audited financial statements 2013

Download Audited Financial Statements 2013

Post on 31-Dec-2016

218 views

Category:

Documents

4 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITED

    CABANG INDONESIA / INDONESIA BRANCHES

    LAPORAN KEUANGAN GABUNGAN 31 DESEMBER 2013

    COMBINED FINANCIAL STATEMENTS31 DECEMBER 2013

    ISI HAL/PAGE CONTENTS

    SURAT PERNYATAAN MANAJEMEN ----------------- 1 -------------------- THE MANAGEMENTS STATEMENT LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ------------------- 2 - 3 ----------------- INDEPENDENT AUDITORS REPORT NERACA GABUNGAN

    31 DESEMBER 2013 --------------------------------- 4

    COMBINED BALANCE SHEET ---------------------------------- 31 DECEMBER 2013

    LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

    GABUNGAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 ------- 5

    COMBINED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME

    -------------- YEAR ENDED 31 DECEMBER 2013

    LAPORAN PERUBAHAN REKENING KANTOR PUSAT GABUNGAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 -------

    6

    COMBINED STATEMENT OF CHANGES INHEAD OFFICE ACCOUNTS

    -------------- YEAR ENDED 31 DECEMBER 2013

    LAPORAN ARUS KAS GABUNGAN

    TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 -------

    7 - 8 COMBINED STATEMENT OF CASH FLOWS

    ---------------YEAR ENDED 31 DECEMBER 2013

    CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN GABUNGAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 --------

    9 - 79

    NOTES TO THE COMBINED FINANCIALSTATEMENTS

    ----------- YEAR ENDED 31 DECEMBER 2013

  • HSBCID SURAT PERNYATAAN MANAJEMEN

    TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS

    LAPORAN KEUANGAN GABUNGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

    31 DESEMBER 2013 THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING

    CORPORATION LIMITED CABANG INDONESIA ("BANK")

    Kami yang bertanda tangan dibawah ini:

    1. Nama Alamat Kantor

    Telp. Kantor Jabatan

    2. Nama Alamat Kant

  • Siddharta & Widjaja Registered Public Accountants 33rd FloorWisma GKBI 28, Jl. Jend. Sudirman Jakarta 10210 Indonesia

    Laporan Auditor lndependen

    No.: L.l3 -1963-14/III.26.005

    Manajemen

    The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited -Cabang Indonesia

    Kami telah mengaudit laporan keuangan gabungan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited -Cabang Indonesia terlampir, yang terdiri dari neraca gabungan tanggal 3 1 Desember 2013, serta laporan lab a rugi komprehensif gabungan, laporan perubahan ekuitas gabungan, dan laporan arus kas gabungan untuk tahun yang berakhir pacta tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

    Tanggung jawab manajemen alas laporan keuangan

    Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan gabungan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan gabungan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

    Tanggung jawab auditor

    Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan gabungan tersebut berdasarkan audit kami . Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan gabungan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

    2

    Telephone +62 (0) 21 574 2333 +62 (0) 21 574 2888

    Fax +62 (0) 21 574 1777 +62 (0) 21 574 2777

    Independent Auditors' Report

    No.: L.13-1963-14/IIJ.26.005

    The Management of The Hong kong and Shanghai Banking Corporation Limited-

    Indonesia Branches

    We have audited the accompanying combined financial statements of The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited- Indonesia Branches, which comprise the combined balance sheet as of 31 December 2013, and the combined statements of comprehensive income, changes in equity, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

    Management's responsibility for the financial statements

    Management is responsible for the preparation and fair presentation of these combined financial statements in accordance with indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of combinedfinancial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

    Auditors' responsibility

    Our responsibility is to express an opinion on these combined financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the combined financial statements are free from material misstatement.

    Stddharta & WidJaJa . Registered Public Accountants. an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG network of Independent member ftrms afttliated w1th KPMG lnternattonal Cooperative ("KPMG International"), a Sw1ss ent1ty. License No. : 437/KM. 1/2009

  • Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

    Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

    Opini

    Menurut opini kami, laporan keuangan gabungan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited- Cabang Indonesia tanggal 31 Desember 2013, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

    An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors' judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the entity's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances. but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity 's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial

    statements.

    We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

    Opinion

    In our opinion, the accompanying combined financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited- Indonesia Branches as of 31 December 2013, and its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

    Kantor Akuntan Publik/Registered Public Accountants Siddharta & Widjaja

    Kusumaningsih Angkawijaya, CPA Izin Akuntan Pub1ik!Public Accountant License No. AP. 0848

    Jakarta, 26 Maret 2014 Jakarta, 26 March 2014

    3

  • 4

    THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITED

    CABANG INDONESIA / INDONESIA BRANCHES

    NERACA GABUNGAN 31 DESEMBER 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

    COMBINED BALANCE SHEET31 DECEMBER 2013

    (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)

    Catatan/ Notes 2013 2012 ASET ASSETS Kas 17 218,377) 221,671) CashGiro pada Bank Indonesia 6,17,30 5,108,557) 4,336,290) Demand deposits with Bank IndonesiaGiro pada bank-bank lain 7,17,28,30 934,818) 670,000) Demand deposits with other banksPenempatan pada Bank Indonesia dan bank-

    bank lain

    8,17,28,30 1,141,483) 4,977,373)Placements with Bank Indonesia and

    other banksAset yang diukur pada nilai wajar melalui laba

    rugi 9,17,28,30 7,685,693) 5,028,565)Assets at fair value through

    profit or loss Wesel ekspor 17,30 1,289,190) 1,101,835) Export bills Tagihan akseptasi 17,30 2,405,868) 2,134,178) Acceptance receivablesKredit yang diberikan 10,17,28,30 51,879,015) 39,722,296) Loans receivableEfek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 17 500,000) -) Securities purchased with agreement to resellEfek-efek untuk tujuan investasi 11,17,30 12,547,836) 4,681,344) Investment securitiesPendapatan masih harus diterima 355,440) 349,240) Accrued incomeAset pajak tangguhan - neto 25 199,782) 66,893) Deferred tax assets - netAset tetap - neto 123,003) 132,923) Fixed assets - netAset lain-lain 28,30 623,104) 1,372,354) Other asse

View more