bao cao tai chfnh gioa nh~n 8c) paanstatic2.vietstock.vn/data/otc/2018/bctc/vn/quy 2/vsms...bao cao...
TRANSCRIPT
u 0 n
_,
_,
J
J
J
BAO cAo TAI CHfNH GIOA NH~N 8C)
CONG 1YC6 PAAN CHONG KHO.AN VSM
Cho ky ke toan tu ngay 01 /01 /2018 den ngay 30/06/2018
(da du<Jc soat xet)
J
0
n n n n 7
J
J
J
CONG TY c6 PHAN CHUNG KHOA.N VSM
Tftng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, qu~ Hoan KiBm, Ha N9i
N<)IDUNG
Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Bao cao soat xet thong tin tai chinh giua nien d9
Bao cao tai chinh giua nien d9 da dugc soat xet
Bao cao tinh hinh tai chinh giua nien d9
Bao cao kBt qua ho~t d9ng giua nien d9
Bao cao luu chuySn ti€n t~ giua nien d9
Bao cao tinh hinh biBn d9ng v6n chu sa huu giua nien d9
ThuyBt minh Bao cao tai chinh giua nien d9
Trang
02-03
04-05
06-35
06-08
09-10
11-12
13
14-35
u 0 n r
n
n
J
J J J J
CONG TY CO PHAN CIIDNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, gu~ Hoan KiSm, Ha N•i
BAO cAo ciJA BAN TONG GIAM Boe
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan VSM (sau day g9i cit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh giua nien d• cua Cong ty cho ky kS toan tir ngay o 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018.
CONG TY
Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 ph§n Chung khoan Gia Phat, dugc thanh l~p va ho~t d¢ng theo Gi~y phep thanh l~p va ho?t d¢ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, dugc di€u chinh theo cac Gi~y phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban ChlIIlg khoan Nha nu&c ngay 19/10/2009 v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan Stock Mart Vi?t Nam; Gi~y phep di€u chinh s6 45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chung khoan Nha nu&c ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty C6 phfin ChlIIlg khoan VSM; Gi~y phep di€u chinh s6 63/GPBC-UBCK cua Uy ban Chung khoan ngay 28/11/2011 v€ tang v6n di€u I? tir 135.000.000.000 VND len 200.000.000.000 VND; va Gi~y phep di€u chinh s6 15/GPBC-UBCK cua Uy ban ChlIIlg khoan ngay 11/05/2017 v€ thay d6i nghi?p V\l kinh doanh chlIIlg khoan: rut nghi?p V\l Moi gi&i ChlIIlg khoan.
Tf\l s6 cua Cong ty t~i: Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, qu~ Hoan KiSm, Ha N¢i.
H•I DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM so.AT
Cac thanh vien cua H•i d6ng Quan t:tj trong ky va t?i ngay l~p bao cao nay bao g6m:
Ba Ph~ Thi Hinh Chu tich
Ong Ph?m Xuan Ai Thanh vien
Ong Le Hilu L•c Thanh vien
Ong Lam Hoang Giang Thanh vien
Ba Ph~ Thi Hai YSn Thanh vien
Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c da di€u hanh Cong ty trong ky va t?i ngay l~p bao cao nay bao g6m:
Ong Hoang E>inh Trung
Cac thanh vien cua Ban Ki€m soat bao g6m:
Ba Phung Thi Kim Anh
Ong Ph~ Qu6c Tu?
Ong Trfin Kjen Cucmg
KIEM TO.AN VIEN
T6ng Giam d6c
Tru6ng ban
Uyvien
Uyvien
Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC da th\Ic hi?n soat xet cac Bao cao tai chinh gifra nien d• cho Cong ty.
2
co :HI
:G A
~ 'fi-e<>
.i~.C\IN 1ANG
A -~
~
u 0 n 0 n
J
J
J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nba Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang
Ti€n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N(ii
co NG Bo TRACH NHI¥M cu A BAN TONG GIAM Doc DOI v61 BAO cAo TAI cHiNH GIU A NIEN D•
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m vs vi~c l?P Bao cao tai chinb gifra nien d(i phan anh trung th\Tc, hgp ly tinh hinh tai chinh, k€t qua ho<;1t d(ing, tinh hinh Juu chuy€n ti€n t~ va tinh hinh bi€n d(ing v6n chli sa hfru cua Cong ty trong ky. Trong qua trinh i?P Bao cao tai chinh giua nien d(i, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t da tuan thu cac yeu
c§u sau:
Xay d\Tllg va duy tri ki€m soat n(ii b(i ma Ban T6ng Giam d&c va Ban quan tri Cong ty xac dinb la cful thi€t d€ dam bao cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d(i khong con sai s6t tr9ng y€u do gian I~ ho~c do
nb§.m lful;
L\Ta ch9n cac chinb sach k€ toan thich hgp va ap d\lilg cac chinh sach nay m(it each nh!t quan;
Dua ra cac danh gia va d\T doan hgp ly va th~ tr9ng;
Neu ro cac chuful ID\TC k€ toan dugc ap d\lilg c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhung ap d\lilg sai l~ch tr9ng ySu dSn muc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh gifra nien d(i hay khong;
L?p va trinh bay cac Bao cao tai chinh giua nien d(i tren ca sa tuan thu cac Chuful m\Tc k€ toan, Ch€ d(i k€ toan Vi~t Nam ap d\lilg d&i v&i cong ty chung khoan va cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay
Bao cao tai chinh giua nien d(i;
L?p cac Bao cao tai chinh gifra nien d(i d\Ta tren ca sa ho<;1t d(ing kinh doanh lien tl,lc, trir trucmg hgp khong th€
cho rkg Cong ty se tiSp tl,lc ho<;1t d(ing kinh doanh.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao rkg cac s6 kS toan dugc luu gifr d€ phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, v&i muc d(i trung th\Tc, hgp ly t<;1i b!t cu thcri di€m nao va dam bao rkg Bao cao tai chinh giua nien d(i tuan thu cac quy dinh phap ly cua Nha nu&c. D6ng thcri c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va th\Tc hi~n cac bi~n
phap thich hgp d€ ngan ch~, phat hi~n cac hanh vi gian I~ va cac vi ph<;1m khac.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t rkg Bao cao tai chinh giua nien d(i da phan anh trung th\Tc va hgp ly tinh hinh tai
chinb cua Cong ty t<;1i thai di€m ngay 30 thang 06 nam 2018, k€t qua ho<;1t d(ing, tinh hinh Iuu chuy€n ti€n t~ va tinh hinh bi Sn d(ing v6n chli sa hfru cho ky k€ toan tir ngay 0 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018, phu hgp v&i Chuful ID\TC, Ch€ d(i k€ toan Vi~t Nam ap d\lilg d&i v&i cong ty chung khoan va tuan thu cac quy djnh hi~n hanh c6 lien quan d€n vi~c i?p va trinh bay Bao cao tai chinh giua nien d(i.
Cam k~t khac
Ban T6ng Giam d6c cam kSt ring Cong ty khong vi ph<;1m nghia V\l cong b6 thong tin theo quy djnh t<;1i Thong tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 06/ 10/2015 cua B(i Tai chinh hu&ng dful cong b& thong tin tren Thi trucmg chung khoan.
Ph:.tm Thi Hinh
Chu tjch H(ii d6ng Quan tri
Ha N9i, ngiry 14 thang 08 niim 2018
3
=
' l' •mu fu· · .. $ '
-i-,., • =
u D D D n
1 J l l J J
J
]
J
J
J
J
J
]
( aa!i~
aasc.com.vn
S6: 150818.009/BCTC.KTI
BAO cAo SOA.T XET THONG TIN TAI CHiNH GIUA NIEN BQ
Kiah giii: Quy C6 dong, Hqi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph§n Cht'.mg khoan VSM
Chung toi da soat xet Bao cao tai chinh gifra nien d• kem theo ctia Cong ty Cf> phful Chung khoan VSM duqc l?p ngay 14 thang 08 nam 2018, tu trang 06 d€n trang 35, bao g6m: Bao cao tinh hinh tai chinh gifra nien d• t~i ngay 30 thang 06 nam 2018, Bao cao k€t qua ho~t d•ng gifra nien d•, Bao cao Iuu chuy€n ti€n t~ gifra nien d• , Bao cao tinh hinh bi€n dqng v6n chti SCI huu gifra nien d9 cho ky k€ toan 06 thang k€t thuc cung ngay va Ban thuy€t minh bao cao tai chinh gifra nien dq.
Trach nhi~m ciia Ban T6ng Gilim d6c
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c l?P va trinh bay trung thvc va hqp ly Bao cao tai chfnh gifra nien d9 ctia Cong ty theo Chu.in mvc k€ toan, Ch€ d• k€ toan Vi~t Nam ap d\lng d6i v&i cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly co lien quan d€n vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d• va chiu trach nhi~m vs ki€m soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh Ia cful thi€t d€ dam bao cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d9 khong c6 sai sot tr9ng y€u do gian l?n ho~c nhfim liin.
Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien
Trach nhi~m ctia chung toi Ia dua ra k€t lu?n v€ Bao cao tai chinh gifra nien d• dva tren k€t qua soat xet ctia chung toi. Chung toi da thvc hi~n cong vi~c soat xet theo Chu.in mvc Vi~t Nam vs hqp d6ng djch V\J
soat xet s6 241 0 - Soat xet thong tin tai chinh gifra nien d9 do ki€m toan vien d•c l?P ctia don vi thvc hi~n.
Cong vi~c soat xet thong tin tai chinh gifra nien d9 bao g6m vi~c thvc hi~n cac cu•c phong v§n, chti y€u la phong v§n nhung nguoi chiu trach nhi~m v€ cac v!n dS tai chinh k€ toan, va thvc hi~n thti t\)c phan tich va cac thti t\)C soat xet khac. M•t CUQC soat xet v€ C(J ban c6 ph~ vi h~p hon m•t CUQC ki€m toan duqc thvc hi~n theo cac chufin tn\IC ki€m toan Vi~t Nam va do V?Y khong cho phep chung toi d~t duqc S\I
dam bao r&ng chung toi se nh?n bi€t duqc tfit ca cac v§n cl€ tr9ng y€u c6 th€ duqc phat hi~n trong m•t cu•c ki€m toan. Theo do, chung toi khong dua ra y ki€n ki€m toan.
Co· so· du-a ra k~t lu~n ngo~i trir
Trong nam 2016, Cong ty da tra tru&c cho ba Ph~ Thi Hinh s6 ti€n 15 ty d6ng d€ mua l~i khu d§t t~i dia chi Thon 3, xii Thinh Hung, huy~n Yen Binh, tinh Yen Bai thu•c SCI hfru ctia ba Ph~m Thi Hinh d€ mo chi nhanh/van phong d~i di~n ctia Cong ty ~i Yen Bai theo Nghi quy€t ctia H•i d6ng quan tri s6 25/12/2016NSM-HDQT ngay 26/ 12/2016. Tuy nhien d€n thai di€m phat hanh bao cao nay, cac ben viin chua hoan thanh cac thti t\)C sang ten, chuy€n giao quy€n SU d\lOg d§t (chi ti€t xem Thuy€t minh s6 7). V&i nhung tai Ii~u hi~n co va b&ng cac thti t\)c soat xet khac, chung toi khong th€ danh gia duqc anh huong ctia v§n dS nay d€n Bao cao tai chinh gifra nien d• kem theo.
Trong ky, Cong ty da chuy€n cho ong Nguy€n Dinh Hung s6 tiSn Ia 12 ty d6ng. Tuy nhien, d€n thai di€m phat hanh bao cao nay, chung toi viin chua thu th?p duqc cac hf> sa, tai Ii~u lien quan t&i khoan chuy€n tiSn nay (chi ti€t xem Thuy€t minh s6 5). V&i nhfrng tai li~u hi~n c6 va b&ng cac thti t\)c soat xet khac, chung toi khong th€ danh gia duqc anh huong ctia vfin dS nay d€n Bao cao tai chinh gifra nien d• kem theo.
T: (84) 24 3824 1990 I F: (84) 24 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !!II International
HANG KIEM TOAN AASC 4
· 1 1" p
~ ,-J \' . " \ , ,,
D
C
J
J
K~t lu~n ngol_li trir
Can c(r tren kSt qua soat xet cua chung toi, ngoc;ti trir cac viin dS dugc mo ta tc;ti doc;tn "Ca SCJ dua ra kSt lu?n ngoc;ti trir'', ch(mg toi khong thiiy c6 viin dS gi khi€n ch(mg toi cho r~ng Bao cao tai chinh gifra nien d(> dinh kem khong phan anh trung th1Jc va hgp ly, tren cac khia cc;tnh tr9ng ySu tinh hlnh tai chinh cua Cong ty C6 phfin Chung khoan VSM tc;ti ngay 30 thang 06 nam 20 I 8 ciing nhu kSt qua hoc;tt d(>ng, tinh hlnh luu chuy€n tiSn t~ va tinh hinh biSn d(>ng v6n chti sa hfru ctia Cong ty cho ky kS toan 06 thang kSt thuc cung ngay, phu hgp v&i Chu§n m1Jc kS toan, Ch€ d(> k€ toan Vi~t Nam ap d1,1ng d6i v&i cong ty chfrng khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d(>.
Vfin d~ ch nhfin m1_1nh
Khong phti nh?n kSt lu?n neu tren, chung toi luu y ngucri d9c Bao cao tai chinh gifra nien d(> cac viin dS sau:
Tc;ti ngay 30/06/20 I 8, Cong ty dang phan anh gia tri hgp ly khoan d.iu tu vao trai phi€u va c6 phiSu chua niem ySt theo gia g6c v&i t6ng gia tri la I IO ty d6ng do khong nh?n thiiy cac b~ng chfrng vS suy giam kha nang thu h6i d6i v&i trai phiSu va khong c6 ca sa xac dinh gia tri thi trucrng cua c6 phiSu (chi tiSt xem Thuy€t minh s6 4, I I).
Tc;ti thcri di€m 30/06/2018, s6 du cac khoan tc;tm frng cho cac c6 dong, thanh vien HDQT va nhan vien cua Cong ty la 4, I 6 ty d6ng. Cac khoan tc;tm frng nay nh~m m1,1c dich d.iu tu mua c6 phiSu; tim kiSm dja di€m, th1Jc hi~n giao dich thue/mua biit d(>ng san lam chi nhanh/van phong dc;1i di~n cua Cong ty tc;ti TP. Hf> Chi Minh, tim kiSm khach hang, d6i tac ph1,1c V\J hoc;1t d(>ng tu viin theo cac Nghi quySt cua H(>i d6ng Quan tri. Cac thti t1,1c d€ mua c6 phiSu va th1Jc hi~n giao dich thue/mua biit d(>ng san v~n chua hoan thanh va chua c6 k€ hoc;1ch, thong tin c1,1 th€ vS tiSn d(> thl!C hi~n (xem chi tiSt ThuySt minh s6 8).
Cac viin dS dn nhiin mc;tnh nay khong lam thay d6i KSt lu?n ngoc;1i trir neu tren cua chung toi.
Ph1_1m Anh Tufin
Pho T6ng Giam d6c
Giiiy chfrng nh?n dang ky hanh nghS ki€m toan
ki€m toan s6: 0777-2018-002- I
Ha N9i, ngay 15 th ring 08 nam 2018
5
1
n CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Bao cao tai chinh gifra nien di}
n Trang Ti€n, gu?n Hoan Ki€m, Ha Nqi Ky k€ toan tt'r ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
B.AO cAo TiNH HINH TAI cHiNH GIUA NIEN D()
~ TtJi ngay 30 th<i11g 06 niim 2018
Ma T.AISAN
Thuy€t 30/06/2018 01/01/2018 s6 minh VND VND
n 100 A. TA.I SAN NGAN ~N 58.017.310.985 61.522.600.067
110 I. Tai san tai chinh 52.933.559.342 43.305.108.883
111 1. Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n 3 14.079.988 94.784.923 '7
Ti€n 14.079.988 94.784.923 j 111.1 1.1 112 1. Cae tai san tai ehinh ghi nh~ thong qua Iai/16 4 I 0.286.827 :600 10.762.681.000
(FVTPL) ~
117 2. Cae khoan phai thu 5 15.313.122.516 17.153.736.175 117.1 2.1 Phai thu ban eae tai san tai ehinh 11.295.247.516 12.795.861.175 C 117.2 2.2 Phai thu va dµ thu e6 rue, ti€n !iii cac tai san tai ehinh 4.017.875.000 4.357.875.000 ·,1
l " 117.3 2.2.1 Phai thu e6 rue, ti€n !iii d€n ngay nh?n 4.017.875.000 4 .357.875.000 ·Al 118 3. Tra tru&e cho nguai ban 7 15.003.000.000 15.000.000.000 :>' 119 4. Phai thu cae djeh V\l eong ty chung khoan 5 262.000.000 270.000.000 · ,
:::::: cung c§p
122 5. Cac khoan phai thu khac 5 13.234.993.946 1.204.371.493 129 6. Dµ phong suy giam gia tri eae khoan phai thu 6 (1.180.464.708) (1.180.464. 708) = . \ l
130 II. Tai san ng~n h:.m khac 5.083. 751.643 18.217.491.184 , t-lC
131 1. T~ung 8 4.423 .892.893 17.719.169.740 ·.\l.i\
J 133 2. Chi phi tra tru&e ngful hcµi 9 655.170.547 498.321.444 .j V..I 136
., Thu€ va eae khoan khac phai thu Nha nu6c 4.688.203 .),
p.l 200 B. TAI SANDAi~ 111.059.962.327 107.132.266.510 ---' IVK
~
210 I. Tai san tai chinh dai h:;m 110. 728.888.892 106.706.666.669 211 1. Cae khoan phai thu dai hcµi 5 10.728.888.892 6. 706.666.669 212 2. Cae khoan dfiu tu 11 100.000.000.000 100.000.000.000 212. l 2.1 Cae khoan d§u tu n_~m gift d€n ngay dao h~n 100.000.000.000 100.000.000.000
220 II. Tai san c6 djnh 58.333.337 116.666.669 221 1. Tai san e6 djnh hfru hinh 12 222 Nguyen gia 3.318.712. 723 3.318.712. 723 223a Gia trf hao man /uy M (3.318.712. 723} (3.318.712. 723) 227 2. Tai san c6 djnh vo hinh 13 58.333.337 116.666.669 228 Nguyen gia 5.339.533.184 5.339.533.184 229a Gia trf hao man Luy ki (5.281.199.847) (5.222.866.515)
250 V. Tai san dai h;m khac 272.740.098 308.933.172 251 I. Cfim c6, th€ eh§p, ky quy, ky euge dai h~ 10 202.874. 751 202.874.751 252 2. Chi phi tra tru&c dai h~n 9 69.865.347 106.058.421
270 TONG C<)NG TAI SAN 169.077.273.312 168.654.866.577
...J
J
] 6
j
CT
n n n :1
7
J
J
J
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN VSM
T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Bao cao tai chinh gi:fra nien di}
Trang Ti8n, 9u~ Hoan Ki€m, Ha N(H Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
BAO cAo TiNH HINH TA.I cHiNH GIUA NIEN I>(> T{l,i ngay 30 thting 06 niim 2018
(tiip theo)
Ma NGUONVON
Thuy~t 30/06/2018 01/01/2018
s6 minh VND VND
300 C. NQPHA.ITRA 1.384.451.285 1.332.973.663
310 I. NQ' phai tra ngin h;m 1.384.451.285 1.332.973.663
320 I. Phai tra ngucri ban ngful h~ 14 801.405.171 708.228.808
322 2. Thu€ va cac khoan phai ni;>p Nha nu&c 15 3.498.051 6.107.898
323 3. Phai tra ngucri lao di;>ng 277.618.205 254.636.364
324 4. Cac khoan trich ni;>p phuc lqi nhan vien 140.455.374 246.701.603
325 5. Chi phi phai tra nglin h~ 16 122.000.000 77.809.506
329 6. Cac khoan phai tra, phai ni;>p ngful h~ khac 39.417.942 39.432.942
331 7. Quy khen thuong, phuc lqi 56.542 56.542
400 D. VON CHU so HUU 167.692.822.027 167.321.892.914
410 I. V6n chii so· hfiu 17 167.692.822.027 167.321.892.914 411 I. V6n d§u tu ctia chti scr hilu 200.000.000.000 200.000.000.000
411.1 1.1 V6n g6p ctia chti scr hilu 200.000.000.000 200.000.000.000 411.la a. C6 phi€u ph6 thong c6 quy8n bi~u quy6t 200.000.000.000 200.000.000.000 414 2. Quy dµ W b6 sung v6n di~u l~ 87.438.309 87.438.309 415 3. Quy dµ phong tai chinh va rtii ro nghi~p V\I 374.602.410 374.602.410 416 4. Cac quy khac thui;>c v6n chti scr hiiu 141.430.149 141.430.149 417 5. Lgi nhu~ chua phan ph6i (32.910.648.841) (33.28 1.577.954)
417.l 5.1 Lgi nhu~ sau thu6 da thµc hi~n (30.039 .668.441) (30.886.450.954)
417.2 5.2 Lqi nhu~n chua thvc hi~n (2.870.980.400) (2.395.127.000)
440 TONG CQNG NQ VA VON CHU so HUU 169.077.273.312 168.654.866.577
7
= ,o
~G
.~\\ :, i
~ .,.... -\ r, =
~ -~ '(
~UHi .-, iO
sc ~ ~
j
n 0 n n n 1
J
l
l .J
J
CONG TY CO PH.AN CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, sf> 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti~n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N•i
Bao cao tai chinh gifra nien di}
Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
cAc cHi TIEU NGOA.I BA.O cAo TiNH HINH TA.I CHINH
Ma s6
006 008
012
cHi:TIEU
A. TAI sAN cuA coNG TY cm'.rNG KHoAN VA TAI sAN QUAN LY THEO CAM KET
1. C6 phi€u dang luu hanh 2. Tai san tai chinh niem y€t/dang ky giao dich
~i VSD cua cong ty chung khoan 3. Tai san tai chinh chua hru ky t{li VSD cua
cong ty chung khoan
Lu-o·ng Thi Cftm Giang
Ngucri l~p
Vii Thj H6ng H~nh K€ toan truong
8
Thuy~t minh
18
19
30/06/2018 01/01/2018
20.000.000 20.000.000
6.143.700.000 6.143.700.000
110.000.000.000 110.000.000.000
Ph:,m Thi Hinh Chu tjch H•i d6ng Quan tri
Ha N9i, ngay 14 thang 08 nam 2018
;, ,1
:-l C ._,
I
n CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuang Bao cao tai chinh gifra nien d9
n Trang TiSn, gu~ Hoan Ki€m, Ha N•i Ky k€ toan tir ngay 0 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
BAO cAo KET QUA HO~T l>(>NG GIUA NIEN I>(>
n Ky ki totin tir ngay 01/01/2018 aln ngay 30/06/2018
Thuy~t Tir 01/01/2018 Tir 01/01/2017
Mii CHI TIEU d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017
s6 minh VND VND
n I. DOANH THU HO~T B<)NG
02 1.1 Lai tir cac khoan d§u tu nk gifr d~n ngay dao 4. 022 .222 .223 2 .617.777.779
h~(HTM) 20.a)
06 1.2 Doanh thu nghi~p V\l moi gi&i chung khoan 10.210.413
09 1.3 Doanh thu nghi~p V\l luu ky chung khoan 39.630.180
20 C9ng doanh thu ho~t d9ng 4.022.222.223 2.667.618.372
II. CHI PHI HO~T B<)NG ":::,, ,'
' 21 2.1 16 cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua 475.853.400 17.090.898.400 :,\l
lai/16 (FVTP1) )~
l 21.1 a. 16 ban cac tai san tai chinh FVTP1 3.760.488.200 ,..
·J 21.2 b. Chenh !~ch giam danh gia l~i cac tai san tai 20.b) 475.853.400 13.330.410.200
chinh FVTP1 ~ ·' 24 2.2 Chi phi di! phong tai san tai chinh, xu ly t6n (21.794.773.700)
;?
th§.t cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam ...J tai san tai chinh va chi phi di vay cua die khoan
cho vay
26 2.3 Chi phi ho~t d9ng ti! doanh 14.313.203
27 2.4 Chi phi nghi~p V\l moi gi&i chung khoan 73.848.594
) 30 2.5 Chi phi nghi~p V1,1 iuu ky chung khoan 614.031 54.521.691
J 40 C9ngchiphiho~td9ng 476.467.431 ( 4.561.191.812)
ill. DOANH THU HO~T BQNG TAI CHi:NH
42 3.1 Doanh thu, di! thu c6 tire, lai tiSn giri ngan 55.996 31.628.723
hang khong c6 dµm
50 C9ng doanh thu ho~t d9ng tai chinh 55.996 31.628.723
IV. CHI PHI TA.I CHINH
52 4.1 Chi phi lai vay 3.927.984
60 q,ng chi phi tai chinh 3.927.984
.J CHI PHI QUA.N LY CONG TY CHUNG 62 VI. 21 3.167.798.874 2. 7 46.073.241 KHOAN
_J
70 VII. KETQUAHO~TD<)NG 378.011.914 4.510.437.682
J J ] 9
J
n n ~
n l 1
)
J l )
J
_,
J .J
J
j
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuong Bao cao tai chinh gifra nien dQ
Trang Ti~n, gu~ Hoan Ki€m, Ha N•i Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG GIUA NIEN D<) Ky kl totin tirngii.y 01/01/2018 tiln ngii.y 30/06/2018
Thuy€t Ma cHiTIEU s6 minh
VIII. THU m4P KHAc VA cm PHI KHA.C
n 8.1 Chi phi khac
80 CQng k€t qua ho~t dQng khac
90 IX. TONG LQl NHU~ KE TOAN TRU'OC TRUE
91 9.1 Lgi nhu~ dli thvc hi~n
92 9.2 Lgi nhu~ chua thtJc hi~n
100 X. CHI PHI THUE TNDN 22
200 XI. LQl NHU~ KE TOAN SAU THUE TNDN
500 XIII. THU ~p THUAN TR.EN CO PIDEU PHO THONG
501 13. l Lai ca ban tren c6 phi€u (D6ng/l c6 phi€u)
LtrO'ng Thi Cfim Giang
Ngucri I~p
Vii Thi H6ng H~nh
K€ toan tru6ng
10
Tir 01/01/2018 Tir 01/01/2017 d€n 30/06/2018 d€n 30/06/2017
VND VND
7.082.801 12.645.327
(7.082.801) (12.645.327)
370.929.113 4.497.792.355
846.782.513 17.828.202.555
(475.853.400) (13.330.410.200)
370.929.113 4.497.792.355
225
Ph~m Thi Hinh
Chu tich H•i d6ng Quan tri
Ha N(!i, ngay 14 thang 08 niim 2018
' },
1
)~ ·~ J
C
:~O ~N(
/. ;'-,.. _
·'1,v ~
j
n n n 1
1 l J
I .J
_J
.J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phucmg Trang Ti€n, qu~ Hoan KiSm, Ha N9i
Bao cao tai chinh gifra nien clQ
Ky kS toan tir ngay 0 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018
BAO cAo LUU CIIUYEN TIEN Tt GIUA NIEN I>(> Ky kl totin tir ngay 01/01/2018 ilin ngay 30/06/2018
(Theo p lurung phtip trl!'C tiip)
Ma cHiTIEU s6
Thuyit minh
Tir 01/01/2018 d~n 30/06/2018
VND
I. Luu chuyin ti~n tir ho~t cl9ng kinh doanh
01 I. Ti€n da chi mua cac tai san tai chinh
02 2. Ti€n da thu tir ban cac tai san tai chinh 1.500.000.000
05 3. Ti€n lai da thu 340.055.624
06 4. Ti€n chi tra Iai vay cho ho?t d{>ng cua cong ty ch(rng khoan
07 5. Ti€n chi tra T6 chfrc cung dp djch V\l cho cong ty
chung khoan 08 6. Ti€n chi tra cho nguoi Jao d(>ng (1.306.255.962)
09 7. Ti€n chi i:i•p thuS lien quan dSn ho?t d(>ng cong ty (16.074. 767) chung khoan
10 8. Ti€n chi thanh toan cac chi phi cho ho?t d(>ng mua, ban cac tai san tai chinh
11 9. Ti€n thu khac tir ho?t d9ng kinh doanh 13.224.424.020 12 10. Ti€n chi khac cho ho?t d9ng kinh doanh (13.822.853 .850)
20 L,m chuyin ti€11 tlzufi11 ti"r ho{lt ilpng kinh doa11h (80.704.935) 33 I. Ti€n vay gf>c
33 . 1.1 Ti€n vay khac
34 2. Ti€n chi tra nq gf>c vay
34. 2.1 Ti€n chi tra nq gf>c vay tai san tai chinh
34. 2.2 Ti€n chi tra gf>c nq vay khac
40 Luu chuyin ti€11 thufin tir lzo{lt ilpng tai chillh
50 IV. Tang/giam ti~n thuftn trong ky (80. 704.935)
60 V. Ti~n va cac khoan tmmg dmmg ti~n dftu ky 94.784.923 6 1 Ti€n 94.784.923
70 VI. Ti~n va cac khoan tuong dtrong ti~n cu6i ky- 14.079.988 71 Ti€n 14.079.988
11
Tir 01/01/2017 d~n 30/06/2017
VND
(60.000.000.000)
44.066.774.039
771.628.723
(3.927.984)
(102.105.673)
(1.324.820.442)
(28.619.318)
(14.313.203)
21.515.827.886
(5.780.864.240)
(900.420.212)
130.285.378
j
u n n n n n n
l 7
7
)
.)
j -
CONG TY CO PHAN CHlJNG KHOAN VSM
Ting 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, qu~ Roan Ki€m, Ha N9i
Bao cao tai chinh giira nien dQ
Ky k€ toan ttr ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
PHAN LUU CIIUYEN TIEN T¥ HO~T DQNG MOI GIOI, UY TIIAC CUA KIIACHHA.NG
Ky ki loan tirngay 01/01/2018 din ngay 30/06/2018
Ma cHiTIEU s6
I. LtrU chuy~n tiin ho!].t d9ng moi gi&i, uy thac cua khach hang
01 1. Ti€n thu ban chung khoan moi gi&i cho khach hang
02 2. Ti~n chi mua chung khoan moi gi&i cho khach hang
07 3. Nh~n ti€n giri d8 thanh toan giao djch chung khoan cua khach hang
09 4. Chi tra phi luu Icy chung khoan cua khach hang
12 5. Ti€n thu cua T6 chuc phat hanh chung khoan
13 6. TiSn chi tra T6 chuc phat hanh chung khoan
20 Tiinglgiam ti€n thufin tro11g ky
30 II. Tiin va cac khoan ttrong dtro·ng tiin d!u ky ciia khach hang
31 Ti€n giri ngan hang d§u ky:
32 - Ti€n giri cua Nha d§u tu v€ giao djch chung khoan theo phuang thuc c6ng ty chung khoan quan ly
33 - TiSn gui bu trir va thanh toan giao djch chung khoan
Thuy~t minh
34 - Ti€n giri t6ng hgp giao djch chung khoan cho khach hang
40 ID. :fi~n va cac khoan trro-ng dtro·ng ti€n cu&i ky cua khach hang
Lu·o-ng Thi Cftm Giang
Nguai l~p
Vfi Thi H6ng Hi,mh
KS toan truong
12
Tir 01/01/2018 d~n 30/06/2018
VND
Phl].m Thj Hinh
Chu tjch H(>i d6ng Quan trj
Tir 01/01/2017 d~n 30/06/2017
VND
1.104.707.400
(238.740.000)
(1.281.343.752)
(28.256.951)
4.222.989
( 4.222.989)
( 443.633.303)
443.633.303
443.633.303
Ha N9i, ngay 14 thang 08 niim 2018
L__, l. L
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti~n. qu~n I-loan Ki~m. Ha N_2i
... . _ __...,,. ___ _) J :7 :___J c:.J CJ
Bao c:\o tai chinh giii'a nicn d9
Ky ka toan tit ngay O 1/0I/2018 den ngay 30/06/2018
BAO cAo TiNH HINH BIEN B()NG v6N CHU so HUU GIU A NIEN D()
CHiTIEU
I. V An (!flu tlf cua chu SO' huu 1.1 C6 phi~u ph6 thong c6
quy6n bi€u quyBt
Thuy€t minh
2. Quy dl,f tru b6 sung v6n diau le 3. Quy di! phong tai chinh
vii rui ro nghiep Y\I
4. Cac quy khac thuoc v6n chu so hfru 5. L<;Ji nhu~n chua phan ph6i
5.1 L<;Ji nhu~n sau thu€ da thi,rc hien
5.2 L<;1i nhuSn chua thl,fc hien
TONGC<)NG
~ Lu-o·ng Thi Clim Giang Nguoi l~p
Kj, k€ toti11 tt'r11gay 01/01/2018 d€1111g1ly 30/06/2018
S6 du-dfiu ky
01/01/2017
VND 200.000.000.000
200.000.000.000
87.438.309 374.602.410
141.430.149
(36.861.548.701)
(36.861.548.701)
---163.741.922.167
01/01/2018
VND 200.000.000.000
200.000.000.000
87.438.309 374.602.410
141.430.149
(33.281.577.954) t
(30.886.450.954)
(2.395.127.000)
167.321.892.914
Vil Thi H6ng 1-1:.rnh K~ toan truong
Tu-01/01/2017 dSn 30/06/2017 Tang VND
4.497.792.355
17.828.202.555
( 13.330.410.200)
4.497. 792.355
13 lfo'<J
sa tang/giam
Giam
VND
..... ~- ,v ,"\s\. :;p, :r--- • , _, ...-,\\.
S6 du- cu6i ky Tu-01/01/2018 d€n 30/06/2018 Tang VND
370.929.1 13
846.782.513
(475.853.400)
--Giam VND
Phi,111 Thi Hinh
30/06/2017
VND 200.000.000.000
200.000.000.000
87.438.309 374.602.410
141.430. 149
(32.363.756.346)
( 19.033.346.146)
( 13.330.410.200)
168.239. 714.522
Chu tjch H{ii d6ng Quan tri
Ha Npi, ngizy 14 thang 0811121112018
30/06/2018
VND 200.000.000.000
200.000.000.000
87.438.309 374.602.410
141.430.149
(32.910.648.841)
(30.039.668.441)
(2.870.980.400)
167.692.822.027
'--
j
0
n n
...J
J
J J ,_J
J 1
CONGTYCOPHA.NCHUNGKHOANVSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phucmg Trang Ti€n, gu~ Roan Ki€m, Ha N(li
Bao cao tai chinh gifra nien di}
Ky k€ toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH GIU A NIEN BQ Ky k€ loan tirngay 01/01/2018 ttin ngay 30/06/2018
1 . THONG TIN CHUNG
1.1 . D~c diim ho~t di}ng cua Cong ty Chung khoan.
Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan Gia Phat, dugc thanh l~p va ho~t dqng theo Giay phep thanh l~p va ho~t d9ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, dugc di€u chinh theo cac Giay phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cu.a Uy ban Chfrng khoan Nha nu&c ngay 19/10/2009 v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan Stock Mart Vi~t Nam; Giay phep di€u chinh s6 45/GPDCUBCK cu.a Uy ban Chfrng khoan Nha nu&c ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty C6 phful Chung khoan VSM; Giay phep di€u chinh s6 63/GPDC-UBCK cu.a Uy ban Chung khoan ngay 28/11/2011 v€ tang v6n di€u I~ tu 135.000.000.000 VND Jen 200.000.000.000 VND; va Giay phep di€u chinh s6 15/GPDC-UBCK cu.a Uy ban Chung khoan ngay 11/05/2017 v€ thay d6i nghi~p V\l kinh doanh chung khoan: rut nghi~p V\l Moi gi&i Chung khoan.
Tf\l so cu.a Cong ty ~i: Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, qu~ Hoan Ki€m, Ha N9i.
Di€u I~ ho~t d(lng cu.a Cong ty ban hanh nam 2007 va dugc thay th€ bcri Di€u I~ ban hanh ngay 16/03/2016.
V6n di€u 1~ cu.a Cong ty theo dang ky la 200.000.000.000 d6ng, v6n di€u I~ th\fc g6p d€n ngay 30 thang 06 nam 2018 la 200.000.000.000 d6ng; tuang duang 20.000.000 c6 phful, m~nh gia m(lt c6 phful la 10.000 d6ng.
1.2 . Nganh ngh~ kinh doanh
Ho~t d9ng kinh doanh cu.a Cong ty g6m: Tµ doanh chung khoan; Tu van d§u tu chung khoan va Tu van tai chinh.
2 . CHE D() VA CHINH SA.CH KE TOAN AP Dl)NG T ,:\I CONG TY
2.1 . Ky k~ toan, do-n vi ti€n t~ sti- d1_mg trong k~ toan
Nam tai chinh cu.a Cong ty bit d§u tu ngay o 1/01 va k€t thuc vao ngay 31/12 hang nam.
Dan vi ti€n t~ sli d\lng trong ghi chep k€ toan la d6ng Vi~t Nam (VND) .
2.2 . Chu§n m1.1·c va Ch~ <11) k~ toan ap d1.1ng
Chi 09 ki toan ap d1,mg
Cong ty ap d\lllg Ch€ d9 k€ toan d6i v&i cong ty chung khoan ban hanh theo Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 cu.a B9 truang B(l Tai chinh v€ vi~c hu&ng d~n k€ toan ap d\lllg d6i v&i cong ty chung khoan (thay th€ cho Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008, Quy€t dinh s6 99/2000/QD-BTC ngay 13 thang 06 nam 2000, Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010); Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 cu.a B9 truang B9 tai chinh, st'.ra d6i, b6 sung va thay th€ ph\11\lc 02 va 04 cu.a Thong tu 210/2014/TT-BTC.
Tuyen b6 vi vi~c twin thu Chudn m((C ki loan va chi 09 ki loan
Cong ty da ap d\lng cac Chuful m\fc k€ toan Vi~t Nam va cac van ban hu&ng d~n Chmln mlJc do Nha nu&c da ban hanh. Cac bao cao tai chinh dugc l~p va trlnh bay theo dung mQi quy djnh cu.a tung chuful IDIJC, thong tu hu&ng d~ thv.c hi~n chuful IDIJC va Ch€ d9 k€ toan hi~n hanh dang ap d\lllg.
14
11
:>N(
·:~I~ . KIi
\A
J l l l 7 l
7
7
J
]
J
J
J l J
J
CONGTYCOPHA.NCHUNGKHO.ANVSM Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phucmg Trang Ti€n, gu~ Roan Ki€m, Ha Noi
Bao cao tai chinh giii'a nien 09
Ky k€ toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
Hinh thuc M toan ap d1:mg
Cong ty ap d\illg hinh thuc k€ toan tren may vi tinh.
2.3 . CO' so- I~p bao cao tai chinh gifra nien o{l
T?i thcri di€m 30/06/2018, 16 hiy k€ cua Cong ty la 32.910.648.841 d6ng, chi€m 16,46% v6n chu s& hiiu; cac khoan cong ng phai thu ngin h~ c6 d§u hi~u qua h~. Nhfrng v~ d€ nay cho th§y SIJ t6n t?i cua y€u t6 khong chic chin tr~mg y€u dful d€n nghi nga dang k€ v€ kha nang ho?t dong lien t\lc cua Cong ty. Tuy nhien, Cong ty vful dang th1Jc hi~n cac k€ ho?ch tai ca du danh m9c d~u tu, d&y m?nh ho?t dong tu v§n cho khach hang va c6 SIJ h6 trg cua cac c6 dong. Do d6, Bao cao tai chinh gifta nien do cho ky k€ toan tu ngay O 1/01/2018 d€n 30/06/2018 vful dugc l?P tren ca s& gia djnh ho?t dong lien t\lC.
2.4 . Ti~n va cac khoan hrong cltrong ti~n
Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n bao g6m ti€n m?t t~ quy, ti€n gui ho?t dong cua cong ty chung khoan.
Ti€n gui v€ bu trir thanh toan giao dich chung khoan la s6 ti€n sfui sang tham gia bu trir va thanh toan cua Cong ty t?i ngay T +x theo yeu du cua Truog tam Luu ky chung khoan Vi~t Nam (VSD), dugc ma ~i Ngan hang chi dinh d€ thanh toan mua, ban chung khoan theo k€t qua da bu trir thuful (net).
2.5 . Tai san tai chinh va nc;,· phai tra tai chinh
a)
b)
Ghi nhrjn ban adu
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti€n va cac khoan tuang duang ti€n, cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua lai/16 (FVTPL), cac khoan dftu tu nim gift d€n ngay dao h~ (HTM) va cac khoan phai thu. T?i thai di€m ghi nh~ ban dftu, tai san tai chinh dugc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh c(>ng cac chi phi phat sinh khac lien quan tflJc ti€p d€n vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh d6, ngo?i trir cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua lai/16 (FVTPL) chi dugc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh.
Ng phai tra tai chinh
Ng phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra ngucri ban va phai tra khac, chi phi phai tra. T?i thai di€m ghi nh~ lful d~u, cac khoan ng phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia phat hanh c(>ng cac chi phi phat sinh lien quan tflJc ti€p d€n vi~c phat hanh ng phai tra tai chinh d6.
Nguyen t&c phiin lo<;1i
Tai san tai chinh ghi nh~n thong qua liii/16 (FVTPL): tai san tai chinh dugc phan lo?i theo FVTPL khi tai san tai chinh d6 dugc n~ gift cho m9c dich mua vao, ban ra tren thi trucmg tai chinh thong qua ho?t d9ng nghien cuu va phan tich v&i ky v9ng sinh lai. Cac lo?i tai san tai chinh dugc phan lo?i nh6m khac khi ban dn phan Jo~i l?i vao FVTPL.
Cac tai san tai chinh FVTPL la cong C\l ng khi dao h~ phai dugc chuy€n sang ghi nh~ la cac khoan phai thu va l?P dg phong nhu m(>t khoan phai thu kh6 doi (n€u c6).
15
~ :~c
.... · y
:UH~ iOA
.c ~ i~ ~
7 J l l l l -,
j
l l
J
....J
J
J
J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN VSM
T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, gu~ Hoan Ki€m, Ha Ni)i
Bao cao tai chinh gifra nien dQ
Ky k€ toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
c)
Tai san tai chinh nim gifr d~n ngay ciao h,n (HTM): la cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho?c co thS xac dinh duqc, co Icy h~ la c6 dinh ma Cong ty co d\I djnh tich C\J'C va co kha nang gifr d€n ngay dao h~, ngo?i trir:
Cac tai san tai chinh phi phai sinh ma t?i thcri di€m ghi nh~ ban d§u da duqc Cong ty x€p lo?i vao nhom ghi nh~ theo gia tri thong qua lai/16 (FVTPL);
Cac tai san tai chinh phi phai sinh da duqc Cong ty x€p lo?i vao nhom sful sang d€ ban (AFS);
Cac tai san tai chinh phi phai sinh thoa man dpih nghia v€ cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.
Sau ghi nh~ ban d§u, cac tai san tai chfnh nfun gifr d€n ngay dao h~ (HTM) duqc xac dinh theo chi phi phan b6 sir d1,mg phuong phap lai suit th\fc.
Nguyen tile danh gia l<1i cac tai san tai chfnh
Vi~c danh gia l?i cac tai san tai chinh FTVPL theo gia thi truang ho?c gia tri hqp ly duqc th\fc hi~n theo phuang phap xac dinh gia tri phu hqp v&i quy dinh phap lu~t. Trong truong hqp khong co gia thi truong t?i ngay giao dich gk nhftt, Cong ty sir d\.111g gia tri hqp ly d€ danh gia l?i cac tai san tai chinh. Gia tri hqp ly duqc xac djnh tren ccr sa ton trc;mg nguyen tic, phuang phap ho?c mo hinh ly thuy€t dinh gia tai san tai chinh da duqc quy djnh t?i Di€u 1~ ho?c S6 tay dinh gia ctia Cong ty ho?c sau khi da duqc Ban T6ng Giam d6c chip thu~ bing van ban.
Gia tri hqp ly/gia tri thi truang cua tai san tai chfnh duqc xac djnh theo quy dinh t?i Thong tu s6 146/2014/TTBTC nhusau:
Gia tri thi truong ctia chung khoan niem y€t tren Sa Giao djch Chung khoan Ha Ni)i va Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh la gia dong cira t?i ngay g§n nhfit co giao dich tfnh d€n ngay danh gia l?i.
E>6i v&i cac chung khoan ctia cac cong ty chua niem y€t tren thi truang chung khoan nhung da dang ky giao dich tren thi truong giao djch ctia cac cong ty d?i chung chua niem y€t (UPCom) thi gia tri -thi truong duqc xac dinh la gia dong cira binh quan t?i ngay g§n nhfit co giao dich tinh d€n ngay danh gia l?i.
E>6i vm chung khoan niem y€t bi htiy ho?c bi dinh chi giao djch ho?c bi ngimg giao dich kS tu ngay giao dich thu sau tra di, gia chung khoan thl!c t€ Ia gia tri s6 sach t?i ngay l~p bang can d6i k€ toan g§n nhfit.
E>6i v&i chung khoan chua niem y€t va chua dang ky giao dich tren thi truong giao dich ctia cac cong ty d?i chung chua niem y€t (UPCom) thi gia chung khoan th\fc t€ tren thi truang lam ccr sa dS danh gia l?i la gia trung binh ctia cac muc gia giao djch th\fc t€ theo bao gia ctia ba (03) cong ty chung khoan co giao djch t?i thm diSm g§n nhfit v&i thm diSm danh gia l?i nhung khong qua mi)t thang tinh d€n ngay danh gia l?i.
Cac chung khoan khong co gia tham khao tu cac ngu6n tren se duqc danh gia kha nang va mfrc d(l giam gia di,ra tren vi~c xem xet tinh hinh tai chinh va gia tri sf> sach ctia t6 chuc phat hanh t?i ngay 30 thang 06 nam 2018.
Chenh !~ch tang ho?c giam do danh gia l?i FVTPL duqc ghi nh?D theo nguyen tic khong bu trir va duqc trinh bay tren Bao cao k€t qua ho?t di)ng theo 02 chi tieu: chi tieu "L6 va chi phi giao djch mua cac tai san tai chinh, ho?t d(lng ti,r doanh FVTPL" - Chi ti€t "Chenh !~ch giam v€ danh gia l?i cac tai san tai chfnh ghi nh~n thong qua lai/16" (n€u danh gia giam) va chi tieu "Thu nh~p" - Chi ti€t "Chenh !~ch tang v€ danh gia l?i cac tai san tai chinh ghi nh~ thong qua lai/16" (n€u danh gia tang).
16
• "%
]
D
n n n 1
J J J l
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N VSM
Tcing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phucmg Trang
Ti€n, gu~ Hoan Ki€m, Ha N9i
Bao cao tai chinh gifra nien 09
Ky k€ toan tir ngay o l/01/2018 c1€n ngay 30/06/2018
Cac tai san tai chinh nirn gift d€n ngay dao h{Ul dugc xem xet kha nang suy giam gia tri ~i ngay l?p bao cao tinh hlnh tai chinh. D\I phong dugc trich l?p cho cac khoan d!u tu nay khi c6 bfulg ch1J11g khach quan cho thfty c6 kha
nang khong thu h6i dugc ho?C khong chic chk thu h6i dugc ctia khoan d!u tu xuftt phat tir m9t ho?c nhi€u SIJ ki~n t6n thftt xay ra anh hm'mg xftu Jen lu6ng ti€n tuong lai dlJ ki€n. Bfulg ch1J11g khach quan ctia vi~c suy giam gia
trj c6 th€ bao g6m gia tri thi trucmg/gia tri hgp ly (n€u c6) ctia khoan ng bi suy giam, cac dfiu hi~u v€ ben ng ho?c nh6m cac ben ng aang g?p kh6 khan v€ tai chinh dang k8, VO nQ' hO?C tra ng khong dung ky h~ cac khoan lai ho?c g6c, kha nang ben nc;r bi pha san ho?c c6 SIJ tai ca du tai chinh va cac du li~u c6 th€ quan sat cho thfiy rkg c6 SIJ suy gifun c6 th€ lugng h6a dugc cac Iu6ng ti€n dlJ ki€n trong tuong lai, chkg h?n nhu SIJ thay d6i v€ di€u ki~n tra nc;r, tinh hlnh tai chinh gk li€n v6i kha nang vo ng. Khi c6 bfulg ch1J11g v€ vi~c giam gia tri, s6 du dlJ phong dugc trich l?p dugc xac dinh tren ccr so SIJ khac bi~t giua gia tri phan b6 va gia tri hgp Iy t?i thcri di8ril danh gia. Tang ho?c giam s6 du tai khoan dlJ phong dugc ghi nh~ vao Bao cao k€t qua ho?t di)ng tren khoan mvc "Chi phi d1J phong tai san tai chinh, xfr Iy t6n thfit cac khoan phai thu kh6 doi, 16 suy giam tai san tai chinh va chi phi di
vay ctia cac khoan cho vay".
2.6 . Cac khoiin phiii thu nglin h;m, dai h~n
Phiii thu ban cac tai siin tai chinh: phan anh toan bi) gia trj phai thu khi ban cac tai san tai chinh thui)c danh m\Jc tai san tai chinh cua Cong ty (khong qua cac S& Giao djch Ch1J11g khoan), k8 ca gia tri dao h{Ul ctia cac tai san tai
chinh ho?c thanh Iy cac tai san tai chinh nay.
Phiii thu va d\f thu c6 tfrc, ti~n lai cac tai san tai chinh: phan anh toan b9 cac khoan phai thu va d1J thu v€ c6 rue, ti€n lai ctia cac tai sfin tai chinh thui)c danh ID\JC tai san tai chinh ctia Cong ty.
DI! phong suy giam gia tri cac khoiin phai thu: dugc trich l?P cho cac khoan ng phai thu qua h{Ul thanh toan ghi trong hgp d6ng kinh t€, cac kh€ u6c vay ng, cam k€t hgp d6ng ho?c cam k€t ng va ng phai thu chua d€n h{Ul thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h6i. Trong d6, vi~c trich l?p d1J phong ng phai thu qua h{Ul thanh toan duqc
can cu vao thcri gian tra nc;r g6c theo hgp d6ng mua ban ban dfiu, khong tinh d€n vi~c gia h?n ng giua cac ben va ng phai thu chua d€n h{Ul thanh toan nhung khach nq da lam vao tlnh tr?ng pha san ho?c dang lam thti t\Jc giai th€,
mftt tich, b6 tr6n.
Muc trich l?p d1J phong cac khoan nq phai thu kh6 doi dugc xac dinh theo Thong tu s6 228/2009ITT-BTC do Bi) Tai chinh ban hanh ngay 07/12/2009 nhu sau:
Thai gian .qua h{Ul
Tu tren sau (06) thang d€n du6i mi)t (01) nam
Tu mi)t (01) nam d€n du6i hai (02) nam
Tu hai (02) nam d€n du6i ba (03) nam
Tuba (03) nam tr& Ien
2. 7 . Tai san c6 ajnh
Muc trich d1J phong
30%
50%
70%
100%
Tai san c6 dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh?n ban d§u theo gia gf>c. Trong qua trlnh sfr d\lllg, tai
san cb dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh?U theo nguyen gia, hao rnon luy k€ va gia trj con l?i.
Khftu hao tai san cb dinh dugc trich theo phuong phap duang th~ng v6i thcri gian khfiu hao dugc u&c tinh nhu sau:
May m6c, thi€t bi 03 - 05 nam
Thi€t bi van phong 03 - 05 nam
Phfin m€m giao dich 05 nam
17
~ 0
!RAC HAN
~
u n n n n
7 n 1
J
_J
J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti€n, gu?n Haan Ki€m, Ha N(li
2.8 . Chi phi tra tnro·c
Bao cao tai chinh giira nien cl(>
Ky k€ toan tu ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
Cac chi phi da phat sinh lien quan d€n k€t qua ho:;it d(\ng kinh doanh cua nhi€u ky k€ toan duqc h:;ich toan vao chi phi tra tru&c d€ phan b6 dful vao k€t qua ho:;it d(lng kinh doanh trong cac ky k€ toan sau.
Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru&c dai h:;in vao chi phi ho:;it d(lng kinh doanh tung ky k€ toan duqc can cu vao tinh chfit, muc d(\ tung Io:;ii chi phi d€ h.ra chQn phuong phap va tieu thuc phan b6 hqp Iy. Chi phi tra tru&c duqc phan b6 dful vao chi phi kinh doanh theo phuong phap duong thliog.
2.9 . Cac khoan n9· pbai tra nglin h;m, dai hl}n
Cac khoan nq phai tra duqc theo doi theo ky h,;lll phai tra, d5i tuqng phai tra, lo:;ii nguyen t~ phai tra va cac y€u t6 khac theo nhu du quan Iy cua Cong ty.
2.10 . Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra cho hang h6a djch V\I da nh?n duqc tu ngm'ri ban ho~c da duqc cung dp cho ngm'ri mua trong ky bao cao nhung thl!c t€ chua chi tra duqc ghi nh~ vao chi phi ho:;it d(\ng kinh doanh cua ky bao cao.
Vi~c ghi nh~ cac khoan chi phi phai tra vao chi phi ho:;it d(\ng kinh doanh trong ky duqc thvc hi~n theo nguyen tiic phu hqp giua doanh thu va chi phi phat sinh trong ky. Cac khoan chi phi phai tra se duqc quy€t toan v6i s6 chi phi thvc t€ phat sinh. s6 chenh I~ch giiia s6 trich tru6c va chi phi thl!c t€ duqc hoan nh?p.
2.11 . V6n chu so· hii'u
V6n d§u tu cua chu s6 hiiu duqc ghi nh~ theo s6 v6n thvc g6p cua chu s6 hiiu.
Lqi nhu~ chua phan ph5i cua Cong ty bao g6m !qi nhu?n da thvc hi~n va Iqi nhu?n chua thvc hi~n. Lqi nhu~ da thvc hi~n chua phan ph5i cua Cong ty liiy k€ tinh d€n cu6i ky tru&c la ca s6 d€ phan ph5i Iqi nhu~ cho chu s6 hiiu. Lqi nhu?n chua thvc hi~n tinh d€n cu6i ky tru6c khong la ca s6 phan ph5i cho chu s6 hiiu.
Lqi nhu?n da thl!c hi~n Ia s6 chenh I~ch giua t6ng doanh thu, thu nh~p vm t6ng cac khoan chi phi tinh vao Bao cao k€t qua ho:;it d(\ng cua Cong ty h1y k€ phat sinh trong ky. s6 Iqi nhu?n duqc su d\ll1g dS phan ph5i cho cac chu sa hiiu phai tru di s6 16 da thl!c hi~n ltiy k€ tinh tu d§u ky nay va s6 16 chua thvc hi~n liiy k€ tinh d€n thcri di€m phan ph5i !iii cho chu SCI hiiu. Vi~c phan ph5i !qi nhu?n cua Cong ty cho chu SCI hiiu phai dam bao ro rang, minh b:;ich va theo dung quy dinh cua phap lu?t doanh nghi~p, chung khoan va cac phap lu?t hi~n hanh khac c6 lien quan d5i v6i cong ty chung khoan, di€u I~ cong ty chung khoan, Nghj quy€t D:;ii hQi d6ng c6 dong. Lqi nhu~n da thl!c hi~n duqc phan ph6i thu nh~p cho thanh vien g6p v6n ho~c c6 dong sau khi da tru di cac nghia V\I thu€ phai n(lp tinh tren khoan thu nh~p duqc huang.
2.12 . Doanh thu, thu nh~p
Doanh thu cung cdp di ch V¥
Doanh thu cung cftp djch V\I duqc ghi nh~n khi k€t qua cua giao djch d6 duqc xac dinh m(\t each dang tin c~y. Truong hqp vi~c cung cfip dj~h V\I lien quan d€n nhi€u nam thi doanh thu duqc ghi nh?n trong nam theo k€t qua ph§n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bao cao tinh hinh tai chinh cua nam d6. K€t qua cua giao djch cung dp dich V\I duqc xac dinh khi th6a man cac di€u ki~n sau:
Doanh thu duqc xac djnh tuong d5i chiic chiin;
C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t€ tu giao djch cung dp djch V\I d6;
Xac dinh duqc ph§n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bao cao tinh hinh tai chinh;
- Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao djch cung dp djch V\I d6.
Phful cong vi~c cung cfip djch V\I da hoan thanh duqc xac dinh theo phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.
18
-= 111
=
1
n
n n 7
l
n
l J
J .J
J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti€n, gu~ Roan Ki€m, Ha Noi
Bao cao tai chinh gifra nien <lQ
Ky k€ toan tir ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
Thu nhq.p tu kinh doanh chung khoan
Thu nh?p ban cac tai san tai chinh t\f doanh FVTPL dugc xac djnh la s6 chenh l~ch giua gia ban va gia v6n theo s6 lugng cac tai san tai chinh FVTPL da ban ra. Thu nh?P ban cac tai san tai chinh la thu nh?P da thµc hi~n.
Thu nh?p do danh gia tang cac tai san tai chinh thuoc danh m1,1c tai san tai chinh fVTPL theo gia trj hgp ly. Thu nh?P danh gia l~i cac tai san tai chinh thuoc danh m1,1c tai san tai chinh FVTPL la thu nh?p chua thµc hi~n.
Thu nh?p phat sinh tir cac tai san tai chinh t\f doanh FVTPL, HTM, cac khoan cho vay bao g6m: lai cho vay phat sinh tir cac khoan cho vay phu hgp vm quy dinh ctia Lu?t ch(mg khoan; c6 rue, lgi nhu?Q dugc chia phat sinh tir
c6 phi€u, lai trai phi€u; lai phat sinh tir cac khoan ti€n gfri c6 dtnh.
C6 rue, lgi nhu~ dugc chia phat sinh tir cac tai san tai chinh thuoc danh m1,1c d§u tu cua Cong ty: FVTPL, HTM, AFS dugc ghi nh~ khi cong ty dugc quy€n nh~ c6 rue tir quy€n scr hiiu c6 phi€u da dugc xac l?p.
2.13 . Chi phi ho~t tl(>ng va chi phi quan Iy cong ty
Chi phi duqc ghi nh~ khi c6 kha nang lam giam cac lgi ich kinh t€ t~i thai di€m phat sinh ho?c c6 th€ xac dtnh dugc mot each chic chiio phat sinh, khong phan bi~t da dugc thanh toan hay chua.
2.14 . Doanh thu tai chinh
Doanh thu tai chinh baa g6m
Doanh thu tai chinh ctia Cong ty la doanh thu tir lai ti€n gui ngan hang khong ky h~.
2.15 . Cac khoan thu~
a) Chi phi thui TNDN hi~n hanh
d)
Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh dugc xac djnh tren ca sa thu nh?p emu thu€ trong ky va thu€ su§t thu€ TNDN trong ky k€ toan hi~n hanh.
Thu€ su§t thu€ TNDN nani hi~n hanh
Cong ty hi~n dang ap dl,lllg muc thu€ su§t thus TNDN la 20% cho ky k€ toan tir ngay 01 /01/2018 d€n ngay 30/06/2018.
2.16 . Cac ben lien quan
Cac ben duqc coi la lien quan n€u ben d6 c6 kha nang ki€m soat ho?c··co anh hucrng dang k€ df>i vm ben kia trong
vi~c ra quy€t djnh v€ cac chinh sach tai chinh va ho~t dong. Cac ~en lien quan cua Cong ty bao g6m:
Cac doanh nghi~p trµc ti€p hay gian ti€p qua mot ho?c nhi€u trung gian c6 quy€n ki€m soat Cong ty ho?c chiu sµ ki€m soat cua Cong ty, ho?c cung chung S\I ki€m soat vm Cong ty, bao g6m ca cong ty m~, cong ty con va cong ty lien k€t;
Cac ca nhan trµc ti€p ho?c gian ti€p nk quy€n bi€u quy€t ctia Cong ty ma c6 anh hucrng dang k€ d6i v6i Cong ty, nhfrng nhan S\I quan ly chu ch6t ctia Cong ty, nhfrng thanh vien m?t thi€t trong gia dinh ctia cac ca nhan nay;
Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren niim trµc ti€p ho?c gian ti€p phfin quan tr<;mg quy€n bi€u quy€t ho?c c6 anh hucrng dang k€ t&i cac doanh nghi~p nay.
Trong vi~c xem xet tirng mf>i quan h~ cua cac ben lien quan d€ ph1,1c V\l cho vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh giiia nien do, Cong ty chu y tm ban ch§t ctia m6i quan h~ han la hinh thuc phap ly ctia cac quan h~ d6.
19
~ ~ :uH~N iOAN
c/2 JP
n n n n n
J J
CONG TY CO PHAN CHlJNG KHOAN VSM
Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang
Tian, qu~ Hoan Ki€m, Ha N•i
Bao cao tai chinh gifra n ien dQ
Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
2.17 . Thong tin bQ ph~n
M•t b• ph~ la m•t c!u phfui c6 thS xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung c§p cac san phfun ho?c djch \f\1 lien quan (b• ph~ chia theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung c§p san phfun ho?c djch \f\1 trong m•t moi truong kinh tS C\l th€ (b• ph~ due.re chia theo khu V\l'C dja ly). M6i b• ph~ nay chju nii ro va thu duqc !qi ich khac bi~t so v&i cac b• ph~ khac.
Thong tin b• ph~ duqc l~p va trinh bay phu hqp v&i chinh sach k€ toan ap d\lllg cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh cua Cong ty nhki ID\lC dich dB giup ngucri sir d\lllg bao cao tai chmh hi8u ro va danh gia duqc tinh
hinh ho~t d¢ng cua Cong ty m•t each toan di~n.
3 . TIEN VA cAc KHOAN TU'ONG I>U'ONG TIEN
Ti€n m~t t~i quy
Tian giri ngan hang cho ho~t d¢ng Cong ty
30/06/2018
VND
2.780.444
11.299.544
14.079.988
01/01/2018
VND
21.730.564
73.054.359
94.784.923
4 . cAcLo~TAISANTAicHiNH a) Tai san tai chinh ghi nh~n thong qua liii/16 (FVTPL)
30/06/2018
C6 phiSu-niem y€t C6 phiSu chua niem y€t (*)
Gia g6c
VND
3.157.808.000 10.000.000.000
13.157.808.000
Gia tri hqp ly
VND
286.827.600 10.000.000.000
10.286.827.600
01/01/2018
Gia g6c
VND
3 .157 .808.000 10.000.000.000
13.157.808.000
Gia tri hqp ly
VND
762.681.000 10.000.000.000
10. 762.681.000
(*) C6 phi€u cua Cong ty C6 ph.1n ICT Thanh B~ c6 s6 luqng 1.000.000 C6 phfui v&i gia tri 10.000.000.000 VND. Cong ty chua xac djnh gia tri hqp ly cua cac khoan d§u tu tai chinh nay do Chuful m1Jc KS toan Vi~t Nam,
C~hS d¢1~S Ttohan Vdi.~t :':a~ hap dun
1. g d6i v&i cong ~ chung ~oan chua c6 ~u&ng dful C\l th€ v€ vi~c xac djnh gia ~;i
tr1 qp y. ,o o g,a trJ qp Y duqc uOC tinh bOng gra gOc oua kho/m dau tu. )
20
L,__, , .... L - -
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Bil Trung, plnrong Trang Ti~n, qu~n Hoan Kiem, Ha Ni;>i
L ,
b) . Bang tinh hinh bien d(ing gia tr! th! tnriYng (Theo ph1ro-ng phap h"ch toan tai san tai chinh danh gia l;ii)
Giamua Gia t.hj truong Chcnh l~ch danh gia tang 30/06/2018 01 /01/2018 30/06/2018 01/0)/2018 30/06/2018 01/01/20 I 8 --
VND VND VND VND VND VND FVTPL 13.157.808.000 13.157.808.000 286.827.600 762.681.000 C6 phi8u nicm yet 3.157 .808.000 3.157 .808.000 286.827.600 762.681.000 - KHL 88.310.000 88.310.000 13.500.000 22.500.000 - KSK 3.000.000 3.000.000 750.000 l.950.000 - KSA 3.066.498.000 3.066.498.000 272.577.600 738.231.000 C6 phieu chua niem yet 10.000.000.000 I 0.000.000.000
Cong ty C6 ph§n ICT Thanh Binh I 0.000.000.000 10.000.000.000
13.J 57.808.000 13.157.808.000 286.827.600 762.681.000
Ghi chu:
J - ..J ::::-:J ::::J
Bao cao tai chinh gifra nicn d{l Ky ke toan tu ngay 01/01/2018 dSn ngay 30/06/2018
Chcnh l~ch diinh giii giam Gia trj diinh giii l11i
30/06/2018 01/01/2018 30/06/2018 01/01/2018 --VND VND VND VND
(2.870.980.400) (2.395.127.000) 10.286.827.600 10.762.681.000 (2.870.980.400) (2.395. 127.000) 286.827.600 762.681.000
(74.810.000) (65.810.000) 13.500.000 22.500.000 (2.250.000) (1.050.000) 750.000 1.950.000
(2. 793.920.400) (2.328.267.000) 272.577.600 738.231.000 10.000.000.000 10.000.000.000
10.000.000.000 10.000.000.000
(2.870.980.400) (2.395.12 7 .000) 10.286.827.600 10. 762.681.000
Nguyen tlic xac djnh gia tri thj truong: Gia tri thi truong ctia cht'.mg khoan niem y€t tren So Giao djch Chung khoan Ha Ni;>i va So Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh la gia d6ng cira t(li ngay g§n nh§t c6 giao djch tinh den ngay k€t thtic ky k€ toan. D6i v&i cac chung khoan ctia cac cong ty clura niem y€t tren th j truong chirng khoan nhung da dilng ky giao djch tren t.hj trucmg giao djch cua cac cong ty d(li chung chua niem yet (UPCom) th! gia trj t.hj truong dUQ'C xac djnh la gia d6ng cira t11i ngay g§n nh§t c6 giao djch tinh d€n ngay ket thuc ky kS loan. D6i v&i khoan dfiu tu vao c6 phi€u chua nicm yet do khong c6 ca so xac djnh gia trj U1j trucmg ctia cac chung kl1oan nay vi v~y gia tri hqp ly duqc u&c tinl1 bAng gia g3c ctia khoan dfiu tt~.
21
~J
.]
J
]
J
u
LJ
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phucmg Trang Ti€n, gu~ Hoan Ki€m, Ha N•i
Bao cao tai chinh giira nien dq Ky k€ toan tir ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
5 . cAc KHOAN PIIAI THU a) Cac khoan phai thu ng~n h:;m
b)
Phai thu ban cac tai san tai chinh
- Phai thu ban ch1mg khoan KSA - Phai thu g6c Trai phiiu din hgn cua Cong ty CJ phdn
Phi.ong Trung (*)
Phai thu va di! thu c6 rue, ti€n Jai cac tai san tai chlnh
- Phai thu /iii trai phiiu din hgn cua Cong ty CJ phan Phi.ong Trung (*)
Phai thu cac djch V\l Cong ty chung khoan cung dp - Cong ty CJ phdn Khoang san va Viii li¢u Xay dip1g Hrmg Long
- Cong ty C6 phdn Khoang San Luy¢n Kim Mau
- Cong ty C6 phdn Cong nghi¢p Khoang san Binh Thu<,1n
- Cong ty CJ phdn Khoang san va V <,1t li¢u Xay dip1g Gia Lai
Cong ty CJ phdn H6ng Di.ong Vi¢t Nam
Phai thu khac - Ong Dinh Van Tgo
- Ong Nguyln Dinh Hung
- Cong ty CJ phdn Truydn thong Thai dgi
- Phai thu khac
30/06/2018
VND
11.295.247.516
247.516
11.295.000.000
4.017.875.000 4.017.875.000
262.000.000
58.000.000
73.000.000
71.000.000
60.000.000
13.234.993.946 108.228.636
12. 000. 000. 000
104.400.000
1.022.365.310
28.810.116.462
01/01/2018
VND
12.795.861.175
861.175
12. 795.000.000
4.357.875.000 4.357.875.000
270.000.000 58.000.000
73.000.000
71.000.000
8.000.000
60.000.000
1.204.371.493
108.228.636
104.400.000
991.742.857
18.628.107.668
(*) Phai thu g6c va lai trai phi€u d€n hc;Ul theo Bien ban thanh ly Hgp d6ng s6 01/BBTL/PT-VSM ngay 24/10/2016 va Bien ban thoa thu~ s6 27.06.2018/PT ngay 27/06/2018 gifta Cong ty ct, phful Phuong Trung va Cong ty ct, ph§n Chung khoan VSM. Theo d6, khoan nq g6c va lai trai phi€u con i?i duqc gia h?TI thanh toan d€n ngay 24/08/2018.
Cac khoan phai thu dai h;m
DI! thu lai trai phi€u Cong ty TNHH Tu v§n Thi€t k€ Xiiy dl!Ilg Ky thu~t Thuong ID?i Phu Hoa (i)
30/06/2018
VND
10.728.888.892
10. 728.888.892
01/01/2018
VND
6.706.666.669
6.706.666.669
(i) Trai phi€u Cong ty TNHH Tu v§n Thi€t k€ Xiiy d\filg Ky thu~t Thuong m?i Phu Hoa, ky h?n 5 nam v&i lai su§t 8%/nam, ngay dao h?TI la 29/12/2021.
22
~
I J
~
]
i
1
J
]
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang
Ti€n, gu~n Hoan Ki€m, Ha N9i
Bao cao tai chinh gifra nien d{>
Ky kB toan tu ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
8 . T,;.MUNG
Ba Ph~ Thi H~ng (i)
Ba Ph~ Tm Hinh (ii)
Ong Le Hilu L9c
Ong Ph~ Xuan Ai (iii)
Ong L?i Th€ Dinh (iv)
Cac ca nhan khac
30/06/2018
VND
139.000.000
588.593.075
1.632.575.200
1.804.450.080
259.274.538
4.423.892.893
01/01/2018
VND
1.780.000.000
2.823 .241.825
2.956.000.000
5.517.100.000
4.510.425.000
132.402.915
17.719.169.740
(i) Theo Nghi quy€t s6 27.06.2018N SM-HI>QT ngay 27/06/2018, H•i dc3ng Quan tri Cong ty uy quy€n cho ha Ph~ Thi H~ng ti€p tl,lc thµc hi~n cac thu tl,lc lien quan d€n vi~c mua 3.000.000 c6 phk cua Cong ty C6 phk o to Dong Ha trong h~ muc 2 ty dc3ng. Khoan t~ ung dugc dam bao kha nang thu hc3i b~g 5.397.500 c6· ph§n cua Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM ma ba Ph~ Thi Hkg dang nlk giu. Thai h~ hoan ung Ia 90 ngay k€ tu ngay t?m ung.
(ii) Theo Nghi quyBt s6 27.06.2018N SM-HI>QT ngay 27/06/2018, H9i dc3ng Quan tri Cong ty uy quy€n cho ba Ph~ Thi Hinh tiBp tl,lc thµc hi~n vi~c fan kiBm khach hang, d6i tac d€ mo r(:,ng ho?t d9ng tu vfui cua Cong ty trong h~ muc 3 ty dc3ng. Khofui t~ ung dugc dam bao kha nang thu hc3i bkg 1.118.000 c6 phiBu KHB, 1.220.000 c6 phi€u KSA thu9c sa hiiu cua ba Ph~ Thi Hinh dang luu ky t?i Cong ty C6 phk Chung khoan Maritime va/ho~c 5.395.000 c6 ph§n cua Cong ty C6 phk Chung khoan VSM ma ba Ph~ Thi Hinh dang nlk giu. Thai h?n hoan ung la 90 ngay k€ tir ngay ~ ung.
(iii; Theo Nghj quyBt s6 27 .06.20 l 8NSM-HI>QT ngay 27/06/2018, H9i dc3ng Quan tri Cong ty uy quy€n cho ong Ph~ Xuan Ai trong h~ muc 2 ty dc3ng d€ tiBp tt,ic thµc hi~n cac thu tl,lc lien quan dBn vi~c thue/mua b§t d¢ng
sand€ lam Chi nhanhNan phong d?i di~n cua Cong ty t?i TP. Hc3 Chi Minh. Khoan ~m ung khong c6 tai san _ dam bao. Thai h?n hoan ung la 90 ngay k€ tir ngay t?m ung.
(iv) Theo Nghi quyBt s6 27.06/2018N SM-HI>QT ngay 27/06/2018, H•i dc3ng Quan tri Cong ty giao cho ong L?i Th€ Dinh trong h~ muc 3 ty dc3ng d€ tiBp tvc thµc hi~n cac ho?t d(:,ng lien quan t&i tun kiBm khach hang, d6i tac ph\lc V\l ho?t d(:,ng tu viin. Khoan t?m ung khong co tai san dam bao. Thai h~ hoan ung Ia 90 ngay k€ tu ngay t?ID ung.
9 . CHI PHI TRA TRllOC
a) Chi phi tra tnr&c ngiin h~n
30/06/2018 01/0 1/2018
VND VND u Chi phi thue van phong 427.109.760 427.109.760
Chi phi thµc hi~n cac hgp dc3ng tu vfo de, dang 210.867.103 65.525.532
J Chi phi tra tru&c ngin h~ khac 17.193.684 5.686.152
655.170.547 498.321.444
b) Chi phi tra tm&c dai h~n
30/06/2018 01/0 1/2018
VND VND Chi phi cong CIJ. d\lllg CIJ. cha phan b6 69.865.347 106.058.421
69.865.347 106.058.421
24
J
0 n n 7 7
1
J
' J
]
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tftng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phuong Trang Ti~n, qu~ Hoan Kiem, Ha N(H
Bao cao tai chinh gifra nien dQ
Ky ke toan tu ngay O 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018
15 . THUE VA cAc KHOA.N PHA.I N(>P NHA. NUOC
16
17
a)
b)
c)
30/06/2018 01/01/2018
VND VND Thu€ Gia tri gia tang 2.799.723
Thu€ Thu nh?p ca nhan 3.498.051 3.308.175
3.498.051 6.107.898
Quy€t toan thu€ cua Cong ty se cbiu sµ ki€m tra cua ca quan thu€. Do vi~c ap d\lilg lu?t va cac qui dinh v~ thu€ d6i v&i nhi6u lo~i giao dich khac nhau c6 th€ duqc giai thich theo nhi6u each khac nhau, s6 thu€ duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh gifra nien d9 c6 th€ bi thay d6i theo quy€t dinh cua cc, quan thuS.
. CIIlPHIPHA.ITRA.NGAN~
30/06/2018 01/01/2018
VND VND Chi phi thue van phong, di~n, nu&c, cu&c vi€n thong 27.000.000 17.809.506 Chi phi phai tra khac 95.000.000 60.000.000
122.000.000 77.809.506
. VON DAU TU CUA CHU s(J HUU Chi ti~t v6n d§u tir cua chti s& hii11
Til~ 30/06/2018 Ti!~ 01/01/2018 (%) VND (%) VND
Ba Ph~ Thi Hinh 26,98% 53.950.000.000 26,98% 53.950.000.000 Ba Ph~m Thi H~ng 26,99% 53.975.000.000 26,99% 53.975.000.000 Ba Trftn Thi H~nh 14,40% 28.800.000.000 14,40% 28.800.000.000 Ong Lam Hoang Giang 13,05% 26.095.000.000 13,05% 26.095.000.000 Ba Nguy€n Thi Thanh Van 7,25% 14.500.000.000 7,25% 14.500.000.000 Ong Ph~ Qu6c Tu~ 5,74% 11.475.000.000 5,74% 11.475.000.000 Cong ty C6 phftn Phuang Trung 5,60% 11.205.000.000 5,60% 11.205.000.000
100% 200.000.000.000 100% 200.000.000.000
LQ·i nhu~n chu-a phan ph6i
30/06/2018 01/01/2018
VND VND_ Lqi nhu?n da thgc hi~n chua phan ph6i (30.039.668.441) (30.886.450.954) Lqi nhu?n chua thgc hi~n (2.870.980.400) (2.395.127.000)
(32.91-0.648.841) (33.281.577.954)
Tinh hinh phan ph6i thu nh~p cho cA dong ho~c cac thanh vien g6p v6n
Ttr 01/01/2018 Tu O 1101/2017 d€n 30/06/2018 d€n 30/06/2017
VND VND Lqi nhu~ da thgc hi~n chua phan ph6i nam tru&c (30.886.450.954) (36.861.548.701) L6 chua thgc hi~n tinh d€n cu6i ky k€ toan (2.870.980.400) (13.330.410.200) Lai da thgc hi~n ky nay tinh ru dftu ky 846.782.513 17.828.202.555 Ca s6 !qi nhu~n phan ph6i cho c6 dong ho?c cac thanh vien g6p v6n tinh d€n cu6i ky k€ toan (30.039.668.441 ) (19.033.346.146)
LQ·i nhu~n dii thvc hi~n chu·a phan ph6i tfnh d~n cu6i ky k~ toan (30.039.668.441) (19.033.346.146)
26
~ J
]
Q
n n n
J J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti€n, gu~n Roan Ki€m, Ha N• i
Bao cao tai chinh giii'a nien d9
Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
d) Cac giao djch v~ v6n v6i cac chu sO' hfru va phan ph6i c6 tfrc, chia IQ'i nhu~n
V6n diiu tu cua chu scr huu - Vein g6p tltiu Icy
- Vein g6p cu6i Icy
e) C6 phiiu
S6 lugng c6 phi€u dang ky phat hanh
S6 lugng c6 phi€u da ban ra cong chung
- CJ phi€u ph6 thong
S6 lugng c6 phiSu dang luu hanh - Cc5 phi€u ph6 thong
M~nh gia c6 phiSu da luu hanh (VND)
Tu 01/01/2018 dSn 30/06/2018
VND
200.000.000.000
200. 000. 000. 000
200.000.000.000
30/06/2018
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
10.000
Tir 01/01/2017 dSn 30/06/2017
VND
200.000.000.000
200. 000. 000. 000
200. 000. 000. 000
01/01/2018
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
10.000
ll
-~ -;\
18 . TAI SAN TAI CHINH NIEM YET!DANG KY GIAO DJCH CUA CONG TY CHUNG KHOAN ~ 30/06/2018 01/01/2018
VND VND
Tai san tai chinh giao dich ti! do chuy€n nhugng 6.143.700.000 6.143.700.000
6.143. 700.000 6.143.700.000
19 . TAI SAN TAI CHI.NH CHU"A uru KY T~ VSD CUA CONG TY CHUNG KHOAN
Tai san tai chinh chua Iuu ky t?i VSD cua Cong ty
20 .THUNH4J>
C6 tire va ti~n !iii phat sinh tir cac kho:in diiu hr niim gifr din a) ngay dao h~n (HTM)
Lai trai phiSu Cong ty TNHH Tu vful ThiSt kS Xay dl,l1lg Ky thu~t Thuang m~i Phu Hoa
27
30/06/2018
VND
110.000.000.000
110.000.000.000
Tir 01/01/2018 dSn 30/06/2018
VND
4.022.222.223
4.022.222.223
01/01/2018
VND
110.000.000.000
110.000.000.000
Tir 0 1/01/2017 dSn 30/06/2017
VND
2.617.777.?9
2.617.777.779
L___, l-...J L L J
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N VSM Tfing 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, phucmg Trang Ti~n, qu~n Hoan Kiem, Ha N(li
b) . Chcnh l~ch danh gia Ii.ti cac tai san tai chinh
Gia tri mua theo s6 k~ Gia lrj thj truang
loan hoi;ic gia trj hqe Ii VND
FVTPL 13.157.808.000 10.286.827.600
C6 phi6u niem y6t 3.157.808.000 286.827.600
- KHL 88.310.000 13.500.000
- KSK 3.000.000 750.000
- KSA 3.066.498.000 272.577.600
C6 phieu chua niem yet 10.000.000.000 10.000.000.000
- Cong ty C5 ph5n ICT Thanh Blnh 10.000.000.000 10.000.000.000
13.157.808.000 10.286.827.600
28
Gia tri chenh l~ch
._ __J _J ~ J ==:J :=:J :::=:J C:J c::::J
Bao cao tai chinh giii'a nicn dq Ky ke toan ta ngay 0 1/01/2018 d~n ngay 30/06/2018
Gia tri chenh l~ch danh gia l~i t~i ngay danh gia l~i t~i ngay Chenh l~ch tang ky Chenh l~ch giam ky
30/06/2018
VND
(2.870.980.400)
(2.870.980.400)
(74.810.000)
(2,250.000)
(2.793.920.400)
(2.870.980.400)
It! -e - ::t= <) <..• ~ O• :.II'- . .£ :z
01/01/2018
VND
(2.395.127.000)
(2.395.127.000)
(65.810.000)
( 1.050.000)
(2.328.267.000)
(2.395.127.000)
\~\
nal'. nal'. VND
- 475.853.400
475.853.400
9.000.000
1.200.000
465.653.400
- 475.853.400
n n n n ,..,
l J
_,
J
J
J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§ng 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang Ti6n, qu~ Hoan Kiem, Ha Ni)i
21 . CHI PHI QUAN LY CONG TY CHUNG KHOAN
Chi phi luong va cac khoan theo luong
Kinh phi cong doan, BHXH, BHYT, BHTN
Chi phi cong C\l, d\lllg C\J
Chi phi kh!u hao TSCI>
Chi phi thuS, phi va I~ phi
Chi phi djch V\l mua ngoai
Chi phi khac
22 . THUE THU N}4P DOANH NGI11¥P 111¥N HANH
T6ng lgi nhu~ k€ toan tru&c thu€
Cac khoan di€u chinh tang
- Chi phi kh6ng h9P !¢
Thu nh~p chju thu€ TNDN
S6 16 duqc k€t chuy€n
T6ng thu nh~p tinh thu€
Bao cao tai chinh giiia nien d(l
Ky k€ toan tir ngay o 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
Tir0l/01/2018 d€n 30/06/2018
VND
1.349.827.645
154.659.750
41.693.074
58.333.332
3.000.000
1.501.190.073
59.095.000
3.167.798.874
Tu 01/01/2018 d€n 30/06/2018
VND
370.929.113
7.082.801
7.082.801
378.011.914
(378.011.914)
Tir 01/01/2017 d€n 30/06/2017
VND
1.102.763.641
147.840.000
25.882.734
104.231.934
3.000.000
1.328.454.932
33.900.000
2 .746.073.241
Tir O 1/01/2017 d€n 30/06/2017
VND
4.497.792.355
5.211.567
5.211.567
4.503.003.922
(4.503.003.922)
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh (thu~ sulit 20%) =======
23 . LAI ca BAN TREN co PHIEU
Vi~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi€u c6 th€ phan ph6i cho cac c6 dong scr hilu c6 ph§n ph6 thong cua Cong ty duqc th\IC hi~n di,ra tren cac s6 li~u sau :
Tir O 1/01/2018 Tir O 1/01/2017 d€n 30/06/2018 d€n 30/06/2017
VND VND
T6ng lgi nhu~ sau thu€ 370.929.113 4.497.792.355
Lqi nhu~ phan b6 cho c6 phi€u ph6 thong 370.929.113 4.497.792.355
C6 phi€u ph6 thong luu hanh binh quan trong ky 20.000.000 20.000.000
Lai co· ban tren c6 phifo 19 225
Cong ty chua c6 d\I tinh trfch Quy khen thucrng, phuc !qi tren !qi nhu~ sau thu€ tc:ti cac thoi di€m l~p Bao cao tai chfnh gifra nien di).
29
~ L ----..
TY
:,UU1
,.I TC
3C -~ . , '\ ~
0 n
n
'
....J
.J
j
J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN VSM
Ting 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang
TiSn, gu~n Hoan Ki€m, Ha N•i
Bao cao tai chinh gifra nien di}
Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
24 . CONGCVTAICHINH
Cac lo?i cong c1,1 tai chinh cua Cong ty bao g6m:
Gia tri s6 k€ toan
Tai san tai chinh Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n
Cac tai san tai chlnh ghi nh~n thong qua lai/16 Cac khoan d§u tu nfun giii dSn ngay dao h?n
Cac khoan phai thu
Ng phai trii tai chinh
30/06/2018
Gia g6c/ Gia tri hgp ly
VND
14.079.988
10.286.827.600
100.000.000.000
39.539.005.354
149.839.912.942
D\Tphong
VND
(1.180.464.708)
(1.180.464.708)
Phai tra nguai ban, phai tra ho?t d<)ng giao dich chU11g khoan va phai tra khac
Chi phi phai tra
01/01/2018
Gia g6c/ Gia tri hgp ly
VND
94.784.923
10.762.681.000
100.000.000.000
25.334.774.337
136.192.240.260
30/06/2018
VND
840.823.113
122.000.000
962.823.113
D\Tphong
VND
(1.180.464.708)
(1.180.464. 708)
01/01/2018
VND
747.661.750
77.809.506
825.471.256
Theo quy djnh t?i Thong tu 210/2009/TT-BTC, Thong tu 146/2014/TT-BTC, va Thong tu 334/2016/TT-BTC, tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh da dugc danh gia l?i theo gia tri hgp Iy t\li ngay k€t thuc ky kS toan.
Quan ly riii ro tai chinh
Rui ro tai chinh cua Cong ty bao g6m rui ro thi truang, rui ro tin d1,1ng va rui ro thanh khoan. Cong ty da xay d\Tllg h~ th6ng ki~m soat nh~~ dam bao St.I can bfug a muc hgp ly giiia chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan ly rui ro. Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m theo doi quy trinh quan ly rui ro d~ dam bao S\T can b~ng hgp Iy gifra rui ro va ki~m soat rui ro.
Rui ro th{ tndmg
Ho?t d(>ng kinh doanh cua Cong ty se chu ySu chju rui ro khi c6 S\T thay d6i vS gia va lai suit.
Rui ro vs gia:
Cong ty chju rui ro vs gia cua cac cong c1,1 v6n phat sinh ti.r cac khoan d§u tu c6 phiSu ngful h?n do tinh khong ch~c chfu vs gia tuang lai cua c6 phiSu d§u tu.
30
D D n n
n
l
1
..J
...J
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuang Trang TiSn, gu~n Hoan KiSm, Ha N9i
Bao cao tai chinh gifra nien di)
Ky kS toan tir ngay 0 1/01/2018 dSn ngay 30/06/2018
Tu 1 nam tr<'r xuong
VND
Ti.ii ngay 30/06/2018 Cac tai san tai chinh 10.286.827.600 ghi nh~ thong qua lai/16
10.286.827.600
Ti.ii ngay 01/01/2018 Cac tai san tai chinh 10.762.681.000 ghi nh~n thong qua lai/16
10. 762.681.000
Rui ro vs Iai su~t:
Tren 1 nam dSn 5 nam
VND
Tren 5 nam
VND VND
10.286.827.600
10.286.827.600
10.762.681.000
10.762.681.000
Cong ty chiu rui ro vs lai suftt do gia tri hqp ly cua cac Iu6ng tiSn trong tuong lai cua m(lt cong C\J tai chinh se biSn d(lng theo nhfrng thay d6i cua lai suftt thi tru&ng khi Cong ty c6 phat sinh cac khoan tiSn gtii c6 ho~c khong c6 ky h;:m, cac khoan vay va nc;, chju lai su~t tha n6i. Cong ty quan ly rui ro lai suftt bfulg each phan tich tinh hinh c;:mh tranh tren thi truong d€ c6 duc;,c cac lai suftt c6 Ic;,i cho m\)c dich cua Cong ty.
Riii ro tin d1p1g
Rui ro tin d\lllg la rui ro ma m(lt ben tham gia trong m(lt cong C\J tai chinh ho~c hqp d6ng khong c6 kha nang th1Jc
hi~n duc;,c nghia V\l cua minh dfui dSn t6n thftt vS tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 cac rui ro tin d\lllg tir ho\lt d(lng kinh doanh ( chu ySu d6i v6i cac khoan phai thu khach hang) va ho\lt d(lng tai chinh (bao g6m tiSn gui ngan hang, cho vay va cac cong C\J tai chinh khac ).
Tu 1 nam Tren I nam tr6xu6ng dSn 5 nam Tren 5 nam C9ng
VND VND VND VND Ti.ii ngay 30/06/2018 TiSn va cac khoan 14.079.988 14.079.988 tuong duong tiSn
Cac khoan d§u tu 100.000.000.000 100.000.000.000 nb gifr dSn ngay dao h(ln
Cac khoan phai thu - 27.629.651.754 I 0. 728.888.892 38.358.540.646
27.643.731.742 110. 728.888.892 . 138.372.620.634
Ti.ii ngay 01/01/2018 TiSn va cac khoan 94.784.923 94.784.923 tuong duong tiSn
Cac khoan d§u tu
nfun gifr d€n ngay dao h\lll 100.000.000.000 100.000.000.000 Cac khoan phai thu 17.447.642.960 6.706.666.669 24.154.309.629
17.542.427.883 106.706.666.669 124.249.094.552
31
J
n
lJ n n '7
l
]
.,
J
CONGTYCOPIL\NCHUNGKHOA.NVSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phuong Trang
TiSn, qu~n Hoan Ki€m, Ha N•i
Bao cao tai chinh gifi'a nien d{>
Ky k€ toan tir ngay O 1/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
Rui TO thanh klwim
Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thvc hi~n cac nghia V\l tai chinh do thi€u v6n. Rui ro thanh
khoan cua Cong ty chu y€u phat sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac thoi di~m dao h?Il khac nhau.
Thoi h<Jll thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chinh dva tren cac khoan thanh toan d\l' ki€n theo hgp d6ng
(tren CCY SCI dong ti€n cua cac khoan g6c) nhu sau:
T::i.i ngay 30/06/2018 Phai tra nguai ban, phai tra ho~t d9ng giao djch chfrng khoan va phai tra
khac
Chi phi phai tra
T::i.i ngay 01/01/2018 Phai tra ngucri ban, phai tra ho~t d9ng giao djch chfrng
khoan va phai tra khac
Chi phi phai tra
Tu 1 nam trcrxu6ng
VND
840.823.113
122.000.000
962.823.113
747.661.750
77.809.506
825.471.256
Tren 1 nam d€n 5 nam Tren5 nam C9ng
VND VND VND
840.823.113
122.000.000
962.823.113
747.661.750
77.809.506
825.471.256
Cong ty cho rfing ml'.rc d9 t~p trung rui ro d6i v6i vi~c tra nq la thfip. Cong ty c6 kha nang thanh toan cac khoan nq d€n h~n tir dong ti€n tir ho~t d9ng kinh doanh va ti€n thu tir cac tai san tai chinh dao h<Jll.
26 . NHUNG ST/ ~N PRAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN
Khong c6 sv ki~n tr9ng y€u nao xay ra sau ngay k€t thuc ky k€ to{m doi hoi duqc diSu chinh p.ay cong b6 tren Bao cao tai chinh giua nien d9 .
32
~ 7 miic
HAfi
-~
~
j
CT
n n n
l
J
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfuig 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti€n, qu~ Hoan K.i€m, Ha N{li
Bao cao tai chinh gifra nien d{>
Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
27 . nAo cAo n(> Pff4N Theo linh Vl.fC kinh doanh
Ho~t d(mg d§u tu chungkhoan
Doanh thu ho<,it d{lng 4.022.222.223
Chi phi ho~t d{lng 475.853.400
Doanh thu khong
phan b6
Chi phi khong phan
b6
K~t qua hol}t dQng 3.546.368.823
Tai san b{l ph~
nvc tiSp 140.741.950.116
Tai san khong phan b6
T6ng tai san
Nq phai tra khong phan b6
T6ng DQ' phai tra
140. 741.950.116
Ho~t d{lng tu v§n Ho~t d{lng khac (*)
VND VND
614.031
{614.031)
2.865.910.258 58.333.337
2.865.910.258 58.333.337
(*) Bao g6m ho~t d{lng moi gi6i chung khoan, luu ky chung khoan va cac ho~t d{lng khac.
Theo khu Vl_fC dja ly
T6ng c{>ng toan
doanh nghifl!
VND 4.022.222.223
476.467.431
55.996
3.167.798.874
378.011.914
143.666.193.711
25.411.079.601
169.077.273.312
1.384.451.285
1.384.451.285
Cac ho~t d{lng kinh doanh cua Cong ty chi thvc hl~n tren Hinh th6 Vi~t ~am. Do v~y. Cong ty khong trinh bay Bao cao b{\ ph~ theo khu VIJC dia ly.
28 . NG~P vv VA s6 DU VOi cAc BEN LIEN QUAN
Trong ky, Cong ty c6 giao djch voi cac ben lien quan nhu sau:
Tir 01/01/2018 Tir 01/01/2017
M6iquanM dSn 30/06/2018 dSn 30/06/2017
VND VND Tl}m frng
Ba Ph<,im Thi Hinh ChutjchHBQT 2.962.000.000
Ong Ph~m Xuan Ai Thanh vien HDQT 130.000.000
Ong Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 7.000.000
Thu h6i tl}m frng
Ba Ph~m Thi Hinh Chu tich HBQT 2.240.648.750 9.531.623.400
Ba Ph<,im Thi H~ng C6 dong g6p v6n 1.641.000.000 220.000.000
Ong Le Huu L9c Thanh vien HDQT 2.956.000.000 24.500.000
Ong Lam Hoang Giang Thanh vien HDQT 10.000.000.000
Thu gBc va liii trai phi~u
Cong ty C6 ph§n Phuong Trung C6 dong g6p v6n 1.840.000.000 42.740.000.000
33
J 1 1 l 7 7
J
J
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnrng, phucmg Trang Ti€n, gu~ Hoan Ki€rn, Ha N9i
Bao cao tai chinh giii-a nien clQ
Ky kB toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
s6 du v&i cac ben lien quan tl}i ngay kBt thuc ky kB toan:
Phai tho ti,m lfllg
Ba Ph~ Thi Hinh
Ba Ph~ Thi H~g
Ong Le Hfiu L9c
Ong Ph~ Xuan Ai Phai tho g6c trai phi~u cl~n hi,n
Cong ty C6 ph§n Phuong Trung
Phai tho va di! thu Iiii trai phi~u
Cong ty C6 phful Phuong Trung
Phai thu khach hang
Cong ty Cb ph§n Khoang san Iuy~n kimmau
Cong ty C6 ph§n Khoang san va V?t li~u Gia Lai
Cong ty cb ph§n Khoang san va v?t li~u xay d\Tilg Hung Long
Cong ty C6 ph§n Cong Nghi~p Khoang San Binh Thu?n
Tra tnro·c cho ngtroi ban
Ba Ph~ Thi Hinh
M6i quan h~
Chu tjch IIDQT
C6 dong g6p v6n
Thanh vien HDQT
Thanh vien HDQT
C6 dong g6p v6n
ca dong g6p v6n
Ben lien quan v&i IIDQT (i)
Ben lien quan v&i IIDQT (ii)
Ben lien quan v&i IIDQT (ii)
Ben lien quan v&i IIDQT (iii)
Chu tjch IIDQT
30/06/2018
VND
139.000.000
588.593.075
1.632.575.200
11.295.000.000
4.017.875 .000
73.000.000
58.000.000
71.000.000
15.000.000.000
01/01/2018
VND
2.823.241.825
1.780.000.000
2.956.000.000
5.517.100.000
12.795.000.000
4.357.875.000
73.000.000
8.000.000
58.000.000
71.000.000
15.000.000.000
(i) Ong Le Hilu L9c la thanh vien IIDQT Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM d6ng thai 1a thanh vien HDQT Cong ty C6 phful Khoang san luy~n kim mau.
(ii) Ba Phl}m Thi Hinh la Chu tjch HDQT Cong ty C6 ph§n Chung khoan VSM d6ng thai la Chu tjch HDQT Cong ty ca ph§n Khoang san va V?t li?u Gia Lai; Chu tjch HDQT Cong ty C6 ph§n Khoang san va V?t li?u Xay d\Tilg Hung Long.
(iii) Ba Phl}m Thi Hinh la Chu tjch IIDQT Cong ty ca phful Chung khoan VSM d6ng thO'i la T6ng Giam d6c Cong ty C6 phful Cong nghi~p Khoang san Blnh Thu?n,
Ngoai cac thong tin v€ cac ben lien quan da dugc trlnh bay a tren, giao djch v&i cac ben lien quan khac nhu sau:
Thu nh?p ctia Ban T6ng Giam d6c va H{>i d6ng Quan tri
34
Tir 01/01/2018 Tu 01/01/2017 d€n 30/06/2018
VND 293.020.636
d€n 30/06/20 I 7
VND 290.478.000
~ I I 4
---,3 1
_';lHi Jr Sc
-. 1~ :.=,
,...,
-,
,...,
l
l ....J
J
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN VSM
Tfulg 2, Toa nha Handico, s6 34 Hai Ba Tnmg, pbuong Trang Ti€n, gu?O Hoan Ki€m, Ha N(li
29 . s6 uiu so sANH
Bao cao tai chinh giira nien 09 Ky k€ toan tir ngay 01/01/2018 d€n ngay 30/06/2018
s6 li?u so sanh tren Bao cao tinh hinh tai cbinh gifra nien d(l va cac thuy€t minh tucmg ung la s6 li?u cua Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 da duqc Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC ki€m toan. s6 li?u tren Bao cao K€t qua bo~t d(lng gifra nien d(l, Bao cao luu chuy€n ti€n t? gifra nien d(l, Bao cao tinh hlnh bi€n d(lng v6n cbu so hfru gifra nien d(l va cac thuy€t minh tucmg ung la s6 li?u cua Bao cao tai cbinh
cbo ky k€ toan tir ngay o 1/01/2017 d€n ngay 30/06/2017 da duqc Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC soat xet.
Lu·o-ng Thi C§m Giang Ngu<'ri l~p
Vii Thi H6ng Hl,mh K€ toan truong
35
Ph~m Thi Hinh
Chu tjcb H(li d6ng Quan tri
Ha N9i, ngay 14 thang 08 niim 2018