bab 5 proyeksi keuangan 5.1 perhitungan modal usaha...
TRANSCRIPT
59
BAB 5
PROYEKSI KEUANGAN
5.1 Perhitungan Modal Usaha
Modal yang sebenarnya dibutuhkan untuk menjalankan usaha Carmine
Design agar lebih efisien yaitu sebesar Rp 57.600.000,- . Berikut adalah
perinciannya:
- Kas Toko Rp 7.000.000,-
- Sewa Toko (1 tahun) Rp 18.000.000,-
- Mesin Jahit ( 2 unit ) Rp 8.400.000,-
- Perlengkapan (obeng, kunci, dll) Rp 9.000.000,-
- Lemari Etalase Rp 2.200.000,-
- Karyawan (3 orang) Rp 7.800.000,-
- Stok Bahan Jok (20 meter) Rp 2.000.000,-
- Peralatan Rp 1.000.000,-
- Biaya lainnya Rp 2.000.000,-
- Total Rp 57.080.000,-
Tetapi karena modal yang terbatas, maka Carmine Design dibuat dengan
meminimalisir modal usaha seperti contoh sewa toko cari yang lebih murah, mesin
jahit dibuat menjadi satu terlebih dahulu dan karyawan rekrut 2 orang terlebih
dahulu. Dari modal yang dimiliki, Carmine Design tentunya berharap agar usaha
akan semakin baik sehingga bisa menjadi lebih besar lagi. Berikut adalah perincian
modal usaha Carmine Design:
- Kas Toko Rp 7.000.000,-
- Sewa Toko (1 tahun) Rp 8.000.000,-
- Mesin Jahit Rp 5.200.000,-
- Perlengkapan (obeng, kunci, dll) Rp 6.000.000,-
- Lemari Etalase Rp 1.900.000,-
- Karyawan (2 orang) Rp 5.200.000,-
- Stok Bahan Jok (20 meter) Rp 2.000.000,-
- Peralatan Rp 500.000,-
- Biaya lainnya Rp 2.000.000,-
- Total Rp 37.800.000,-
60
Kas ditoko digunakan untuk memutarkan transaksi toko, seperti contoh untuk
membeli bahan baku dan biaya sehari – hari toko. Karena untuk memperkecil resiko
kerugian dari dana pribadi.
Berikut adalah rencana keuangan Carmine Design menggunakan Microsoft
Excel “Financial Business Plan”:
61
5.2 Modal Awal
Carmine Design 9-Apr-16
Required Start-Up Funds for a New Business orOpening Balance Sheet for an Existing Business
Dana Start-up yang dibutuhkan Jumlah Total Depresiasi C atatanAset Tetap
Tanah -Rp Bangunan 20.00 tahunInstalasi Listrik - 8.00 tahunPerlengkapan - 8.00 tahunFurniture and Fixtures - 4.00 tahunKendaraan - 4.00 tahunAset Tetap Lainnya - 4.00 tahun
Total Aset Tetap -
Modal UsahaGaji dan Upah (Opening) 5,200,000 Asuransi - Persediaan Barang Dagang 2,000,000 Legal and Accounting Fees - Deposit Sewa 8,000,000 Deposit LainnyaPerlengkapan 13,900,000 Iklan dan Promosi - Licenses - Biaya Start-up lainnya 2,000,000 Modal Kerja (Cash on Hand) 7,000,000 Untuk Perusahaan yang sudah berdiri = Cash+Ppd Exp+ A/R-A/P-Accrd Exp
Total Modal Usaha 38,100,000
Total Dana yang dibutuhkan 38,100,000.00Rp
Sumber Dana Jumlah Total Bunga Pinjaman Termin (dalam Bulan) Pembay aran BulananEkuitas Pemilik 100.00% 38,100,000 Investor 0.00% - Tambahan: Pinjaman / hutang
Hutang Bank 0.00% 7.00% 84.00 -Rp Gadai 0.00% - 8.00% 240.00 -Rp
Credit Card DebtKartu Kredit 0.00% - 7.00% 60.00 -Rp Vehicle LoansKredit Kendaraan 0.00% - 6.00% 48.00 -Rp Other Bank DebtPinjaman Bank lainnya… 0.00% - 5.00% 36.00 -Rp
Total Sumber Dana 100.00% 38,100,000.00Rp -Rp
62
5.3 Gaji dan Upah
Carmine Design 9-Apr-16
Salaries and Wages
Gaji dan biaya terkait # Asumsi Wage Base Bulanan Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga
Persentase perubahan 3.00% 3.00%
Gaji dan UpahKompensasi pada Pemilik 2 8,000,000.00Rp 96,000,000 98,880,000 101,846,400 Gaji - - - Upah
Pegawai Penuh 2 5,200,000 62,400,000 64,272,000 66,200,160 Estimated Hours Per Week 48.00 Estimated Rate Per Hour 12,500.00Rp
Pegawai Paruh Waktu 0 - - - - Estimated Hours Per WeekEstimated Rate Per Hour
Independent Contractors - - - -
Total Gaji dan Upah 4 13,200,000 158,400,000 163,152,000 168,046,560
Pajak Penghasilan dan ManfaatJansostek - JHT 3.70% 5,860,800 6,036,624 6,217,723 Jamsostek - JPK 6.00% 9,504,000 9,789,120 10,082,794 Jamsostek - JKK 0.80% - - - - Jamsostek - JK 1.74% - - - - Employee Pension Programs 0.00% - - - - Tunjangan PPH 21 0.00% - - - - Employee Health Insurance 0.00% - - - - Other Employee Benefit Programs 0.00% - - - -
Total Pajak Penghasilan dan Manfaat - 15,364,800 15,825,744 16,300,516
Total Gaji dan biaya terkait 13,200,000 173,764,800 178,977,744 184,347,076
Catatan:Gaji adalah suatu bentuk pembayaran periodik dari s eorang majikan pada karyawannya yang dinyatakan dal am suatu kontrak kerja.Upah adalah suatu bentuk pembayaran berdasarkan jen is pekerjaan, jam kerja dan dibayar tidak berdasark an suatu periode kerja
63
5.4 Biaya Tetap
Carmine Design 9-Apr-16
Fixed Operating Expenses
Biaya Operasional Tetap Monthly Year One Year Two Year Three Notes
Persentase Perubahan 3.00% 3.00%
BiayaIklan -Rp - - - Biaya Kendaraan - - - - Bea Bank - - - - Biaya Kontrak Kerja - - - - Seminar & konferensi - - - - Diskon dan Refun Pelanggan - - - - Iuran Langganan - - - - Lain-lain - - - -
Insurance - - - - Licenses/Fees/Permits - - - - Bea Hukum dan Profesi - - - - Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - Pos dan kurir - - - - Sewa untuk Usaha 666,667 8,000,004 8,240,004 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - Sales & Marketing - - - - Bea Pajak Lainnya - - - - Telekomunikasi - - - - Perjalanan - - - - Utilities 240,000 2,880,000 2,966,400 3,055,392
Total Biaya 906,667 10,880,004 11,206,404 11,542,596
Biaya LainnyaDepresiasi - - - -
BungaPinjaman BankGadai - - - - Investor - - Kartu Kredit - - - Kredit Kendaraan - - - - Pinjaman Bank Lainnya.. - - - -
Total Biaya Lainnya - - - -
Total Biaya Operasional Tetap 906,667 10,880,004 11,206,404 11,542,596
64
5.5 Proyeksi Perkiraan Penjualan
Carmine Design 9-Apr-16
Proyeksi Perkiraan Penjualan
Produk dan Layanan Assumptions % Jan Feb Mar Ap r May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
Sarung JokHarga per Unit 650,000.00Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit 425,000.00Rp 65.38%Marjin Kotor per Unit 225,000.00Rp 34.62%Proyeksi Penjualan Unit
Faktor Musiman 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 13.33% 13.33% 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 13.33% 100.00%
Tahun Pertama 40 40 40 40 40 80 80 40 40 40 40 80 600 Pertumbuhan Tahun Kedua 25.00% 50 50 50 50 50 100 100 50 50 50 50 100 750 Pertumbuhan Tahun Ketiga 25.00% 63 63 63 63 63 125 125 63 63 63 63 125 938
Alokasi Biaya Tetap 50.00%
Proyeksi Pendapatan 390,000,000.00Rp Biaya Variabel 255,000,000 Marjin Kotor 135,000,000 Biaya Tetap 5,440,002 Keuntungan 129,559,998 33.22%
BEP Pendapatan Penjualan 15,715,561.33Rp BEP Penjualan Unit 24
Jok CustomHarga per Unit 2,000,000.00Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit 1,000,000.00Rp 50.00%Marjin Kotor per Unit 1,000,000.00Rp 50.00%Proyeksi Penjualan Unit
Faktor Musiman 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 15.15% 15.15% 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 15.15% 100.00%
Tahun Pertama 6 6 6 6 6 15 15 6 6 6 6 15 99 Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% 3 3 5 7 7 9 10 10 10 10 10 10 94 Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% 3 3 6 8 8 10 11 11 11 11 11 11 103
Alokasi Biaya Tetap 16.67%
Proyeksi Pendapatan 198,000,000.00Rp Biaya Variabel 99,000,000 Marjin Kotor 99,000,000 Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan 97,186,666 49.08%
BEP Pendapatan Penjualan 3,626,668.00Rp BEP Penjualan Unit 2
65
Carmine Design 9-Apr-16
Projected Sales Forecast - Page 2
Produk dan Layanan Assumptions % Jan Feb Mar Ap r May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
Rental SDMHarga per Unit 200,000.00Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit 120,000.00Rp 60.00%Marjin Kotor per Unit 80,000.00Rp 40.00%Proyeksi Penjualan Unit
Faktor Musiman 3.45% 3.45% 3.45% 6.90% 6.90% 13.79% 13.79% 6.90% 6.90% 10.34% 10.34% 13.79% 100.00%
Tahun Pertama 8 8 8 16 16 32 32 16 16 24 24 32 232 Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% 9 9 9 18 18 35 35 18 18 26 26 35 255 Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% 10 10 10 19 19 39 39 19 19 29 29 39 281
Alokasi Biaya Tetap 16.67%
Proyeksi Pendapatan 46,400,000.00Rp Biaya Variabel 27,840,000 Marjin Kotor 18,560,000 Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan 16,746,666 36.09%
BEP Pendapatan Penjualan 4,533,335.00Rp BEP Penjualan Unit 23
Produk / Layanan DHarga per Unit -Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit -Rp 0.00%Marjin Kotor per Unit -Rp 0.00%Proyeksi Penjualan Unit
Faktor Musiman 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Tahun Pertama - - - - - - - - - - - - - Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% - - - - - - - - - - - - - Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% - - - - - - - - - - - - -
Alokasi Biaya Tetap 16.67%
Proyeksi Pendapatan -Rp Biaya Variabel - Marjin Kotor - Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan (1,813,334) 0.00%
BEP Pendapatan Penjualan -Rp BEP Penjualan Unit -
66
5.6 Penerimaan dan Pembayaran Kas
Carmine DesignPenerimaan dan Pembayaran Kas
Penerimaan Piutang DagangPersentase Penerimaan
0 to 30 hari 100.00%
31 to 60 hari 0.00%Lebih dari 60 hari 0.00%
Total Persentase Penerimaan 100.00%
Pembayaran Hutang DagangPersentase Pembayaran
0 to 30 hari 100.00%
31 to 60 hari 0.00%Lebih dari 60 hari 0.00%
Total Persentase Pembayaran 100.00%
Asumsi KreditMinimum saldo yang diinginkan -Rp
Tingkat Bunga Kredit 8.00%
Asumsi PajakTingkat Pajak Penghasilan 20.00%
Asumsi Biaya Amortisasi Dana Start UpAmortisasi dalam Tahun 3.00
67
5.7 Proyeksi Laba Rugi Tahun Pertama
Carmine DesignProyeksi Laba Rugi - Tahun Pertama
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
PendapatanSarung Jok 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 52,000,000 52,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 52,000,000 390,000,000
Jok Custom 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 30,000,000 30,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 30,000,000 198,000,000
Rental SDM 1,600,000 1,600,000 1,600,000 3,200,000 3,200,000 6,400,000 6,400,000 3,200,000 3,200,000 4,800,000 4,800,000 6,400,000 46,400,000 -
Total Pendapatan 39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000 634,400,000
Biaya PenjualanSarung Jok 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 34,000,000 34,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 34,000,000 255,000,000
Jok Custom 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 15,000,000 15,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 15,000,000 99,000,000
Rental SDM 960,000 960,000 960,000 1,920,000 1,920,000 3,840,000 3,840,000 1,920,000 1,920,000 2,880,000 2,880,000 3,840,000 27,840,000 -
Total Biaya Penjualan 23,960,000 23,960,000 23,960,000 24,920,000 24,920,000 52,840,000 52,840,000 24,920,000 24,920,000 25,880,000 25,880,000 52,840,000 381,840,000
Marjin Kotor 15,640,000 15,640,000 15,640,000 16,280,000 16,280,000 35,560,000 35,560,000 16,280,000 16,280,000 16,920,000 16,920,000 35,560,000 252,560,000
Total Gaji dan Upah 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 158,400,000
Biaya Operasional TetapIklan - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kendaraan - - - - - - - - - - - - -
Bea Bank - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kontrak Kerja - - - - - - - - - - - - - Seminar & konferensi - - - - - - - - - - - - -
Diskon dan Refun Pelanggan - - - - - - - - - - - - -
Iuran Langganan - - - - - - - - - - - - -
Lain-lain - - - - - - - - - - - - -
68
Insurance - - - - - - - - - - - - -
Licenses/Fees/Permits - - - - - - - - - - - - -
Bea Hukum dan Profesi - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - - - - - - - - - -
Pos dan kurir - - - - - - - - - - - - -
Sewa untuk Usaha 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 8,000,004
Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - - - - - - - - - -
Sales & Marketing - - - - - - - - - - - - -
Bea Pajak Lainnya - - - - - - - - - - - - -
Telekomunikasi - - - - - - - - - - - - -
Perjalanan - - - - - - - - - - - - - Utilities 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 2,880,000
Total Biaya Operasional Tetap 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 10,880,004
Biaya lainnyaBiaya Amortisasi Dana Start Up 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 9,700,000
Depresiasi - - - - - - - - - - - - -
BungaPinjaman Bank - - - - - - - - - - - - -
Gadai - - - - - - - - - - - - -
Investor - - - - - - - - - - - - -
Kartu Kredit - - - - - - - - - - - - -
Kredit Kendaraan - - - - - - - - - - - - -
Pinjaman Bank Lainnya.. - - - - - - - - - - - - - Pajak 306,667 306,667 306,667 434,667 434,667 4,290,667 4,290,667 434,667 434,667 562,667 562,667 4,290,667 16,655,999
Total Biaya lainnya 1,115,000 1,115,000 1,115,000 1,243,000 1,243,000 5,099,000 5,099,000 1,243,000 1,243,000 1,371,000 1,371,000 5,099,000 26,355,999
Laba Bersih 418,333 418,333 418,333 930,333 930,333 16,354,333 16,354,333 930,333 930,333 1,442,333 1,442,333 16,354,333 56,923,997
69
5.8 Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama
Carmine DesignProyeksi Arus Kas - Tahun Pertama
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
Saldo Awal Kas 7,000,000 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664
Arus Kas MasukPendapatan dari Penjualan 39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000 634,400,000 Piutang Dagang - - - - - - - - - - - - -
Total Arus Kas Masuk 39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000 634,400,000
Arus Kas KeluarAktivitas Investasi
Pembelian Aset Tetap Baru - - - - - - - - - - - - - Tambahan Persediaan - - - - - - - - - - - - - Biaya Penjualan 23,960,000 23,960,000 23,960,000 24,920,000 24,920,000 52,840,000 52,840,000 24,920,000 24,920,000 25,880,000 25,880,000 52,840,000 381,840,000
Aktivitas OperasiGaji dan Upah 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 158,400,000 Biaya Operasional Tetap 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 10,880,004 Pajak - - 920,000 - - 5,160,000 - - 5,160,000 - - 5,416,000 16,655,999
Aktivitas Pembiayaan - Pembayaran Hutang - - - - - - - - - - - - - Bunga Kredit - - - - - - - - - - - - - Percepatan Pembayaran Kredit - - - - - - - - - - - - - Pembayaran Dividen - - - - - - - - - - - - -
Total Arus Kas Keluar 38,066,667 38,066,667 38,986,667 39,026,667 39,026,667 72,106,667 66,946,667 39,026,667 44,186,667 39,986,667 39,986,667 72,362,667 567,776,003
Arus Kas 1,533,333 1,533,333 613,333 2,173,333 2,173,333 16,293,333 21,453,333 2,173,333 (2,986,667) 2,813,333 2,813,333 16,037,333 66,623,997
Saldo Kas Operasi 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 73,623,997
Pinjaman Dana - - - - - - - - - - - - -
Saldo Akhir Kas 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 73,623,997
Line of Credit Balance - - - - - - - - - - - -
70
5.9 Neraca Tahun Pertama
Carmine DesignNeraca - Tahun Pertama
Saldo Awal Akhir Tahun Pertama
AsetAset Lancar
Kas dan Bank 7,000,000 73,623,997
Piutang Dagang - -
Persediaan 2,000,000 2,000,000
Biaya Dibayar Dimuka 27,100,000 18,066,667 Aset Lancar Lainnya 2,000,000 1,333,333
Total Aset Lancar 38,100,000 95,023,997
Aset TetapTanah - -
Bangunan - -
Instalasi Listrik - -
Perlengkapan - -
Furniture and Fixtures - - Kendaraan - - Aset Tetap Lainnya - -
Total Aset Tetap - -
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi - -
Total Aset 38,100,000 95,023,996
71
Kewajiban dan Ekuitas PemilikKewajiban
Hutang Dagang - -
Pinjaman - -
Gadai - -
Kartu Kredit - -
Kredit Kendaraan - -
Pnjaman Bank Lainnya - - Line of Credit Balance - -
Total Kewajiban - -
Ekuitas PemilikSaham Biasa 38,100,000 38,100,000
Laba Ditahan - 56,923,997 Dividends Dispersed - -
Total Ekuitas Pemilik 38,100,000 95,023,997
Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 38,100,000 95,023,996
Statement Balances Statement Balances
72
5.10 Ringkasan Akhir Tahun
Carmine DesignYear End Summary
Year One % Year Two % Year Three %
PendapatanSarung Jok 390,000,000 487,500,000 609,375,000
Jok Custom 198,000,000 188,000,000 206,800,000
Rental SDM 46,400,000 51,040,000 56,144,000 - - -
Total Pendapatan 634,400,000 100.00% 726,540,000 100.00% 872,319,000 100.00%
Biaya PenjualanSarung Jok 255,000,000 318,750,000 398,437,500
Jok Custom 99,000,000 94,000,000 103,400,000
Rental SDM 27,840,000 30,624,000 33,686,400 - - -
Total Biaya Penjualan 381,840,000 60.19% 443,374,000 61.03% 535,523,900 61.39%
Marjin Kotor 252,560,000 39.81% 283,166,000 38.97% 336,795,100 38.61%
Total Gaji dan Upah 158,400,000 24.97% 178,977,744 24.63% 184,347,076 21.13%
Biaya Operasional TetapIklan - - -
Biaya Kendaraan - - -
Bea Bank - - -
Biaya Kontrak Kerja - - -
Seminar & konferensi - - -
Diskon dan Refun Pelanggan - - -
Iuran Langganan - - -
Lain-lain - - -
Insurance - - -
Licenses/Fees/Permits - - -
Bea Hukum dan Profesi - - -
Biaya Kantor dan Perlengkapan - - -
Pos dan kurir - - -
73
Sewa untuk Usaha 8,000,004 8,240,004 8,487,204
Sewa Kendaraan dan Peralatan - - -
Sales & Marketing - - -
Bea Pajak Lainnya - - -
Telekomunikasi - - -
Perjalanan - - - Utilities 2,880,000 2,966,400 3,055,392
Total Biaya Operasional Tetap 10,880,004 1.72% 11,206,404 1.54% 11,542,596 1.32%
Operating Income (before Other Expenses) 83,279,996 13.13% 92,981,852 12.80% 140,905,427 16.15%
[EBITDA]
Biaya lainnyaAmortized Start-up Expenses 9,700,000 9,700,000 9,700,000
Depresiasi - - -
BungaPinjaman Bank - - -
Gadai - - -
Investor - - - -
Credit Card Debt - - -
Vehicle Loans - - -
Other Bank Debt - - - Pajak 16,655,999 18,596,370 28,181,085
Total Biaya lainnya 26,355,999 4.15% 28,296,370 3.89% 37,881,085 4.34%
Laba Bersih 56,923,997 8.97% 64,685,482 8.90% 103,024,342 11.81%
74
5.11 Proyeksi Laba Rugi Tahun Kedua
Carmine DesignProyeksi Laba Rugi - Tahun Kedua
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
PendapatanSarung Jok 32,500,000 32,500,000 32,500,000 32,500,000 32,500,000 65,000,000 65,000,000 32,500,000 32,500,000 32,500,000 32,500,000 65,000,000 487,500,000
Jok Custom 6,000,000 6,000,000 10,000,000 14,000,000 14,000,000 18,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 188,000,000
Rental SDM 1,760,000 1,760,000 1,760,000 3,520,000 3,520,000 7,040,000 7,040,000 3,520,000 3,520,000 5,280,000 5,280,000 7,040,000 51,040,000 -
Total Pendapatan 40,260,000 40,260,000 44,260,000 50,020,000 50,020,000 90,040,000 92,040,000 56,020,000 56,020,000 57,780,000 57,780,000 92,040,000 726,540,000
Biaya PenjualanSarung Jok 21,250,000 21,250,000 21,250,000 21,250,000 21,250,000 42,500,000 42,500,000 21,250,000 21,250,000 21,250,000 21,250,000 42,500,000 318,750,000
Jok Custom 3,000,000 3,000,000 5,000,000 7,000,000 7,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 94,000,000
Rental SDM 1,056,000 1,056,000 1,056,000 2,112,000 2,112,000 4,224,000 4,224,000 2,112,000 2,112,000 3,168,000 3,168,000 4,224,000 30,624,000 -
Total Biaya Penjualan 25,306,000 25,306,000 27,306,000 30,362,000 30,362,000 55,724,000 56,724,000 33,362,000 33,362,000 34,418,000 34,418,000 56,724,000 443,374,000
Marjin Kotor 14,954,000 14,954,000 16,954,000 19,658,000 19,658,000 34,316,000 35,316,000 22,658,000 22,658,000 23,362,000 23,362,000 35,316,000 283,166,000
Total Gaji dan Upah 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 178,977,744
Biaya Operasional TetapIklan - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kendaraan - - - - - - - - - - - - -
Bea Bank - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kontrak Kerja - - - - - - - - - - - - -
Seminar & konferensi - - - - - - - - - - - - -
Diskon dan Refun Pelanggan - - - - - - - - - - - - -
Iuran Langganan - - - - - - - - - - - - -
Lain-lain - - - - - - - - - - - - -
Insurance - - - - - - - - - - - - -
Licenses/Fees/Permits - - - - - - - - - - - - -
Bea Hukum dan Profesi - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - - - - - - - - - -
Pos dan kurir - - - - - - - - - - - - -
75
Sewa untuk Usaha 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 8,240,004
Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - - - - - - - - - - Sales & Marketing - - - - - - - - - - - - - Bea Pajak Lainnya - - - - - - - - - - - - - Telekomunikasi - - - - - - - - - - - - -
Perjalanan - - - - - - - - - - - - - Utilities 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 247,200 2,966,400
Total Biaya Operasional Tetap 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 11,206,404
Biaya lainnyaBiaya Amortisasi Dana Start Up 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 9,700,000 Depresiasi - - - - - - - - - - - - - Bunga
Pinjaman Bank - - - - - - - - - - - - - Gadai - - - - - - - - - - - - - Investor - - - - - - - - - - - - - Kartu Kredit - - - - - - - - - - - - -
Kredit Kendaraan - - - - - - - - - - - - - Pinjaman Bank Lainnya.. - - - - - - - - - - - - -
Pajak - - - 625,057 761,864 3,693,464 3,893,464 1,361,864 1,361,864 1,502,664 1,502,664 3,893,464 18,596,370
Total Biaya lainnya 808,333 808,333 808,333 1,433,390 1,570,198 4,501,798 4,701,798 2,170,198 2,170,198 2,310,998 2,310,998 4,701,798 28,296,370
Laba Bersih (1,703,012) (1,703,012) 296,988 2,375,931 2,239,123 13,965,523 14,765,523 4,639,123 4,639,123 5,202,323 5,202,323 14,765,523 64,685,482
76
5.12 Proyeksi Arus Kas Tahun Kedua
Carmine DesignProyeksi Arus Kas - Tahun Kedua
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
Saldo Awal Kas 73,623,997 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945,538 113,412,859 120,222,180 120,414,308 127,927,629 135,440,950
Arus Kas MasukPendapatan dari Penjualan 40,260,000 40,260,000 44,260,000 50,020,000 50,020,000 90,040,000 92,040,000 56,020,000 56,020,000 57,780,000 57,780,000 92,040,000 726,540,000 Piutang Dagang - - - - - - - - - - - - -
Total Arus Kas Masuk 40,260,000 40,260,000 44,260,000 50,020,000 50,020,000 90,040,000 92,040,000 56,020,000 56,020,000 57,780,000 57,780,000 92,040,000 726,540,000
Arus Kas KeluarAktivitas Investasi
Pembelian Aset Tetap Baru - - - - - - - - - - - - - Tambahan Persediaan - - - - - - - - - - - - - Biaya Penjualan 25,306,000 25,306,000 27,306,000 30,362,000 30,362,000 55,724,000 56,724,000 33,362,000 33,362,000 34,418,000 34,418,000 56,724,000 443,374,000
Aktivitas OperasiGaji dan Upah 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 178,977,744 Biaya Operasional Tetap 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 11,206,404 Pajak - - - - - 5,080,385 - - 6,617,193 - - 6,898,793 18,596,370
Aktivitas Pembiayaan - Pembayaran Hutang - - - - - - - - - - - - - Bunga Kredit - - - - - - - - - - - - - Percepatan Pembayaran Kredit - - - - - - - - - - - - - Pembayaran Dividen - - - - - - - - - - - - -
Total Arus Kas Keluar 41,154,679 41,154,679 43,154,679 46,210,679 46,210,679 76,653,064 72,572,679 49,210,679 55,827,872 50,266,679 50,266,679 79,471,472 652,154,518
Arus Kas (894,679) (894,679) 1,105,321 3,809,321 3,809,321 13,386,936 19,467,321 6,809,321 192,128 7,513,321 7,513,321 12,568,528 74,385,482
Saldo Kas Operasi 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945,538 113,412,859 120,222,180 120,414,308 127,927,629 135,440,950 148,009,478
Pinjaman Dana - - - - - - - - - - - - -
Saldo Akhir Kas 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945,538 113,412,859 120,222,180 120,414,308 127,927,629 135,440,950 148,009,478
Line of Credit Balance - - - - - - - - - - - -
77
5.13 Neraca Tahun Kedua
Carmine DesignNeraca - Tahun Kedua
Akhir Tahun Pertama Akhir Tahun Kedua
AsetAset Lancar
Kas dan Bank 73,623,997 148,009,478
Piutang Dagang - -
Persediaan 2,000,000 2,000,000
Biaya Dibayar Dimuka 18,066,667 9,033,333 Aset Lancar Lainnya 1,333,333 666,667
Total Aset Lancar 95,023,997 159,709,478
Aset TetapTanah - -
Bangunan - - Instalasi Listrik - -
Perlengkapan - -
Furniture and Fixtures - -
Kendaraan - - Aset Tetap Lainnya - -
Total Aset Tetap - -
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi - -
Total Aset 95,023,996 159,709,478
78
Kewajiban dan Ekuitas PemilikKewajiban
Hutang Dagang - -
Pinjaman - -
Gadai - -
Kartu Kredit - -
Kredit Kendaraan - -
Pnjaman Bank Lainnya - - Line of Credit Balance - -
Total Kewajiban - -
Ekuitas PemilikSaham Biasa 38,100,000 38,100,000
Laba Ditahan 56,923,997 121,609,478 Dividends Dispersed - -
Total Ekuitas Pemilik 95,023,997 159,709,478
Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 95,023,996 159,709,478
Statement Balances Statement Balances
79
5.14 Proyeksi Laba Rugi Tahun Ketiga
Carmine DesignProyeksi Laba Rugi - Tahun Ketiga
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
PendapatanSarung Jok 40,625,000 40,625,000 40,625,000 40,625,000 40,625,000 81,250,000 81,250,000 40,625,000 40,625,000 40,625,000 40,625,000 81,250,000 609,375,000
Jok Custom 6,600,000 6,600,000 11,000,000 15,400,000 15,400,000 19,800,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 206,800,000 Rental SDM 1,936,000 1,936,000 1,936,000 3,872,000 3,872,000 7,744,000 7,744,000 3,872,000 3,872,000 5,808,000 5,808,000 7,744,000 56,144,000
-
Total Pendapatan 49,161,000 49,161,000 53,561,000 59,897,000 59,897,000 108,794,000 110,994,000 66,497,000 66,497,000 68,433,000 68,433,000 110,994,000 872,319,000
Biaya PenjualanSarung Jok 26,562,500 26,562,500 26,562,500 26,562,500 26,562,500 53,125,000 53,125,000 26,562,500 26,562,500 26,562,500 26,562,500 53,125,000 398,437,500
Jok Custom 3,300,000 3,300,000 5,500,000 7,700,000 7,700,000 9,900,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 103,400,000 Rental SDM 1,161,600 1,161,600 1,161,600 2,323,200 2,323,200 4,646,400 4,646,400 2,323,200 2,323,200 3,484,800 3,484,800 4,646,400 33,686,400
-
Total Biaya Penjualan 31,024,100 31,024,100 33,224,100 36,585,700 36,585,700 67,671,400 68,771,400 39,885,700 39,885,700 41,047,300 41,047,300 68,771,400 535,523,900
Marjin Kotor 18,136,900 18,136,900 20,336,900 23,311,300 23,311,300 41,122,600 42,222,600 26,611,300 26,611,300 27,385,700 27,385,700 42,222,600 336,795,100
Total Gaji dan Upah 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 184,347,076
Biaya Operasional TetapIklan - - - - - - - - - - - - - Biaya Kendaraan - - - - - - - - - - - - - Bea Bank - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kontrak Kerja - - - - - - - - - - - - - Seminar & konferensi - - - - - - - - - - - - -
Diskon dan Refun Pelanggan - - - - - - - - - - - - - Iuran Langganan - - - - - - - - - - - - -
Lain-lain - - - - - - - - - - - - - Insurance - - - - - - - - - - - - -
Licenses/Fees/Permits - - - - - - - - - - - - - Bea Hukum dan Profesi - - - - - - - - - - - - -
Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - - - - - - - - - - Pos dan kurir - - - - - - - - - - - - -
Sewa untuk Usaha 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - - - - - - - - - -
80
Sales & Marketing - - - - - - - - - - - - -
Bea Pajak Lainnya - - - - - - - - - - - - - Telekomunikasi - - - - - - - - - - - - -
Perjalanan - - - - - - - - - - - - - Utilities 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 254,616 3,055,392
Total Biaya Operasional Tetap 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 11,542,596
Biaya lainnyaBiaya Amortisasi Dana Start Up 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 9,700,000
Depresiasi - - - - - - - - - - - - - Bunga
Pinjaman Bank - - - - - - - - - - - - -
Gadai - - - - - - - - - - - - - Investor - - - - - - - - - - - - -
Kartu Kredit - - - - - - - - - - - - -
Kredit Kendaraan - - - - - - - - - - - - - Pinjaman Bank Lainnya.. - - - - - - - - - - - - -
Pajak 362,552 362,552 802,552 1,397,432 1,397,432 4,959,692 5,179,692 2,057,432 2,057,432 2,212,312 2,212,312 5,179,692 28,181,085
Total Biaya lainnya 1,170,885 1,170,885 1,610,885 2,205,765 2,205,765 5,768,025 5,988,025 2,865,765 2,865,765 3,020,645 3,020,645 5,988,025 37,881,085
Laba Bersih 641,875 641,875 2,401,875 4,781,395 4,781,395 19,030,435 19,910,435 7,421,395 7,421,395 8,040,915 8,040,915 19,910,435 103,024,342
81
5.15 Proyeksi Arus Kas Tahun Ketiga
Carmine DesignProyeksi Arus Kas - Tahun Ketiga
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals
Saldo Awal Kas 148,009,478 149,822,239 151,635,000 154,120,104 161,107,264 168,094,425 185,138,329 211,036,790 221,323,951 222,316,555 233,378,115 244,439,676
Arus Kas MasukPendapatan dari Penjualan 49,161,000 49,161,000 53,561,000 59,897,000 59,897,000 108,794,000 110,994,000 66,497,000 66,497,000 68,433,000 68,433,000 110,994,000 872,319,000 Piutang Dagang - - - - - - - - - - - - -
Total Arus Kas Masuk 49,161,000 49,161,000 53,561,000 59,897,000 59,897,000 108,794,000 110,994,000 66,497,000 66,497,000 68,433,000 68,433,000 110,994,000 872,319,000
Arus Kas KeluarAktivitas Investasi
Pembelian Aset Tetap Baru - - - - - - - - - - - - -
Tambahan Persediaan - - - - - - - - - - - - - Biaya Penjualan 31,024,100 31,024,100 33,224,100 36,585,700 36,585,700 67,671,400 68,771,400 39,885,700 39,885,700 41,047,300 41,047,300 68,771,400 535,523,900
Aktivitas OperasiGaji dan Upah 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 184,347,076 Biaya Operasional Tetap 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 11,542,596
Pajak - - 1,527,656 - - 7,754,556 - - 9,294,556 - - 9,604,316 28,181,085 Aktivitas Pembiayaan -
Pembayaran Hutang - - - - - - - - - - - - - Bunga Kredit - - - - - - - - - - - - -
Percepatan Pembayaran Kredit - - - - - - - - - - - - - Pembayaran Dividen - - - - - - - - - - - - -
Total Arus Kas Keluar 47,348,239 47,348,239 51,075,896 52,909,839 52,909,839 91,750,096 85,095,539 56,209,839 65,504,396 57,371,439 57,371,439 94,699,856 759,594,658
Arus Kas 1,812,761 1,812,761 2,485,104 6,987,161 6,987,161 17,043,904 25,898,461 10,287,161 992,604 11,061,561 11,061,561 16,294,144 112,724,342
Saldo Kas Operasi 149,822,239 151,635,000 154,120,104 161,107,264 168,094,425 185,138,329 211,036,790 221,323,951 222,316,555 233,378,115 244,439,676 260,733,820
Pinjaman Dana - - - - - - - - - - - - -
Saldo Akhir Kas 149,822,239 151,635,000 154,120,104 161,107,264 168,094,425 185,138,329 211,036,790 221,323,951 222,316,555 233,378,115 244,439,676 260,733,820
Line of Credit Balance - - - - - - - - - - - -
82
5.16 Neraca Tahun Ketiga
Carmine DesignBalance Sheet - Year Three
End of Year Two End of Year Three
AsetAset Lancar
Kas dan Bank 148,009,478 260,733,820
Piutang Dagang - -
Persediaan 2,000,000 2,000,000
Biaya Dibayar Dimuka 9,033,333 (0) Aset Lancar Lainnya 666,667 0
Total Aset Lancar 159,709,478 262,733,820
Aset TetapTanah - -
Bangunan - -
Instalasi Listrik - -
Perlengkapan - -
Furniture and Fixtures - - Kendaraan - - Aset Tetap Lainnya - -
Total Aset Tetap - -
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi - -
Total Aset 159,709,478 262,733,820
83
Kewajiban dan Ekuitas PemilikKewajiban
Hutang Dagang - -
Pinjaman - -
Gadai - -
Kartu Kredit - -
Kredit Kendaraan - - Pnjaman Bank Lainnya - - Line of Credit Balance - -
Total Kewajiban - -
Ekuitas PemilikSaham Biasa 38,100,000 38,100,000 Laba Ditahan 121,609,478 224,633,820 Dividends Dispersed - -
Total Ekuitas Pemilik 159,709,478 262,733,820
Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 159,709,478 262,733,820
84
5.17 Rasio Keuangan
Carmine DesignRasio Keuangan
Ratio Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga Ratio Industri
LiquidityCurrent Ratio 0.0 0.0 0.0Quick Ratio 0.0 0.0 0.0
SafetyDebt to Equity Ratio 0.0 0.0 0.0Debt to Coverage Ratio 0.0 0.0 0.0
ProfitabilitySales Growth 0.0% 14.5% 20.1%COGS to Sales 60.2% 61.0% 61.4%Gross Profit Margin 39.8% 39.0% 38.6%SG&A to Sales 26.7% 26.2% 22.5%Net Profit Margin 9.0% 8.9% 11.8%Return on Equity 59.9% 40.5% 39.2%Return on Assets 59.9% 40.5% 39.2%Owner's Compensation to Sales 15.1% 13.6% 11.7%
EfficiencyDays in Receivables 0.0 0.0 0.0Accounts Receivable Turnover 0.0 0.0 0.0Days in Inventory 1.9 1.6 1.3Inventory Turnover 190.9 221.7 267.8Sales to Total Assets 6.7 4.5 3.3
85
5.18 Analisa BEP
Carmine DesignAnalisa Pulang Pokok
Analisa Pulang Pokok Rupiahs PersenPendapatan Penjualan Setahun 634,400,000.00Rp 100.00%Biaya Penjualan 381,840,000 60.19%
Marjin Kotor 252,560,000 39.81%
Gaji dan Upah 173,764,800 Biaya Operasional Tetap 10,880,004
Total Biaya Operasi Tetap 184,644,804
Kalkulasi Pulang Pokok Penjualan 184,644,804
39.81%
Pulang Pokok Penjualan dalam Rupiah 463,805,288.48Rp
86
5.19 Diagnosa Keuangan
Carmine DesignDiagnosa Keuangan
This sheet performs a few tests on your numbers to see if they seem within certain reasonable ranges.Remember, no computer can tell whether your project ions are truly well-constructed, only a human can d o that.But these tests can at least look for values that a re critically out of range.
Diagnosa Keuangan Nilai FindingsAsumsi Umum Keuangan
Penempatan Dana Tunai oleh pemilik dalam perusahaan 100.0% Owner's injection is reasonablePersentase Permintaan Kas terhadap Dana yang dibutu hkan 18.4% Cash request seems reasonable with respect to total request
Asumsi PinjamanTingkat Bunga Bank 7.0% Interest rate seems reasonableTermin Pinjaman dama Bulan 84 Loan term seems within range for this type of loan
Tingkat Bunga Gadai 8.0% Interest rate seems reasonableTermin Pinjaman dama Bulan 240 Loan term seems within range for this type of loan
Persentase Pembayaran Pinjaman terhadap Proyeksi Pe njualan 0.0% Calculated loan payments as a percent of sales seem resonable
Laporan Laba RugiPersentase Marjin Kotor terhadap Penjualan 39.8% Gross margin percentage seems reasonable
Kompensasi Pemilik 96,000,000.00Rp An owner's compensation amount has been establishedPersentase Kompensasi Pemilik terhadap Laba Rugi 168.6% Owner's compensation may be too high relative to profitability of business
Biaya Iklan terhadap Penjualan 0.0% Advertising as a percent of sales may be too lowTingkat Profitabilitas 56,923,996.80Rp The business is showing a profitPersentase Profitabilitas terhadap Penjualan 9.0% The projection does not seem highly unreasonable
87
Laporan Arus KasTingkat Arus Kas Operasi yang diinginkan -Rp The financial projection provides the desired level of cash flowLine of Credit Drawdowns -Rp The business doesn't seem to require a line of creditRasio Piutang Dagang terhadap Penjualan 0.0% Accounts receivable amount as a percent of sales seems reasonable
NeracaApakah Neraca Awal Seimbang? - The balance sheet does balanceApakah Neraca Akhir Seimbang? - The balance sheet does balanceRasio Hutang terhadap Ekuitas 0.0% The debt to equity ratio seems reasonable
Analisa Pulang PokokTingkat Pulang Pokok 170,594,711.52Rp The sales projection exceeds the projected break-even sales level
88
89
BAB 6
IMPLEMENTASI / REALISASI
Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan oleh Carmine Design
dari awal berdiri hingga sekarang:
Tabel 6.1 Implementasi
APRIL
2015
MEI
2015
JUNI
2015
JULI
2015
AGUSTUS
2015
SEPTEMBER
2015
Kegiatan/Minggu 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pencarian SDM
Surey Toko di Mega
Glodok Kemayoran
Menyewa Toko di
Mega Glodok
Kemayoran
Mulai merapikan dan
membersihkan toko
serta mempersiapkan
toko
Membuat Promosi
iklan di media sosial
dan mencari order
Perekrutan tenaga
kerja baru
Mencari info-info
bazaar
90
Mensurvey bahan
baku baru
Tenaga kerja pulang
kampong. Keadaan
toko tutup
Kekurangan tenaga
kerja bagi Carmine
Design
Oktober
2015
November
2015
Desember
2015
Kegiatan/Minggu 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Mencari dan mewawancara
tenaga kerja
Menjalankan program kerjasama
dengan dealer dan rental
Sumber: Penulis - 2016
Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang
dihadapi.
Namun dari kendala- kendala tersebut menjadikan pembelajaran dan dihadapi
dengan solusi-solusi yang membuat Carmine Design lebih baik dari waktu ke waktu.
91
Ada pun kendala – kendala yang dihadapi seperti:
1. Pada Juni Minggu Pertama.
Kendala : Tenaga kerja yang pulang kampung dan tidak kembali
lagi ketika proses produksi jok custom yang sedang
berjalan .
Analisa Penulis : Karena tenaga kerja tersebut diajak oleh saudaranya
kerja di luar kota dengan upah yang lebih tinggi.
Solusi : Membuat program rental SDM agar tenaga kerja
tersebut lebih merasa aman dalam bekerja meskipun
keadaan Carmine Design sedang sepi.
2. Pada Oktober Minggu Pertama
Kendala : Tenaga kerja yang ingin bekerja tidak sesuai dengan
kriteria karena usia yang sudah tidak produktif dan
upah yang sangat tinggi.
Analisa Penulis : Tenaga kerja tersebut terlalu tua dan proses
mengerjakan produk tidak efisien atau relatif lama.
Kemudian upah yang diminta terlalu tinggi, tidak
sesuai dengan waktu yang dikerjakan.
Solusi : Mencari lagi tenaga kerja melalui koran dan brosur
lowongan kerja di sekitar Mega Glodok Kemayoran
dan Pasar Mobil Kemayoran.
92
Tabel 6.2 Laporan Keuangan
September Oktober November Desember
4 Bulan 2015
Sarung 2 Baris Jumlah Unit
5 3 5 9
22
Harga Satuan
425.000
425.000
425.000
425.000
425.000
Total
2.125.000
1.275.000
2.125.000
3.825.000
9.350.000
Sarung 3 Baris Jumlah Unit
5
7
4
15
31
Harga Satuan
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
Total 2.500.000
3.500.000
2.000.000
7.500.000
15.500.000
Jok Paten 2 baris
Jumlah Unit
4
3
3
7
17
Harga Satuan
850.000
850.000
850.000
850.000
850.000
Total 3.400.000
2.550.000
2.550.000
5.950.000
14.450.000
Jok Paten 3 Baris
2 1
2
4
9
Jumlah Unit
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
Harga Satuan
2.000.000
1.000.000
2.000.000
4.000.000
9.000.000
Total
Grand Total
10.025.000
8.325.000
8.675.000
21.275.000
48.300.000
93
Proyeksi Laba Rugi Sept Okt Nov Des Total
Pendapatan
Sarung 2 Baris 3.250.000
1.950.000
3.250.000
5.850.000
14.300.00
Sarung 3 Baris 3.750.000
5.250.000
3.000.000
11.250.000
23.250.000
Paten 2 Baris 8.000.000
6.000.000
6.000.000
14.000.000
34.000.000
Paten 3 Baris
4.400.000
2.200.000
4.400.000
8.800.000
19.800.000
Total Pendapatan 19.400.000
15.400.000
16.650.000
39.900.000
91.350.000
Biaya Penjualan
Sarung 2 Baris
2.125.000
1.275.000
2.125.000
3.825.000
9.350.000
Sarung 3 Baris 2.500.000
3.500.000
2.000.000
7.500.000
15.500.000
Paten 2 Baris 3.400.000
2.550.000
2.550.000
5.950.000
14.450.000
Paten 3 Baris 2.000.000
1.000.000
2.000.000
4.000.000
9.000.000
Gaji 5.200.000
5.200.000
5.200.000
5.200.000
20.800.000
Total Biaya Penjualan
15.225.000
13.525.000
13.875.000
26.475.000
69.100.000
Margin Kotor 4.175.000
1.875.000
2.775.000
13.425.000
22.250.000
Biaya Operasional Tetap
Sevice Charge 225.000
225.000
225.000
225.000
900.000
Utilities
200.000
200.000
200.000
200.000
800.000
Parkir
100.000
100.000
100.000
100.000
400.000
Total Biaya Operasional Tetap
525.000
525.000
525.000
525.000
2.100.000
Biaya Lainnya
Perlengkapan 230.000
190.000
205.000
425.000
1.050.000
Total Biaya
94
Lainnnya 230.000 190.000 205.000 425.000 1.050.000
Laba Bersih
3.420.000
1.160.000
2.045.000
12.475.000
19.100.000
Carmine Design Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama
Sept Okt Nov Des Total
Saldo Awal Kas
7.000.000
10.650.000
12.000.000
14.250.000
43.900.000
Arus Kas Masuk
Pendapatan Penjualan
19.400.000
15.400.000
16.650.000
39.900.000
91.350.000
Total Pendapatan Penjualan
19.400.000
15.400.000
16.650.000
39.900.000
91.350.000
Total Arus Kas Masuk
Biaya Penjualan
15.225.000
13.525.000
13.875.000
26.475.000
69.100.000
Biaya Operasional Tetap
525.000
525.000
525.000
525.000
2.100.000
Total Arus Kas Keluar
15.750.000
14.050.000
14.400.000
27.000.000
71.200.000
Saldo Kas Operasi
3.650.000
1.350.000
2.250.000
12.900.000
20.150.000
Saldo Akhir Kas
10.650.000
12.000.000
14.250.000
27.150.000
64.050.000
95
Carmine Design Neraca Tahun Pertama
Saldo Awal
Akhir Tahun Pertama
Aset
Aset Lancar
Kas & Bank
7.000.000
27.150.000
Persediaan - -
Total Aset Lancar
7.000.000
27.150.000
Aset Tetap
Bangunan - -
Instalasi Listrik
- -
Peralatan 8.500.000
8.500.000
Total Aset Tetap
8.500.000
8.500.000
Total Aset
15.500.000
35.650.000
96