banka e parë e investimeve sh.a. raporte financiare ... · 4.1 risku i kredisë 10 4.2 totali i...
TRANSCRIPT
Banka e Parë e Investimeve sh.a.
RAPORTE FINANCIARE PERIODIKE
Tremujori IV-të viti 2016
(Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë)
Data e publikimit: 21 Prill 2017
1
PËRMBAJTJA faqe
1 Të përgjithshme 2
2 Bilanci 3
2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve 4
2.1.1 Të ardhura neto nga interesat 5
2.1.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare 5
2.1.3 Fitimi neto nga komisionet 5
2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës 6
2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur 7-8
3 Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë 9
4 Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit 10
4.1 Risku i kredisë 10
4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit 11-13
4.3 Risku operacional 14
4.4 Rreziku i normës së interesit 14
5 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë 14
5.1 Rreziku i kredisë 14
5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë 16
5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë 17
5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka 18
6 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde 19
7 Teknikat e zbutjes së rrezikut 20
8 Rreziku i kredisë së kundërpartisë 20
9 Titullzimi 21
10 Rreziku i likuiditetit 21
10.1 Rreziku i monedhës 22
11 Ekspozimet në instrumenta të kapitalit: informacion mbi pozicionet e përfshira në
librin e bankës 22
12 Format dhe elementët e shpërblimit për Këshillin Drejtues dhe drejtuesit ekzekutivë 23
13 Politika të rëndësishme kontabël 23-25
14 Politika e shpërblimit 25
2
1. Të përgjithshme
Banka e Parë e Investimeve - Shqipëri (Banka) është themeluar në Republikën e Shqipërisë si shoqëri anonime
më 1 Gusht 2005 dhe i ka zyrat e saj qëndrore në Tiranë në adresën Bulevardi "Dëshmorët e Kombit" Kullat
Binjake, Kulla 2, Kati 14.
Banka e Parë e Investimeve është regjistruar pranë Qëndrës Kombëtare të Regjistrimit (QKR) në datën 19 Prill
2006 me Nr. Serial SN-017289-03-08 (NIPT: K72014801J) dhe është e licensuar nga Banka e Shqipërisë (BSh)
më 6 Korrik 2007, në bazë të së cilës asaj i lejohet të kryejë të gjithë veprimet bankare të lejuara nga
legjislacioni shqiptar. Banka është kryesisht e përfshirë në shërbimet bankare të korporatave dhe atyre retail si
dhe është licensuar nga BSh për të vepruar si depozitar i Sipërrmarjeve Kolektive me vendimin Nr.175 datë
13.12.2011. Banka është një filial i Bankës së Parë të Investimeve A.D. (më pas “Mëma”), një entitet i krijuar në
Bullgari si institucion financiar e cila zotëron 100% të aksioneve të Bankës. (numri i kontributeve: 1,413,000;
vlera nominale 1,073.26 Lekë) Më parë banka operonte si një degë e huaj e Mëmës në Shqipëri që nga Shkurti i
vitit 1999.
Zyrat qëndrore të Bankës së Parë të Investimeve – Shqipëri sh.a. ndodhen në Tiranë. Rrjeti i agjensive përfshin
9 degë. Dy agjensi ndodhen në Tiranë (Tirana 1, Twin Towers) dhe agjensit e tjera ndodhen në: Durrës,
Elbasan, Shkodër, Korçë, Fier, Berat dhe Vlorë.
a) Informacion i degës së bankës së huaj lidhur me bankën-mëmë
Banka e Parë e Investimeve A.D. është kompani aksionere e regjistruar nga Gjykata e Rrethi Sofie më 8 Tetor
1993. Banka e Parë e Investimeve A.D. zotëron gjithashtu shumicën e aksioneve në institucionet të tjera
financiare si: First Investment Finance B.V., Balkan Financial Services, Diners Club Bulgaria, FI Health
Insurance AD, Creative Investment EOOD etj. Sipas Fitch Ratings në Shtator 2014 banka mëmë është
klasifikuar me BB- (e qëndrueshme) (2013: BB-). Struktura e aksionerëve të Mëmës më 31 Dhjetor 2016 është
si më poshtë:
Aksionerët % e kapitalit aksionerë
Z. Ivailo Dimitrov Mutafchiev 42.50
Z. Tzeko Todorov Minev 42.50
Aksionere të tjerë (aksionerë të cilët kanë aksione të cilat tregtohen në
Tregun e Aksioneve në Bullgari-Sofie) 15.00
Totali 100.00
b) Tregues të rentabilitetit të bankës mëmë:
Treguesit e rentabilitetit (në ‘000 Lekë)
Më
31 dhjetor 2015
Më
31 dhjetor 2014
1) Kapitalin Rregullator (fondet e veta) 64,666,687 58,726,345
2) Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit 15.13 14.72
3) Raporti kredisë me probleme ndaj totalit të kredisë 12.83 15.35
4) Kthyeshmëria nga aktivet (ROA) 1.12 0.20
5) Kthyeshmëria nga kapitali aksionar (ROE) 12.17 2.43
6) Raporti i Likuiditetit 28.12 25.37
3
2. Bilanci
(në ‘000 Lekë)
Më
31 dhjetor 2016
Më
31 dhjetor 2015
AKTIVET
Arka dhe Banka Qëndrore 1,989,402 1,618,276
Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e
kreditit 1,791,915 1,238,433
Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për
rifinancim me Bankën Qëndrore 547,269 432,361
Hua dhe paradhënie neto për klientët 6,971,564 6,142,815
Letra me vlerë 6,595,943 6,784,067
Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 87,761 99,554
Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 23,067 26,763
Aktive të tjera 445,440 421,546
Gjithsej aktivet 18,452,361 16,763,816
PASIVET
Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 494,948 430,598
Detyrime ndaj klientëve 15,813,632 14,476,586
Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas
marrëveshjes së riblerjes - 135,035
Detyrime të tjera 150,789 56,116
Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime 94,686 89,811
Gjithsej detyrimet 16,554,054 15,188,146
Kapitali i paguar 1,516,517 1,516,517
Diferenca rivlerësimit të kapitalit 102,805 127,353
Humbjet e mbartura (68,200) (297,869)
Fitimi i vitit ushtrimor 347,185 229,669
Kapitali aksioner 1,898,307 1,575,669
GJITHSEJ PASIVET 18,452,361 16,763,816
4
2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve
Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve (në ‘000 Lekë) Më
31 dhjetor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Të ardhura nga interesat 603,471 623,670
Shpenzime për interesat 236,186 265,138
Të ardhura neto nga interesat 367,286 358,532
Të ardhura neto nga veprimet financiare 430,908 368,876
Të ardhura nga komisionet 231,716 211,706
Shpenzime për komisione 37,010 35,543
Fitimi neto nga komisionet 194,706 176,163
Të ardhura / (Shpenzime) neto nga veprimtari të tjera
bankare 2,187 443
Fitimi neto nga veprimtaria valutore 11,654 8,194
Totali i të ardhurave nga veprimtaria bankare 1,006,732 912,208
Shpenzime për personelin 176,582 181,709
Taksa përveç taksave mbi të ardhurat 4,155 4,014
Shpenzime për shërbime të jashtme 240,159 231,752
Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë 420,896 417,475
Të ardhurat e veprimtarisë përpara shpenzimeve për
fonde rezervë 585,836 494,733
Shpenzime neto për amortizimin dhe zhvleresimin e mjeteve
të qëndrueshme 38,190 32,455
Shpenzime për fondet rezerve për huatë 45,993 88,749
Shpenzime për fondet rezerve të tjera 13,822 77
Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezerve për llogaritë
e dyshimta, letrat me vlerë dhe zërat jashtë bilancit 77,631 89,373
Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezervë 175,636 210,654
(Humbja) / Fitimi neto nga veprimtarit e jashtëzakonshme (7,614)
Fitimi i vitit ushtrimor para tatimit mbi të ardhurat 412,101 276,464
Tatimi mbi fitimin (64,915) (46,796)
Fitimi i vitit ushtrimor 347,185 229,669
5
2.1.1 Të ardhura neto nga interesat
(në ‘000 Lekë) Më
31 dhjetor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare 13,264 12,375
Nga veprimet me klientët 590,207 611,295
Nga letrat me vlerë të blera sipas marrëveshjeve të riblerjes - -
Të ardhura nga interesat 603,471 623,670
Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 6,656 16,938
Për veprimet me klientët 229,529 248,200
Për borxhe që përfaqësohen nga letrat me vlerë - -
Shpenzime për interesat 236,186 265,138
Të ardhura neto nga interesat 367,286 358,532
2.2.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare
(në ‘000 Lekë) Më
31 dhjetor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Nga Bonot e Thesarit të investimit (3,676) -
Nga Bonot e Thesarit të vendosjes (1,212) 23,135
Nga Bonot e Thesarit (4,888) 23,135
Nga Obligacionet qeveritare të investimit 330,376 150,284
Nga Obligacionet qeveritare të vendosjes 105,421 195,456
Nga Obligacionet qeveritare 435,797 345,741
Të ardhura neto nga veprimet financiare 430,908 368,876
2.2.3 Fitimi neto nga komisionet
(në ‘000 Lekë) Më
31 dhjetor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Komisione nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare
Nga transaksionet me klientët 45,143 108,033
Komisione për shërbimet bankare 186,504 103,635
Komisione të tjera 69 38
Të ardhura nga komisionet 231,716 211,706
Komisione për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 933 33
Komisione nga shërbime bankare 36,077 35,509
Komisione të tjera - -
Shpenzime për komisione 37,010 35,543
Fitimi neto nga komisionet 194,706 176,163
6
2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës
Me poshtë jepen treguesit kryesor të renatabilitetit të kërkuara nga rregullorja nr. 60, “Për Kërkesat minimale të
publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja”.
Treguesit e Rentabilitetit Më
31 dhjetor 2016
i) Kthyeshmëria nga aktivet mesatare (ROAA) = të ardhurat neto / aktivet
mesatare *100; 2.4%
ii) rezultati neto i jashtëzakonshëm / aktivet mesatare; 0.0%
iii) shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 41.8%
iv) të ardhurat neto nga interesi / shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë; 87.3%
v) kthyeshmëria nga kapitali aksioner mesatar (ROAE) = të ardhurat neto /
kapitali aksioner mesatar *100; 20%
vi) aktive për punonjës = totali i aktiveve/ numri i regjistruar i punonjësve (në ‘000 Lekë) 131,803
vii) të ardhurat neto nga interesat / aktivet mesatare; 2.1%
viii) marzhi neto nga interesat = të ardhurat neto nga interesat / aktive mesatare që
sjellin të ardhura; 2.4%
ix) të ardhurat nga interesat / aktivet mesatare; 3.5%
x) shpenzime për interesa / aktivet mesatare; 1.4%
xi) të ardhurat neto nga interesat / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 36.5%
xii) të ardhurat neto nga veprimtaritë e tjera / aktivet mesatare; 0.0%
xiii) shpenzimet jo për interesa / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 3.7%
xiv) shpenzime personeli / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 17.5%
xv) shpenzime për provigjone / aktivet mesatare. 0.8%
7
2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur
DITE MUAJ VITE
AKTIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali
Arka dhe Banka Qendrore 424,217 1,565,185 - - - - - 1,989,402
Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e
kreditit 1,656,675 135,240 - - - - - 1,791,915
Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për rifinancim
me Bankën Qëndrore 2,299 9,428 46,043 35,006 454,492 - - 547,269
Hua dhe paradhënie neto për klientet 452,271 146,050 148,673 212,055 498,363 3,053,835 3,190,225 7,701,472
Letra me vlerë 51,373 107,464 569,520 427,572 326,026 2,270,196 2,843,793 6,595,943
Letra me vlerë të blera dhe të shitura sipas marrëveshjes së
riblerjes - - - - - - - -
Aktive të qëndrueshme të trupëzuara - - - - - - 87,761 87,761
Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara - - - - - - 23,067 23,067
Aktive të tjera 445,440 - - - - - - 445,440
Aktivet gjithsej 3,032,274 1,963,367 764,237 674,632 1,278,881 5,324,031 6,144,846 19,182,269
Angazhime financiare të dhëna klientëve (pjesë e
papërdorur e linjave të kredisë ) 371,909 - - - - - - 371,909
Totali i zërave jashtë bilancit 371,909 - - - - - - 371,909
Totali i aktivit + totali i zërave jashtë bilancit 3,404,183 1,963,367 764,237 674,632 1,278,881 5,324,031 6,144,846 19,554,178
8
2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur (vazhdim)
DITE MUAJ VITE
PASIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali
Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 375,747 - 15,556 13,572 90,073 - - 494,948
Detyrime ndaj klientëve 6,324,791 1,127,742 843,439 1,209,189 5,315,975 992,497 - 15,813,632
Detyrime të tjera 150,789 - - - - - - 150,789
Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime - - - - - - 94,686 94,686
Detyrimet gjithsej 6,851,326 1,127,742 858,995 1,222,761 5,406,047 992,497 94,686 16,554,054
Kapitali i paguar - - - - - - 1,516,517 1,516,517
Diferenca rivlerësimit të kapitalit - - - - - - 102,805 102,805
Humbjet e mbartura - - - - - - (68,200) (68,200)
Fitimi i vitit ushtrimor - - - - - - 347,185 347,185
Kapitali i aksionerë gjithsej - - - - - - 1,898,307 1,898,307
Pasivet gjithsej 6,851,326 1,127,742 858,995 1,222,761 5,406,047 992,497 1,992,993 18,452,361
Angazhime financiare të marra instuticione të kreditit
(pjesë e papërdorur e linjave të kredisë) - - - - - - - -
Totali i zërave jashtë bilancit - - - - - - - -
Totali i pasivit + totali i zërave jashtë bilancit 6,851,326 1,127,742 858,995 1,222,761 5,406,047 992,497 1,992,993 18,452,361
9
3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë
Kapitali rregullator
Rregullatori i Bankës, Banka e Shqipërisë, vendos dhe monitoron kërkesat në lidhje me kapitalin rregullator. Në
implementimin e kërkesave aktuale për kapitalin rregullator, Banka është e detyruar të mbajë në jo më pak se
12% raportin e totalit të kapitalit mbi aktivet e e ponderuara me normat rrezikut. Normat e rrezikut të përdorura
për ponderimin e aktiveve përcaktohen në përputhje me kërkesat specifike të cilat kanë për qëllim të reflektojnë
nivelet e ndryshme të rrezikut që mbartin aktivet dhe zërat jashte bilancit.
Banka i llogarit kërkesat për ekspozimin e saj ndaj rrezikut të kredisë duke u bazuar në rregulloren e Bankës së
Shqipërisë mbi mjaftueshmërinë e kapitalit. Ekspozimet merren në konsideratë duke përdorur shumat e tyre në
datën e bilancit. Zërat jashtë bilancit të lidhura me angazhimet llogariten duke aplikuar kategori të ndryshme të
faktorëve të konvertimit, të dizenjuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalentë të bilancit. Shumat e rezultuara
ekuivalente ponderohen për rrezikun duke përdorur përqindje të ndryshme (0%, 20%, 35%, 50%, 75%, 85%
100%, dhe 150%) në varësi të klasave të ekspozuara. Metoda të ndryshme janë përdorur për të zvogëluar
rrezikun si për shembull transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali rregullator i Bankës analizohet në dy
kategori:
● Kategoria 1 e kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin e aksioneve të zakonshme, primet e
aksioneve, rezervat statutore, rezerva të tjera të përgjithshme, fitimi i akumuluar nga vitet e
mëparëshme dhe interesi i pakicës pas zbritjes së emrit të mirë, aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara
dhe humbjet e parealizuara nga investimet e vlefshme për shitje.
● Kategoria 2 e kapitalit (kapitali plotësues), i cili përfshin borxhin e varur të kualifikuar, përkatësisht
borxhin e vazhdueshëm si dhe borxhin e varur.
Kufizimet e mëposhtme aplikohen tek elementët e kapitalit bazë: Kategoria 2 e kapitalit nuk mund të jetë më e
madhe se kategoria 1 e kapitalit dhe kapitali i huave të varura te kualifikuara nuk mund të jetë më i madh se
50% e kategorisë 1 të kapitalit. Politika e Bankës është që të mbajë një bazë të fortë kapitali në mënyrë që të
ruajë besueshmërinë te investuesit, kreditorët si dhe në treg dhe të mbështesë zhvillimin e biznesit në të
ardhmen. Impakti i nivelit të kapitalit në të ardhurat e aksionerëve është i njohur dhe Banka e pranon nevojën
për të mbajtur një balancë midis mundësisë për më shumë të ardhura dhe avantazheve dhe sigurisë të qe vinë
nga një pozicion i qëndrueshëm kapitalit.
Drejtimi i Bankës bën monitorime të përditshme të gjithë aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe
shpenzimeve, si dhe mbi zhvillimet e tregjeve ndërkombëtare duke aplikuar praktikat bankare me te mira. Mbi
këtë bazë Drejtimi bën analiza mbi fitimin, likuiditetin dhe kostot e financimeve dhe implementon masat e
duhura për rrezikun e kredisë, tregut (norma primare e interesit) dhe likuiditetit duke ulur kështu efektet e
mundshme negative nga kriza globale financiare dhe ekonomike. Në këtë mënyrë Banka i përgjigjet sfidave të
tregut duke mbajtur një pozicion kapitali dhe likuiditeti të qëndrueshëm.
10
3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë (vazhdim)
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit
4.1 Risku i kredisë
Bazuar rregulloren nr. 48, neni 10, Bankat klasifikojnë çdo ekspozim të zërave, brenda dhe jashtë bilancit, në
një nga klasat e ekspozimit në vijim:
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qendrore ose bankave qendrore;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale ose autoriteteve lokale;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare
(organizatat joqeveritare/jofitimprurëse);
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave shumëpalëshe të zhvillimit;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave ndërkombëtare;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të mbikëqyrura;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare (korporatave);
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me pakicë (retail);
ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me kolateral pasuri të paluajtshme;
ekspozime (kredi) me probleme;
ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë;
ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara;
ekspozime në pozicione të krijuara nga titullzimi (securitization);
ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve kolektive SIK; dhe/ose
Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë
(në ’000 Lekë)
Kapitali bazë
I . Elementet përbërëse që shtohen (A):
1. Kapitali i nënshkruar (5711) 1,516,517
2. Rezervat (përveç rezervave të rivlerësimit) (5731, 5733, 5734) -
3. Primet e emetimit dhe të fuzionimit (572) -
4. Fitimet e pashpërndara (e bartura) (577(P)) (68,200)
5. Fitimi ushtrimor i fundit të vitit (578(P)) 347,185
6. Fitimi ushtrimor i periudhës raportuese (578(P)) -
7. Diferenca rivlerësimi kreditore (574(P)) 102,805
Nëntotali A=(1+2+3+4+5+6+7) 1,898,307
II . Elementet përbërëse që zbriten (B):
1. Kapitali i nënshkruar i papaguar (5712) -
2. Vlera nominale e aksioneve (të pashitura, të riblera) -
3. Humbjet e pashpërndara (të bartura) (577(-P)) -
4. Humbja ushtrimore (578(-P)) -
5. Diferenca rivlerësimi debitore (negative) (574(-P)) -
6. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara (531) 23,067
Nëntotali B=(1+2+3+4+5+6) 23,067
Totali kapitalit bazë C=(A-B) 1,875,240
Kapitali shtesë
kapitalit shtesë pas zbritjes JA=0; në të kundërt JA=J-(P+Q+V) -
kapitalit bazë CA=C+J-(P+Q+V); në të kundërt CA=C 1,875,240
Totali i kapitalit bazë dhe kapitalit shtesë: E=(JA+CA) 1,875,240
11
zëra të tjerë.
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit.
Zërave të bilancit dhe
jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit
(në mijë Lekë)
010 KAPITALI RREGULLATOR 1,875,240
020 RMK (%) 17.35%
030 SHUMA TOTALE E EKSPOZIMEVE TE PONDERUARA
ME RREZIK 10,810,194
RREZIKU I KREDISE
040 1.
Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rrezikun
e kredisë, kundërpartisë, dhe rrezikun e shlyerjes së
transaksioneve jo-DVP - Metoda Standarde (SA) 8,910,911
050 1.1 Klasat e ekspozimit sipas SA duke përjashtuar pozicionet e
titullzimit 8,910,911
060 1.1.1 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qëndrore
ose bankave qendrore; 633,525
070 1.1.2 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale
ose autoriteteve lokale; -
080 1.1.3
Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve
administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare (organizatat
joqeveritare/jofitimprurëse); -
090 1.1.4 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave
shumëpalëshe të zhvillimit; -
100 1.1.5 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave
ndërkombëtare; -
110 1.1.6 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të
mbikëqyrura; 358,383
120 1.1.7 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare
(korporatave); 1,663,956
130 1.1.8 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me
pakicë (retail); 735,626
140 1.1.9 Ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me
kolateral pasuri të paluajtshme; 4,262,351
150 1.1.10 Ekspozime (kredi) me probleme; 464,469
160 1.1.11 Ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë; 51,538
170 1.1.12 Ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara; -
180 1.1.13 Ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve
kolektive SiK; -
190 1.1.14 Zëra të tjerë -
200 1.2 Pozicionet e titullzimit SA -
200* 1.2 nga të cilat:rititullzime -
12
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)
RREZIQET E TREGUT
210 2. Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rreziqet e
tregut 252,935
220 2.1 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e shlyerjes -
230 2.1.1 Rreziku i shlyerjes në librin e bankës -
240 2.1.2 Rreziku i shlyerjes në librin e tregtueshëm -
250 2.2 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e pozicionit, kursit të
këmbimit dhe mallrave (SA) 252,935
260 2.2.1 Rreziku i pozicionit të titujve të borxhit -
270 2.2.2 Rreziku i pozicionit të instrumentave të kapitalit -
280 2.2.3 Rreziku i kursit të këmbimit 252,935
290 2.2.4 Rreziku i investimeve në mallra -
300 2.3 Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun e
përqendrimit në librin e tregtueshëm
RREZIKU OPERACIONAL
310 3. Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun
operacional 1,696,772
320 3.1 Metoda e Treguesit Bazik (BIA) 1,696,772
330 3.2 Metoda Standarde / Standarde Alternative -
340 4. Shtesat për rritjen në klasat në "Veprimet me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare" dhe "Veprimet me letrat me
vlerë" të jorezidentëve, në valutë 291,160
350 4.1
Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”
të jorezidentëve, në valutë, mars 2013 1,828,715
360 4.2
Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”,
jorezidente në valutë në periudhën raportuese 2,119,875
370 4.3
Rritja e zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me
vlerë” të jorezidentëve, në valutë 291,160
380 4.4
Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”
të jorezidentëve, në valutë, mars 2013 349,930
390 4.5
Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me
vlerë” të jorezidentëve, në valutë, në periudhën raportuese 183,388
400 4.6
Rritja e zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”
të jorezidentëve, në valutë (166,543)
13
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.1 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)
410 5. Pakësimet për rritjen e portofolit të kredisë brenda vendit
për vitin 2016 341,585
420 5.1 Portofoli i kredisë bruto, në dhjetor 2015 6,831,698
430 5.2 Portofoli i kredisë bruto, në periudhën raportuese 2016 7,701,472
440 5.3 Rritja e portofolit të kredisë, 2016 869,775
450 5.4 Rritja e portofolit të kredisë për 2016-ën, me bazë vjetore, sipas
periudhës raportuese: 683,170
460 5.4.1 nëse periudha raportuese është shtator,2016 -
470 5.4.2 nëse periudha raportuese është dhjetor,2016 869,775
480 5.5 4% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 273,268
490 5.6 10% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 683,170
4.2 Rreziku operacional
Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun operacional, sipas metodës së treguesit të thjeshtë, e cila
konsideron të ardhurën neto nga veprimtaria bankare për tre vitet e fundit të veprimtarisë së bankës dhe një
koeficient α prej 15%.
Tabela më poshtë tregon totalin e kërkesës per kapital të mbajtur nga Banka për riskun operacional.
Aktiviteti bankar
Treguesi
(në ‘000 Lekë)
Kredi dhe
paradhënie
(Në rast të
aplikimit të
metodës
standarte të
avancuar)
Kërkesa
për
kapital Ekspozimet
e
ponderuara
me rrezik
VITI-3 VITI-2 VITI I
FUNDIT
VI
TI-
3
VI
TI-
2
VITI
I FUN
DIT
010 020 030 04
0 050 060 070 O71
10
1. TOTALI I
AKTIVITETEVE
BANKARE SUBJEKT I
METODES SE
TREGUESIT BAZIK
(BIA)
795,896 912,208 1,006,732 - - - 135,742 1,696,772
14
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.3 Rreziku i normës së interesit
Banka e vlerëson rrezikun e normës së interesit si rreziku që të ardhurat nga interesi gjeneruar nga aktivet që
mbartin interesa mund të ndryshojnë për shkak të ndryshimeve të papritura të normave të interesit në treg.
Veprimtaritë e Bankës janë subjekt i rrezikut të luhatjeve të normës së interesit në atë nivel që aktivet që fitojnë
interes dhe detyrimet që paguajnë interes maturohen ose riçmohen në kohë të ndryshme ose shuma të ndryshme.
Në rastin e normave të ndryshueshme të aktiveve dhe detyrimeve Banka është gjithashtu e ekspozuar ndaj
rrezikut bazë i cili është diferenca në karakteristikat e riçmimit të treguesve me norma te ndryshueshme, siç jane
normat e repove të Bankës së Shqipërisë, LIBOR dhe EURIBOR. Veç kësaj, efekti aktual varet nga një numër
faktorësh të tjerë, duke përfshirë nivelin e shlyerjeve që bëhen më përpara ose më vonë sesa data e kontraktuar
dhe ndryshimet në normat e interesave brenda periudhës së riçmimit dhe ndërmjet monedhave. Në mënyrë që të
masë rrezikun nga interesat të aktiviteteve jo-tregtare, Banka e mat impaktin që ka një ndryshim në normat e
tregut në të ardhurat neto nga interesat.
Forma totale e IRRBB-s
IRR
Monedha
Shuma
(në ‘000 Lekë)
1.00
1.1.
POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -
(FIR+VIR) - monedha 1 ALL 214,712
1.2.
POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -
(FIR+VIR) - monedha 2 EURO 43,145
1.3.
POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -
(FIR+VIR) - monedha 2 OTHER (13,390)
2. NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT
253,262
3. KAPITALI RREGULLATOR (fonet e veta)
1,875,240
4. (NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT / KAPITALI
RREGULLATOR) * 100
11.45%
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë
5.1 Rreziku i kredisë
Banka është subjekt i rrezikut të kredisë nëpërmjet aktivitetit huadhënës dhe në ato raste kur ajo vepron si
ndërmjetëse për llogari të klientëve të saj ose palëve të treta ose jep garanci. Në lidhje me këtë, rreziku i kredisë
për Bankën lind nga mundësia që palë të ndryshme mund të mos përmbushin detyrimet e tyre kontraktuale.
Menaxhimi i ekspozimit të rrezikut të kredisë ndaj huamarrësve bëhet nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë
paguese të huamarrësve dhe përcaktimi i një note klasifikuese. Gjithashtu ekspozimi ndaj rrezikut të kredisë
menaxhohet pjesërisht duke marrë kolaterale dhe garanci.
Ekspozimi kryesor i Bankës ndaj rrezikut të kredisë lind nga huatë dhe paradhëniet. Në këtë kontekst shuma e
ekspozimit të kredisë vlera kontabël e aktiveve në bilanc. Veç kësaj, Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të
kredisë për zërat jashtë bilanci nëpërmjet angazhimeve deri në nivelin e kredive dhe garancive të dhëna dhe
marrëdhënie kontraktuale të qëramarrjes, nga investimet dhe detyrimeve ndaj bankave.
15
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.1 Rreziku i kredisë (vazhdim)
Përqëndrimi i rrezikut të kredisë (brenda ose jashtë zërave të bilancit) që lind nga instrumentat financiarë
ekziston për palë të tjera kur ato kanë karakteristika të njëjta ekonomike të cilat mund të bejnë që aftësia e tyre
për të përmbushur detyrimet kontraktuale të ndikohet njësoj nga ndryshime në kushtet ekonomike ose faktorë të
tjerë. Përqëndrimi kryesor i rrezikut të kredisë lind nga lloje të ndryshme klientësh dhe vendodhja e tyre në
lidhje me investimet e Bankës, huatë dhe paradhëniet, detyrimet e ardhshme të angazhimeve në nivelin e kredisë
dhe garancive të dhëna.
Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve raportohen neto nga provigjioni për humbjet specifike nga kreditë për
kreditë e klasifikuara si nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura. Provigjionet e krijuara për humbje të
mundshme për kreditë e klasifikuara si standarte dhe në ndjekje janë klasifikuar si provigjion statistikor në pasiv
të bilancit kontabël. Politikat e kredidhënies dhe procedurat e Bankës janë në përputhje me instruksionet e
Bankës së Shqipërisë. Provigjonet krijohen në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për
Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14
shtator 2011. Banka i klasifikon kreditë sipas kategorive të mëposhtme duke adoptuar normat e mëposhtme të
provigjionit për humbjet nga kreditë:
Lloji i kredisë Ditë vonese për
overdraftet
Ditë vonesave për
huatë me afat
Norma e
provigjonit
Standarde 1-30 ditë 1-30 ditë 1%
Në ndjekje 31-60 ditë 31-90 ditë 5%
Nën-standarde 61-90 ditë 91-180 ditë 20%
Të dyshimta 91-180 ditë 181-365 ditë 50%
Të humbura Mbi 180 ditë Mbi 365 ditë 100%
Provigjoni për humbje nga kreditë
Provigjioni është regjistruar si kundër aktiv ndaj kredive të klientëve në bilancin kontabël. Ky provigjion
përfshin llogaritje të cilat mbulojnë humbjet e mundshme nga kreditë nën-standarde, të dyshimta dhe të
humbura.
Provigjoni për rreziqet dhe shpenzimet
Provigjioni për rrezikun statistikor për kreditë dhe garancitë është i bazuar në informacion statistikor të lidhura
me humbjet nga kreditë nga kreditë standarte dhe në ndjekje.
16
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë.
Kredi për rezidentët sipas
degëve të ekonomisë TOTALI
Kredi e re Teprica gjithsej
(në ‘000 Lekë) (për tremujorin) në fund të tremujorit
Kredi afatshkurtër 307,112 1,055,821
lekë 158,647 522,793
Sektori shtetëror - 39
Sektori privat 148,000 476,184
Individët 10,647 46,569
valutë 148,465 533,028
Sektori shtetëror - 51
Sektori privat 148,465 522,887
Individët - 10,090
Kredi afatmesme 567,408 2,300,867
lekë 64,443 648,745
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 8,450 319,947
Individët 55,993 328,798
valutë 502,965 1,652,122
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 451,777 1,493,393
Individët 51,188 158,729
Kredi afatgjatë 430,835 4,310,538
lekë 99,970 1,341,943
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 2,000 750,424
Individët 97,970 591,519
valutë 330,865 2,968,594
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 242,879 1,964,390
Individët 87,986 1,004,205
Totali 1,305,354 7,667,225
17
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë
Evidenca e kreditit sipas degëve të ekonomisë TOTALI
Kredi e re Teprica gjithsej
Degët e ekonomisë
(në ‘000 Lekë) (për tremujorin)
në fund
të 3-mujorit
Bizneset 1,001,570 5,527,224
Bujqësia, Pyjet, Peshkimi 273,080 314,802
Industria nxjerrëse - 7,973
Industria përpunuese 5,850 357,281
Energjia elektrike, furnizimi me gaz, avull dhe ajër i
kondicionuar 47,551 419,787
Furnizimi me ujë, aktivitete të trajtimit dhe menaxhimit të
mbeturinave, mbetjeve - -
Ndërtimi 47,755 695,430
Tregtia me shumicë dhe me pakicë; Riparimi i automjeteve
dhe motoçikletave 396,189 1,728,955
Transporti dhe magazinimi 46,952 459,319
Akomodimi dhe shërbimi ushqimor 15,023 593,645
Informacioni dhe komunikacioni - 7,732
Aktivitete financiare dhe të sigurimit 140,000 327,037
Aktivitete të pasurive të paluajtëshme - -
Aktivitete profesionale, shkencore dhe teknike - 104,136
Shërbime administrative dhe mbështetëse 4,000 29,483
Administrimi publik dhe mbrojtja; Sigurimi social i
detyrueshëm - -
Arsimi 24,546 421,653
Shëndetësia dhe aktivitete të punës sociale 125 33,797
Arte, argëtim dhe çlodhje - -
Aktivitete të tjera shërbimi 500 26,195
Aktivitetet të familjeve si punëdhënës; Aktivitete të prodhimit
të mallrave e shërbimeve të pandryshueshme të familjeve për
përdorimin e vet - -
Aktivitete të organizatave dhe organizmave ndërkombëtare - -
Korporata jofinanciare publike - 91
Individët 303,784 2,139,910
Hua konsumatore 118,955 560,174
Hua për blerje banesash 184,829 1,557,658
Hua të tjera - 22,078
TOTALI 1,305,354 7,667,225
18
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka
FONDET REZERVË TË
KRIJUARA NGA BANKA
Teprica
në
Shtimi
i
Rimarrje
e
Kreditë
e fshira
Korigjime
të tjera
Teprica
në
Kodi
Llogaritë
(në ‘000 Lekë) fillim
provigjo
neve
provigjo
neve
gjatë
periudhës
gjatë
periudhës fund
128
FR për zhvlerësimin e bonove të
përshtatshme për rifinancim me
Bankën Qendrore - - - - - -
198
FR për llogaritë për t'u arkëtuar
nga bankat, inst.e kreditit e
inst.tjera fin me status të dyshimtë - - - - - -
238
FR për mbulimin e humbjeve nga
huatë nënstandarde 75,684 26,816 32,552 - - 69,948
248
FR për mbulimin e humbjeve nga
huatë e dyshimta 209,250 16,156 22,635 - - 202,771
258
FR për mbulimin e humbjeve nga
huatë e humbura 514,773 19,464 13,730 63,317 - 457,190
268
FR mbulimin e humbjeve nga
llogaritë për t'u arkëtuar prej
Qeverisë Shqiptare e org tjera
publike me status të dyshimtë - - - - - -
298
FR për llogaritë për t'u arkëtuar të
klientëve në status të dyshimtë
përveç huave - - - - - -
3128 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -
3138 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -
3222 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -
418
FR për zhvlerësimin e mjeteve të
tjera - 13,953 - - - 13,953
518 FR për zhvlerësimin - - - - - -
528 FR për zhvlerësimin - - - - - -
538
FR për amortizimin e mjeteve të
qëndrueshme - - - - - -
551 FR për rreziqe e shpenzime 84,763 21,006 11,083 - - 94,686
558 FR specifike të tjera - - - - - -
TOTALI 884,470 97,394 80,001 63,317 - 838,547
19
6. Rreziku i kredisë : Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde
Në bazë urdhërit me nr. Prot. 1883 datë 22.04.2015, të Bankës së Shqipërisë eshte publikuar lista me instituciont
e jashtme te te vleresimit te kredise (ECAI) të cilat mund të përdoren nga bankat për llogaritjen e ponderimit në
bazë të rregullores “Për Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit”. Lista e ECAI të cilat mund të përdoren nga
Banka:
1. Moody’s
2. Fitch
3. Standard and Poor’s
4. Japan Credit Rating (JCR)
Banka aktualisht përdor për qëllime të mjaftueshmërisë së kapitalit tre agjensitë e para të rating për vlerësimin e
ekpozimeve me institucionet e mbikëqyrura, bankave dhe qeverive qendrore. FiBank ka ekspozim në letra me
vlere me Qeverinë Belge dhe Qeverinë Bullgare. Sipas Standard and Poor’s klasifikohet Qeveria Belge
klasifikohet me rating AA , ndërsa Qeveria Bullgare klasifikohet me rating BB+ më 31 Dhjetor 2016.
Cilësia e
Kredisë Rating S&P Ponderimi
1 AAA - AA- 0%
2 A+ - A- 20%
3 BBB+ - BBB- 50%
4 BB+ - BB- 100%
5 B+ - B- 150%
6 CCC+ - më poshtë 150%
Tabela me Informacion përmbledhës për secilën klasë të ekspozimit sipas klasifikimit në rregulloren “Për
raportin e mjaftueshmërisë së kapitalit”:
Klasa e
ekspozimeve
Vlera e
ponderuar (në ‘000 Lekë)
1. Aktive të ponderuara me: 0%: 8,087,017 -
2. Aktive të ponderuara me: 20%: 2,087,281 417,456
3. Aktive të ponderuara me: 35%: - -
4. Aktive të ponderuara me: 50%: 595,224 297,612
5. Aktive të ponderuara me: 75%: 611,262 458,447
6. Aktive të ponderuara me: 85%: - -
7. Aktive të ponderuara me: 100%: 4,927,380 4,927,380
8. Aktive të ponderuara me: 125%: 218,894 273,617
9. Aktive të ponderuara me: 150%: 1,690,933 2,536,399
Totali Aktiveve të Ponderuara 18,217,990 8,910,911
20
7. Teknikat e zbutjes së rrezikut
Politika e Bankës së Parë të Investimeve për kolateralin është pjesë përbërëse dhe e pandarë e administrimit të
riskut të kredisë dhe dokumenti bazë për zbutjen e riskut të kredisë i cili përcakton rregullat/kushtet e brendshme
për pranimin e një grupi standard të llojeve të kolateraleve, duke përfshirë gjithashtu edhe identifikimin e
formave të pranueshme të kolateraleve.
Politika e Bankës është që të kërkojë kolateral të përshtatshëm nga klientë të sigurt përpara disbursimit të
kredisë. Garancitë dhe letrat e kreditit janë gjithashtu subjekt i një vlerësimi strikt pëpara se të aprovohen.
Marrëveshjet specifikojnë limite monetare të detyrimeve të Bankës. Niveli i kolateralit i mbajtur për garancitë
dhe letrat e kreditit është të paktën 100 përqind. Kolaterali për kreditë, garancitë dhe letrat e kreditit është
zakonisht në formë monetare, inventar hipotekor, investime të regjistruara ose pasuri të tjera.
Kjo politikë është në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë për Raportin e Mjaftueshmërisë së
Kapitalit.
Klasa e ekspozimit
(në ‘000 Lekë) Vlera Neto e
ekspozimit
Kolaterali i
marrë në
konsideratë
sipas teknikave
të zbutjes se
kredisë
Kolateral në
Mjete
Monetare
Kolateral
në Letra
me Vlerë
Pasuri të
Paluajtshme
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj qeverive
qendrore ose bankave qendrore; 633,525 - - - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj organizatave
ndërkombëtare - - - - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj institucioneve të
mbikëqyrura; 358,383 - - - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj shoqërive
tregtare (korporatave); 1,663,956 265,269 265,269 - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj portofoleve me
pakicë (retail); 735,626 77,844 77,844 34,311 -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme të siguruara me
kolateral pasuri të paluajtshme; 4,262,351 1,628,334 59,413 - 898,562
Ekspozime (kredi) me probleme; 464,469 115,281 3,814 - 111,468
Ekspozime ndaj kategorive të
klasifikuara me rrezik të lartë; 51,538 40 40 - -
Ekspozime në formën e
obligacioneve të garantuara; - - - - -
Ekspozime në formën e titujve të
sipërmarrjeve të investimeve
kolektive SiK; - - - - -
Zëra të tjerë 741,061 - - - -
Grupet kryesore të kolateraleve që pranon janë si më poshtë:
Kolateral në Mjete Monetare (Cash Collateral)
Pasuri të paluajtshme
Pasuri të luajtshme
Garanci
Letër angazhimi
Të ardhura të arkëtueshme
Aksione & Letra me vlerë
21
7. Teknikat e zbutjes së rrezikut (vazhdim)
Banka në rastin e mbrojtjes së financuar të kredisë, sigurojnë që aktivet e përdorura të jenë mjaftueshëm likuide
dhe vlera e tyre në kohë të jetë mjaftueshëm e qëndrueshme, për të dhënë sigurinë e nevojshme, për mbrojtjen e
kredisë, që arrihet nëpërmjet tyre, në përputhje me metodën e përdorur për të llogaritur shumat e ekspozimeve të
ponderuara me rrezikun dhe në masën e njohjes së lejuar.
Tabela e mëposhtme tregon vlerën e ekspozimit sipas klasave të kredisë të përcaktuar në rregulloren e
mjaftueshmërisë së kapitalit si dhe vlerën e kolateralit të marr ne konsideratë për secilën klase ekspozimi.
8. Rreziku i kredisë së kundërpartisë
Rreziku i kunderpartisë është rreziku i dështimit të një kunderpartie në një transaksion, para se të bëhet pagesa
finale e flukseve të parasë. Banka përllogarit kërkesën për kapital të ekspozimeve dhe ekspozimeve të
mundshme të ponderuara me rrezikun e kredisë dhe rrezikun e kredisë së kundërpartisë sipas Metodës Standarde
të përcaktuar në rregulloren “Për raportimin e mjaftueshmërisë së kapitalit”. Gjithashtu Banka vlerëson dhe
raporton ne lidhje me rrezikun e kredisë së kundërpartisë në përputhje me rregulloren “Për administrimin e
rrezikut nga ekspozimet e mëdha të bankave”
Banka në njësin e menaxhimit të riskut ka ngritur struktura përgjegjëse në lidhje me menaxhimin e rrezikut të
kunderpartisë duke hartuar politika dhe procedura për vleresimin, monitorimin dhe vendosjen e limiteve të
brendshme në kuadër të mbrojtjes ndaj rrezikut të dështimit të kundërpartisë. Për vlerësimin dhe mbrojten ndaj
një niveli të caktuar ekspozimi të një kundërpartie komitetet drejtuese marrin në vleresim dhe gjykojn një ose
disa nga faktorët e më poshtëm:
a) Kolateralin e ofruar;
b) Vlerësimin nga institucionet e jashtme të vlerësimit të kredisë (ECAI);
c) Vlerësimin e performancës financiare sipas parametrave të paracaktuar;
d) Informacione të tregut financiar;
Njësia e Menaxhimit të Riskut ka hartuar methodologji në lidhje me vendosjen dhe rishikimin e limiteve të
brendshme për ekspozimet institucionet financiare vendase. Vendosja e limiteve mbi ekspozimet bazohet ne
disa tregues financiar dhe ka për synim mbrojtjen e bankës nga rreziku i luhatshmërise në treg apo rreziku i
dështimit të kundërpartisë. Komiteti më i lartë drejtues aprovon limitet e propozuar dhe rishikimi i tyre kryhet
mbi baza vjetore.
9. Titullzimi
Jo e zbatueshme. (N/A)
10. Rreziku i likuiditetit
Rreziku i likuiditetit lind në financimet e përgjithshme të aktiviteteve të Bankës dhe në menaxhimin e
pozicionimit. Ai përfshin si rrezikun e paaftësisë për të financuar aktivet me maturitet dhe norma të
përshtatshme ashtu edhe rrezikun e paaftësisë për të likuiduar një aktiv me një çmim dhe brenda një afati kohor
të arsyeshëm për të përmbushur detyrimet. Fondet krijohen duke përdorur një sërë instrumentash duke përfshirë
depozitat dhe kapitalin e paguar. Kjo rrit fleksibilitetin e fondeve, kufizon varësinë nga një burim i vetëm
financimesh dhe përgjithsisht ul koston e fondeve. Banka përpiqet për të ruajtur balancën midis vazhdimësisë së
fondeve dhe fleksibilitetit nëpërmjet përdorimit të detyrimeve me maturitete të shpërndara në kohë. Banka
vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshimet e duhura në financime,
në përputhje me qëllimet dhe objektivat e vendosura në strategjinë e Bankës. Tabela e mëposhtme paraqet
gjendjen e likuiditetit në datën 31 dhjetor 2016:
22
10. Rreziku i likuiditetit (vazhdim)
Aktivet likuide – Pasivet afatshkurtra
(në ‘000 lekë) Lekë Valutë Totali
Arka 124,612 284,536 409,149
Llogaritë me Bankën e Shqipërisë, duke përfshirë rezervën e
detyrueshme deri në masen e lejuar të përdorimit të saj, te përcaktuar
me akt nënligjor të Bankës së Shqiperisë 364,456 1,227 365,68
Bonot e thesarit të emetuara nga Qeveria e Republikës së Shqipërisë,
të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 547,269 - 547,269
80 për qind të obligacioneve të emetuara nga Qeveria e Republikës së
Shqipërisë të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 3,261,265 292,530 3,553,796
Letra me vlerë “të investimit“ të Qeverisë Shqiptare (bono thesari
dhe obligacione) me maturim të mbetur deri në 1 (një) muaj - - -
Llogaritë rrjedhëse në bankat dhe institucionet e tjera financiare - - -
Depozita me bankat dhe institucionet e tjera financiare me maturim të
mbetur deri në 7 (shtatë) ditë - 1,095,257 1,095,257
Letrat me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga
qeveritë qendrore dhe bankat qendrore me klasifikime nga agjencitë
ndërkombëtare të rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më
pak se A +; 420,000 135,230 555,230
Letra me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga
institucione financiare me vlerësim nga agjencitë ndërkombëtare të
rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më pak se A+; - 387,829 387,829
Totali i aktiveve likuide 4,717,602 2,462,828 7,180,430
Totali i pasiveve afatshkurtra me afat të mbetur maturimi deri
në 1 vit 8,278,770 6,820,454 15,099,224
Treguesi i likuiditetit (në %)
Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 57.0% 36.1% 47.6%
10.1 Rreziku i monedhës
Rreziku i monedhës është rreziku që ka të bëjë me luhatjen e vlerës së drejtë ose flukset e ardhshme të parasë së
një instrumenti financiar nga ndryshimet në normën e kursit të këmbimit. Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut
të monedhës nëpërmjet transaksioneve në monedhë të huaj dhe emërtimi i instrumentave financiarë në monedhë
të huaj.
Nga ekspozimi i transaksioneve të Bankës lindin fitime ose humbje nga këmbimet në monedha të huaja të cilat
njihen në humbje ose fitim. Këto ekspozime përfshijnë aktivet dhe detyrimet të Bankës të cilat nuk janë në
monedhën raportuese së Bankës.
11. Ekspozimet në instrumenta të kapitalit: informacion mbi pozicionet e përfshira në librin e bankës
Jo e zbatueshme. (N/A)
23
12. Format dhe elementët e shpërblimit për Këshillin Drejtues dhe drejtuesit ekzekutivë
Vlera totale e agreguar e pagesave dhe shpërblimeve për drejtuesit ekzekutiv raportohet në zërin shpezime
personeli. Përsa i përket pagesave dhe shpërblimeve të Këshillit Drejtues Banka nuk kryhen asnjë formë apo
element të shpërblimit.
Për periudhën e fundit fiskale dhe periudhën paraardhëse vlera totale e agreguar e pagesave dhe shpërblimeve
për drejtuesit ekzekutiv janë në shumën prej 25,106 mijë Lekë (2015: 25,121 mijë Lekë) për vitin e mbyllur më
31 dhjetor 2016. Drejtuesit nuk morën përfitime të tjera (2015: 5,556 mijë Lekë) gjatë vitit të mbyllur më 31
dhjetor 2016.
11. Politika të rëndësishme kontabël
a) Bazat e përgatitjes
Informacioni financiar është i paraqitur në Lekë, e cila është dhe monedha funksionale e Bankës, shumat janë të
rrumbullakosura në mijëshen më të afërt. Sikurse lejohet edhe nga legjislacioni vendas, kapitali i paguar është
rregjistruar në Euro në përputhje me kurset e këmbimit historike në datën e transaksionit, dhe është paraqitur në
Lekë si ekuivalent i balancës origjinale të Euros.
Në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, diferenca midis vlerës në Lekë të kapitalit me kursin e
këmbimit historik dhe kursit të këmbimit në datën e bilancit rregjistrohet si rezervë nga kursi i këmbimit në
kapital.
b) Transaksionet në monedhë të huaj
Transaksionet në monedhë të huaj këmbehen në monedhën funksionale të Bankës me kursin e këmbimit të datës
së kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, aktivet dhe pasivet monetare të shprehura në monedhë të
huaj rikëmbehen në Lekë me kursin e asaj date. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është
diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të përiudhës të rregulluara me interesin
efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën
funksionale me kursin e fundit të periudhës. Aktivet dhe pasivet jo monetare që maten me koston historike të një
monedhe të huaj, këmbehen në Lekë me kursin e këmbimit të datës së transaksionit.
c) Mjete monetare dhe ekuivalente me to
Mjetet monetare dhe ekuivalente me to përbëhen nga balancat në arkë dhe balancat e pakushtëzuara me Bankën
Qendrore. Për qëllime të pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalente me to sipas
përkufizimit të mësipërm dhe aktivet me likuiditet shumë të lartë dhe me maturitet më pak se tre muaj, të cilat
janë subjekt i rreziqeve jo të rëndësishme nga ndryshimi në vlerën e drejtë, dhe përdoren nga Banka për
menaxhimin e detyrimeve afat-shkurtra.
d) Letra me vlerë të investuara të mbajtura deri në maturim
Letrat me vlerë të investuara të cilat kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet fiks të cilat Banka ka
qëllimin pozitiv dhe mundësinë për ti mbajtur deri në maturitet përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet
qeveritare. Pas njohjes fillestare, letrat me vlerë të investuara mbarten me koston e amortizuar.
24
9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
e) Letra me vlerë të investuara të mbajtura për shitje
Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje janë blerë me qëllimin që Banka nuk do ti mbajë për më
shumë se gjashtë muaj, me përjashtim të atyre të cilat Banka ka si qëllim ti mbajë deri në maturim dhe të cilat
janë klasifikuar sipas rregullave të letrave të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje
gjithashtu përfshijnë letra me vlerë të cilat nuk rregjistrohen as si të tregtueshme as si letra me vlerë të
investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje fillimisht rregjistrohen me cmimin e blerjes duke
përjashtuar kostot. Në çdo datë bilanci bëhen provigjone përkundrejtë humbjeve të kapitalit të parealizuara të
cilat vijnë si rezultat i diferencave midis vlerës kontabël dhe çmimit të tregut. Fitimet e kapitalit të parealizuara
nuk rregjistrohen.
f) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara
Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara paraqiten në bilanc me koston e blerjes duke zbritur amortizimin e
akumuluar. Jeta e përdorimit llogaritet në bazë të pritshmërisë së Drejtimit për jetëgjatësinë e aktivit.
Amortizimi llogaritet me metodën lineare me normat e parashikuara për të ulur koston e aktiveve të
qëndrueshme të trupëzuara përgjatë jetës së pritshme të përdorimit. Vitet e pritshme të përdorimit janë si më
poshtë:
Përmirësime në aktivet e marra me qëra 4-10 vite
Paisje dhe instalime 10 vite
Automjete 10 vite
Makineri dhe paisje 10 vite
Kompjutera dhe paisje informatike 5 vite
Aktive të tjera të trupëzuara 10 vite
Aktivet nuk amortizohen derisa ato futen në përdorim dhe transferohen nga aktive në konstruksion në kategorinë
përkatëse të aktiveve.
g) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara
Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara, të cilat janë blerë nga Banka, paraqiten me kosto duke zbritur
amortizimin e akumuluar dhe humbje nga zhvlerësimi. Amortizimi llogaritet me metodën lineare mbi jetën e
përdorimit të aktivit. Jeta e përdorimit është si më poshtë:
Patenta dhe licenca 5 vite
Programe kompjuterike & aktive të tjera të patrupëzuara 5 vite
h) Aktivet e marra në riposedim
Aktivet e marra në riposedim nëpërmjet procesit të ekzekutimit të detyrueshëm të huave dhe paradhënieve në
vonesë të klientëve, që nuk mbahen për t’u shitur, nuk sjellin të ardhura nga qeraja, që nuk perdoren për qëllime
të veta dhe synohet të nxirren nga përdorimi brenda një periudhe të shkurtër kohe pa ndonjë ristrukturim janë të
klasifikuara si inventar. Aktivet e marra në riposedim njihen me vlerën me të ulët midis kostos dhe vlerës neto të
realizueshme dhe humbjet njihen në të ardhurat dhe shpenzimet. Të ardhurat apo humbjet nga pakësimet njihen
si fitim ose humbje.
i) Të ardhurat dhe shpenzimet për interesat
Të ardhurat dhe shpenzimet për interesa njihen në bazë të të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara, ndërsa të
ardhurat nga interesat e huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, njihen në bazë të mjeteve monetare.
.
25
9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
j) Komisionet
Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet lindin nga shërbimet financiare të Bankës dhe njihen kur shërbimi
respektiv është kryer.
k) Tatimi
Banka përcakton tatimin në fund të periudhës kontabël në përputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Të
ardhurat e tatueshme janë llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa të ardhura dhe shpenzime siç
kërkohet nga ligji Shqiptar.
l) Marrëveshje këmbimi
Kontratat e kursit të këmbimit janë marrëveshje për shkembimin e vlerave të caktuara të monedhave me një kurs
kembimi në datën e blerjes ose shitjes. Vlera nominale e këtyre kontratave nuk përfaqëson riskun aktual të
tregut ose kredisë të lidhur me këtë produkt.
10. Politika e Shpërblimit
Politika e shpërblimit të stafit dhe elementet e tjerë të kompesimit:
Politika e shpërblimit është e bazuar në meritat dhe kontributin e çdo individi, duke promovuar një mjedis ku
vlerësohet performanca e lartë.
Marrëdhenia midis Fibank dhe stafit është një investimi dhe fitim i dyanshëm. Është një marrëdhënie e cila jo
vetëm nuk njeh humbje, por përpos rezultateve të shumta sjell produktivitet dhe sukses për të gjitha palët.
Fibank investon tek punonjësit e saj, duke i konsideruar si asetin me të vlefshëm dhe një nga kontribuesit
kryesore në suksesin e Bankës.
Shperblimi i stafit pranë Fibank, përbëhet nga dy elemente:Të ardhurat Bazë + Të ardhurat variable
Të ardhurat bazë (paga) përfaqëson të ardhurat bruto duke përjashtuar bonuset dhe përfitime të tjera ekstra.
Të ardhurat variable janë të ardhurat e përfituara nga skema e bonusit dhe të ardhura të tjera të përfituara në
fund të vitit në varësi të rezultatit financiar të Bankës.