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Balanced Scorecard como ferramenta de gestão de organizações sem fins lucrativos

Rodrigo Alvarez10/12/2013

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“Apoiar o Investimento Social Privado para o desenvolvimento de uma sociedade mais justa e sustentável”

Famílias Empresas ONGs

Fomento ao Investimento Social Privado

Pesquisas e Publicações; Campanhas;

Eventos.Estratégico Planejamento da

filantropia familiar; Foundation School;

Consultoria estratégica em RSC/ISP;

Voluntariado Corporativo;

Estratégias de captação de recursos;

Estudos de potencial de Captação de Recursos;

Operacional Implantação de Projetos Sociais e comunitários;

Implantação e Avaliação de projetos sociais e comunitários;

Grantmanking;

Apoio na captação de recursos;

Capacitação; Avaliação.

3

Diagnóstico

PlanejarImplantar

Avaliar

SERVIÇOS IDIS

4

Portfolio de Serviços

Fase Serviços

Revisar estratégias e políticas atuais

Entrevistas com executivos/conselho

Análise de Dados

Planejamento Estratégico

Políticas de ISP

EducaçãoCoaching

Estratégias de Funding Endowments

Orçamento Anual

Estruturação de Fundações e ONGs

Desenho de Programas e Projetos

Definir Modelo de parcerias

Um parceiro (IDIS ex. BT)

Grantmaking com parceiros diversos

(IDIS ex. HSBC)

Desenvolvimento Comunitário

(IDIS ex FLUPP)

Due Diligence / Validação

Grantmaking

Implantação de Projetos Sociais

1. Processo de seleção de parceiros

2. Processo de monitoramento

3. Voluntariado4. Estratégias de

Fundraising para ONGs

Avaliação de Projetos e Programas Sociais

Avaliação de Impacto

Diagnóstico

Planejamento

Implantação

Avaliação

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Criado em 1999, o IDIS é uma organização da sociedade civil que dá suporte técnico a investidores sociais familiares ou corporativos. Alguns dos principais clientes:

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• STRATEGOS, no grego, significa “ordem do general”; ESTRATÉGIA envolve questões de grande vulto; TÁTICA questões corriqueiras

• ESTRATÉGIA envolve pensamento de longo prazo (não é projeção do desempenho passado)

• ESTRATÉGIA envolve mudança intencional (e não deixar seguir o rumo natural das coisas)

• Planejamento Estratégico é o esforço deliberado, coletivo e sistemático de Estudar, Criar, Sugerir, Detalhar e Avaliar ESTRATÉGIAS

• Planejamento estratégico fornece:– Direção e Alinhamento de todos os envolvidos– Intenção de realizar, de construir o futuro desejado– Coerência – organização não fica à deriva, ao sabor das contingências

Estratégia

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• Conselho: define Visão, Missão e Estratégia

• Dirigentes: Definem Objetivos Organizacionais

• Staff: – Define Portfólio de Programas e

Projetos– Define Orçamento– Sistematiza Plano de Ação 2011

• A cada ano o processo se repete, sempre conciliando visão de longo prazo com plano para o ano seguinte

Estratégia e Operação

8

AMBIENTE

SETOR , RAMO

ORGANIZAÇÃO:•Estrutura•Cultura organizacional•Políticas e Processos•Pessoas e Competências•Tecnologia•Capital Financeiro e Intelectual

ESTRATÉGIA:•Visão•Missão•Valores•Ações e Projetos

SocialCulturalPolítico

EconômicoTecnológico

Vantagem Comparativa

Sustentabilidade

Propósito central:AGREGAR VALOR

Visão Sistêmica

9

• BSC – Balanced Scorecard: criado por Kaplan e Norton em 1997:– Tradução: objetivos estratégicos

balanceados entre si– Organiza-se em torno de 4

perspectivas: Financeira (valor agregado), dos Clientes (interessados), Processos Internos e de Pessoas (inovação/aprendizado)

– Reflete:• O equilíbrio entre os objetivos de

curto e longo prazos• Entre medidas financeiras e não-

financeiras• Entre perspectiva interna e externa

Perspectiva Financeira

Perspectiva das Pessoas

Perspectiva Processos Internos

Perspectiva dos Clientes

Qual é o Valor Agregado percebido por nossos interessados?

Em que devemos ser excelentes, para cumprir a Visão?

Como somos vistos pelos nossos clientes e interessados?

Como atingir a Visão, mantendo o potencial de crescer e inovar?

VISÃOMISSÃO

Balanced Scorecard

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•Perspectivas nas linhas•Fatores Críticos nas colunas•Cada objetivo é posicionado conforme linha e coluna ao qual está associado

•Setas indicam relações causa-efeito entre objetivos

•Em geral, fluxo é de baixo para cima: das pessoas a processos, a clientes e ao valor agregado

•Número total de objetivos não deve ser excessivo para que o Mapa seja estável (perdura no médio prazo)

Valor Agregado

Stakeholder

Investimento Social Responsabilidade Social SustentabilidadeEconômica Social Ambiental

Mobilizar, capacitar, assegurar oportunidades e reconhecer contribuições

dos Voluntários

Disseminar boas práticas de Educação e Gestão do Instituto

com objetivo de influenciarpolíticas públicas

Fortalecer todos os envolvidos diretamente com

crianças e adolescentes

Comunicar interna e externamente a causa e as experiências do Instituto

Formar lideranças e gestores para o

terceiro setor

Avaliar, selecionar e gerir (financeira e operacionalmente)

projetos de educação

Desenvolver a capacidade de alavancar o

Investimento Social

Desenvolver Competências Organizacionais afim de manter a Sustentabilidade

do Instituto

Tornar o Instituto referência na causa da Educação

Mapa Estratégico - exemplo

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CONHECIMENTOSUSTENTABILIDADE

FINANCEIRA

Promover a aprendizagem organizacional

Estabelecer conexões entre o sistema de IS e o sistema de

desenvolvimento da sociedade

Garantir a sustentabilidade da organização a longo prazo

Estruturar processos formais de gestão do conhecimento

Ser protagonista no desenvolvimento do ISP

Gerar receita ofertando conhecimento e práticas inovadoras para investidores sociais, atraindo e fidelizando clientes

Incentivar accountability interno

Estruturar a comunicaçãode forma estratégica

e integrada

Fortalecer mobilização de recursos nacionais e Internacionais para as iniciativas inovadoras

Aperfeiçoar processos de gestão de projetos

Desenvolver internamente competências

técnicas e comportamentais

CREDIBILIDADE

Mapa Estratégico IDIS 2013

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IS

Pesos: 1 2 1 2 1 1 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1Programa Gestão do Conhecimento 5 3 3 3 3 5 4 3 5 5 3 5 1 5 1 3 60 21 2Programa Filantropia e Desenvolvimento 5 3 5 5 3 3 5 1 4 1 0 5 1 5 3 3 65 23 3Programa Cultura de Doação (exceto GAYE) 5 3 4 4 1 3 4 0 4 1 0 4 3 4 3 2 58 23 2Projeto GAYE 3 4 3 2 3 1 1 3 4 3 3 3 3 3 1 1 44 17 2Programa Mobilização de Recursos e Negócios 3 5 1 5 5 1 3 3 2 3 5 3 4 3 5 5 68 27 1Programa Publicações 4 2 4 3 1 5 5 1 3 3 2 4 3 5 5 5 65 29 2Projeto Sistematização de Consultoria 4 4 3 1 3 5 3 5 5 5 2 5 3 5 5 5 64 31 1Projeto IDIS 15 anos 5 3 1 3 3 3 5 0 3 1 3 3 3 1 3 5 58 21 2Projeto Fortalecer Governança 3 3 1 2 2 1 0 0 2 3 5 3 3 1 5 5 45 23 1

Projeto Observatório de Inovação (faz parte do Programa G. Conhecimento) 0 0

0 0Média: 4,11 3,33 2,78 3,11 2,67 3,00 3,33 1,78 3,56 2,78 2,56 3,89 2,67 3,56 3,44 3,78 47,91 19,55 0,10

Atra

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Efeti

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Análise do portfólio de projetos atuais

13

0 10 20 30 40 50 60 70 800

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15

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Porta-fólio - Gráfico Bolha

Atratividade Estratégica

Efeti

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Análise do portfólio de projetos atuais

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• POR QUE: justificativa do projeto, contribuição estratégica

• O QUE: objetivos, resultados e benefícios do projeto

• QUANDO: prazo inicial, final e datas-marco (milestones)

• ONDE: abrangência do projeto (geográfica, produtos, afetados)

• QUEM: governança do projeto e principais interessados (stakeholders)

• COMO: escopo do projeto – todo e apenas o trabalho requerido para atingir o O QUE

• QUANTO: orçamento a investir no Projeto

WHYPOR QUE

WHYPOR QUE

WHOQUEM

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WHENQUANDO

WHENQUANDO

WHEREONDE

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WHATO QUE

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HOWCOMO

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HOW MUCHQUANTO

HOW MUCHQUANTO

Termo de abertura de projetos