banro final

CORPORACIN TEQUILERA BANRO, S. A. DE C. V. PLAN DE NEGOCIOS INSTALACIN DE UNA PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVEAGOSTO 2009

Calle 2 No. 15, Col. Ferrocarril Guadalajara, Jal. / CP: 44440. Tel. (33) 31.65.45.25, (33) 33.33.17.58

NDICE1.1 Resumen Ejecutivo...........................................................................................2

1 2EL PROYECTO..........................................................................................................62.1 Descripcin General del Negocio......................................................................6 1.2 Origen del Proyecto..........................................................................................6 1.3 Objetivos del Estudio........................................................................................8

2 3LA ORGANIZACIN................................................................................................103.1 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 Misin 10 Visin 10 Objetivos........................................................................................................10 Filosofa Empresarial......................................................................................11 Poltica de Calidad..........................................................................................11 Valores 11 Estructura del Negocio...................................................................................12 1.9.1 Organigrama del rea Administrativa..............................................12 1.9.2 Organigrama del rea de Produccin...............................................12

3 4LOS RECURSOS HUMANOS....................................................................................154.1 Contratacin...................................................................................................15 1.10 Operacin.....................................................................................................15 1.10.1 Los Cuatro Pilares de la Calidad.....................................................16 1.10.2 Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) .......................................16 1.11 Tabla de Sueldos..........................................................................................21

4 5EL MERCADO.........................................................................................................245.1 La Competencia..............................................................................................24 1.12 Los Productos...............................................................................................24 1.13 Los Clientes..................................................................................................32 1.14 Anlisis del mercado.....................................................................................33 1.15 Investigacin del Mercado............................................................................34 1.16 Interpretacin...............................................................................................36 1.17 Fuentes Secundarias de Informacin............................................................37 1.18 Riesgos y Oportunidades del Mercado..........................................................40 1.19 Fijacin de Precios........................................................................................42 1.20 Mrgenes de Utilidad....................................................................................43 1.20.1 Punto de Equilibrio ........................................................................43INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

NDICE

1.20.2 Publicidad ......................................................................................43 1.20.3 Promocin de Ventas.....................................................................44

5 6LA PRODUCCIN....................................................................................................486.1 Especificaciones del producto........................................................................48 1.21 Proceso de produccin:................................................................................48 1.22 Materia Prima y Proveedores........................................................................49 1.23 Capacidad Instalada.....................................................................................50 1.23.2 Tasa de Incorporacin....................................................................51 1.24 Manejo de Inventarios..................................................................................52 1.25 Equipo e Instalaciones..................................................................................52 1.26 Justificacin del Equipo a Adquirir.................................................................56

6 7LAS FINANZAS.......................................................................................................581.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 Objetivo 58 Fuentes de Recursos Lquidos........................................................................58 Clculos Estimativos de Ingresos Esperados..................................................59 Clculos Estimativos de Gastos y Costos Esperados.......................................61 Flujo de Efectivo del Proyecto.........................................................................63 Indicadores de Rentabilidad...........................................................................63 Amortizacin del Crdito................................................................................65 Anlisis de Sensibilidad..................................................................................66

7 8EL MARCO LEGAL..................................................................................................701.1 Acta Constitutiva............................................................................................70 1.2 Rgimen Fiscal...............................................................................................70

8 9ANEXOS.................................................................................................................72

INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

NDICE

1 RESUMEN EJECUTIVO

1


RESUMEN EJECUTIVO1

1 RESUMEN EJECUTIVO1 .1 Resumen Ejecutivo Corporacin Tequilera Banro S.A de C.V. es una empresa jalisciense que busca incursionar en el mercado de las bebidas alcohlicas de baja graduacin a travs de su producto Margarita X-Cited, donde su principal atributo radica en el hecho de estar elaborado a base de Tequila 100% agave. En su fase inicial, el producto se lanzar al mercado en dos presentaciones: Lata de 355 mililitros (consumo individual) Porrn de 4 litros (para servirse copeado en bares y restaurantes)

Para su comercializacin a travs de distribuidores la presentacin en lata se manejar en charola de 24 latas, mientras que la presentacin en porrn se empacar en caja con cuatro porrones. Tambin para la fase inicial se tiene contemplado ofrecer seis diferentes sabores: Fresa Tamarindo Toronja rosa Mora azul (blue berry) Durazno Limn

La idea del proyecto surge como una propuesta para tratar de aprovechar la oportunidad de mercado sustentada en la creciente demanda que ha experimentado el tequila en los ltimos aos, y a la relativamente nueva aparicin de bebidas embotelladas elaboradas a base de tequila. Debido a sus sabores suaves y afrutados se estima que el segmento de poblacin en que el producto recibir una mejor aceptacin es el de los jvenes de entre los 18 y los 30 aos, y particularmente el segmento femenino, sin que ste sea restrictivo, y ubicado en un nivel socioeconmico que ira desde B hasta A+. Se han realizado presentaciones con degustacin del producto y ha sido muy bien recibido por la personas que han tenido la oportunidad de probarlo. Adems, se ha logrado presentar Margarita X-Cited a clientes potenciales de2INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RESUMEN EJECUTIVO

loas Estados Unidos y de Francia, quienes han dejado patente su inters por comercializar el producto a travs de la firma de cartas de intencin de compra que forman parte el presente documento. El buen recibimiento del producto en las pruebas de degustacin, y el inters manifestado por comercializar el producto, permiten afirmar que la comercializacin est asegurada. La produccin para la presentacin en lata se har bajo contrato de maquila con la empresa Embotelladora Aga, con la que se ha llegado a un acuerdo para producir cada lata a un costo de $ 1 peso. Para la elaboracin de la presentacin en porrn se requiere acondicionar la nave industrial que actualmente se renta para este propsito, para producir tanto la bebida como para desarrollar una lnea de produccin para el embotellado en porrn. Del acondicionamiento de esta rea surge el monto de inversin que se requiere para estar en condiciones de lanzar el producto al mercado. En el siguiente cuadro se muestran los montos de inversin necesarios para estar en condiciones de operar. Cuadro - 1.1 Montos de inversin para el proyectoConcepto Equipo de produccin Mobiliario y equipo de oficina Instalaciones e infraestructura Gastos preoperativos Total de Inversiones Capital de Trabajo Cantidad $ 1,092,265 $ 48,393 $ 560,809 $ 108,764 $1,810,231.00 $ 600,000

El origen de los recursos se puede apreciar en el cuadro 1.2. Cuadro - 1.2 Fuentes de Recursos LquidosConcepto Crdito para inversin en equipo e instalaciones Aportacin de la empresa (30% del total de la inversiones) Total de Inversiones Crdito para Capital de Trabajo (hasta 50% del apoyo para inversin) Cantidad 1,267,162 543,069 1,810,231 600,000

Se consider un horizonte de evaluacin de 4 aos (48 meses) y un costo de oportunidad para el empresario del 20%. Con estos datos, los principales indicadores de rentabilidad arrojan los siguientes resultados: VAN: $5,427,8563INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RESUMEN EJECUTIVO

-

TIR:

58% anual Ao 3

Periodo de Recuperacin de la Inversin:

Con base en estos resultados, se recomienda llevar a cabo el proyecto propuesto por la empresa Corporacin Tequilera Banro S.A de C.V. De llevarse a cabo este negocio con xito, parte de las utilidades seran reinvertidas en la adquisicin de maquinara para incrementar la eficiencia en la produccin de otros productos de cristal que permitieran ampliar la base del mercado, ofrecer productos de mejor calidad a mejor precio a los constructores de regin y generar ms mejores empleos en la zona.


RESUMEN EJECUTIVO4

2 EL PROYECTO


EL PROYECTO5

2 EL PROYECTO2 .1 Descripcin General del Negocio Corporacin Tequilera Banro S.A. de C.V. es una empresa innovadora encabezada por el Ing. Benjamn Anguiano Prez, quien ha logrado desarrollar una formulacin con base en la cual se pueden elaborar margaritas de diferentes sabores con tequila 100% agave, y que se desea lanzar al mercado con el nombre de margarita X-Cited. Pese a que en el mercado se pueden encontrar bebidas enlatadas que afirman ser mezclas de tequila con algn mezclador, ninguna cuenta con una constancia de que el tequila base sea 100% agave. Para este proyecto se ha logrado obtener una constancia del Consejo Regulador del Tequila quien avala que la bebida est elaborada a base de tequila 100% agave, segn consta en el certificado No. I-AAA-05-95-02, (ver figura 9.1 de la seccin de anexos). El negocio consiste en la produccin, envasado y comercializacin de margarita X-Cited a granel en porrones de 4 litros para ser vendido copeado en bares, restaurantes y lugares de esparcimiento con licencia para venta de bebidas alcohlicas, y en la comercializacin de latas con un contenido de 355 mililitros (ml) de margarita X-Cited que se mandarn maquilar con un proveedor con el que ya se tiene programada la produccin para esta presentacin. 1 .2 Origen del Proyecto

Pese a que el tequila siempre ha sido un producto 100% mexicano y al que siempre se asocia a Mxico desde el exterior, no fue sino hasta principios de la dcada de los noventas que este producto se convirti en una de las bebidas alcohlicas de mayor consumo en nuestro pas, en lo que se conoce como el boom del tequila, y que cobr mayor relevancia y presencia tanto en el mercado local como internacional con la obtencin del Registro de Denominacin de Origen y la creacin del Consejo Regulador del Tequila. Desde entonces se ha querido explotar el mercado de las bebidas alcohlicas introduciendo cada vez una mayor variedad de tequilas, tanto de diversas calidades, como de presentaciones, precios y una cada vez ms marcada segmentacin del mercado.


EL PROYECTO6

La integracin plena de la mujer al mercado laboral, y una mayor apertura del otrora sexo dbil en los diferentes espacios de diversin y esparcimiento, han obligado a las empresas a desarrollar productos enfocados al segmento femenino, y en el terreno de las bebidas alcohlicas de baja graduacin han surgido muchas opciones que pretenden tener en las mujeres a su mercado meta, y de los jvenes en general.

Es as como se lanzan al mercado diversas bebidas Mix a base de tequila, explotando en la mayora de los casos la combinacin de tequila con refresco sabor toronja, la que ms comnmente se conoce con el nombre de fresca, la bebida de tequila con limn y sal llamada margarita, combinaciones de tequila con sangrita, la tpica bebida con que tradicionalmente se acompaa el consumo de tequila. Sin embrago, la gran versatilidad del tequila permite lograr deliciosas combinaciones con otros mezcladores, las cuales no han sido explotadas por la industria del tequila, adems de que el mercado no registra bebidas de este tipo que usen como base tequila 100% agave. Es aqu precisamente donde nace la inquietud de ofrecer una bebida de baja graduacin que explore otras posibilidades de combinacin con base en bebidas que estn arraigadas en las costumbres mexicanas, como el tamarindo por ejemplo, o que estn de moda en el mercado, como la mora azul, y que adems tengan como base un tequila que sea 100% agave. Bajo esta premisa se ha logrado obtener una formulacin que ha superado exitosamente diversos foros para su degustacin, y de la que nacen 6 sabores: Tradicionales: Limn Toronja Rosa Tamarindo Fresa Durazno Mora azul (Bule Berry)

Innovadores

Sabor de Moda


EL PROYECTO7

1 .3

Objetivos del Estudio

El objetivo del presente estudio es determinar la factibilidad comercial y financiera del proyecto de INSTALACIN DE UNA PLANTA PARA LA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE, para determinar la conveniencia de llevar a cabo el proyecto y que al mismo tiempo permita acceder a apoyos de recursos federales a travs de la Secretara Economa.


EL PROYECTO8

3 LA ORGANIZACIN

9INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LA ORGANIZACIN

3 LA ORGANIZACIN3 .1 Misin Nos dedicamos a la produccin de bienes y servicios enfocados al consumo de bebidas alcohlicas, abiertos a las necesidades tecnolgicas y de investigacin para el desarrollo de nuevos productos que engrandezcan a la empresa, a su personal, coadyuvando al desarrollo del estado de Jalisco y de Mxico. 1 .4 Visin

BANRO se convierte en la empresa mexicana lder en la produccin y comercializacin de cocteles a base de tequila 100% agave, colocando el 50% de su produccin en los mercados internacionales. 1 .5 Objetivos

o Se iniciarn operaciones con una produccin equivalente a un contenedor de 20 toneladas durante los cuatro primero meses para su venta en el mercado nacional. o La produccin tendr un incremento gradual de manera que cada cuatrimestre se producir un contenedor adicional, hasta llegar a 3 contenedores al final del primer ao de operaciones para el mercado nacional. o A partir del segundo ao se estar produciendo un contenedor mensual para su comercializacin en el mercado internacional. o En el segundo ao, cada cuatrimestre se producir un contenedor adicional para el mercado internacional, hasta llegar a 2 contenedores destinados al comercio exterior, con lo que la produccin global al final del segundo ao ser de 5 contenedores mensuales. o A partir del tercer ao de operaciones se comenzar a instalar la mquina enlatadora para controlar el 100% de la fabricacin de los productos de BANRO. o A mediados del segundo ao se crear el laboratorio para la elaboracin de nuevos productos con el objetivo de crear un nuevo producto cada ao,


LA ORGANIZACIN

desde su formulacin, estabilizacin del proceso de fabricacin, diseo de marca e imagen y estrategia de comercializacin. 1 .6 Filosofa Empresarial

Excelencia en la fabricacin de nuestros productos, y en la relacin con clientes y proveedores, teniendo como norma la Lealtad, la Honradez y el Apoyo Tcnico. 1 .7 Poltica de Calidad

Brindar, distribuir y comercializar bebidas alcohlicas que cumplan con excelencia las expectativas de nuestros clientes con base en la Calidad, el Servicio y ofreciendo precios competitivos. 1 .8 Valores Moral Honradez Lealtad Formacin acadmica

Los valores de nuestro personal estn basados en la:

La empresa ofrece a su personal un pago competitivo en funcin a la responsabilidad, con una motivacin moral y econmica al que lo merece.


LA ORGANIZACIN

1 .9

Estructura del Negocio

La empresa BANRO est bsicamente dividida en dos reas: administracin y produccin. Los organigramas de administracin y produccin se muestran a continuacin.1 .9 .1 Organigrama del rea Administrativa

Director General

Gte. de Produccin

Gerente de Ventas

Gte de Administracin

Gte. de Finanzas

5 Vendedores

Contador

Crdito y Cobranza

Organigrama del rea Administrativa1 .9 .2 Organigrama del rea de Produccin

Director General

Gte de Produccin

Director General

Director General

Limpieza

Organigrama del rea de Produccin12INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LA ORGANIZACIN


LA ORGANIZACIN

4 LOS RECURSOS HUMANOS


RECURSOS HUMANOS14

4 LOS RECURSOS HUMANOS4 .1 Contratacin La contratacin del personal se llevar a cabo observando el cumplimiento de las siguientes polticas de contratacin: Para cada puesto se describirn las caractersticas del perfil Cada puesto contar con su correspondiente valuacin Cada puesto deber ser ocupado slo por los candidatos cuyos conocimientos, experiencia, habilidades y destrezas correspondan al perfil del puesto Las expectativas de remuneracin econmica de los candidatos deben ser congruentes con el tabulador de sueldos y salarios de cada puesto La seleccin del candidato a contratar deber ser tomada tanto por el Director General como por el superior inmediato del puesto vacante Se prohbe a los empleados laborar en empresas de la competencia con alguno de sus clientes Las personas que deban tener conocimiento de las formulaciones de los productos elaborados por BANRO debern firmar contrato de confidencialidad Ninguna persona deber laborar, bajo ninguna circunstancia, sin las prestaciones mnimas de ley La induccin deber ser considerada como parte del proceso de contratacin, por lo que no se reconocer este completo hasta no haberse dado aquella, quedando establecida dicha situacin en el contrato 1 . 1 0 Operacin Los colaboradores representan el factor ms importante para el xito de la empresa, por lo que la administracin deber crear las condiciones necesarias para asegurar un buen ambiente de trabajo. La operacin se basar en lo que algunos autores consideran como el los Cuatro Pilares de la Calidad.15INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RECURSOS HUMANOS

1 . 1 0 . 1 Los Cuatro Pilares de la Calidad

1. Que la gente sepa lo que tiene qu lograr: descripcin clara de responsabilidades, lmites y alcances, es decir, que cada uno de los colaboradores sepa con claridad qu es lo que se espera de l, haciendo nfasis en la importancia que las actividades de cada uno realiza, tiene en el xito de la empresa. Al mismo tiempo, debe haber informacin clara sobre los aspectos de comportamiento que empresa busca evitar. 2. Que la gente sepa cmo lograrlo: la empresa ser responsable de brindar una induccin completa de los colaboradores, as como de crear un programa de capacitacin y actualizacin. 3. Que la gente tenga con qu lograrlo: la empresa es responsable de brindar a los colaboradores las herramientas y medios necesarios para que cada uno pueda realizar su trabajo. 4. Que la gente quiera lograrlo: la empresa deber reconocer la labor de los colaboradores, as como de institucionalizar eventos que tiendan a premiar el esfuerzo de los ms dedicados, dndole a la gente capacidad de decisin y accin (empowerment) y contribuyendo a que los colaboradores se sientan motivados. Debido a que la empresa producir un producto para consumo humano, la operacin se basar en la observacin de las normas establecidas en lo que se conoce como Buenas Prcticas de Manufactura (BPM).1 . 1 0 . 2 Buenas Prcticas de Manufactura (BPM)

Las buenas prcticas de manufactura son un sistema de normas operativas integradas al concepto de calidad para la correcta higiene y sanitizacin en planta. 1. Responsabilidades y Acciones por Categora 1.1 Personal Toda persona es responsable de su higiene personal y de la limpieza de su rea de trabajo. Se entregar informacin por escrito y verbal acerca de las recomendaciones de higiene y responsabilidades del personal segn las buenas prcticas de manufactura. La capacitacin estar a cargo de las personas designadas por el departamento de control de calidad. 1.2 Edificio y Alrededores


RECURSOS HUMANOS16

Es responsabilidad del personal de aseo, mecnicos y todos en general. Los empleados debern mantener los alrededores de la planta en condiciones muy limpias para evitar malos olores, basura, fauna nociva y suciedad que pudiera convertirse en fuentes de contaminacin de producto. La inspeccin de las condiciones en que se encuentran los edificios y alrededores de responsabilidad del personal de control de calidad, quienes reportarn las anomalas, as como la forma correcta en que deben estar las instalaciones al jefe de mantenimiento en turno. La periodicidad de estas inspecciones ser semanal, pudindose modificar de acuerdo a las circunstancias. 1.3 Equipo El mantenimiento del equipo para que se encuentre en buen estado es responsabilidad de los operadores y de los mecnicos. Los operadores sern responsables de mantener el equipo limpio antes, durante y despus de las jornadas de produccin, teniendo adems la obligacin de reportar al supervisor en turno cualquier anomala. Los mecnicos son los responsables de llevar a cabo el mantenimiento tanto preventivo como correctivo, cuidando en todo momento de cumplir con las normas de higiene, quedando prohibido el uso de materiales inadecuados para el manejo del producto y procurando evitar la improvisacin. 1.4 Controles de Procesos y Produccin Es responsabilidad de operadores, supervisores e inspectores, jefe de produccin y jefe de control de calidad inspeccionar y girar instrucciones para mantener el rea de produccin libre de riesgos de contaminacin. 1.5 Reportes y Archivo Todos los reportes que tengan que ver con la higiene en la planta provenientes de los diferentes departamentos sern revisados y analizados por el responsable de control de calidad, quien propondr sugerencias tratando de resolver rpida y eficientemente los problemas suscitados y que pudieran repercutir en la calidad del producto.17INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RECURSOS HUMANOS

1.6 Niveles de Accin de Defecto Es responsabilidad del departamento de produccin y del departamento de control de calidad verificar que el producto cumpla con las especificaciones correspondientes. 2. Recomendaciones de Higiene para el Personal en General 2.1 Si usted tose o estornuda aprtese de donde est el producto, cbrase la boca con un pauelo limpio y lave sus manos inmediatamente despus con una solucin germicida. 2.2 Lvese las manos perfectamente con agua, jabn y una solucin germicida antes de iniciar sus labores, despus de hacer uso de los inodoros y despus de haber quedado expuesto a cualquier fuente de contaminacin. 2.3 Si est enfermo, tiene rasguos, heridas o infecciones, reprtelo de inmediato al mdico de la planta. 2.4 Use ropa exterior limpia, guantes, cubre-bocas y cofia. Es preferible utilizar uniformes con cierres o broches en lugar de botones, y no se debe portar artculos en las bolsas que se encuentren de la cintura para arriba. 2.5 El calzado debe estar limpio y en buen estado. Use calzado de cuero o vinil apropiados para trabajar. 2.6 El cabello, patilla, barga y bigote, si lo acostumbra, deben permanecer limpios, y de preferencia cbralos durante las horas de trabajo. 2.7 Use cubre pelo durante el tiempo que permanece en la planta. 2.8 No use anillos, aretes, alhajas, pulseras, etc. 2.9 No se permite comida en el rea de produccin, slo en el comedor y debidamente cubierta. 2.10No se permite ningn tipo de pintura de uas, y deben mantenerse bien cortadas y limpias. 2.11Evite prcticas personales no higinicas como rascarse la cabeza, frotarse la frente, poner los dedos dentro de los odos, nariz, boca, etc. 2.12Su usa sweater, deber ir debajo del uniforme de trabajo y no debe ser de fibra que se desprenda con facilidad. 2.13No se permite masticar chicles u otro tipo de golosinas, y no se deben de tener en la boca objetos como palillos.18INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RECURSOS HUMANOS

2.14Ningn tipo de residuo debe ser manipulado sin observar cuidados de limpieza, los desechos deben depositarse en basureros y no hay que esperar a que el personal de limpieza lo haga, sobre todo en el rea de trabajo que sea de su responsabilidad. 2.15Todo objeto personal que pueda caer al producto debe sujetarse con firmeza. 2.16No deje equipo o partes de ste sobre el suelo. 2.17Mantenga tapados los recipientes de ingredientes cuado no estn en uso. 2.18Evite tocar el producto aunque tenga las manos lavadas. 2.19No se siente sobre el equipo de produccin. 2.20Evite dejar caer el producto en el suelo, y si esto sucede de ninguna manera intente incorporarlo al que se est procesando. Limpie cualquier derrame. 2.21Todo cdigo de fecha debe ser checado, y debe estar claramente visible y legible. 2.22Se desea muestrear el producto o lo haga directamente con las manos, use el material adecuado y asegrese de que est limpio. 2.23Todo el personal de produccin deber tener tarjetas de salud vigente por la S.S.A. y por el mdico de la empresa. 3. Recomendaciones de sanidad para el Departamento de Limpieza. 3.1 Use zapatos adecuados, como zapatos de cuero o vinilo. 3.2 Las reas de depsito de basura deben mantenerse limpias. 3.3 las operaciones de limpieza deben conducirse de tal manera que disminuya el peligro de contaminacin producida por la humedad o el almacenamiento de equipos en lugares sucios. 3.4 Todo detergente, productos sanitarios y otras provisiones usadas para la limpieza deben guardarse apropiadamente y deben estar etiquetadas. 3.5 Limpie y recoja inmediatamente cualquier tipo de residuo. 3.6 Receptculos de basura deben vaciarse regularmente y mantenerse en una condicin segura, cuidando de que no estn rotos y asegurndose de que siempre estn tapados.19INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RECURSOS HUMANOS

3.7 La limpieza y sanidad de los utensilios debe hacerse de una manera que prevenga la contaminacin de las materias primas, los productos de empaque y los productos terminados. 3.8 El equipo no debe colocarse en el suelo, sino en estantes o mesas de trabajo. 3.9 Los empleados no deben caminar sobre las alfombras de hule usadas como auxiliares de limpieza. 3.10Nunca se use la manguera de limpieza para poner agua al producto. 3.11Los materiales abrasivos nunca deben estar en el rea de produccin. 3.12De haber agua encharcada en el rea de produccin, seque inmediatamente. 3.13Use solamente utensilios limpios y recipiente fciles de limpiar. 3.14Artculos desechables como vasos o toallas de papel debe guardarse en apropiados y removerse del rea de produccin regularmente. 3.15Humedezca un limpiador y use un producto higinico para limpiar los envases con ingredientes antes de utilizarlos con los procesos de produccin. 3.16Todo equipo que haya sido limpiado y saneado, al igual que las herramientas, deben guardarse en un lugar en el que no entre la humedad, polvo o cualquier contaminante. 3.17El equipo de limpieza en el proceso debe ser mantenido en condiciones higinicas. 3.18Para un manejo seguro de productos qumicos para la limpieza, deben seguirse rigurosamente las instrucciones. No mezcle limpiadores o higienizadotes por propia cuenta. 3.19Todos los cepillos de limpieza deben colocarse en lquidos limpiadores o sobre superficies limpias cuando no estn en uso. Cepillos hmedos deben colgarse para que se sequen y conserven su forma normal. 4. Recomendaciones de Higiene y Sanidad en Almacenes de Materia Prima, Materiales de Empaque y Producto Terminado. 4.1 El uso de tarimas es indispensable en el almacenamiento de los materiales, materia prima y producto terminado a fin de evitar su deterioro y contaminacin.20INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RECURSOS HUMANOS

4.2 Solamente insecticidas y pesticidas aprobados deben usarse de acuerdo a las normas sanitarias para el control de fauna nociva. 4.3 Ningn tipo de residuo debe ser dejado sin limpiar. 4.4 El ingreso al almacn de materias primas, materiales de empaques y producto terminado se deben inspeccionar debiendo tomar muestra para el laboratorio de control de calidad y mantenerse en un rea denominada cuarentena. 4.5 Dar rotacin de inventarios adecuados. 4.6 Las materias primas deben mantenerse en recipientes limpios y cerrados. 4.7 Los recipientes vacos que hayan contenido materia prima deben ponerse boca-abajo evitando contacto directo con el piso (uso de tarimas). 4.8 El rea de pesos y medidas debe mantenerse limpio y ventilado. 4.9 Toda la materia prima, producto en proceso, producto terminado y materiales de empaque deben mantenerse a una distancia mnima de 45 centmetros de los muros. 4.10El almacn deber mantenerse siempre limpio y en orden.

1 . 1 1 Tabla de Sueldos Los sueldos se dividen en los relativos al rea administrativa, y en los propios del rea de produccin. Cuadro - 1.1 Sueldos del Personal AdministrativoConcepto Sueldo Director General Sueldo Gerente de ventas Sueldo Gerente de Admn y finanzas Sueldo personal de servicios generales Asistente en gestiones administrativas Crdito y cobranza Vendedores (4 x 5,000) Contabilidad y asuntos fiscales (externo) Total Sueldos Administrativos Gastos Op. ($ / mes) 25,000 15,000 15,000 4,000 11,545 11,000 20,000 4,000 105,545 21INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

RECURSOS HUMANOS

Cuadro - 1.2 Sueldos del rea de ProduccinPersonal de Produccin Gerente de Produccin y Calidad Responsable de Mantenimiento Operadores Limpieza TOTAL Personas 1 1 5 1 8 Sueldo 15,000 10,000 4,000 3,500 Total 15,000 10,000 20,000 3,500 48,500


RECURSOS HUMANOS22

5 EL MERCADO


EL MERCADO

5 EL MERCADO5 .1 La Competencia Son relativamente pocos los productos de la competencia que se podran considerar como sustitutos perfectos del producto que se quiere comercializar, es decir, cocteles enlatados elaborados a base de tequila, destacando el hecho de que en el mercado no existe ningn coctel elaborado a base de tequila 100% agave. Sin embargo, s habra muchas bebidas alcohlicas de baja graduacin que podran ser consideradas como sustituto imperfecto, desde las cervezas hasta productos que se comercializan como variantes de vinos de mesa. Para el presente trabajo se denominar sustituto perfecto a las bebidas elaboradas a base de tequila, en el entendido de que alguien que solamente busque consumir bebidas alcohlicas con estas caractersticas (a base de tequila) eliminar la cerveza, el vodka, brandy o cualquier otra bebida alcohlica que no contenga tequila como opcin de consumo. Por otro lado, se aplicar el trmino sustituto imperfecto para denominar a cualquier bebida alcohlica, independientemente de la base utilizada para su elaboracin, en atencin a los consumidores que gustan de consumir bebidas alcohlicas independientemente del tipo de bebida. Debido a que se pretende atacar el mercado de los cocteles elaborados a base de tequila, tambin se realiz un anlisis de los productos que se ofrecen en el mercado como mezcladores de tequila. Son bebidas sin alcohol que se analizan en la seccin 5.5. 1 . 1 2 Los Productos Corporacin Tequilera BANRO ya ha logrado producir y envasar el producto que se desea comercializar, lo cual ha servido para ofrecer degustaciones que han permitido medir su posible aceptacin. Las caractersticas de Margarita XCited se presentan a continuacin.


EL MERCADO

Cuadro - 1.1 Productos de lanzamiento de Corporacin Tequilera BANRONombre Fabricante Sabores Limn Toronja Rosa Fresa Tamarindo Mora Azul Durazno % de Alcohol Presentac in Lata 355 ml Porrn 4 Lts Precio * $ / Ltr

X-Cited

BANRO

6%

$ 17.5 $ 145

$ 49.30 $ 36.44

*

Precio sugerido al pblico

Como se puede observar, en la etapa de lanzamiento del producto se ofrecern seis diferentes opciones de sabor en slo dos presentaciones: Margarita XCited en lata de aluminio con 355 ml de contenido para consumo individual, y porrn de 4 litros para que se sirva copeado en bares, centros nocturnos y lugares de esparcimiento con permiso para venta de bebidas alcohlicas. Para cada presentacin se ha diseado su propia etiqueta distintiva. En la siguiente imagen se puede apreciar una vista general de Margarita X-Cited en lata en sus 6 presentaciones.

Imagen - 1.1

Margarita X-Cited presentacin en lata

Para cada sabor se ha invertido en el desarrollo de la imagen del producto, diseos atractivos con colores asociados a cada uno de los sabores, en una25INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

EL MERCADO

imagen de la bebida servida en la caracterstica copa para margarita, acompaada de la fruta en la que se origina su sabor, destacando la planta del agave azul tequilana weber, ya muy bien posicionada a nivel internacional, y resaltando el principal atributo de la bebida: 100% agave. En las siguientes imgenes se puede apreciar el diseo para la presentacin en lata para cada uno de los sabores. Como se puede observar, los diseos cumplen con todas las normas para etiquetado.

Imagen - 1.2

Etiqueta para X-Cited sabor limn en lata


EL MERCADO

Imagen - 1.3

Etiqueta para X-Cited sabor toronja rosa en lata

Imagen - 1.4

Etiqueta para X-Cited sabor tamarindo en lata


EL MERCADO

Imagen - 1.5

Etiqueta para X-Cited sabor fresa en lata

Imagen - 1.6

Etiqueta para X-Cited sabor mora azul en lata


EL MERCADO

Imagen - 1.7

Etiqueta para X-Cited sabor durazno en lata

La presentacin en porrn se muestra a continuacin.

Imagen - 1.8

Margarita X-Cited en presentacin porrn29


EL MERCADO

Para los porrones tambin se ha desarrollado su propia etiqueta, como se muestra a continuacin.

Imagen - 1.9

Etiqueta para X-Cited toronja rosa en porrn

Imagen - 1.10

Etiqueta para X-Cited tamarindo en porrn


EL MERCADO

Imagen - 1.11

Etiqueta para X-Cited fresa en porrn

Imagen - 1.12

Etiqueta para X-Cited durazno en porrn


EL MERCADO

Imagen - 1.13 1 . 1 3 Los Clientes

Etiqueta para X-Cited mora azul en porrn

Como se sabe, Margarita X-Cited es un producto nuevo que an no se ha introducido al mercado debido a la falta de infraestructura tanto para su produccin como para su comercializacin. Pese a lo anterior, ya se ha tenido la oportunidad de ofrecer degustaciones del producto, que ha gozado de la favorable aceptacin de las personas que han tenido la oportunidad de probarlo. As mismo, se han establecido contactos con responsables de empresas distribuidoras de bebidas alcohlicas tanto en los Estados Unidos como en Francia, y que han dejado patente su inters por comercializar este producto en sus pases con la exhibicin de cartas de intencin de compra. Para el mercado de Estados Unidos se cuenta con una carta de intencin de compra por parte del Seor Michael P. Tobin, director de la empresa comercializadora Tobin & Gonzalez, L.L.C. cuyos datos se muestran a continuacin: Nombre de la compaa: Tobin & Gonzalez, L.L.C. Domicilio de la empresa: 125 North Broadway Ciudad: Turlock, CA. Cdigo Postal: 9538032INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

EL MERCADO

Telfono: FAX: E-Mail:

001 (209) 667-9732 001 (209) 563-6000 [email protected]

Para el mercado de Francia, se cuenta con carta de intencin de compra del Sr. Patrick Pierre Robert, quien proporciona su siguiente domicilio: 48 Sente de Citronelles 16 eme Km Tampon 97439 Iles de la Reunion Port St. Denis, Fr. [email protected] Copias de ambas cartas de intencin se pueden encontrar en las figura 9.2 a 9.6 de la seccin anexos. 1 . 1 4 Anlisis del mercado El tequila es una de las bebidas alcohlicas de mayor crecimiento, experimentando un aumento en su produccin del 935% en los ltimos 13 aos, segn estadsticas del Consejo Regulador del Tequila (CRT). Pese a que el tequila es un producto ancestral, y del que siempre se ha tenido cierto conocimiento en el resto del mundo, no fue sino hasta la creacin del Consejo Regulador del Tequila, en diciembre de 1993, y con la obtencin de la denominacin de origen del tequila, que se crea un marco normativo del que nace la NOM-Tequila que regula tanto las regiones productoras, como caractersticas que debe tener una bebida para obtener el certificado de bebida 100% agave, e incluso las caractersticas que debe tener una bebida para poder ostentar el nombre de tequila. El CRT se he convertido en la autoridad certificadora del cumplimiento de la NOM-006-SCFI-2005, lo que ha incrementado la confianza de los consumidores de tequila, tanto en Mxico como en el extranjero. Muestra de ello es que, mientras la exportacin de tequila tuvo un incremento del 88% de 1995 a 2008, el tequila 100% agave de exportacin experiment un crecimiento del 2,718% durante el mismo periodo (Fuente: CRT). Del impresionante crecimiento de las exportaciones de tequila 100% agave, el 78% se destina al mercado de los Estado Unidos, el 10% a Europa y el 12% final se destina a otras partes del mundo (Fuente: CRT). Precisamente sta es la fortaleza que pretende explotar Margarita X-Cited, una bebida elaborada a base de tequila 100% agave.33INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

EL MERCADO

1 . 1 5 Investigacin del Mercado Para la elaboracin de esta seccin se visitaron establecimientos detallistas que ofrecen, ya sea de manera exclusiva o como parte de la oferta de sus productos, bebidas alcohlicas, y solamente se lograron encontrar 4 tipos de cocteles elaborados a base de tequila, y cuyas caractersticas se aprecian a continuacin: Cuadro - 1.1 Sustitutos Perfectos de Margarita X-CitedNombre Fabricante Sabores Toronja (Squirt) ToronjaSangrita Toronja Toronja ToronjaSangrita Tequila con cola Toronja % de Alcohol 5% Presentac in Lata 350 ml PET 2 Lts Lata 355 ml Vidrio 330 ml Vidrio 275 ml Precio $ / Ltr $ 30.67 $ 22.95

New Mix Jimador Cabrito Mix

Herradura Tequila Centinela Industrias Tecate Ca Tequilera de Arandas

$ 10.60 $ 45.90 $ 5.70

5.8%

$ 16.06

Paloma Real*

N.D.

N.D.

N.D.

El Charro Mix*

5.8%

N.D.

N.D.

FUENTE: Elaboracin propia con base en trabajo de campo * N.D. Sin datos, producto de reciente lanzamiento con presencia limitada en territorio nacional

Cabe sealar que los productos Paloma Real y El Charro Mix son de reciente lanzamiento y al menos en la Zona Metropolitana de Guadalajara no se encontraron en ningn establecimiento, motivo por el cual no se pudo conocer su precio. Sin embargo se citan en este estudio como una muestra de que hay empresas interesadas en ocupar el segmento de mercado de los cocteles elaborados a base de tequila. Los datos que se aprecian de estos productos se pudieron obtener gracias a informacin secundaria. Es importante considerar que en el mercado de las bebidas alcohlicas hay una gran cantidad de productos, diferentes vinos, licores, sabores, presentaciones, etc., pero en los ltimos aos han salido al mercado bebidas suaves, con sabores dulces y afrutados, en presentaciones para consumo individual, y que tratan de atacar el segmento juvenil, ms propiamente el femenino. Por este motivo, la investigacin de mercado no se limit al anlisis de las bebidas elaboradas a base de tequila, sino que se extendi a aquellas con


EL MERCADO

presentaciones, porcentaje de alcohol, precios y sabores que fueran similares a las del proyecto, como las que aparecen a continuacin. Cuadro - 1.2 Sustitutos ImperfectosNombre Fabricante Sabores Tinto Mango-Pia Maracuy Durazno Fresa Manzana-Kiwi Brandy & Cola Vodka citric Manzana Pia Colada Tropical Su Peak Pech Green N Apple Meln Pia Colada Blue Hawaiian Sangra Mojito ICE Triple Black % de Alcohol Presentac in Precio $ / Ltr

Caribe Cooler

Pedro Domec

4.7%

Vidrio 300 ml

$ 9.90

$ 33

PresidentCola Skyy

Pedro Domec Skyy Vodka

4.8% 4.8%

Lata 345 ml Vidrio 275 ml Vidrio 250 ml Vidrio 750 ml

$ 9.40 $ 13.50

$ 27.25 $ 49.09

Boones

E & J Gallo Winery

4 % y 6.5%

$ 15.5 $ 39

$ 62 $ 52

Bartles & Jaymes

E & J Gallo Winery

4%

Vidrio 355 ml

$ 14.5

$ 40.85

Smirnoff Ice

Smirnoff Company

5%

Vidrio 330 ml PET 500 ml PET 2 lts Vidrio 330 ml Vidrio 500 ml PET 1 ltr PET 2.6 lts Vidrio 355 ml

$ 22 $ 13.5 $ 38 N.D. N.D. N.D. N.D.

$ 66.67 $ 27 $ 19 -

Via Real

Industrias Tecate

Durazno Pia Colada Blue Berry Sangra

6%

Soul Citric

Cervecera Cuauhtmoc Moctezuma

Pia Coco Lima Limn Manzana Verde Durazno

4.5%

$ 15

$ 42.25

FUENTE:

Elaboracin propia con base en trabajo de campo


EL MERCADO

Incluso la cerveza es una opcin muy socorrida entre los jvenes, y ya no es exclusiva del segmento masculino, pero su anlisis sera motivo de otro estudio. Baste decir que su precio promedio, entre las de produccin nacional, se encuentra alrededor de los $ 7 pesos por lata de cerveza, y que debido a modificaciones en la legislacin que pretenda cobrar un impuesto especial (IEPS) a bebidas con 6% de alcohol o ms, ya casi todas tienen un graduacin de 4.5. Entre las cervezas de importacin los precios van de los $8 a los $10 pesos por lata de cerveza. Como se coment en el captulo 2, con este producto se pretende atacar el mercado de las personas que gustan del sabor de la bebida conocida como margarita, y que est ms relacionada con el segmento de las mujeres. Concientes del incremento en la demanda de bebidas tipo margarita, que siempre se preparan a base de tequila, importantes compaas tequileras como Casa Jos Cuervo, han lanzado una lnea de productos llamados MIX, palabra con la que se identifica a los mezcladores ya preparados a los que basta agregarles tequila, por lo que tambin se analiz a este tipo de productos, como se muestra a continuacin. Cuadro - 1.3 Mezcladores para tequilaNombre Margarita Mix Fabricante Jos Cuervo Sabores Toronja Tamarindo Limn Pia Naranja Mandarina Tamarindo Presentacin Vidrio 1 Ltr Precio $ 41

Margarita Citric

La Barra Cocteles

Vidrio 1 Ltr

$ 45.9

FUENTE:

Elaboracin propia con base en trabajo de campo

Para tener una buena referencia de comparacin, se recomienda observar el precio por litro en su venta al pblico. 1 . 1 6 Interpretacin Existen dos factores que, aunados a la buena reaccin que han tenido del producto quienes han tenido la oportunidad de probarlo, permiten afirmar que Margarita X-Cited ser bien aceptado por el mercado: 1. El poder promocionarse como coctel a base de tequila 100% agave. 2. El precio comparado con los productos imperfectos, que existen en el mercado. sustitutos, perfectos e


EL MERCADO

Para su presentacin en lata, considerando que la bebida tiene 6% de alcohol a base de tequila 100% agave, el producto tiene un precio por litro de $ 49.30 (ver cuadro 5.1), contra $41 pesos por litro del mezclador Margarita Mix de casa Cuervo, y contra el mezclador Margarita Citric de $ 45.90 pesos por litro, ambas bebidas SIN alcohol, pese a lo cual los precios son muy similares. Por otro lado, para su presentacin en porrn, Margarita X-Cited tiene un precio de $ 36.44 pesos por litro, cerca de $7 y $10 pesos menos, respectivamente, que los mezcladores mencionados. En relacin a las bebidas a base de tequila, Cabrito Mix que tiene un precio de $5.70 pesos por lata, es ms de tres veces ms barato que X-Cited , pero incluso es ms barato que una cerveza del segmento de menor precio. En comparacin con New Mix Jimador, Margarita X-Cited es 1.7 veces ms caro, aunque ninguno de estos productos es elaborado a base de tequila 100% agave. En comparacin con otros productos considerados sustitutos imperfectos, sus precios por litro en la presentacin para consumo individual varan desde $27 pesos por litro, hasta $66.67 pesos por litro, por lo que se puede decir que Margarita X-Cited se ubica a la mitad de este rango, con un precio de $ 49.30 pesos por litro en su presentacin de lata. Para presentaciones de ms de un litro, los precios de los sustitutos imperfectos varan entre $ 19 pesos por litro, hasta $39 pesos por litro, contra $36.44 pesos por litro en su presentacin de 4 litros. 1 . 1 7 Fuentes Secundarias de Informacin La industria del tequila es una de las que mayor crecimiento ha experimentado en los ltimos aos, llamando la atencin el crecimiento en la produccin de tequila 100% agave, como se puede apreciar en el siguiente cuadro. Cuadro - 1.1 Produccin Total de Tequila y Tequila 100% agave (Millones de Litros)Ao 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 100% Agave 15.6 29.4 43 58 61.5 25.1 26.5 Tequila 88.7 105.3 113.5 111.8 129.1 156.5 120.1 Total 104.3 134.7 156.5 169.8 190.6 181.6 146.6


EL MERCADO

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

29 36 43 70.1 81.1 135.7 161.5

112 104.3 133 139.6 160.8 148.5 147.6

141 140.3 176 209.7 241.9 284.2 309.1

Fuente:Consejo Regulador del Tequila NOTA: Cantidades expresados a 40% de volumen de alcohol

Como se coment, es de llamar la atencin el incremento que ha experimentado la produccin de tequila 100% agave, que en el periodo observado creci 935%, a tasa anual promedio de 66%. La produccin total observada en el periodo creci 196%. Otro dato interesante es el relativo a comportamiento de las exportaciones, como puede apreciarse en la siguiente grfica.

160

Imagen - 1.1

Exportaciones por categora (Millones de Litros)

Fuente:Consejo Regulador del Tequila

140

38


EL MERCADO

NOTA: Cantidades expresados a 40% de volumen de alcohol

Como ya se haba comentado, las exportaciones de tequila 100% agave experimentaron un crecimiento en el periodo observado en la grfica de 2,718%, contra un 88% de incremento de tequila simple. An as, al 2008 las exportaciones de tequila 100% agave representan un 20.7% del total exportado, y aunque slo representan una quinta parte de las exportaciones totales el valor es significativo en comparacin con el 1.7% que representaban de las exportaciones de tequila 100% agave en el ao 1995. Otro dato significativo es el relativo al destino de dichas exportaciones, que en el 78% de los casos son enviadas a los Estados Unidos, el 10% a Europa y el 12% al resto del mundo, tal y como se puede apreciar en el siguiente cuadro. Cuadro - 1.2 Exportaciones por Destino (Millones de Litros)Ao 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Proporcin al 2008 E.U. 54 61 69 69 80 82 58.6 69.2 79.3 84.6 87 106.9 100.9 108.3 78% Europa 8 10 10 11 12 11 11.6 12.2 12.1 14.3 15 15.5 19.6 13.5 10% Otros 3.5 4.2 5.3 6.5 5.3 5.8 5.4 6.6 10.2 10.1 15 17.6 14.6 16.4 12% TOTAL 65.5 75.2 84.3 86.5 97.3 98.8 75.6 88 101.6 109 117 140 135.1 138.2 100%


Tambin es de llamar la atencin la evolucin que se ha observado en la forma en que se realizan esas exportaciones, las que se limitan a dos opciones: a granel envasado. Antes de la creacin del Consejo Regulador del Tequila, se exportaba mucho tequila a granel, principalmente a los Estados Unidos, donde compaas de ese pas realizaban mezclas para crear bebidas tipo margarita.


EL MERCADO

Ante las nuevas regulaciones se ha dado un mayor nfasis a la exportacin de tequila envasado de origen, factor que en definitiva favorece al proyecto. Como se puede apreciar en el siguiente cuadro que muestra cmo ha evolucionado el comportamiento de las exportaciones por forma, en 1995 slo el 10% de las exportaciones se haca en la modalidad de envasado, mientras que para el ao 2008 alcanz una proporcin del 42%. Cuadro - 1.3 Exportaciones por Forma (Millones de Litros)Ao 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Proporcin a 1995 Proporcin al 2008 Granel 58 66.3 73.7 73.6 82.9 81.3 56.4 66 72.1 75.7 76.5 90.4 78 80.2 90% 58% Envasado 6.5 8.9 10.6 12.9 14.5 17.5 19.2 22 29.5 33.3 40.5 49.6 57.1 58.1 10% 42% TOTAL 64.5 75.2 84.3 86.5 97.4 98.8 75.6 88 101.6 109 117 140 135.1 138.3 100% 100%


1 . 1 8 Riesgos y Oportunidades del Mercado OPORTUNIDADES Como se ha podido constatar en las estadsticas del Consejo Regulador del Tequila relativas a los incrementos tanto en la produccin como en las exportaciones, principalmente de tequila 100% agave, cada vez existe una mayor demanda de este producto. A nivel domstico el tequila ha pasado de ser considerada como una bebida propia de niveles socioecmicos bajos, a ser asociada a la imagen de una bebida de estatus, muy arraigada entre los jvenes, y que se ha visto40INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

EL MERCADO

beneficiada por grandes campaas publicitarias que la han colocado entre los primero lugares de aceptacin entre los consumidores. Por otro lado, la buena labor que ha venido realizando el Consejo Regulador del Tequila le brinda al consumidor la seguridad de estar consumiendo un producto de calidad, ya que cada botella de tequila que ostenta el holograma del CRT garantiza que el producto cumple con las caractersticas que se destacan en el etiquetado. Cada vez ms mujeres se insertan al mercado laboral, logrando contar con recursos propios que les brindan independencia econmica, y que les permiten tener acceso a ms lugares de esparcimiento, de ah la importancia de introducir al mercado una bebida suave que logre ir erradicando la asociacin de ideas entre el tequila y la imagen del macho mexicano que tomaba su tequila cuando buscaba algo que le raspara la garganta. RIESGOS Para el caso de las exportaciones, y debido al buen recibimiento que tiene el tequila en el resto del mundo, se considera que prcticamente el nico riesgo asociado al producto es el relativo a la posibilidad de imposicin de restricciones arancelarias. Sin embargo, se sabe que cerca del 80% del tequila se exporta a los Estados Unidos, pas de origen de la mayora de las compaas que han adquirido algunas de las empresas tequileras cuyas marcas tienen mejor posicionamiento del mercado. Se sabe que los Estados Unidos llegan a imponer restricciones arancelarias para proteger a la industria domstica, por lo que una medida arancelaria contra el tequila afectara a empresas estadounidenses, por lo que una accin de esta naturaleza se estima poco probable. Respecto al mercado domstico, se sabe que las marcadas diferencias entre los miembros de los diferentes partidos polticos representados en el Poder Legislativo han generado modificaciones fiscales que en ocasiones han afectado a ciertas industrias con cargas impositivas como la del IEPS, impuesto que se aplica a aquellos productos cuyo consumo se considera provocan externalidades negativas en la sociedad, como es el caso de las bebidas alcohlicas, y que de por s ya estn gravadas con un IEPS, adems del consabido impuesto al consumo (IVA). Un dficit en las finanzas pblicas, combinado con la histrica oposicin en el Congreso al cobro de IVA en medicinas y alimentos, siempre mantendr latente la posibilidad de incremento en los impuestos aplicados a las bebidas alcohlicas, lo cual repercutira en un incremento en los precios de estos productos, que a su vez podra influir en una menor demanda.


EL MERCADO

1 . 1 9 Fijacin de Precios Para la fijacin de precios se tomaron en consideracin tanto los costos directos como un prorrateo de los costos indirectos en funcin de un estimado de produccin tanto de la capacidad instalada como la que se puede contratar va maquila mensual. Cuadro - 1.1 Fijacin del Precio de VentaCONCEPTO Produccin (cajas) Costo por Caja Costos de Produccin Proporcin de Ventas Desarrollo de Imagen Gastos de Operacin Depreciacin Mob. Eq. Etc. Amortizacin gts de arranque Total Prorrateado Cto Total de Produccin y Op'n Por Unidad Utilidad por Caja (30%) Utilidad por Unidad (30%) Flete Precio Unitario Mayoristas IEPS (25%) IVA (15%) Precio Con Impuestos Precio Sugerido al Pblico Utilidad de Intermediacin Lata 9,000 151.99 1,367,924 66% Prorrateo de Costos 30,072 107,586 8,406 5,405 151,468 168.82 7.03 219.47 9.14 0.35 9.49 2.37 1.42 13.29 17.5 32% 15,251 54,559 4,263 2,741 76,813 256.84 64.21 333.89 83.47 3.30 86.77 21.69 13.02 121.48 Copeado 45,323 162,145 12,668 8,145 228,282 Porrn 3,000 231.24 693,708 34% 2,061,632 100% Total Mensual

Fuente: Elaboracin propia con base en costos de produccin e inversiones

Para la determinacin del precio sugerido de venta en el caso del porrn, se tom en consideracin el siguiente anlisis.


EL MERCADO

Cuadro - 1.2 Ejercicio para clculo de utilidad por servicio copeadoConcepto Porrones por caja Cantidad por porrn (lts) Litros por caja Precio por porrn con Impuest. Precio por Litro Precio por copa de 250 ml Precio Sugerido al Pblico Utilidad por copaFuente: Elaboracin propia con base en precios de mercado

Cantidad 4 4 16 $ 121 $ 30 $8 $ 30 295%

1 . 2 0 Mrgenes de Utilidad Como se puede observar en el cuadro 5.8, se consider una utilidad del 30% sobre los costos directos e indirectos trabajando al 50% de la capacidad, de manera que por economas de escala, en le media en que se incremente la produccin los costos unitarios totales disminuyen, con un consiguiente incremento de la utilidad.1 . 2 0 . 1 Punto de Equilibrio

El costo unitario de produccin para la presentacin en lata es de $ 151.99 pesos por caja de 24 latas, mientras que el costo unitario de produccin para la caja con 4 porrones es de $231.24 pesos. Por otro lado, el precio de venta por caja de 24 latas es de $ 227.87 pesos, mientras que el precio de venta por caja de 4 porrones es de $ 347.09 pesos. Por lo tanto, la utilidad por caja descontando slo costos de produccin es de $ 75.88 para la presentacin en lata y de $ 115.11 para la presentacin en porrn. Los costos mensuales de operacin ascienden a $256,000 pesos, y por la forma en que se estima se comportar el mercado se propone que la produccin de la presentacin en lata represente el 66% de la produccin total, mientras que la produccin en porrn ser del 34%, de manera que la combinacin de produccin que guarda esa proporcin obliga a una produccin mensual mnima de 2,220 cajas de producto en lata, y 755 cajas de producto en porrn para llegar a punto de equilibrio.1 . 2 0 . 2 Publicidad

A la fecha se han realizado gastos para el desarrollo de la imagen corporativa y la implementacin del proyecto inicial. Se tiene considerada una etapa de43INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

EL MERCADO

lanzamiento del producto y gastos mensuales para este propsito, como puede observarse en el siguiente cuadro. Cuadro - 2.1 Programa de publicidad en etapa de lanzamiento y mensualConcepto Desarrollo de la marca Implementacin del proyecto Inicial (2) Desarrollo de Imagen Corporativa Diarios 2 veces por semana Radio Arranque/constante Medios Publicitarios Montaje en Hotel Logstica, edecanes, canaps y bebidas Costo de Inauguracin Edecanes (2) Animador Renta Equipo sonido Consumo de Lquido Costo Degustacin/Promocin Posters, flyers 2 Lneas telefnicas con servicio 01 800 Otros gastos indirectos Trpticos de guas de preparacin Suma Gastos e Inversiones de Imagen C.Fuente: Elaboracin propia con base informacin del proyecto

Inversiones 25,600 38,600 64,200 20,000 10,000 30,000 10,000 25,000 35,000 371,520 162,540 174,150 87,075 795,285 39,969 8,000 5,000 52,969 977,454

Gastos Publicidad $ / mes 0 15,000 10,000 25,000 0 0 13,323 4,000 3,000 20,323 45,323

1 . 2 0 . 3 Promocin de Ventas

Los trpticos de guas de preparacin pretender mostrar a los consumidores la forma en que debe prepararse una margarita, a la vez que sirve como forma de promocionar Margarita X-Cited. Se pretende dar la idea de que la operacin es rpida y sencilla, sugiriendo seguir los siguientes pasos: 1. Escarchar la copa con limn, sal y chile seco molido* (*opcional). 2. Poner hielo frapp en la copa 3. Servir Margarita X-Cited del sabor de su preferencia.44INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

EL MERCADO

Esta es slo una sugerencia para quienes gustan del glamour propio de la copa tipo margarita, aunque por su sabor la bebida se puede consumir directamente. Un ejemplo de las guas de preparacin se puede apreciar en la siguiente imagen.


EL MERCADO

Imagen - 1.1

Ejemplo de Gua de Preparacin

Los medios de publicidad a utilizar seran Seccin Amarilla (impresa y en Internet) y el sitio w.


EL MERCADO

Se La promocin de ventas se hace mediante visitas personalizadas a los clientes potenciales: fabricantes de ventanas de aluminio y radas, por ejemplo el mes de aniversario de la empresa.

6 LA PRODUCCIN


LA PRODUCCIN

6 LA PRODUCCIN6 .1 Especificaciones del producto Como ya se ha comentado, margarita X-Cited es un coctel elaborado a base de tequila 100% agave certificado que en la etapa de lanzamiento se comercializar en lata de 355 ml y en porrn de 4 litros, y que estar disponible en seis sabores diferentes que se eligieron pensando en bebidas que estn arraigadas en las costumbres mexicanas, como el tamarindo por ejemplo, o que estn de moda en el mercado, como la mora azul, y que adems tengan como base un tequila que sea 100% agave. Bajo esta premisa se ha logrado obtener una formulacin que ha superado exitosamente diversos foros para su degustacin, y de la que nacen 6 sabores: Tradicionales: Limn Toronja Rosa Tamarindo Fresa Durazno Mora azul (Bule Berry)

Innovadores

Sabor de Moda

1 . 2 1 Proceso de produccin: La infraestructura de envasado propia de la planta se limitar a la presentacin en porrn, ya que se aprovechar la infraestructura ociosa de otras empresas para maquilar la presentacin en lata, por lo que aqu slo se describir el proceso de produccin para la presentacin en porrn. Ya se acord con embotelladora Aga la maquila en lata, a un costo de $1 peso por lata. La base del xito de este producto est en su formulacin que se mantiene bajo el concepto de secreto industrial, en atencin al cual no se detallarn los procesos para su elaboracin, aunque de manera general el proceso es el siguiente:48INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LA PRODUCCION

El principal componente de la bebida es el agua, por lo que se adquirir agua potable en pipas, pese a lo cual se pasar por un proceso de purificacin. El agua se recibir en tanques de almacenamiento con capacidad de 10,000 litros (10 m3) de donde pasarn a la primer etapa de purificacin que es la de filtrado. El primer filtro ser de arena, el segundo un filtro de carbn activado y finalmente uno de zeolita para su estabilizacin inica. De ah pasan a un proceso de smosis inversa, de donde saldrn para su almacenamiento en un tanque de 5,000 lts de capacidad. La ltima parte del proceso de purificacin ser a base de luz ultravioleta, de donde pasar a los tanques de preparacin en donde se realizar su proceso durante un tiempo ya estandarizado, y de donde saldr el producto terminado hacia tanques de almacenamiento. El producto terminado pasa a una envasadora semiautomtica, de ah viene el proceso en el que se le pone el tapn al porrn, que pasa a un tnel de encogimiento, sigue el etiquetado y finalmente pasa a empaque. El lay-out de la planta se muestra a continuacin en la figura 9.7 de la seccin anexos. 1 . 2 2 Materia Prima y Proveedores Conexiones y labores de acondicionamiento para montar equipo de produccin: Equipos y Conexiones Inoxidables de Jalisco S.A. de C.V. Calle 25 de Mayo No. 2482-A Col. Hogares de Nuevo Mxico 45138 Zapopan, Jalisco Tel: (33) 3636-9591, 3636-8280, 3636-1184, 3633-4753 Fax: (33) 3165-4410 Maquila para el envasado de la presentacin en lata Embotelladora Aga Espaa No. 1185 Col Moderna 44190 Guadalajara, Jal Tel: (33) 3605-2355 Proveedura de lata, envases y tapas de plstico Rexam Pavisa S.A. de C.V. Lzaro Crdenas No. 30 Col San Jernimo Tepetlacalco


LA PRODUCCION

54090 Tlalnepantla, Edo de Mex. Tel: (55) 5091-7005 Fax: (55) 5091-7005 Ext. 335 / 321 Proveedor de tequila 100% agave Corporacin Ansan S.A. de C.V. Juan Ruiz de Alarcn No. 127 Col. Arcos Sur 44140 Guadalajara, Jal. Tel / Fax: (33) 3630-2022, 3615-9115 1 . 2 3 Capacidad Instalada Debido al elevado costo en la instalacin de una planta de llenado automtica para la bebida en lata, se subcontratarn los servicios de la Embotelladora Aga, con la cual ya se han producido las primeras latas que se han usado para demostracin y para las pruebas de degustacin. Pese a que la embotelladora dice tener capacidad ociosa ilimitada, para efectos del estudio se ha propuesto una capacidad de produccin de 210,000 latas por turno al mes, lo que equivale a 24,648 cajas de 24 latas mensualmente. Para el caso de la presentacin en porrn de 4 litros, la planta tendr capacidad para producir y envasar 115,000 litro por turno al mes, equivalentes a 7,188 cajas mensuales. Por otro lado, al inicio de las operaciones se enfocarn todos los esfuerzos de comercializacin al mercado local, y en un escenario que se considera conservador, se propone que los cuatro primeros meses de operaciones slo se tendr mercado para vender un contenedor cada mes. Para el clculo de produccin se tom en consideracin la capacidad de un contenedor de 20 toneladas, y cuyo anlisis se muestra en el siguiente cuadro:


LA PRODUCCION

Cuadro - 1.1 Clculo de capacidad de carga de un conteiner por caja de lata y caja de porrnConcepto Transporte Capacidad (Ton) Peso promedio / lata estibada (Kg) Latas por conteiner Cajas (lata) Peso promedio / porrn estibado (Kg) Porrones Cajas (Porrn) Cantidad Container 20 Ton 20,000 Kgs 0.400 50,000 2,083 4.100 4,878 1,220

Una de las premisas de comercializacin se basa en la proporcin de ventas entre las presentaciones en lata y en porrn, en donde se considera que el 66% de las ventas sern en la presentacin en lata, y el 34% restante en la presentacin en porrn. Con base en este supuesto, un contenedor se llenara a carga completa con 1,382 cajas de lata, y 410 cajas de porrn.1 . 2 3 . 2 Tasa de Incorporacin

La tasa de incorporacin se considera a partir de la venta de un contenedor mensual, creciendo cada cuatrimestre en un contenedor adicional hasta logara la venta de tres contenedores en el mercado nacional en el ltimo cuatrimestre del primer ao. Considerando un escenario conservador, dicha venta para el mercado nacional se estabiliza en ese momento, sin considerar incrementos para el resto de los aos, tal y como se aprecia en el siguiente cuadro. Cuadro - 2.1 Evolucin de la produccin durante el primer ao de operacionesProduccin \ Cuatrimestre Cajas de Latas (66%) Cajas de Porrn (34%) Contenedores Por Mes Litros para Latas Litros para Porrn 1 1,382 410 1 11,775 6,560 2 2,764 820 2 23,549 13,120 3 4,146 1,230 3 35,324 19,680

Se considera que a partir del segundo ao se iniciara el proceso de comercializacin en el mercado internacional, con una tasa de incorporacin igual a la considerada en el primer ao de ventas nacionales, y cuya evaluacin se muestra a continuacin. Como se puede apreciar en comparacin con el cuadro anterior, se considera que las ventas mensuales nacionales se estabilizan a partir del ltimo bimestre del primer ao.51INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LA PRODUCCION

Cuadro - 2.2 Incorporacin de ventas al extranjero a partir del segundo ao y su evolucinProduccin \ Cuatrimestre Cajas de Latas (63%, venta local) Cajas de Latas (63%, venta export.) Cajas de Porrn (37%, venta local) Cajas de Porrn (37%, venta export.) Containers Por Mes Litros para Latas Litros para Porrn 7 4,146 1,382 1,230 410 4 47,099 26,240 8 4,146 2,764 1,230 820 5 58,873 32,800 9 4,146 2,764 1,230 820 5 58,873 32,800 10 4,146 2,764 1,230 820 5 58,873 32,800 11 4,146 2,764 1,230 820 5 58,873 32,800 12 4,146 2,764 1,230 820 5 58,873 32,800

1 . 2 4 Manejo de Inventarios El mtodo a utilizar en la valuacin de inventarios ser el de Primeras Entradas, Primeras Salidas (PEPS). De acuerdo con la normatividad fiscal y partiendo de los ingresos totales proyectados, el sistema de control de inventarios ser el de inventarios perpetuos. El valor total de los inventarios estar establecido por inventarios de programa de produccin, los inventarios de seguridad, los inventarios en trnsito. Para determinar la cantidad econmica de pedidos se debern tomar en cuenta los costos de adquisicin; los costos de posesin: por almacenaje, por riesgos, por seguros, los costos financieros de mantenimiento del inventario y los costos por agotamiento: por paro, por prdida de ventas, por incremento en costos de sustitucin. 1 . 2 5 Equipo e Instalaciones Los equipos, gastos de instalacin y otros conceptos de inversin se pueden apreciar en el siguiente cuadro. Cuadro - 1.1 Equipamiento en para el rea de produccin de porrnConcepto Mesas de Acero Inoxidable medidas de 1.10x1.80 Factura 0563 A&C Cantida d Unitario Importe 2 10,350 20,700


LA PRODUCCION

Potencimetro Pn/mV/0C Start 3 Equipo de Alcoholmetro, probeta y Buffer Mesa de acero inoxidable medidas de 1.10 x 1.80 Factura 1032 A&C Bascula OHUS para 400 grms Factura 1033 A&C Bascula Marca Torrey Capacidad de 1000 Kg Llenadora semiautomtica 50-5000 ML-TECNIPAC Fact. 9505 Refacciones para Llenadora 50-5000 ML - TECNIPAC Adaptador EBRE 2 1 1/2 CLAM Refacciones y partes para adaptadores Tanque de Acero Inoxidables y Vlvulas Tarja sencilla con Tina de Acero Inoxidable Maquina Envasadora Marca MAPISA factura 1194 A&C Bancos de acero Inoxidable Mesa de acero inoxidable medidas de 1.10 x 1.80 Tanque de Acero Inoxidable elevado con capacidad de 300 lts Tanque de Acero Inoxidables con sistema de trasmisin y controles Equipo para tratamiento de agua y Osmosis Inversa Maquina Despachadora adheribles -codificadora de etiquetas auto

1 1 1

11,195 2,202 10,350

11,195 2,202 10,350 2,070 8,395 64,302 3,198 2,243 8,580 51,750 8,420 69,000 2,709 12,650 15,525 85,100 103,615 31,826 3,943 5,667 42,539 3,416 45,023 4,658 64,863 38,813 10,091 109,296 5,434 14,751

1 1 1 1 3 1 3 1 1 2 1 1 2

2,070 8,395 64,302 3,198 748 8,580 17,250 8,420 69,000 1,355 12,650 15,525 42,550

1 1 1 1 2

103,615 31,826 3,943 5,667 21,269

Juego de 127 tipos metlicos (bronce) nmero y letras 2o 3 milmetros de alto Juego de refacciones para DC-1 con cintas Apretadora de tapas neumtica, maraca Accutek Accucaper hdex Refacciones para apretadora e insertos Tnel de encogimiento de 6" de ancho, marca MARBURG, modelo T-6 large, Juego de refacciones para Tnel de encogimiento Transportador de envases marca Tecnipac acero inoxidable Transportador de envases marca Tcnica plstico Disco de transferencia DT Llenadora semi automtica para llenar de 500 ml a 5000 ml marca tecnipac Refacciones para Llenadora 50-5000 ML - TECNIPAC Equipo Dosificador de cloro con Bomba dosificadora marca con Banda de con Banda de

1 1 1 1

3,416 45,023 4,658 64,863

1 38,813 1 1 1 1 10,091 109,296 5,434 14,751


LA PRODUCCION

Milton Roy ...Continuacin Equipo de bombeo hidroneumtico modelo D500 TA24 con Bomba Lmpara de luz ultravioleta con capacidad de tratar 30 LPM de agua, Medidor porttil para TDS conductividad y temperatura multi rango Kit analizador de dureza HTCH Mod. B Tanque Rotoplas Montaje e instalacin de equipos de tratamiento de aguas Tubo sanitario de A I 25 MM C-16 30.5 ml Vlvula bola Clamp de AI 25 MM Codo 90 CLAMP de acero inoxidable 25 MM TEE CLAMP de acero Inoxidable Soporte p/ Tubo Inoxidable 25 MM Adaptador CLAMP N.P.T. de A I Ferrula CLAMP P/sold. Ce A I soldado y terminado acero Inox Bomba centrifuga de A I acoplada a motor de 0.5 HP 2 polos trif Empaque Neopreno CLAMP 38 MM Abrazadera Clamp 38 MM Filtro completo CLAMP de 40 CM Abrazadera Clamp Inox 51 MM Codo 90 CLAMP de acero inoxidable 38 MM Reduccin Concntrica CLAMP 51 x 38 MM Vlvula bola Clamp de AI Empaque Neopreno CLAMP Tarjeta PCI capturadora de video 4 entradas para cmara de cctv visualizacin Resolucin: 480 lneas, lente de 1/3" SONY de 3.6 mm Resolucin: 480 lneas, de 1/3" CCD SONY , cmara da/noche Husting para cmara estndar Transceptores pasivos para alimentacin de cmaras Programacin y fijacin de las cmaras Montaje e instalacin de equipos 1 8,716 1 9,455 1 1,421 1 1 1 31 5 9 2 8 2 15 15 3 15 15 2 4 4 2 2 4 2 2 3 1 10 1 1 738 20,838 16,675 185 1,811 197 305 81 529 40 40 6,325 6 81 3,378 104 204 403 1,811 7 4,485 2,645 3,795 633 173 2,013 89,387 1,421 738 20,838 16,675 5,647 9,056 1,770 610 644 1,058 604 604 18,975 86 1,208 6,755 414 814 805 3,623 28 8,970 5,290 11,385 633 1,725 2,013 89,387 9,455 8,716


LA PRODUCCION

Total de Equipo de Produccin

$ 1,092,265

Cuadro - 1.2 Mobiliario y Equipo de OficinaConcepto Sillones ejecutivos Sillones secretariales Bancos Refrigerador marca Supermatic Escritorios ejecutivo 1.10 x2.10 ml terminado en terminado en imitacin nogal Sillones Ejecutivos terminados en Imitacin piel Sillas visitante para oficina Fact 1201 - A&C Otros equipos para oficina Total de Mobiliario y Equipo de Oficina Cantida d Unitario Importe 6 2 5 1 2 2 4 1 $ 48,393 518 288 288 3,450 8,625 5,463 863 3,105 575 1,438 3,450 17,250 10,925 3,450 8,200

Cuadro - 1.3 Equipamiento en para el rea de produccin de porrnConcepto Suministro e instalacin de interruptor electromagntico 100apms 220 volts Instalaciones y adaptacin de reas administrativas (oficinas y servicios) Materiales elctricos para instalaciones Divisiones , Pisos, resinas epxicas, alfombras, pintura, etc Infraestructura en red telefnica (conmutador y lneas) Tuberas de AI acabados sanitarios bombas, filtros, vlvulas Total Instalaciones e Infraestructura Registros, tramites y seguros Asesora en desarrollo de marca, imagen otros Total de Inversiones y administrativa, 1 1 Cantida d Unitario Importe 1 1 1 1 1 1 88,665 87,399 123,545 123,500 42,500 95,200 560,809 58,785 49,979 108,764 1,810,231 58,785 49,979 88,665 87,399 123,545 123,500 42,500 95,200

Total Gastos Preoperativos y de Organizacin


LA PRODUCCION

1 . 2 6 Justificacin del Equipo a Adquirir El equipo solicitado es indispensable para contar con la infraestructura que permita estar en capacidad de tener el control de la produccin de la bebida Margarita X-Cited. Como se ha comentado, se aprovechara la infraestructura de esta rea para llevar a cabo el envasado del producto en porrn, y el resto de trasportara en cisternas con especificaciones de calidad alimenticia a la embotelladora Aga para la produccin de la presentacin en lata. Adems el volumen de produccin diario requerir que aunque sea por pere producto terminado y/o materia prima.demandante en cuanto a esos aspectos.


LA PRODUCCION

7 LAS FINANZAS


LAS FINANZAS

7 LAS FINANZAS1 .1 Objetivo El objetivo de esta seccin es determinar la viabilidad financiera del proyecto Margarita X-Cited as como servir de gua en los objetivos mnimos que se deben cumplir para que el proyecto sea reantable. 1 .2 Fuentes de Recursos Lquidos

Segn el cuadro 6.6 de la pgina 48, el total de las inversiones es de $1,810,231 pesos, el 30% de lo cual ser aportado por la empresa. Tambin se requiere un apoyo de $600,000 pesos para capital de trabajo. Cuadro - 1.1 Fuentes de Recursos LquidosConcepto Crdito para inversin en equipo e instalaciones Aportacin de la empresa (30% del total de la inversiones) Total de Inversiones Crdito para Capital de Trabajo (hasta 50% del apoyo para inversin) Cantidad 1,267,162 543,069 1,810,231 600,000


LAS FINANZAS

1 .3

Clculos Estimativos de Ingresos Esperados Ingr

Con base en el programa de produccin presentado en los cuadros 6.2 y 6.3, se estimaron los ingresos mensuales, como se aprecia a continuacin. Se considera el otorgamiento de un mes para pagar, por lo que no se registran ingresos en el primer mes de operacin. Cuadro - 1.1 Proyeccin de ingresos mensuales en el primer ao de operacinConcepto \ Mes Ventas Lata Ventas Porrn Ventas 1 156,8 32 70,87 2 227,7 04 2 313,6 64 141,7 44 455,4 09 3 313,6 64 141,7 44 455,4 09 4 313,6 64 141,7 44 455,4 09 5 6 7 627,32 9 283,48 9 910,81 7 8 627,32 9 283,48 9 9 784,16 1 354,36 1 10 940,99 3 425,23 3 11 940,99 3 425,23 3 12 940,99 3 425,23 3

470,4 627,32 97 9 212,6 283,48 16 9 683,1 910,81 13 7

910,81 1,138,5 1,366,2 1,366,2 1,366,2 7 22 26 26 26

Cuadro - 1.2 Proyeccin de ingresos mensuales para el segundo ao de operacinConcepto \ Mes Ventas Lata Ventas Porrn Ventas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,097,8 1,254,6 1,254,6 1,254,6 1,411,4 1,568,3 1,568,3 1,568,3 1,568,3 1,568,3 1,568,3 1,568,3 25 58 58 58 90 22 22 22 22 22 22 22 496,10 5 566,97 7 566,97 7 566,97 7 637,84 9 708,72 2 708,72 2 708,72 2 708,72 2 708,72 2 708,72 2 708,72 2

1,593,9 1,821,6 1,821,6 1,821,6 2,049,3 2,277,0 2,277,0 2,277,0 2,277,0 2,277,0 2,277,0 2,277,0 30 35 35 35 39 43 43 43 43 43 43 43


LAS FINANZAS

Cuadro - 1.3 Proyeccin de ingresos anuales durando el horizonte de evaluacinConcepto \ Mes Ventas Lata Ventas Porrn Ventas 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

7,057,44 17,251,5 18,819,8 18,819,8 18,819,8 18,819,8 18,819,8 18,819,8 18,819,8 19,604,0 9 41 63 63 63 63 63 63 63 24 3,189,24 7,795,93 8,504,65 8,504,65 8,504,65 8,504,65 8,504,65 8,504,65 8,504,65 8,859,01 7 7 8 8 8 8 8 8 8 9 10,246,6 25,047,4 27,324,5 27,324,5 27,324,5 27,324,5 27,324,5 27,324,5 27,324,5 28,463,0 95 77 21 21 21 21 21 21 21 43


LAS FINANZAS10

1 .4

Clculos Estimativos de Gastos y Costos Esperados

Los costos se calcularon con base en la misma programacin de produccin estimada en la seccin Tasa de Incorporacin . Cuadro - 1.1 Costos mensuales esperados para el ao 1Concepto \ Mes M. de O. Directa Envase de Lata Envase Porrn Maquila Lata Frmula Corrugados Costos de Venta Medios Publicitarios Promocin Gastos de Operacin Depreciaciones Amortizaciones Gastos de Operacin 1 2 3 4 5 6 7 48,500 176,45 4 29,520 132,67 2 826,96 6 14,055 8 48,500 176,45 4 29,520 132,67 2 9 48,500 220,56 7 36,900 165,84 0 10 48,500 220,56 7 36,900 165,84 0 11 48,500 264,68 1 44,280 199,00 8 12 48,500 264,68 1 44,280 199,00 8 48,500 48,500 48,500 48,500 48,500 48,500 132,34 132,34 44,113 44,113 88,227 88,227 0 0 7,380 7,380 14,760 14,760 22,140 22,140

33,168 33,168 66,336 66,336 99,504 99,504 206,74 206,74 413,48 413,48 620,22 620,22 1 1 3 3 4 4 3,514 3,514 7,027 7,027 10,541 10,541

826,96 1,033,7 1,033,7 1,240,4 1,240,4 6 07 07 48 48 14,055 17,569 17,569 21,082 21,082

343,41 343,41 638,33 638,33 933,25 933,25 1,228,1 1,228,1 1,523,0 1,523,0 1,817,9 1,817,9 7 7 3 3 0 0 66 66 83 83 99 99 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 20,323 20,323 20,323 20,323 20,323 20,323 162,14 162,14 162,14 162,14 162,14 162,14 5 5 5 5 5 5 12,668 12,668 12,668 12,668 12,668 12,668 8,145 8,145 8,145 8,145 8,145 8,145 228,28 228,28 228,28 228,28 228,28 228,28 2 2 2 2 2 2 25,000 20,323 162,14 5 12,668 8,145 228,28 2 25,000 20,323 162,14 5 12,668 8,145 228,28 2 25,000 20,323 162,14 5 12,668 8,145 228,28 2 25,000 20,323 162,14 5 12,668 8,145 228,28 2 25,000 20,323 162,14 5 12,668 8,145 228,28 2 25,000 20,323 162,14 5 12,668 8,145 228,28 2


LAS FINANZAS

Cuadro - 1.2 Costos anuales durante el horizonte de evaluacinConcepto \ Mes M. de O. Directa Envase de Lata Envase Porrn Maquila Lata Frmula Corrugados Costos de Venta Medios Publicitarios Promocin Gastos de Operacin Depreciaciones Amortizaciones Gastos de Operacin 1 2 3 4 5 6 7 8 9

582,00 0

582,000

582,000

582,000

582,000

582,000

582,000

582,000

582,000

582,000

1,058,7 2,470,35 2,646,80 2,646,80 2,646,80 2,646,80 2,646,80 2,646,80 2,646,80 2,646,80 23 3 6 6 6 6 6 6 6 6 177,12 0 413,280 442,800 442,800 442,800 442,800 442,800 442,800 442,800 442,800

796,03 1,857,40 1,990,08 1,990,08 1,990,08 1,990,08 1,990,08 1,990,08 1,990,08 1,990,08 2 8 0 0 0 0 0 0 0 0 4,961,7 11,577,5 12,404,4 12,404,4 12,404,4 12,404,4 12,404,4 12,404,4 12,404,4 12,404,4 94 18 84 84 84 84 84 84 84 84 84,329 196,767 210,822 210,822 210,822 210,822 210,822 210,822 210,822 210,822 7,659,9 17,097,3 18,276,9 18,276,9 18,276,9 18,276,9 18,276,9 18,276,9 18,276,9 18,276,9 97 26 92 92 92 92 92 92 92 92 300,00 0 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000

546,49 1,275,14 1,366,22 1,366,22 1,366,22 1,366,22 1,366,22 1,366,22 1,366,22 1,366,22 0 4 6 6 6 6 6 6 6 6 1,945,7 1,945,74 1,945,74 1,945,74 1,945,74 1,945,74 1,945,74 1,945,74 1,945,74 1,945,74 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136,62 2 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438 136,622 5,438

2,934,2 3,662,94 3,754,02 3,754,02 3,754,02 3,754,02 3,754,02 3,754,02 3,754,02 3,754,02 90 4 6 6 6 6 6 6 6 6


LAS FINANZAS

10

1 .5

Flujo de Efectivo del Proyecto

Cuadro - 1.1 Determinacin del flujo de efectivo del proyecto durante el horizonte de evaluacin del proyecto

Concepto \ Mes INGRESOS OPERATIVOS Ventas Lata Ventas Porrn TOTAL INGRESOSIndicadores de Rentabilidad63

LAS FINANZAS

A

1 .6


El proyecto fue evaluado a un horizonte de evaluacin de 10 aos, tomando un costo de oportunidad del dinero del 20% anual a tasa real, tasa a la que se descontaron los flujos del proyecto. Con estos valores se obtuvo un Valor Actual Neto (VAN) de $ 5,427,856 millones de pesos, y una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 58%.


LAS FINANZAS

1 .7

Amortizacin del Crdito

El crdito se amortizar con base en la siguiente tabla de amortizacin. Cuadro - 1.1 Amortizacin del CrditoMes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 Saldo Inicial 1,867,162 1,867,162 1,867,162 1,867,162 1,830,688 1,794,004 1,757,109 1,720,002 1,682,682 1,645,147 1,607,396 1,569,428 1,531,242 1,492,837 1,454,210 1,415,361 1,376,289 1,336,993 1,297,470 1,257,720 1,217,742 1,177,533 1,137,094 1,096,422 1,055,516 1,014,375 972,997 931,382 889,527 847,431 805,093 762,512 719,687 676,614 633,295 589,726 545,906 Intereses 9,336 9,336 9,336 9,336 9,153 8,970 8,786 8,600 8,413 8,226 8,037 7,847 7,656 7,464 7,271 7,077 6,881 6,685 6,487 6,289 6,089 5,888 5,685 5,482 5,278 5,072 4,865 4,657 4,448 4,237 4,025 3,813 3,598 3,383 3,166 2,949 2,730 IVA / Int. 1,400 1,400 1,400 1,400 1,373 1,346 1,318 1,290 1,262 1,234 1,206 1,177 1,148 1,120 1,091 1,062 1,032 1,003 973 943 913 883 853 822 792 761 730 699 667 636 604 572 540 507 475 442 409 Abono a Cap. 0 0 0 36,474 36,684 36,895 37,107 37,320 37,535 37,751 37,968 38,186 38,406 38,627 38,849 39,072 39,297 39,523 39,750 39,978 40,208 40,440 40,672 40,906 41,141 41,378 41,616 41,855 42,096 42,338 42,581 42,826 43,072 43,320 43,569 43,819 44,071 Pago Total 10,736 10,736 10,736 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 47,210 SALDO 1,867,162 1,867,162 1,867,162 1,830,688 1,794,004 1,757,109 1,720,002 1,682,682 1,645,147 1,607,396 1,569,428 1,531,242 1,492,837 1,454,210 1,415,361 1,376,289 1,336,993 1,297,470 1,257,720 1,217,742 1,177,533 1,137,094 1,096,422 1,055,516 1,014,375 972,997 931,382 889,527 847,431 805,093 762,512 719,687 676,614 633,295 589,726 545,906 501,835 65INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LAS FINANZAS

Mes 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

Saldo Inicial 501,835 457,510 412,931 368,095 323,001 277,648 232,034 186,158 140,018 93,612 46,940

Intereses 2,509 2,288 2,065 1,840 1,615 1,388 1,160 931 700 468 235

IVA / Int. 376 343 310 276 242 208 174 140 105 70 35

Abono a Cap. 44,325 44,580 44,836 45,094 45,353 45,614 45,876 46,140 46,405 46,672 46,940

...Continuacin Pago Total SALDO 47,210 457,510 47,210 412,931 47,210 368,095 47,210 323,001 47,210 277,648 47,210 232,034 47,210 186,158 47,210 140,018 47,210 93,612 47,210 46,940 47,210 0

1 .8

Anlisis de Sensibilidad

El escenario ms probable del proyecto, que es un escenario considerado conservador, arroja los siguientes indicadores de rentabilidad: VAN: TIR: $5,427,856 58% anual Ao 3


Debido a la rentabilidad del proyecto, se modificaron algunas de las variables consideradas ms sensibles para mediar la variacin en la rentabilidad del mimso. Cabe aclarar que en cada uno de los siguientes anlisis slo se modifica una sola variable, por lo que el anlisis es ceteris paribus, es decir, se supone que todo lo dems permanece constante. Siempre el primer rengln de valores de cada tabla hace referencia a las condiciones originales. En el siguiente cuadro se muestra la variacin en precio, a la baja, que soportara el proyecto hasta generar un VAN = 0. Cuadro - 1.1 Sensibilizacin del precio por lata de Margarita X-Cited Precio por Lata $ 9.46 $ 8.91 $ 8.58 $ 8.25 Precio Original 100% 94% 91% 87% VAN $ 5,427,856 $ 3,000,000 $ 1,500,000 0 TIR 58% 41% 31% 20% Rec. de la Inv. Ao 3 Ao 4 Ao 6 Ao 1066INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LAS FINANZAS

Como se puede observar, la presentacin en lata podra soportar que el precio fuera del 87% del originalmente sugerido, y an as el proyecto pagara el costo de oportunidad del 20%. Tambin se realiz un anlisis similar, pero para la presentacin en porrn de 4 litros y cuyos resultados se muestran a continuacin. Cuadro - 1.2 Sensibilizacin del precio para la presentacin en porrn de Margarita X-Cited Precio x Porrn $ 9.46 $ 75.32 $ 68.63 $ 61.93 Precio Original 100% 87% 79% 72% VAN $ 5,427,856 $ 3,000,000 $ 1,500,000 0 TIR 58% 41% 31% 20% Rec. de la Inv. Ao 3 Ao 4 Ao 6 Ao 10

Debido a que slo el 34% de la produccin se dedicara para la presentacin en porrn, sta modalidad podra soportar una mayor disminucin en su precio de venta, de manera que si bajara hasta el 72% del originalmente propuesto el proyecto seguira siendo rentable. Cuadro - 1.3 Sensibilizacin de los costos del proyecto Tipo de Costo De produccin De operacin Incremento 3% 11% VAN 0 0 TIR 20% 20% Rec. de la Inv. Ao 10 Ao 10

El proyecto seguira generando una rentabilidad del 20% si los costos de produccin se incrementaran tan slo un 3%, por lo que esta es una variable muy sensible que debe monitorearse cuidadosamente. De igual manera, los gastos de operacin soportan un incremento de hasta el 11% y el proyecto seguira generando una rentabilidad del 20%. Finalmente, el proyecto considera que a partir del mes 15 la produccin se estabilizar en 5 containers mensuales, pero si en lugar de 5 la produccin se estabilizara en slo 4 containers al mes, la rentabilidad bajara de la forma en que se puede apreciar a continuacin. VAN: $2,691,90467INSTALACIN DE PLANTA PARA ELABORACIN DE COCTELES A BASE DE TEQUILA 100% AGAVE

LAS FINANZAS

-

TIR:

41 % anual Ao 4



LAS FINANZAS

8 El MARCO LEGAL

69

PLAN DE NEGOCIOS: INSTALACION DE PLANTA PARA ELBORACION DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA

MARCO LEGAL

8 EL MARCO LEGAL1 .1 Acta Constitutiva Datos en poder de CCIntegra 1 .2 Rgimen Fiscal

Datos en poder de CCIntegra No existe un acta constitutiva por tratarse de una persona fsica. El establecimiento opera desde ago

banro final

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