP OPHLM 192 185,33 200 697,00 -4,24

74102000 - SUBV CHANTIER CHALUCET 43 075,72 47 797,63 -9,88

74102800 - SUBV CHANTIER VILLE DE LIMOGES 95 344,00 99 583,79 -4,26

74102900 - SUBV REFERENT PLIE 39 505,88 34 140,60 15,72

74104400 - SUBV CHANTIER OPHLM 35 588,00 37 448,20 -4,97

74120000 - SUBVENTIONS DIRRECTE DIVERSES 4 592,00 0,00 0,00

683 278,20 689 533,25 -0,91

Reprises sur provisions et transferts de charges

78174000 - REPRISE PROV. DEPR. CLIENTS 0,00 1 411,46 -100,00

78174100 - REPRISE PROV DEPR. AUTRES CREANCES 14 499,38 10 020,00 44,70

79118000 - REMBTS ASSURANCES 378,08 1 825,00 -79,28

79123000 - RBST FORMATIONS 0,00 2 506,79 -100,00

79124000 - REMBOURSEMENTS IJSS 9 004,64 16 749,31 -46,24

23 882,10 32 512,56 -26,55

Autres produits

75800000 - PDTS DIVERS DE GESTION COURANTE 0,00 33,59 -100,00

0,00 33,59 -100,00

Achats de matières premières et autres approvisionnements

60612000 - ELECTRICITE 590,53 694,87 -15,02

60630000 - FOURNIT. ENTRETIEN & PETIT EQU 9 603,56 8 215,52 16,90

60633000 - VETEMENTS 4 935,00 6 705,53 -26,40

60640000 - FOURNITURES ADMINISTRATIVES 1 653,11 995,49 66,06

60660000 - GAS-OIL 17 175,00 15 816,63 8,59

33 957,20 32 428,04 4,72

Autres achats et charges externes

61100000 - SOUS TRAITANCE 6 350,00 0,00 0,00

61221000 - CREDIT BAIL VEHICULE 3 081,60 1 023,76 201,01

61320000 - LOCATIONS IMMOBILIERES 5 836,58 5 734,76 1,78

61350000 - LOCATIONS MOBILIERES 30,36 136,62 -77,78

61400000 - CHARGES LOCATIVES 229,72 155,61 47,63

61550000 - SUR BIENS MOBILIERS 0,00 245,68 -100,00

61550100 - ENTR REP MATERIEL 0,00 24,00 -100,00

61550101 - ENTR VEHICULES 4 239,43 8 284,86 -48,83

61560000 - MAINTENANCE INFORMATIQUE 1 987,52 3 033,97 -34,49

61560100 - MAINTENANCE PHOTOCOPIEUR 2 068,22 2 722,77 -24,04

61610000 - MULTIRISQUES 6 143,92 5 425,68 13,24

61800000 - COTISATION 1 122,67 1 104,34 1,66

61830000 - DOCUMENTATION TECHNIQUE 103,12 183,00 -43,65

KPMG Entreprises



EUR31/12/2014 31/12/2013 Var. %

62260000 - HONORAIRES 10 539,23 10 472,94 0,63

62260300 - HONORAIRES COMMISSAIRE EXECUT° PLAN 2 609,56 2 600,60 0,34

62270000 - FRAIS DE DEPOTS DES COMPTES 311,25 50,00 522,50

62410000 - TRANSPORT 48,00 0,00 0,00

62510000 - FRAIS DEP CA + DIVERS 1 670,81 376,85 343,36

62511000 - FRAIS DEP CHANTIERS 731,78 2 782,76 -73,70

62512000 - FRAIS DEP FORMATION 504,65 725,60 -30,45

62520300 - AUTRES FRAIS MISSIONS RECEPTIONS 702,31 656,29 7,01

62610000 - TELEPHONE 4 958,35 4 331,91 14,46

62620000 - AFFRANCHISSEMENT 1 032,66 1 024,55 0,79

62630000 - PORTABLE 0,00 119,60 -100,00

62640000 - INTERNET 413,32 339,13 21,88

62780000 - SERVICES BANCAIRES 1 807,98 1 734,02 4,27

56 523,04 53 289,30 6,07

Impôts, taxes et versements assimilés

63110100 - TAXES SUR SALAIRES FORMATEURS 199,00 4 109,30 -95,16

63110110 - TAXES SUR SALAIRES CHEFS D'EQUIPE 334,00 5 690,39 -94,13

63110300 - TAXES SUR SALAIRES PERS ADMIN 176,00 3 806,05 -95,38

63120000 - CHARGES FISCALES SUR CONGES PAYES -1 009,00 -592,00 70,44

63130000 - FORMATION PRO CONTINUE 5 090,62 6 002,70 -15,19

63135000 - FPC CA / CAE 8 101,38 5 450,04 48,65

63540000 - CARTES GRISES 376,50 166,50 126,13

63580000 - AUTRES DROITS 60,00 0,00 0,00

13 328,50 24 632,98 -45,89

Salaires et traitements

64110100 - SALAIRES FORMATEURS 73 055,12 67 758,22 7,82

64110110 - SALAIRES CHEFS EQUIPE 119 474,88 113 656,59 5,12

64110300 - SALAIRES ADMINISTRATIFS 61 406,42 65 623,54 -6,43

64110700 - SALAIRES CHALUCET 122 301,89 128 028,94 -4,47

64110910 - SALAIRES VDL 124 523,56 118 216,12 5,34

64110920 - SALAIRES OPHLM 185 795,01 189 840,94 -2,13

64111000 - IJSS NETTES 7 376,07 11 693,59 -36,92

64120000 - CONGES A PAYER -449,00 -4 505,00 -90,03

64140000 - INDEMNITES LICENCIEMENT 0,00 1 956,35 -100,00

64140100 - INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS 0,00 217,99 -100,00

64141011 - PANIERS CHEF EQUIP/ENCADR. TEC 4 526,20 4 758,00 -4,87

64141070 - PANIER CHALUCET 5 282,60 5 666,90 -6,78

64141091 - PANIERS VDL 5 252,10 5 233,80 0,35

64141200 - PANIERS ADMINISTRATIFS 79,30 0,00 0,00

64150000 - STAGIAIRES 150,00 0,00 0,00

708 774,15 708 145,98 0,09

Charges sociales

64510100 - URSSAF FORMATEURS 21 939,70 17 202,84 27,54

64510110 - URSSAF CHEF EQUIP/ENCADR. TECH 31 333,46 25 835,39 21,28

64510300 - URSSAF ADMINISTRATIFS 15 322,06 17 668,49 -13,28

64510500 - URSSAF CA/CAE 29 099,24 29 348,14 -0,85

64520000 - CHARGES SOCIALES SUR CONGES PAYES -104,00 -1 274,00 -91,84

64530100 - AGRR FORMATEURS 4 066,60 3 862,20 5,29

64530110 - AGRR CHEFS EQUIPE/ENCADR. TECH 7 470,62 6 367,41 17,33

64530300 - AGRR ADMINISTRATIFS 3 549,32 3 733,12 -4,92

KPMG Entreprises



EUR31/12/2014 31/12/2013 Var. %

64530700 - AGRR CA / CAE 25 003,57 24 858,59 0,58

64530900 - INDEMNITE RESILIATION AGRR 0,00 7 001,33 -100,00

64531000 - CHORUM ADMINISTRATIFS 1 840,04 1 585,69 16,04

64531500 - CHORUM FORMATEURS 1 580,46 1 625,98 -2,80

64531600 - CHORUM CHEFS D'EQUIPE 2 073,81 2 275,61 -8,87

64531700 - CHORUM CUI 4 128,49 3 077,33 34,16

64532010 - CAPIMMEC ADMINISTRATIFS 575,11 557,00 3,25

64750000 - MEDECINE DU TRAVAIL, PHARMACIE 328,80 2 484,10 -86,76

148 207,28 146 209,22 1,37

Dotations aux amortissements sur immobilisations

68112000 - DOTATION AMORT IMMOB CORP 12 219,23 12 149,41 0,57

12 219,23 12 149,41 0,57

Dotations d'exploitation sur actif circulant

68174100 - DOT DEPRE AUTRES CREANCES 0,00 10 507,00 -100,00

0,00 10 507,00 -100,00

Autres charges

65400000 - CREANCES IRRECOUVRABLES 6 404,48 6 142,87 4,26

65800000 - CH DIVERSES DE GESTION COURANTE 19,65 111,53 -82,38

6 424,13 6 254,40 2,71

Autres intérêts et produits assimilés

76800000 - AUTRES PRODUITS FINANCIERS 133,63 16,16 726,92

133,63 16,16 726,92

Intérêts et charges assimilées

66116000 - INTERETS DES EMPRUNTS ET DETTE 1 008,01 1 487,93 -32,25

1 008,01 1 487,93 -32,25

Produits exceptionnels sur opérations de gestions

77180000 - AUTRES PROD. EXCEPT. SUR OP. G 3 026,21 0,00 0,00

3 026,21 0,00 0,00

Produits exceptionnels sur opérations en capital

77700000 - Q-P SUBV. INVEST. AU RESULT. E 10 075,82 9 125,66 10,41

10 075,82 9 125,66 10,41

Charges exceptionnelles sur opérations de gestions

67120000 - AMENDES ET PENALITES 0,00 33,00 -100,00

67180000 - AUT. CHARG. EXCEP. SUR OPER. G 38,64 0,00 0,00

38,64 33,00 17,09

Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

78950000 - REPRISE FONDS DEDIES DONS 800,00 800,00 0,00

800,00 800,00 0,00

Code Désignation Date acq. Valeur achatM Cumul antérieur Dot. exercice Cumul VNCT

20510000 LOGICIELS

0000000052 CIEL EVOLUTION 24/07/09 480,85 33,33 480,85 480,85 L

Total du compte 20510000 480,85 480,85 480,85

21550000 OUTILLAGE INDUSTRIEL

0000000040 DEBROUSSAILLEUSE 28/06/07 50,00 L

0000000041 TRONCONNEUSE STIHL 12/01/08 25,00 L

0000000065 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS400 13/02/09 50,00 L

0000000066 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 13/02/09 50,00 L


0000000068 TRONCONNEUSE STHIL MS440 13/02/09 50,00 L

0000000069 TRONCONNEUSE STHIL MS 440 13/02/09 50,00 L

0000000070 TRONCONNEUSE STHIL MS260 13/02/09 50,00 L








0000000059 PERCHE ELAGEUSE STHIL HT 130 11/02/10 50,00 L

0000000060 TIRE FORT 2114JS 11/02/10 50,00 L

0000000081 TRONCONNEUSE STIHL MS200T 28/02/11 510,00 50,00 510,00 510,00 L

0000000082 TRONCONNEUSE STIHL MS 440 28/02/11 846,00 50,00 846,00 846,00 L

0000000083 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS450 28/02/11 740,00 50,00 740,00 740,00 L

0000000077 TRONCONNEUSE STIHL MS440 30/04/11 846,00 50,00 846,00 846,00 L

0000000078 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460 30/04/11 880,25 50,00 880,25 880,25 L

0000000079 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460 30/04/11 880,25 50,00 880,25 880,25 L

0000000080 DEBROUSSAILLEUSE A ROUES UM 536 30/04/11 1 815,01 50,00 1 815,01 1 815,01 L

0000000084 DEBROUSSAILLEUSE FS410 CE 22/06/11 710,42 50,00 710,42 710,42 L

0000000085 ELAGUEUSE MDB 28/06/11 709,00 50,00 709,00 709,00 L

0000000086 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS460CM 31/08/11 905,00 50,00 905,00 905,00 L

0000000090 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460/62072 26/09/13 867,10 50,00 433,55114,41 547,96 319,14L



0000000093 TRONCONNEUSE STHIL MS441/63181 26/09/13 891,02 50,00 445,51117,57 563,08 327,94L

0000000094 TRONCONNEUSE STHIL MS441 26/09/13 891,02 50,00 445,51117,57 563,08 327,94L

0000000095 3 TRONCONNEUSES STHIL MS201T 26/09/13 1 758,12 50,00 879,06231,97 1 111,03 647,09L

0000000098 TRONCONNEUSE STIHL MS 441 25/11/14 924,00 33,33 30,80 30,80 893,20L



0000000101 DEBROUISSALLEUSE STIHL FS 460 25/11/14 900,00 50,00 45,00 45,00 855,00L

0000000102 TAILLE HAIE COMBISYST. STIHL KM 130 25/11/14 1 320,00 33,33 44,00 44,00 1 276,00L

Total du compte 21550000 3 232,13 12 884,40 6 490,9919 375,39 9 652,27

21810000 AMENAGEMENTS- INSTALLATIONS

0000000004 CABLAGE INFORMATIQUE 31/03/04 678,73 10,00 16,81661,92 678,73 L

Total du compte 21810000 16,81 678,73 678,73 661,92

KPMG Entreprises

Liste simplifiée des immob.Département de KPMG S.A.

AFIL

21820000 MATERIEL DE TRANSPORTReport

Code Désignation Date acq. M T Valeur Achat Cumul antérieur Dot. exercice Cumul VNC

21820000 MATERIEL DE TRANSPORT

0000000043 CTTE IVECO 5484TM87 VDL 08/01/08 235,00 100,00 235,00 235,00 L

0000000062 IVECO 1238 TV87 AMBAZAC 01/03/10 252,50 100,00 252,50 252,50 L

0000000061 IVECO CHALUCET 8589TV87 01/05/10 1 262,49 100,00 1 262,49 1 262,49 L

0000000076 IVECO BLOND 00D362656 30/03/11 27 388,40 20,00 5 477,6815 078,84 20 556,52 6 831,88L

0000000088 RENAULT MASTER 763CRX59 AMB 23/03/12 9 990,00 20,00 1 998,003 540,90 5 538,90 4 451,10L

Total du compte 21820000 7 475,68 27 845,41 11 282,9839 128,39 20 369,73

21830000 MATERIEL DE BUREAU ET INFORMAT

0000000002 BUREAU MINISTRE 22/06/89 50,00 L

0000000003 3 BUREAUX 1/2 MIN 22/06/89 50,00 L

0000000005 BUREAU INFORM. 27/08/90 33,33 L

0000000006 MEUBLE IMPRIM 30/08/90 33,33 L

0000000007 FAUTEUIL CONFO FO 04/01/91 20,00 L

0000000008 ORDINATEUR 23/07/02 33,33 L

0000000009 CLIMATISEUR 03/07/03 33,33 L

0000000044 FAX COPIEUR 17/12/03 20,00 L

0000000047 PC IMPRIMANTE 01/01/04 33,33 L

0000000010 PC OCCAS IBM PENTI 09/02/04 33,33 L

0000000011 DIATONIS S3 23/02/04 20,00 L

0000000046 INTERNET MISE EN R 25/03/04 20,00 L

0000000013 2 IMPRIMANTES DES 09/11/04 33,33 L

0000000051 3 PC 09/11/04 33,33 L

0000000049 3 PC 30/11/04 33,33 L

0000000014 FAUTEUIL 18/01/05 20,00 L

0000000015 MEUBLES BUREAU 03/02/05 20,00 L

0000000017 BUREAU HAUTEUR R 22/03/05 20,00 L

0000000016 PC 01/06/05 33,33 L

0000000018 UNITE CENTRALE 28/08/06 33,33 L

0000000063 3 ORDIS PORT TOSHIBA ATHLON P340 17/12/10 1 647,75 33,33 1 647,75 1 647,75 L

0000000064 2 ORDIS HEWLETT PENTIUM E5500 17/12/10 1 282,00 33,33 1 282,00 1 282,00 L

0000000089 COPIEUR REX ROTARY 13/11/12 6 553,94 20,00 1 310,791 485,56 2 796,35 3 757,59L

0000000096 3 PC TERRA 29/11/14 3 634,00 33,33 107,67 107,67 3 526,33L

0000000097 2 PORT. TERRA 29/11/14 2 570,00 33,33 76,15 76,15 2 493,85L

Total du compte 21830000 1 494,61 5 909,92 9 777,7715 687,69 4 415,31

Total de la liste simplifiée

dégressif

linéaireRépartition des dotations économiques

variable

35 580,08 12 219,23 47 799,31 27 551,74

12 219,23

75 351,05

KPMG Entreprises

Liste simplifiée des immob.Département de KPMG S.A.

AFIL

ABCD KPMG S.A. 25 rue Hubert Curien CS 63814 87038 Limoges Cedex 1

Téléphone : +33 (0)5 55 11 37 00 Télécopie : +33 (0)5 55 34 74 42 Site internet : www.kpmg.fr

Association AFIL

Annexe aux comptes annuels de l’exercice clos le

31 décembre 2014

KPMG Entreprises

25 rue Hubert Curien – 87038 Limoges cedex 1

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© 2014 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo

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ABCD Association AFIL

Annexe aux comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2014KPMG S.A.

© 2014 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo sont

Table des matières

1 Faits majeurs de l’exercice 1 1.1 Evénements principaux de l’exercice 1 1.2 Principes, règles et méthodes comptables 1 1.2.1 Présentation des comptes 1 1.2.2 Méthode générale 1 1.2.3 Changement de méthode d’évaluation 1 1.2.4 Changement de méthode de présentation 1

2 Informations relatives au bilan 2 2.1 Actif 2 2.1.1 Tableau des immobilisations 2 2.1.2 Tableau des amortissements 2 2.1.3 Immobilisations incorporelles 2 2.1.4 Immobilisations corporelles 3 2.1.5 Créances 4 2.2 Passif 4 2.2.1 Fonds propres 4 2.2.2 Fonds dédiés – Tableaux de suivi 4 2.2.3 Etat des dettes 5

3 Informations relatives au compte de résultat 6 3.1 Ventilation des produits d’exploitation 6 3.2 Résultat exceptionnel 6 3.2.1 Produits exceptionnels 6 3.2.2 Charges exceptionnelles 6 3.3 Ventilation de l’effectif moyen 6

4 Autres informations 7 4.1 Engagements et opérations non inscrites au bilan 7 4.1.1 Engagements financiers donnés et reçus 7 4.1.2 Engagements pris en matière de crédit-bail 7



1 © 2014 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG

constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom

1 Faits majeurs de l’exercice

1.1 Evénements principaux de l’exercice

Aucun fait significatif n’est survenu au cours de l’exercice.

1.2 Principes, règles et méthodes comptables

1.2.1 Présentation des comptes

Les documents dénommés états financiers comprennent :

- le bilan, - le compte de résultat, - l’annexe.

1.2.2 Méthode générale

Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du Code de Commerce, du décret du 29 novembre 1983 et du plan comptable général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

L’association a arrêté ses comptes en respectant le règlement n°99-03 et ses règlements modificatifs, ainsi que ses adaptations aux associations et fondations conformément au règlement n°99-01.

1.2.3 Changement de méthode d’évaluation

Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice.

1.2.4 Changement de méthode de présentation

Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice.





2 Informations relatives au bilan

2.1 Actif

2.1.1 Tableau des immobilisations

Situations et mouvements A B C D

RubriquesValeur brute à l'ouverture de

l'exerciceAugmentations Diminutions

Valeur brute à la

clôture de l'exercice

Immobilisations incorporelles 481 481 Immobilisations corporelles 96 286 10 596 32 012 74 870 Immobilisations financières 1 723 1 723

TOTAL 98 490 10 596 32 012 77 074

2.1.2 Tableau des amortissements

Situations et mouvements A B C D

RubriquesAmortissements

cumulés au début de l'exercice

Augmentations : dotations de

l'exercice

Diminutions d'amortissements

de l'exercice

Amortissements cumulés à la fin de

l'exercice

Immobilisations incorporelles 481 481 Immobilisations corporelles 67 111 12 219 32 012 47 318 Immoilisations financières

TOTAL 67 592 12 219 32 012 47 799

2.1.3 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production.

Une dépréciation est comptabilisée quand la valeur actuelle d’un actif est inférieure à la valeur nette comptable.





2.1.3.1 Méthode d’amortissement

Type d’immobilisations Mode Durée

Logiciels et progiciels Linéaire 3 ans

2.1.4 Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production.

Une dépréciation est comptabilisée quand la valeur actuelle d’un actif est inférieure à la valeur nette comptable.

2.1.4.1 Principaux mouvements

Les principaux investissements réalisés au cours de l'exercice sont notamment représentés par :

Investissements directs Crédit-Bail

Matériel et outillage 4 392,00 Matériel de transportMatériel informatique 6 204,00

Nature de l'immobilisationMontants

2.1.4.2 Méthode d’amortissement

T yp es d’ im m o bi lisa tion s M o d e D u réeM até ri e l e t o u til la g e i nd u str ie ls L i né a ir e 2 à 5 a nsIn st a lla ti o ns g é n é ra le s , agen ce m ent s L i né a ir e 1 0 an s

M a té ri e l d e t ra n spo rt L i né a ir e 1 à 5 a ns

M a té ri e l d e b u re au L i né a ir e 2 à 5 a ns





2.1.5 Créances

Créance de l'actif immobiliséCréances rattachées à des participationsPrêts (1)AutresCréances de l'actif circulantCréances clients et comptes rattachés 44 332 44 332 Autres 190 531 190 531 Charges constatées d'avance 1 845 1 845

TOTAL 236 708 236 708 - (1) Prêts accordés en cours d'exercicePrêts récupérés en cours d'exercice

(a) Non compris les avances et acomptes versés sur commandes en cours

Créances(a)

Montant brut

Échéances à

plus d'1 an

Liquidité de l'actif

Échéances à

moins d'1 an

2.2 Passif

2.2.1 Fonds propres

LibelléApports avec droit de reprise 12 000 6 000 6 000 Autres réserves 9 819 9 819 Subventions d'investissement 47 590 10 596 5 550 52 636 Report à nouveau - 37 255 30 231 - 7 024 Résultat 30 231 40 870 30 231 40 870

Solde au début de l'exercice

Augmentation Diminution Solde à la fin de l'exercice

2.2.2 Fonds dédiés – Tableaux de suivi

Situations Montant des fonds

affectés au projet

Fonds à dégager

au début de

l'exercice (19)

Utilisation en

cours d'exerice

(7894)

Engagement à réaliser sur nouvelles ressources

affectées (6894)

Fonds restants à

engager en fin

d'exercice (19)Ressources A B C D=A-B+CSubv Dirrecte 2010 - plaquette de 2 351,00 2 351,00 2 351,00 présentationMécennat Caisse d'Epargne - 4 000,00 3 093,00 800,00 2 293,00 photocopieur

TOTAL 6 351,00 5 444,00 800,00 4 644,00





2.2.3 Etat des dettes

à plus 1 an à plus 5 ansEmprunts obligataires convertibles (2)Autres emprunts obligatairesEmprunts (2) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 2 ans au maximum à l'origine 361 361 - à plus de 2 ans à l'origine 15 402 10 763 4 639 Emprunts et dettes financières divers (2) 71 391 4 748 42 736 23 907 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 25 755 25 755 Dettes fiscales et sociales 96 712 96 712 Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes 51 164 15 030 36 134 Produits constatés d'avance 1 885 1 885

TOTAL 262 670 155 254 47 375 60 041 (2) Emprunts souscrits en cours d'exerciceEmprunts remboursés en cours d'exercice 15 008

Dettes(b)Montant brut Degré d'exigibilité du passif

Échéances à moins d'1 an

Échéances





3 Informations relatives au compte de résultat

3.1 Ventilation des produits d’exploitation

Tableau de répartition des produits d'exploitation

Ressources propres (cotisations, prestations de service…) 300 155 Subventions 683 278 Autres (transferts de charges, etc.) 23 882

Total 1 007 315

3.2 Résultat exceptionnel

3.2.1 Produits exceptionnels

- Produits de cessions immobilisations

- Quote-part subvention investissement reprise 10 076

- Autre 3 026

13 102

3.2.2 Charges exceptionnelles

- Autres 39

3.3 Ventilation de l’effectif moyen

Catégories Personnel salarié

Personnel mis à

disposition - Cadres 1 - Non cadres 10 - Travailleurs en insertion 25

TOTAL 36 -





4 Autres informations

4.1 Engagements et opérations non inscrites au bilan

4.1.1 Engagements financiers donnés et reçus

N N - 1

Engagements donnés

Avals

Cautions

Hypothèques

Effets escomptés non échus

Autres

Engagements reçus

Avals

Cautions 14 632 24 379

Autres

4.1.2 Engagements pris en matière de crédit-bail

Terrains Constructions

Installations matériels outillages

Autres Total

Valeur d’origine 8 945 8 945

Amortissements :

Cumuls exercices antérieurs

Dotation de l’exercice

Total

Redevances payées :

Cumuls exercices antérieurs

0 0

Exercices 3 082 3 082

Total 3 082 3 082

Redevances restant à payer :

A 1 an au plus 3 082 3 082





A plus d’1 an et 5 ans au plus 2 054 2 054

A plus de 5 ans

Total 5 136 5 136

Valeur résiduelle :

A 1 an au plus

A plus d’1 an et 5 ans au plus 88 88

A plus de 5 ans

Total 88 88

Montant pris en charge dans l’exercice

3 082 3 082

association afil

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