CONG TY CO PHAN CONG NGHIEP KHOANG Sf\.N BINII THUt\.N

D~a chi: Khu pho 11, phuong Binh Tan, th! xa Lagi, tinh B'inh Thu~n

,,, ,,,

BAO CAO ' ,,,

TAI CHI H

QUY II.NAM 2018

(Tu 0 1/04/201 8 den 30/06/201 8)

Gorn cac bi~u:

1. Bang can doi ke toan 2. Bao cao ket qua ho~t d<)ng kinh doanh 3. Bao cao Iuu chuy~n tien t¢ 4. Thuyet minh BCTC

_j

C6NG TY CP C6NG NGmtP KHO ANG SA.N BINH THuiN

Khu pho 11, Phuong B'inh Tan, Thi xa Lagi, tinh B1nh Thu*n

7 - ,.,,, ,.,, ,

BANG CAN DOI KE TOAN T~i ngay 30 thang 06 nam 2018

Dan vi tfnh· d6ng

.. .. ·:· •; .. · Chi tieu

•· . - '. -:

Maso Thuyet minh

So cuoi nam So dau nam

A. Tai san ngan h~n (100=110+120+130+140+150) 100 776 003 203 082 856 978 216 320 1----,-- --=---'---'------,--------'------+---+-----t---------1- --------1. Tien va cac khoan tu<111g du<111g tien 110 558 023 504 1 240 110 667

1. Tien 111 V.01 - 558 023504 - . - 1 240 110 667 l--------------------1----1-----1--------'---1--- - - - .. ----·-- -

2. Cac khoan tucmg du<1ng tien 112 1-----c----,--=---"'"---,----------+---+-----t----- - - --~-- - - -- - ---11. Cac khoan dau tu tai chinh ngan h~ U0 V.02 l------------'='-----'--- - -----i----1-----1------·-- ·-·--- . -- ·····-- .. . ----

1. Chung khoan kinh doanh 121 1------"'----,-,------,----.,------,----- -+-- -+-----+------+---·-------1 2. Dg phong giam gia chung khoan kinh doanh(*) (2) 122 1---~- -"-----=---=---------'---'-'--'--~-+---+-- ---t-- · -·· .. - ·-· .. --·- ·-··· ---- .. ... ·-·- -· -3. Dau tu nam gifr den ngay dao h~ 123 1----,---,----=---~'----'----------+---+---l-- ·-- . - . -3A. Tien gm c6 Icy h~ 123A 1-----"''--~_.__-'---- ----------+----1-----1-------·- . - ·-· ··- ···- - - - - ----· -3R Dau tu ngful h~ khac 123B ----~- ~-------------1-----------· ---- ·- . . - .. .

ill. Cac khoan phai thu ngan h~n 130 739 549 767 603 819 900 688 217 1----,----:-~---"'"-~---------+---f-- --+- -- ··-·-·-··-------· -·· .. . . . - -1. Phai thu cuakhach hang 131 236 587 334 477 331 913337 827

1--2-. -T~ra_t_nr_a_c-ch_o_n_gu_oi_b_a_,.n'------------+-13-2--+---+--35_5_0_8_2 655-675 ~-35.5. I O=f° 572 ·939 l--------=--,--------------+---f----1---- . - . - .

3. Phai thu n•i b9 ngan h~ 133 4. Phai thu theo tien d• ke ho~ch.hgo dong xay dgng 134 5. Cac khoan phai thu ve cho vay ngan h~ 135 V.03 41 207 500 000 26 207 500 000 6. Cac khoan phai thu khac 136 V.03 107 494 807 113 107 494 807 113 1--------,-~---- -,----,---------+---f----+--- -------· ·-- ·-·· ·-· - Cac khoan phai thu khac tu c6 phan h6a 136A V.03 1--------,__._-,-____ __._ _ _____ _____ I----+----·· -----·--· - ·- -· · - - - - ·- - - ---- Cac khoan phai thu tu can b• cong nMn 136B 103 022 594 613 103 022 594 6 I 3 1------,-__._-,-___ _,_-=---------1---1----+-- ---·- - ··- . ··- - - -·---·- - --Cackhoanphaithukhac 136D 4472212500 4472212500

1------,---'--,------------ ---1---1----+---··- -··-· - . - Cac khoan phai thu khac tii' ky quy, ky cuqc l 36C 1-------'-----,---...__.~___,___..,__ _______ I----+- - - . . .. 7. Dg phong phai thu ngin h~ kh6 doi (*) 137 - 822 529 662 1---...;..,>---=--'--,-----'"-----'-----~------+---f----+------- --- - ... .. - -

8. Tai san thie cha xu ly 139 1-------,----------------+---f----l---- ·- . - -··· - ... t-IV_. H_an~g~t_,.o_n_kh_o _ _ ___________ -+-14_0 __ +-·--- ______ ~Q_ l ~?. 6Q~ 73_7_

1. Hang t6n kho 141 V.04 20 145 605 737 2. Dg phong giam gia hang ton kho (*) 149

- 822 529 662

20 142 686 924 20 142 686 924

V. Tai san ngan h~ khac. 150 15 749 806 238 15 694 730 512 l------=---'----,-------------+---f----1--·- - -- - --- . . ----- - 1- ·· - - - ·- - · ... ·----- -

1. Chi phf tra tnr&c ngAn h~ 151 1------'~----"'-~'------------+---f---~- ----- ·- --· ·- - ·-. - ·· . ··---· ·-·-·-1--2_. _Th_u_e_G_T_G~T_d_u_,_qc_kh __ i_u_tn:r_' ---------+1_5_2_ +----i--15_7_4...:..:9_8_06_ 23._8 ___ _l_~~~--~~-0 5 ~?

5_ Tai san ngful h~ khac 155 J-B_._T_a_i s_a_n_d_ru_· h_:,t,_n-'(,_2_00_=_2_10_+_2_2_0+_2_3_0_+_24_0_+_25_0_+_2_60-'-)---1_20_0_-1-__ --'----"41:::..:7_...:3:...:7...:..:1-=8...:...7...:...7...::....:070 417 371 877 070 I. Cac khoan phai thu dai h~ 210 146 000 000 146 000 000 1----,--~.,----,---~----------+---f-- --+------ -+-- --- -··· -·-·- ---· --

1. Phai thu dai h~ cua khach hang 211 I-------'~-----=---------+---~---- - - - ·-· - . 2. Tra tnr&c cho ngum ban dai h~ 212 l----- ----"'------'----------+---f----1----- ·-··· 3. V6n kinh doanh b dan vi trgc thu•c 213 l-- -------'--'----''---------1-- -~--I---- . - ··- . -4_ Phai thu dai h~ n•i b• 214 V.06 5. Phai thu cho vay dai h~ 215 V_06 6. Phai thu dai h~ khac 216 V.07 146 000 000 146 000 000 l--------''---------------1----1-----1--- --- ----·-- - -- - ·-· - - -- . ·--·- -9. Dg phong phai thu dai h~ kh6 doi (*) 219 1------'--'"-~~- ---'------'--'--------1--'---I--- --I----·- --- ---· - -- · -·- --· - ·· . ------

11. Tai san co djnh 220 113 588 281 127 113 588 281 127 1--l-. -TS-CD--hiiu_h,_ln-h--------------+2-2-1-+V-.0-8--i--8-2_3_6_0_8 I 127 8 236 081 -127

- Nguyen gia 222 16 458 286 843 I 6 458 286 843 l--"'--"--"'----------- ------1--- ~ - -~--- - --··-- ·-· ·-· ·· ·· -·· ··- .... ·-·--- Gia tri hao mon !Uy ke (*) 223 - 8 222 205 7 16 - 8 222 205 716 l----~---~~ ~ - ---------+---f----1--- --· -- - ·- -··- · - --·- .. -- .. .. - -------

2_ TSCD thue tai chfnh 224 V.09 1------ ---------------+----· -----1--- . - Nguyen gia 225 1---"'-"--"'----------------- --11---l- - - - . - Gia trj hao moo !Uy ke (*) 226 1--- -~----<----'--'--- - ---------'-- -~----l------ .. .. - . . .. . - .. - .. . -- -- -·-- ·

3. TSCD vo hlnh 227 V.10 105 352 200 000 105 352 200 000 - Nruyen gia 228 105 352 200 000 105 352 200 000 - Gia trj hao mon liiy ke (*) 229

1-ll-. -B-,-at-d~•-n-g-san-=-• _d_a.,....., u_,,_tu_....,__,__ _________ -1-23-0--+-V-.-U--+--------l----·------1 l-------'---~---------------+---f----1-------- ··--···- - . .. . . -- -· -

- Nguyen gia 231 '--"'--"-~---------------'---..__ _ __,_ _______________ . -- -- -·-

Chi tieu Ma so Thuyet minh

S6 cuoi nam S6 ctau nam

- Gia ttj hao mon luy ke 232 1-----'----_._-------------1----1---1--------- .. -IV. Tai san di'I dang dai h~ 240 203 737 595 943 1---------"'--~'------------ +------Jl------l---- - . - --- -. ·-1. CP san xuat kinh doanh di'I dang dai h:;m 241 1--------------'='-----'------ ----·-"--- -- -- ... 2. CP xay diµig w ban di'I dang 242 203 737 595 943 203 7 37 595 943 1-- --"---;'--'"'-,-'------"'----------+-----1---+--·- -···-- -- - ·-·- .... ···- -- ·- . V. Cac khoan dau tu tai chinh dai h~ 250 99 900 000 000 99 900 000 000

- .. - -203 737 595 943

1. Dau tu vao cong ty con 251 1--2_. _D_au_tu_v_a_o_c_on_,g"-ty..,_l_ie_n_d_o_an_h-'-, _li_en_k_e_t ______ +-2_5_2_-1---+----------~- -- ···· ____ _

3. Dau ttr g6p v6n vao don Y! khac 253 1--------'"---"--------'------------1----l----l----- ··-4. DI! phong giam gia dau ttr tai chfnh dai h~n (*) 254 1--~---¥-'"'-----'='-----------'-'----'--'----+-----I--·-·-· ·- . . 5. Dau tun~ gifr de'n ngay .dao h~ 255 V. 13 1-------=----=-..,_ _ __,_ ________ -1----1------ .. --·-···· . . -6. Dau tu tai chfnh dai h~ khac 256 V. 13 99 900 000 000 1-----------'------------l-----l----l--·-·- ·· -··-- .

VI. Tai san dai h~ khac 260 l------~'----------- - ---+-----1---l--- -- -1. Chi phf tra trtr&c dai h~ 261 1----L--------'-------------1----1---1-- - --- ··- . ... ··-- - ~-- -. 2. Tai san thue thu nMP hoan I~ 262 1------- - --'-.__ _ __,_ _____ _ _ __ l-----l----+-·· - - .. 3. Thiet bi, v~t ttr, ph1,1 tung thay the 263 1---~'-'--'----'--'--'-- -"'--_._ _________ +-----I-- -+------+------ ----- Thiet bi, v~t tu, ph1,1 tung thay the 263A

V.14

V.21

99 900 000 000

- DI! phong giam gia thiet bi, v~t ttr, ph1,1 tung thay the 263B l---,._._-"'-"'--=-----'-'--'---'--"--'---'"---"-----1----1---1---------+-- . --· --· - . -----··· 3. Tai san dai h~ khac 268 1---------'----------------1----1-- ----- ···--·-·· . ·-· .. . . ..

Tong c9ng tai san (270=100+200) 270 1193 375 080 152 1274 350 093 390 t-----"c-_.___,,---~-----'--------+----1------- ·-···- ··- .. A. Ng phai tra (300=310+330) 300 196 647 611 845 278 606 941485 t----'~-----'---- -'-----------l-----1------- · - ····· . . . ··- .. - -- .. ·-··--I. Ng ngan h~ 310 196 647 611 845 278 606 941485 t----'--"'---'-------- - -------l----l---·- - - · ··- . ··- . .. . .. . . - . -- - ..

1--1_. _Ph_ai_· _tra_' -'ngtr-o_i _ba~n ____________ -+3_1_1_-+---+-·- 15_2_8_66 92{)192_ __ 228 210_754 283 2. Ngucti mua tra tien trtr&c 3i2 30 517 917 214 30 5 17 917 214 t----"'------- ------------l-----l------1------------ --- . . -· .. ... . - ··- -3. Thue va cac khoan phai n•p Nha ntr&c 313 V.16 13 132 214 786 12 783 25 I 275 1----------"-----'-..__---------l-----l----+--- --·--···-· - .. --- - . 4. Phai tra nguoi lao d¢ng 314 70 000 000 240 600 000 l-------""----'c.....,,;------ -----l-----l------1--·- -· - ... . 5. Chi phf phai tra 315 1------''--..__~--- ----------- l-----l----+--------l------·- . ·· ·-----6. Phai tra nQi bQ 316

V.17

7: Phai tra theo tien dQ ke ho~ch hgp d6ng xay dl!Ilg 317 1----------'---'----'-..___--'"---'--'---'"'-----1-----l----+-------------·· . ·-·-·----- ---8. Doanh thu chtra thl!c hi~n 318 1---------'---'-------------1-- --l----+-··•· ... 9. Cac khoan phai tra, phai n¢p ng~ h~ khac 319 V.18 1-------'-----"--''----,..__-"'---'---------1---'--l-----l-- . -10. Vay va nq thue TC ngart h~ 320

l-,----''--~'-'---~----'----------1-----1------- .. i 1. DI! phong phai tra ngart h~ 321 ..

6 793 859 061

12. Quy khen thtri'lng phuc lqi 322 60 559 652 l-'---..o,__,"---~--'-'-""-"-----'-----------1------1----+--- - . . . .. . . . - . - · . 13. Quy b1nh 6n gia 323 --~'-----=--------------+-----1-----1---- .. 14. Giao dich mua ban l~i trai phieu chfnh phu 324 l-'-------...,____;:_:_.:...._:..c....:..:~-_....._ ___ __._ _____ +-----1---+---- ... - ··- .... - . ·- .. . .

II. Ng dai hi;m 330 l---'-----,-'----------------+-----1---+--··· ·----- . --- ... .. -· 1. Phai tra dai h~ ngtroi ban 331

60 559 652

2. Ngtrai mua tra tien trtr&c dai h~ 332

1--3_._Ch __ i p.__h_f_._p_hai_' ·_tr_a_d~ai_· h-'~'------------.. 333 _ - ----~--- · __ 4. Phai tra nQi bQ ve v6n kinh doanh 334 1--------'---'----------------1----1- - -··-··-· . 5. Phai tra n•i b• dai h~ khac 335 1-------'--'---~------------1----1---l-------•· ·•·•• 6. Doanh thu chtra thl!c hi~n 336 7. Phai tra dai h~ khac 337

1--8_._V_a..._y_v_a_no_,_. _th_u_e_tai_· _ch~f_nh_d_ai_h_,_~--------'-+-3_3_8_-1-V_.2_0_-1----- _ ...... __ _ 9. Trai phieu chuyin d6i 339 V.21 . 10. c6 phieu tru dai 340 V.21 l-----"-------------------t-----11----l-- ··-· 11. Thue thu nMp hoan l~i phai tra 341 V .21 1-------....,_._---'--'"-----------1----1----l----·· 12. DI! phong phai tra dai h~ 342 12. Quy phat trien khoa h9c cong ngh¢ 343

B. Von chu sa huu (400=410+430) 400 996 727 408 307 995 743 151905 1----------'------'---------1-----1-- - · ----- -- - ·- --- ··- - ··- .. ·--. I. Von chii sa huu 410 V.22 996 727 468 307 995 743 151 905 l---'---,----,-.:....:.._--,'-----,-------------+-----1---+-C....:....::.. ····- . .. . -- .. . . ----- -

L V6n dau ttr cua chu sb hiiu 411 934 273 600 000 934 273 600 000 --~--~------,---:------ ---+-----1---1--- ···- - . .. ·-·· . .... - -·-- -A. c6 phieu ph6 thong c6 quyen biiu quyet 41 lA 934 273 600 000 934 273 600 000 l------,,-!'----'~---""--'-"------'---"------l-----1- ------· .. B. C6 phie'u tru dai 41 IB l-----'~--------,-----------1-------JI--- -- ----- . 2. Th~g dtr v6n c6 phan 412 l-----'-~----'-:;-----.--,--,--:---------+--,----,f-------1------- ···- · - - ---·· . ·- . 3. Quyen ch9n chuyen d6i trai phieu 413 1--:.___:~__:___,-..:..:......,c..._,-----"-----~----+-----,f---- ---l---------·- - -··· - . - . 4. V6n khac cua chu sb hiiu 414 1-------"----'---------------1---1---- - - ·- .. 5. c6 phieu quy (*) 415 1---__._ _ ___,L....<....~--------------1---1----l----- .. - ··• 6. Chenh I~h ctanh gia I~i tai san 416 L..-----'-----"'----'---- ---------'------'----'--------'--·- ·-------'

CONG TY CO PHAN CONG NG HitP KHOANG SAN BiNH THU~N Khu ph6 11 , phuong Blnh Tan, Thi xii Lagi, Tinh Binh Thu~n

M~u so B 02 • ON

(Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014ITT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh) ,. ,. _, ? -

BAO CAO KET QUA HO~T OQNG KINH DOANH Quy II nam 2018

CHI TIEU MCT Thuyet minh

Quy II Nam 2018 Quy II Nam 2017 Luy k~ nam 2018 Luy K~ Nam 2011

1. Doanh thu ban hang va cung cap d!ch Vl,J 01 Vll. 1 4,035,150,000 102,857,348,180 34,761,968,650 135,206,521,680

2. Cac khoan giam tn:r doanh thu 02 0 . 0

3. Doanh thu thuan ve ban hang va cung cap dich vy 10 4,035,150,000 102,857,348,180 34,761,968,650 135,206,521,680 (10=01-02)

4. Gia von hang ban 11 Vll.3 3,7 10,737,170 IO 1,608, 144,500 32,200,237,117 133,260,888,000

5. L<;1i nhu~n g<)p ve ban hang va cung cap dich vy 20 324,412,830 1,249,203,680 2,561,731,533 1,945,633,680 (20=10-11\

6. Doanh thu ho?t d9ng tai chinh 21 Vll.4 4,228 1,525,008,456 8,016 1,525,009,212

7. Chi phi hO?t d9ng tai chinh 22 -

- Trang <16: Chi phi lai vay 23 -

8. Phan lal lo trong c6ng ty lien doanh lien ket 24 -

9. Chi phi ban hang 25 VIJ.8.b 3 18,000,000

10. Chi phi quan ly doanh nghi$p 26 Vll.8.a 735,954,703 195,978,910 910,459,636 559,9 14,246

11. L<;1i nhu~n thuan tu' ho~t d<)ng kinh doanh 30 (-H 1.537,6• 5) 2,578,233,226 I ,333,279,913 2, 910,728,646 ( (30=20+(21 -22)-24(25+ 26))

12. Thu nhap khac 31 -

13. Chi phi khac 32 -

14. L<;1i nhu~n khac (40=31-32) 40 0 . 0

15. T6ng l<;1i nhu~n ke toan trll<'Jc thue (50=30+40) 50 ( • I 1,537 ,6• 5) 2,578,233,226 I ,333,279,913 2,91 o. 728,646

16. Chi phi thue thu nh$p doanh nghi$p hi$n hanh 51 515,646,645 348.963,5 11 582 .1 45.729

Chi tieu

7. CMnh !¢ch ty gia h6i doai 8. Quy dliu tu phat tri~n 9. Quy dl;f h6 trq s~p x€p doanh nghi~p 10. Quy khac thu¢c v6n chu so hiru 11. Lqi nhu~ chua pMn ph6i 12. Ngu6n v6n dliu tu xay dl;l'Ilg co ban

13.lqi fch c6 dong khong kiim soat II. Nguon kinh phi va quy khac

1. Ngu6n kinh phf 2. Ngu6n kinh phf da h'inh thanh tscd

Tong c(mg nguon von (440=300+400)

NGlfdl ~p BIEU (Ky, he;, ten)

Maso 417 418 419 420 421 422

430 431 432 440

T huyet So cuoi nam So dau nam

minh --·--·-··- --- ·- - -- · - ----------------- ·--- · --- ... -·----·--849 189 834 849 189 834

---·- ---··--·--

283 063 278 283 063 278 ---- -- - -

57 093 896 046 56 I 09 579 644 - - -- -- .. ·------- .... -- . -

4 227 719 149 42277 19149 -- ..... . ··-

----· - . ·- . .. . . -· · --V.23

----- --- -·- .. - ·-· - - -----1193 375 080 152 1 274 350 093 390

17. Chi phi thue thu nh~p doanh nghi$p hoan 19i

1!C L<;ii nhu~n sau thue thu nh~p doanh nghi~p 60=50-51-52

18.1 L9i nhu~n sau thue cua c6ng ty mf?

18.2 L9i nhu~n sau thue cua co dong kh6ng ki~m soat

19. Lai Cd ban tren co phieu (*)

20. Lai suy giam tren co phieu

Nglloi l~p

~ Nguy~n T hi Tuy~t

52

60

61

62

70

71

(411,537,645) 2,062,586,581 984,316,402 2,328,582,917

K€~

nam 2018

Trfin Kien C trirng

Cong ty co phan conq nqhiep khoanq son Binh Thuon Mau sB B 03-DN

(Ban hanh theo TT200/2014 /QE>-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua BTC)

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T:E: (Theo phuang phtip tn,rc ti€p)

Quy II/2018

- 1'11.........,,..i - •111 I fi'ffllih .d.\ . rn ~

I. Llfll chuy~n tien tir ho:.it d{>ng san xuat kinh doanh

I. Ti~n thu tir ban hang va cung cfip dich V\I va doanh thu khac 01

2. Ti6n chi tra cho ~1gucri Cung dp hang h6a dich V\J 02

3. Ti~n chi tra cho ngm'ri lao d9ng 03

-I. Tien chi tra !ii i vay 04

5. Thu~ TNDN dii n9p 05 - -

6. Ti~n thu khac tu ho~ll d9ng kinh doanh 06

7. Tien chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh 07

Ltru chuy~n thuiln tir ho~t di}ng san xuAt kinh doanh 20

II. Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t di}ng dfiu tu·

l. Ti6n chi mua s~m, xiiy dl!ng TSCD va cac tai san dai h~n khac 21 kh,ic 22

3. Tien chi cho vay, mua cac c6ng C\I ng cua dcrn vi khac 23

4. Tien thu h6i cho vay,ban l~i cac c6ng C\J ngcua dcrn vi khac 24

5. Tien chi dfiu tLr g6p v6n vao dcrn vi khac 25

6. Ti6n thu h6i dfiu tu g6p v6n vao dcrn vj khac 26

7. Tien thu !iii cho vay, c6 tfrc va !qi nhu~n dugc chia 27

Lu·u chuy~n thu~n tir ho:;tt di}ng d~u hr 30

m. Lu-u chuy~n ti~n tfr ho:.it di}ng tai chinh

l. Ti~n thu tu phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p chu so hfru 3 1

2. Ti~n chi tra v6n g6p cho cac chu sa hfru,mua l~i c6 phi~u cua cac DN da ph:'.11 hanh 32 - - - -3. Tien thu ttr di vay 33

4. Tien tra ng g&c vay 34

5. Ti~n tra ng g6c thue tai chinh 35

6. C6 tfrc, lgi nhu~n dii tra cho chu sa hfru 36 --

L1n1 chuy~n ti~n thufin tfr ho:;tt di}ng tai chinh 40

Lu-u chuy~n ti~n thufin trong nam (50=20+30+40) 50

Ti~n v,'I hro-ng clu-o-ng ti~n clfiu ky 60

Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~ 61

Ti~n va tu-o-ng du-o·ng ti~n cu6i nam (70=50+60+61) 70

£>cm vi tinh: £>6ng

- - ~ ·-n 8

130,087,972,000 81,974,950,000

(I 08, 125,665,756) (89,294,650,000)

(860,600,000) (40, 189,000,000)

--

56, I 08,016 575,009,21 2

(46,042,362) (122,386,600) -

21 ,111 ,771,898 (47,056,077,388)

( 15,000,000,000)

(1 ,700,000,000)

-- --

(15,000,000,000) (1 ,700,000,000)

- --- -

96,217,160,000 l 0,336,531.021

( 103,011,019,061) (2,746,000,000)

---(6,793,859,061) 7,590,531,021

-(682,087,163) (41,165,546,367)

-1,240,110,667 41,432,119,189

--

558,023,504 266,572,822

Ngay 20 thang 07 nam 20 I

Ngtrcri l~p K~ toan Trnong

Triin Kien Ctrang Ph~m Thi Hinh

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phucmg Binh Tan, th j xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam BAO CAO TAI CHTNH HQP NHA T Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2018

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NIL\. T Quy II/2018

I. D~C DIEM HO,4.T DQNG CUA DOANH NGim:P

1.

2.

Hinh thwc sO' hfru v6n:

Linh vl_fc kinh doanh:

Cong ty C6 phfrn.

Khai thac, thuo-ng m1a1i

3. 'Ho~t dqng kinh doanh chinh trong ky: - Kinh doanh kim lo1a1i va cac lo1a1-i qu?flg kim lo1a1-i, thiSt bi may mac.

4. Chu ky san xuit, kinh doanh thong thtrong: Trong vong 12 thang

5. Danh sach cac cong ty con dmyc hqp obit:

STT

2

3

Ten cong ty Dja chi tr(l SO' clzinh

Khu ph6 11, Phuong Binh Tan, Thj xa

Cong ty TNHH nang lm;mg xanh KSA La Gi, Tinh Binh Thu?fl

Cong ty TNHH MTV cong nghi~p

khoang san Binh Thu?n BTC

Thon Bau Dien (C1,1m Cong nghi~p Th~ng Hai). Xa Th~ng Hai, Huy~n Ham

Tan, Tinh Blnh Thu?n

Thon Bau Dien (C1,1m Cong nghi~p

Cong ty TNHH MTV chS biSn Zircon Th~ng Hai), Xa Th~ng Hai, Huy~n Ham

Binh Thu?n Tan, Tinh Binh Thu?n

II. KY KE TOAN, DON Vl TIEN T:E: SU DVNG TRONG KE TOAN

1. Ky k~ toan nam

Ty If l{J'i ic/1

87,93%

100%

100%

Ky kS toan nam cua Cong ty b~t d§u nr ngay 0 1 thang 0 1 va kSt thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2. DO'n vi ti~n t~ sfr d1.mg trong k~ toan Don vj ti€n t~ su d1,1ng trong kS toan la D6ng Vi~t Nam (VND).

III. CHU AN Ml/C VA CHE D<) KE TOAN AP DVNG

I. Ch~ dq k~ toan ap d1,mg Cong ty ap d1,1ng ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam du9·c ban hanh theo Thong tu s6 200/2014ITT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 tmcrng 8 9 Tai chinh va cac thong tu hu&ng d~n thµc hi~n ch min mµc va chS d9 kS toan cua B9 Tai chinh.

2. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thii chuin ml!c k~ toan va ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam Ban T6ng Giam d6c dam bao da tuan thu yeu du cua cac chu§n mµc kS toan va ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam duqc ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12

15

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phuong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 I 8

nam 2014 cua BQ tmang BQ Tai chinh ci:ing nhu cac thong tu hu611g dfrn thl!c hi~n chufin rnlfc va chS dQ kS toan cua BQ Tai chinh trong vi~c l~p Bao cao tai chinh t6ng hqp gifra nien dQ.

IV. cAc CHINH SA.CH KE TOAN AP Dl}NG

l. CO' SO' l~p Bao cao tai chinh hQ'P nh,t Bao cao tai chinh hqp nh§t duqc l~p tren C<J SO' kS toan d6n tich (trir cac thong tin lien quan dSn cac lu6ng tiSn).

2. CO' SO' hQl> nh,t Bao cao tai chinh hqp nh~t baa g6m Bao cao tai chinh cua cong ty C6 phin cong nghi~p khoang san Blnh Thu~ (cong ty mf;) va cac cong ty con. Cong ty con la don vi chju SI! kiSm soat cua cong ty ffif;. SI! kiSm soat t6n t?i khi cong ty ffif; c6 kha nang trl!C tiSp hay gian tiSp chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho?t d9ng cua cong ty con dS thu duqc cac l9·i ich kinh tS tu cac ho?t d9ng nay. Khi danh gia quySn kiSm soat c6 tinh dSn quySn biiu quySt t iSm nang hi~n dang c6 hi~u (lfc hay se duqc chuySn d6i.

KSt qua ho?t d9ng kinh doanh cua cac cong ty con se duqc mua l?i ho?c ban di trong nam duqc trinh bay trong Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nh§t ttr ngay mua hO?C cha dSn ngay ban khoan diu tu a cong ty con d6.

Trang tmong hgp chinh sach kS toan cua cong ty con khac v6i chinh sach kS toan ap d1,1ng th6ng nh§t trong t~p doan thi Bao cao tai chinh cua cong ty con se c6 nhfrng diSu chinh thich hgp tm6c khi su d1,1ng cha vi~c l~p Bao cao tai chinh hqp nh§t.

S6 du cac tai khoan tren Bang can d6i kS toan gifra cac cong ty trong cimg T~p doan, cac giao djch n•i bQ, cac khoan lai nQi bQ chua thl!c hi~n phat sinh tu cac giao d jch nay dugc lo?i trir khi l~p Bao cao tai chinh hqp nh&t. Cac khoan 16 chtra thl!c hi~n phat sinh ttr cac giao djch nQi bQ cung dtrqc lo~i b6 tru khi chi phi t?o nen khoan 16 d6 khong thS thu h6i dugc. Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat thS hi~n ph§n lqi nhu~n va tai san thuin Ctla cong ty con khong n~m gifr b&i cac c6 dong cua cong ty mf; va duqc trlnh bay rieng tren Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nh§t va Bang can d6i kS toan hqp nh&t. Lqi ich cua c6 dong thiSu s6 bao g6m gia tri cac lqi ich cua c6 dong thiSu s6 ~i ngay hqp nh§t kinh doanh ban diu va phin lgi ich cua c6 dong thiSu s6 trong biSn d9ng cua v6n chu sa hfru kS tu ngay hqp nh§t kinh doanh. Cac khoan 16 tuang t'.rng v&i ph§n v6n cua c6 dong thiSu s6 vu9t qua phin v6n cua h9 trong v6n chu sa hfru cua cong ty con dugc tinh giam vao phin lgi ich cua T~p doan tru khi c6 dong thiSu s6 c6 nghTa Vl,I rang bUQC va c6 kha nang bu d~p khoan 16 d6.

3. Ti~n va tll'O'Dg dll'O'Dg ti~n TiSn va cac khoan ttrang duang tiSn baa g6m tiSn m?t, tiSn gui ngan hang, tiSn dang chuySn va cac khoan diu tu ng~n h?n c6 thoi h~n thu h6i ho?c dao h~n khong qua 3 thang kS ttr ngay mua, dS dang chuySn d6i thanh m9t luqng tiSn xac djnh cung nhu khong c6 nhiSu rui ro trong vi~c chuySn d6i.

16

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 I I, phm':mg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam sAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

4. Nguyen tic k~ toan nq phai thu Cac khoan phai thu duqc h?ch toan theo nguyen tlic gia g6c va cac khoan di! phong.

DI! phong phai thu kh6 doi duqc l?p cho rung khoan nq phai thu kh6 doi can ct'.r vao tu6i nq qua h?TI ciia cac khoan nq hoi)c di! kiSn mt'.rc t6n th§t c6 thS xay ra, cµ thS nhu sau:

• f)f>i v&i nq phai thu qua h?n thanh toan: 30% gia tri d6i v6-i khoan nq phai thu qua h?n ttr tren 6 thang dSn du6-i I nam.

50% gia tri d6i v6-i khoan nq phai thu qua h?n tu I nam dSn dtr6·i 2 nam.

70% gia tri d6i v6-i khoan nq phai thu qua h?n nr 2 nam dSn du6-i 3 nam.

I 00% gia tri d6i v6-i khoan ng phai thu qua h?n tren 3 nam.

• 0 6i v&i nq phai thu chtra qua h?n thanh toan nhung kh6 c6 kha nang t hu h6i: can ct'.r vao di! kiSn mt'.rc t6n th§t dS l?p di! phong.

5. Nguyen tic ghi nh~n hang t&n kho Hang t6n kho duqc xac dinh tren ca sa gia g6c. Gia gf>c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chS biSn va cac chi phi lien quan trl,l'c tiSp k.hac phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho 6 dia diSm va tr?ng thai hi~n t{li. Gia xu§t hang t6n kho duqc tinh theo phuang phap binh quan gia quy€n va duqc h?ch toan theo phuong phap ke khai thuong xuyen.

Dt,r phong giam gia hang t6n kho duqc ghi nh?n khi gia gf>c 16-n hon gia trj thu~n c6 th~ tht,rc hi~n dU'Q'C. Gia tri thu~n c6 thS thl,l'C hi~n dtrQ'C la gia ban U'O"C tinh ciia hang t6n kho trtr chi phi U'Q"C tinh dS hoan thimh san ph§m va chi phi u6-c tinh dn thiSt cho vi~c tieu thµ ch(mg.

6. Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao tai san c6 dinh Tai san c6 djnh duqc thJ hi~n theo nguyen gia trtr hao mon liiy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m toan be) cac chi phi ma Cong ty phai bo ra dS c6 duqc tai san cf> d jnh tinh dSn thoi di~m dua tai san d6 vao tr{lng thai sin sang sfr dµng. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d§u chi duqc ghi tang nguyen gia tai san cf> djnh nSu cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang !qi ich kinh tS trong tuang lai do sfr dµng tai san d6. Cac chi phi khong thoa man di€u ki~n tren duqc ghi nh~n la chi phi trong ky.

Khi tai san c6 dinh duqc ban hay thanh !y, nguyen gia va k.h§u hao liiy kS duqc x6a s6 va b§t ky khoan lai 16 nao phat sinh do vi~c thanh ly d€u duqc tinh vao thu nh?p hay chi phi trong ky.

Tai san c6 dinh VO hinh ciia Cong ty la quySn SU' dµng d§t.

Cac tai san cf> djnh con l?i duqc kh§u hao theo phuang phap duong th~ng dl,l'a tren thoi gian hfru dµng u&c tinh. Sf> nam k.h§u hao ciia cac lo?i tai san c6 dinh nhu sau:

Tai san cf> dinh Nha cfra, v~t kiSn true

May m6c va thiSt bi

Phuang ti~n V?n tai, truySn d~n

ThiSt bi, dµng cµ quan ly

17

Sf>nam 10-25 06-10 06-08 03-05

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11, phucmg Blnh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2018

7. Nguyen tick~ toan nc;r phai tra Cac khoan ng phai tra dugc ghi nh?n theo h6a dan, chung tu, dugc theo doi chi tiSt theo ky h?n pha i tra, d6 i tugng phai tra, lo?i nguyen t~ phai tra va cac ySu t6 khac theo nhu du quan ly cua doanh nghi~p.

Phai tra nguai ban g6m cac khoan phai tra mang tfnh ch~t thuang m?i phat sinh tu giao dich mua hang h6a, dich v1,1, tai san va nguai ban la dan vi d(ic l?p voi nguai mua. Khoan phai tra nay g6m ca cac khoan phai tra khi nh?p khfiu thong qua nguai nh?n uy thac (trong giao dich nh?p khfiu uy thac).

Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tinh thuang m?i, khong lien quan dSn giao dich mua, ban, cung d p hang h6a dich v1,1 .

8. Nguyen tic ghi nh~n vay va nc;r phai tra thue tai chinh Phan anh cac khoan ti~n vay, ng thue tai chinh va tinh hinh thanh toan cac khoan ti€n vay, ng thue tai chinh cua doanh nghi~p. Cac khoan c6 thai gian tra ng hon 12 thang ke tu tho·i diem l?p Bao cao tai chinh dugc trinh bay Ia vay va ng thue tai chinh dai h?TI. Cac khoan dSn h?n tra trong vong 12 thang tiSp theo ki tu thai diem l?p Bao cao tai chinh, dugc trinh bay la vay va ng thue tai chinh ngiln h?n di c6 kS ho?ch chi tra.

9. Nguyen tic ghi nh~n chi phi phai tra Chi phi phai tra dugc ghi nh?n d!Ja tren cac uoc tinh hgp ly v€ s6 t i€n phai tra cho cac hang h6a, dich v1,1 aa su d1,1ng trong ky.

10. Nguyen tic ghi nhin v6n chu sir hfru

V6n chu so hfru cua Cong ty bao g6m:

• V6n diu tu cua chu SO' hfru: dU'Q'C ghi nh?n theo s6 thlJC tS da dfiu tu cua cac c6 dong.

Cac quy dugc trich l?p va su d1,1ng theo Di€u I~ Cong ty va nghi quySt D?i h(ii d6ng c6 dong.

Lgi nhu?n chua phan ph6i phan anh kSt qua kinh doanh sau thuS thu nh?p doanh nghi~p va tinh hinh phan chia !qi nhu?n hO?C XU' ly 16 cua Cong ty.

11. Nguyen tic va pbtrong phap ghi nhin doanh thu Khi ban hang h6a, thanh phfim doanh thu dugc ghi nh?n khi phfin Ion rui ro va !qi ich gin li€n voi vi~c SO' hfru hang h6a d6 dtr(JC chuyen giao cho nguai mua va khong con t6n t?i ySu t6 khong chic chin dang ke lien quan dSn vi~c thanh toan ti€n, chi phi kem theo ho?c kha nang hang ban bi tra l?i. Khi cung dp dich v1,1, doanh thu dugc ghi nh?n khi khong con nhfrng ySu t6 khong chic chin dang ke lien quan dSn vi~c thanh toan ti€n ho?c chi phi kem theo. T i~n Iai dugc ghi nh?n tren ca so thai gian va lai su~t tung ky.

12. Nguyen tic k~ toan gia v6n bang ban Gia v6n hang ban phan anh gia tri gia v6n cua san phl1m, hang h6a, djch v1,1.

18

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph5 11 , phtrcmg Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

13. Nguyen t.~c k~ toan chi phi tai chinh Phan anh nhfrng khoan chi phi ho?t d(,ng tai chinh bao g6m cac khoan chi phi ho?c cac khoan 16 lien quan dSn cac hoi.it d(,ng d§u tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n, chi phi gap v6n lien doanh, lien kSt, 16 chuySn nhm;mg ch(mg khoan ngiln h?n, chi phi giao d ich ban ch(rng khoan; Dµ phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh, dµ phong t6n thfrt d§u ttr vao don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngo?i t~, 16 ty gia h5i doai ....

14. Nguyen t~c k~ toan chi phi ban hang va chi phi quan ly doanb ngbi~p Chi phi ban hang phan anh cac chi phi thµc t€ phat sinh trong qua trinh ban san phfrm, hang hoa, cung dp dich Vl,l, bao g6m cac chi phi chao hang, gi&i thi~u san phfrm, quang cao san ph§m, hoa h6ng ban hang, chi phi bao hanh san ph§m, hang hoa (tru ho?t d(,ng xiiy lilp), chi phi bao quan. dong goi, V?n chuySn ...

Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac chi phi quan ly chung cua doanh nghi~p g6m cac chi phi vS luong nhiin vien b9 ph?n quan ly doanh nghi~p (tiSn luong, tiSn cong, cac khoan phl,l dp, ... ); bao hiSm xa h(,i, bao hiSm y t€, kinh phi cong doan, bao hi~m thfrt nghi~p cua nhiin vien quan ly doanh nghi~p; chi phi V?t li~u van phong, cong Cl,l lao d(,ng, khfru hao TSCD dung cho quan ly doanh nghi~p; tiSn thue dfrt, thu€ mon bai; khoan l?p dµ phong phai thu kho doi; dich Vl,l mua ngoai (di~n, nu&c, di~n tho?i, fax, bao hiSm tai san, chay n6 ... ); chi phi b~ng tiSn khac (ti€p khach, h(,i nghi khach hang ... ).

15. Nguyen t~c va phuong phap gbi nh~n chi phi thu~ tbu nh~p doanh nghi~p hi~n banh, chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p boan l~i Chi phi thu€ thu nh?p doanh nghi~p trong nam la thu€ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh, duqc tinh dµa tren thu nh?p chiu thu€ trong ky vo·i thu~ sufrt ap dl,lng la 20%.

16. Tai san tai cbinh Phan lo{li tai siin tai chinh Cong ty phiin loi.ii cac tai san tai chinh thanh cac nhom: tai san tai chinh dtrqc ghi nh?n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh, cac khoan d§u ttr nilm giii dSn ngay dao h?n, cac khoan cho vay va phai thu, tai san tai chinh sftn sang d~ ban. Yi~c phan lo?i cac tai san tai chinh nay phl,l thu(,c vao ban chfrt va ffil,lC dich cua tai san tai chinh va dtrQ'C quySt dinh t?i tho·i diSm ghi nh?n ban d§u.

Tai san tai chinh tlu(Jc ghi nh(jn theo gia trj h(Jp ly thong qua Bao cao kit qua hog! tl9ng kinh doanh Tai san tai chinh duqc phiin lo?i la ghi nh?n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua hoi.it d9ng kinh doanh nSu duqc nfun giii d~ kinh doanh ho?C duqc x€p vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kit qua hoi_it d()ng kinh doanh t?i thai di~m ghi nh?n ban d§u. Tai san tai chinh duqc phan lo?i vao nhom cht'.rng khoan nilm gifr dS kinh doanh niu:

• Duqc mua ho?c t?o ra chu ySu cho ml,lc dich ban l?i trong thai gian ngiln;

• Cong ty coy djnh nilm gifr nh~m m1,1c dich thu lqi ngiln h?O; • Cong c1,1 tai chinh phai sinh (ngo?i tru cac cong c1,1 tai chinh phai sinh dtrqc xac dinh la mQt

hqp d6ng bao llinh tai chinh ho?c m(,t cong Cl,l phong ngua rui ro hi~u qua).

Cac khoan tldu tu niim giu: din ngay tlao hqn Cac khoan d§u tu nilm gifr d€n ngay dao h?n la cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho?c co th~ xac dinh va c6 ky dao h?n c6 djnh ma Cong ty co y dinh va c6 kha nang gifr dSn ngay dao h?n.

19

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phuong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam sAo cAo T A1 cHiNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2018

Cac khoan cho vay va phai thu Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 dinh hO?C c6 thS xac djnh va khong dugc niem ySt tren thi truong.

Tai son tai chinh s3n sang di ban Tai san tai chinh s~n sang dS ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh dugc xac dinh la s~n sang dS ban ho?c khong dugc phiin lo?i la cac tai san tai chinh ghi nh?n theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d('mg kinh doanh, cac khoan dau tu gifr dSn ngay dao h~m ho?c cac khoan cho vay va phai thu.

Gia trj glti sJ ban i/Ou cua tai san tai cltinlt Cac tai san tai chinh dugc ghi nh~n t?i ngay mua va dung ghi nh?n t?i ngay ban. T?i thai diSm ghi nh?n Ian d&u, tai san tai chinh dugc xac djnh theo gia mua/chi phi phat hanh c9ng cac chi phi phat sinh khac lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh d6.

17. N9· phai tra tai chinh va cong Cl} v6n chti s6' hfru Cac cong cµ tai chinh dugc phiin lo?i la ng phai tra tai chfnh ho?c cong cµ v6n chu sa hfru t?i tho·i diSm ghi nMn ban d&u phu hgp vai ban ch§t va djnh nghia cua ng phai tra tai chinh va cong cµ v6n chu s& hfru.

N(J' phai trii tai cliinh Cong ty phiin lo?i ng phai tra tai chinh thanh cac nh6m: ng phai tra tai chinh dugc ghi nh?n theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri phiin b6. Vi~c phiin lo?i cac khoan ng tai chinh phv thu9c vao ban chfrt va mvc dich cua khoan ng tai chinh va dugc quySt djnh t?i thai diSm ghi nh?n ban d&u.

N(J' phai tra tai chinh OU(J'C ghi nh(jn theo gia trj h<7P ly thong qua Bao cao Mt qua hogt il<}ng kinh doanh Ng phai tra tai chinh dugc phiin lo?i la ghi nh~n theo gia tri hgp Iy thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh n€u dugc nilm gifr dS kinh doanh ho?c dugc x€p vao nh6m phan anh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao k€t qua ho?t d9ng kinh doanh t?i thai diSm ghi nh?n ban dau.

Ng phai tra tai chinh dugc phiin lo?i vao nh6m ch(mg khoan nilm gifr dS kinh doanh n€u:

• f)uqc phat hanh ho?c t?o ra chu y€u cho mvc dfch mua i?i trong thai gian ngiln;

• Cong ty c6 y djnh nilm gifr nh~m mµc dich thu !qi ngiln h?n;

• Cong cµ tai chinh phai sinh (ngo?i tru cac cong cv tai chfnh phai sinh duqc xac dinh Ia m9t hgp d6ng bao lanh tai chinh ho?c m9t cong cµ phong ngua rui ro hi~u qua).

Cac khoan n(J' phai tra tai chinh OU(J'C xcic iljnh theo gia trj phtin b6 Ng phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia trj phiin b6 duqc xac djnh b~ng gia tri ghi nh~n ban d&u cua nq phai tra tai chinh tru di cac khoan hoan tra g6c, c9ng ho?c tru cac khoan phiin b6 luy k€ tfnh theo phuong phap lai sufrt thl,fc t€ cua ph&n chenh !~ch gifra gia tri ghi nh?n ban d&u va gia tri dao hl,lfl, tru di cac khoan giam tru (trl,fC ti€p hO?C thong qua vi~c SU dµng m9t tai khoan dl,f phong) do giam gia tri ho?C do khong thS thu h6i.

Phuong phap lai sulit thl,fc t€ la phuang phap tinh toan gia trj phiin b6 cua m9t ho?c m9t nh6m nq phai tra tai chinh va phan b6 thu nh~p lai ho?c chi phi lai trong ky c6 lien quan. Lai sulit thl,fc t€ la lai sulit chi€t khliu cac lu6ng tiSn u6c tinh se chi tra ho?c nh~n duqc trong tuang lai trong su6t vong dai dl,f ki€n cua cong cµ tai chinh ho?c ngiln hon, n€u can thi€t, tr& vS gia tri ghi s6 hi~n t?i thu&n cua nq phai tra tai chinh.

20

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phtrang Binh Tan, thi xii La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

Gia trj ghi s6 ban tJdu cua n(l phai tra tai chinh T?i thai diBm ghi nh~ l§n d§u, cac khoan nq phai tra tai chinh dtrqc xac djnh theo gia phat hanh c9ng cac chi phi phat sinh lien quan tr1Jc tiJp d~n vi~c phat hanh nq tai chinh do.

Cong C{l van chu SO' hfru Cong c1,1 v6n chu s& hfru la hqp d6ng cht'.rng to dtrqc nhfrng lqi ich con l?i v€ tai san cua Cong ty sau khi tru di toan bQ nghTa VI,!.

Cong C{l tai chinh phirc luJp Cong c1,1 tai chinh pht'.rc hqp do Cong ty phat hanh duqc phan lo?i thanh cac thanh ph§n nq phai tra va thanh ph§n v6n chti s& hfru theo n9i dung thoa thu.~n trong hqp d6ng va dinh nghTa vS nq pha i tra tai chinh va cong c1,1 v6n chti s& hfru.

Ph§n v6n chti so· hfru dtrqc xac dinh la gia trj con l?i ctia cong c1,1 tai chinh sau khi trir di gia tri hqp ly ctia phiin nq phai tra. Gia tri cua cong c1,1 phai sinh (nhtr la hqp d6ng quy€n ch9n ban) di kem cong c1,1 tai chinh pht'.rc hqp khong thu9c ph§n v6n chti s& hfru (nhu la quy~n ch9n chuySn d6i v6n chu s& hfru) dtrqc trinh bay trong ph§n nq phai tra. T6ng gia tri ghi s6 cho cac phiin nq phai tra va v6n chti s& hfru khi ghi nh?n ban diiu bitng v&i gia tri hqp ly ctia cong c1,1 tai chinh.

18. Bu trir cac cong Cl} tai chinh Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh chi dtrqc bu trir v&i nhau va trinh bay gia tri thu§n tren Bang can d6i k~ toan khi va chi khi Cong ty: • Co quy€n hqp phap dS bu trir gia tri aa duqc ghi nh?n; va

• Co d\I djnh thanh toan tren co s& thu§n ho?c ghi nh?n tai san va thanh toan nq phai tra cung mot thai diBm.

19. Ben lien quan Cac ben duqc coi la lien quan n~u m9t ben co kha nang ki6m soat ho?c co anh htrong dang k6 d6i v&i ben kia trong vi~c ra quy~t djnh cac chinh sach tai chinh va ho?t d9ng. Giao djch v&i cac ben co lien quan trong ky duqc trinh bay 6 thuy~t minh s6 Vil. I

21

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phuO'llg Binh Tan, th j xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRINH BA y TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HQ}> NHA T .

1. Ti~n va cac khoan tmmg dtrO'llg ti~n S6 cu&i nam S6 diu nam

Ti~n m~t 433.700.101 1.118.928.253

T i~n gfri ngan hang 124.323.403 121.182.414

Cqng 558.023.504 1.240.110.667

2. Pbai tho ngiin h~n ciia khacb hang S6 cu&i nam S6 diu nam

Cong ty c6 phfin khoang san va VLXD Gia Lai 40.145.599.045 40.145.599.045

Cong ty c6 phfin khai thac va ch€ biSn khoang san Yen Bai 0 0

Cong ty c6 phfin khoang san luy~n kim mau 135.107.200 135. 107.200

Cong ty c6 phfin khoang san Hoa Binh 3.584 3.584

DNTN NguySn Thanh Giang 25.332.230.000 25.332.230.000

Cong ty TNHH Tu vfin - ThiSt kS - Xiiy d1J11g Phu Hoa 920.582 920.582

Cong ty TNHH thep Vi~t Long 34.925.957.536 34.925.957.536

Cong ty TNHH MTV ch€ biSn cat Binh Thu~n 341.550.000 341.550.000

Cong Ty Hihl H~n M~u Dich Bao H6ng B~ng TuO'llg Quang Tay 36.194.184.900 36.194.184.900

Cong ty TNHH Cong Binh 34. 761.968.650 118.940.972.000

Cong ty TNHH TM- XD D~i Th~ng H6 Chi Minh 47.149.000.000 58.296.000.000

Cac khach hang khac 17.600.812.980 17.600.812.980

Cono • t,

236.587 .334.4 77 331.913.337.827

3. Tra trmrc cho ngtroi ban ngiin h~n S6 cu&i nam S6 diu nam

Cong ty TNHH 0fiu tu Xay d1J11g Ngoi nha dfiu tien 61.650.000.000 61 .650.000.000

Cong ty C6 phfrn Dfru tu va Phat triJn Cong nghi~p Bao Thu 45 .105. 786.000 45. I 05. 786.000

Cong ty TNHH H~nh Van 60.980.000.000 60.980.000.000

Cong ty TNHH Tu vfin - TK - XD Phu Hoa 142.080.000.000 142.080.000.000

Cac nha cung d p khac 45.266.869.675 45.291.786.939

Cqng 355.082.655.675 355.107 .572.939

22

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phtrong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam sAo cAo T A1 cHfNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

4. Phai thu v~ cho vay ngin b:;m S6 cu6i nam S6 diu nam

Cho Ba NguySn Thi Mai 9.285.000.000 9.285.000.000

Cho Ong NguySn Le Thanh Tri 0 0

Cho Ong Trful Qu6c Binh 8.000.000.000 8.000.000.000

Cac f>6i rugng khac 23. 922.500.000 8.922.500.000

Cono . .,, 41.207 .500.000 26.207 .500.000

5. Pbai tbu ngin b~n khac S6 cu6i nam S6 diu nam

Gia tri Dt,r phong Gia trj DI! pbong

Ba Ph?m Thi H~ng - Phai thu v~ t?m (mg

Ong Ph?m Xuan Ai - Phai thu v~ t?m t'.mg Ong Tr§n Anh Tu - Phai thu v~ t?m t'.mg Ky ClfQ'C, ky quy

T?m t'.mg cac d6i tlfQng khac

Phai thu khac Cqng

18.000.000.000

70.000.000.000

15.000.000.000

0

0 4.494.807.1 13

107.494.807.113

23

18.000.000.000

70.000.000.000

15.000.000.000

0

0 4.494.807.113

107.494.807.113

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phuong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam BAO cAo T Ar CHiNH HOP NHA T Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2018

6. Hang t&n kho S6 cu6i nam S6 ttAu nam

Nguyen li~u, v~t li~u

Hang h6a

C{>ng

7. Pbai tbu dai b~n khac

Ky CUQ'C, ky quy dai h?n

C{>ng

Gia tri DI! phong Gia tri DI! phong

900.000.000 900.000.000

19.245.650.737 - 19.245.327.907 - - --- - ----20.145.650.737 - 20.145.327.907

=====

S6 cu6i nam S6 dAu nam 146.000.000 146.000.000

146.000.000 146.000.000

24

CONG TY CO PHAN CONG NGHl~P KHOt\NG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11, phuong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam BAO cAo TAI Cl-l iNH HOP NHAT Cho n1\m tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 n1\m 20 17

Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ·p nh~t (ti~p theo)

8. Tai san c6 djnh hii'u hinh

Nguyen gia S6 d§u nam

S6 cu6i nam

Gia tr·i hao mon S6 d§u nam Tang do trich kh§.u hao

s6 cu6i nam

Gia trj COil l~i Sf> dfru nam

S6 cu6i nam

Nita cfra,

vat ki~n true

May m6c

thi~t bi

7.969.338.946 . ., _ ,._ 1 987 S26.882 --1.Q~7.i:;26.882 7,969,338,946 A-✓~,O~

4.624.636.632 1.873.953.081

Phu·o·ng ti~n Thi~t bi, v~n tai, truy~n d§n dyng cy quan ly

6.029.666.723 412.863 .242

6.029.666.723 412.863.242

1.251.861.711 381.287.728 324.950.683 . --· .. 53. 105. 11 7 52.060.750 122.441.368 -- .. _

4.624.636.632 AO~ 0 ~0/ 11,:;1~61.711 381.287.728 1 ~7'\ Q53.081 AO-~AW

3.669.652.997 145.149.315 4.830.910.129 83.636.264

3.344.702.314 22.707.947 4.777.805.012 31.575.514

25

Tai siin

c6 djnh khac

58.891.050

58.891.050

58.891.050

C§ng

[6.458.286.843

16.458.286.843

8.222.205. 716 584.133 .432

58.891.050 -·---·-8.222.205.716

8. 729.348. 705

8.236.081.127

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phtrang Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHfNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k€t tht'.tc ngay 31 thang 12 nam 2017 Biin thuy~t minh Bao cao tai chinh hq·p nhiit (ti~p theo)

9. Tai san c6 dinh vo hinh La gia tri quy~n su dt,mg dit thfra s6 371 tc'J ban d6 s6 90 c6 di~n tich I 05,930 m2 t?i Xa Hai Thflng, Huy~n Harn Tan, Tinh Binh Thu~n.

10. Phai tra ngtroi ban ngi\n h~n

Cong ty TNHH Thep Vi~t Nga

Cong ty hfru h~n cong ngh~ Hoa Di~n

Cac nha cung cip khac

Cqng

11. Ngtroi mua tra ti~n trtr6'c ngiin h~n

Cong ty c6 ph~n khai thac va chS biSn khoang san Yen Bai

Cong ty TNHH Hoang Th ien

Cong ty C6 ph~n D~u tu va Phat tri~n Cong nghi~p Bao Thu

Cac d6i tu9ng khac

Cqng

26

S6 cu6i nam 34.821 .503 .483

19.251 .124.980

98. 794.291. 730

152.866.920.193

S6 cu6i nam

4.517.917.194

0

I 0.000.000.000

16.000.000.020

30.517.917.214

S6 d~u nam 34.821.503.483

115.445.888.000

77.943.362.800

228.210. 754.283

S6d~u nam

4 .517.917.194

0

I 0.000.000.000

16.000.000.020

30.517.917.214

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Oja chi: Khu ph6 11 , phuong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, V i~t Nam BAO cAo TAI CHiNH H()P NHAT Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 Ban thuy~t minb Bao cao tai chinh h1;rp nhiit (ti~p theo)

12. Thu~ va cac khoan phai n<}p Nha DlfO'C

s6 d§u nam s6 phat sinh trong nam s6 cu6i nam Phain9p Phai thu s6 phai n(>p s6 aa n(>p Phain9p Phaithu

Thui thu nh~p doanh nghi~p 11.679.871.134 Thui thu nh~p ca nhan 963.856.382

Cac lo~i thui khac

O'.)ng

139.523.759

12.783.251.275

Timi giti trj gia tiing

348.963.511 12.028.834.645

963.856.382

139.523.759

13.132.214.786

Cong ty n9p thuS gia tri gia tang theo phuong phap k.h!u tru v6'i thuS su!t 10%.

Thui thu nh{ip doanh nghijp Cong ty n9p thuS TNDN v6'i thuS suAt 20%

Ctic lo{li thui khtic

Cac lo~i thuS khac, Cong tyke k.hai va n9p theo quy dinh.

13. Vay va nq thue tai chinh dai h~n Chi tiSt s6 phat sinh v~ cac k.hoan vay va nq thue tai chinh dai h~n trong nam nhu sau:

Vay va ng thue tai chinh

Cc)ng

S6 dl1u nam 6.793.859.061

6.793.859.061

27

s6 ti~n vay phat sinh trong nam

s6 ti~n vay da tra trong nam

96.217.160.000 103.011.019.061

s6 cu6i nam

0

0

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11 , phuong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu~n, Vi~t Nam a Ao cAo T A1 cHiNH HOP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2017 Biin thuy~t minh Bao cao tai chin h h9·p nhlit (ti~p theo)

14. V6n chu SO' him Bang tl8i chiiu biin tll)ng cua van chit su hiru

V6n d§u tlr ciia Quy d~u ttr Quy khac chii scl' hfru phat t ri~n thui}c chii s&

hfru

S6 d~u nam tnr&c 934.273.600.000 849.189.834 283.063.278

Tang v6n bing ti~n Lgi nhu~n trong nam tnr&c

S6 1hr cu6i nam tru·6'c 934.273.600.000 849. 189.834 283.063.278

S6 du d~u nam nay 934.273.600.000 849.189.834 283.063.278

Tang khac

Lqi nhu~n trong nam nay

S6 du· cu6i nam nay 934.27 3.600.000 849. 189.834 283.063.278

28

Lrri nhuan sau th~il chll'~ phan

ph6i

44.492.518.783

I 1.617.060.861

56.l09.579.644

56.l09.579.644

984.316.402

57.093.896.046

LO'i ich ciia c6 don·g khong ki~m

soat

4.792.528.736

(564.809.587)

4.227.719.149

4.227.719.149

4.227.719. 149

Cqng

984.690.900.631

11.052.251.274

995.743.151.905

995.743.151.905

984.316..102

996.727A68.307

CONG TY CO PHAN CONG NGHI~P KHOANG SAN BINH THU~N Oja chi: Khu ph6 11 , phuong Blnh Tan, thi xa La Gi, tinh Blnh Thu~n, Vi~t Nam BAocAo TAI CHINH HQP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2017 Biin thuyit minh Bao cao tai chinh h9·p nh~t (tiip theo)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOA..N MUC TRINH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH HQ'P NHAT

1. Doanh thu ban hang va cung cip dfch v1.1 Tang doanh thu

Doanh thu ban hang h6a

G}ng

2. Gia v6n hang ban

Gia v6n cua hang h6a da ban

Cqng

3. Doanh thu ho~t d9ng tai chinh

Lai ti~n gtii, ti~n cho vay

C9ng

4. Chi phi ho~t dqng tai chinh

Cqng

29

Quy 11/2018 4.035.150.000

4.035.150.000

Quy 11/2018

3.710.737.1 70

3.710.737.170

Quy 11/2018 4.228

4.228

Quy 11/2018

0

Quy 11/2017 I 02.857.348.180

102.857.348.180

Quy 11/2017

IO 1.608.144.500

101.608.144.500

Quy 11/2017 1.525.008.456

1.525.008.456

Quy 11/2017

0

CONG TY CO PHAN CONG NGHieP KHOANG SAN BINH THU~N Dia chi: Khu ph6 11, phtrong Binh Tan, thi xa La Gi, tinh Binh Thu?n, Vi~t Nam BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hq·p nhftt (ti~p theo)

5. Chi phi thui thu nh~p doanh ngbi~p hi~n hanb Chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p trong nam dtrgc d~ tinh nhtr sau:

Quy 11/2018

T6ng IQ'i nhu~n ki to:in tnrO'c thui (411.537.645) Cac khoan di~u chinh tang, giam lg i nhu~ kS toan dS xac djnh lgi nhu?n chju thuS thu nh?p doanh nghi~p:

Chi phi thu~ Thu nh~p doanh nghi~p bi~n hanh

6. Lai CO' ban tren c6 phiiu

Lqi nhu?n kS toan sau thuS thu nh?p doanh nghi~p

Lq i nhu?n tfnh lai ca ban tren c6 phiSu

C6 phiSu ph6 thong dang ltru hanh binh quiin trong nam

Lai CO' ban tren c6 phi~u

Quy 11/2018

(411.537.645)

(411.537.645)

93.427.360

(4.4)

0

Quy 11/2017

2.578.233.226

515.636.645

Quy 11/2017

2.062.586.581

2.062 .586.581

93.427.360

22.07

L?p ngay thang narn 2018

Ngtroi l~p bi~u K~ toan tnr011g

Tr§n Kien Ctrimg

30