bao cao tai chinh va bao cao ki6m toan cl(ic...
TRANSCRIPT
0 GrantThornton
Bao cao tai chinh va Bao cao ki6m toan cl(ic lap Cong ty C6 ph'an Tu v6n Din luc Du khi Vi"Ot Nam
a- Cho nam tai chit-1h ke't thOc ngay 31 thang 12 nam 2017
C6ng ty C6 phan Tty van DiOn luc Du khi ViOt Nam Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
NOi dung
Trang
Bao cao cua Ban Giam c1bc 1
Bao cao kiem toan clbc lap 3
Bang can di k6 toan 5
Bao cao kat qua hoat d5ng kinh doanh 7
Bao cao chuyen tin ta 8
Ban thuyat minh bao cao tai chinh 9
Gong ty CO phan Tvyan Dien Ityc Du khi Viet Nam Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Bao cao dm Ban Gam dick
Ban Giam dc de trinh bao cao nay cung vO cac bao cao tai chinh dá dc kiem toan cOa Cong ty C6 phan Tu, v'an Dien Ityc Du khi Viet Nam ("Cong ty") cho nam tai chinh kat thLic ngay 31 thang 12 narn 2017
Ket qua hoat Ong Kt qua hoat deng kinh doanh cOa COng ty cho narn tai chinh kat thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 dircyc trinh bay trong Bac cao ket qua hoat Ong kinh doanh.
Kiem toan Cac bao cao tai chinh cua COng ty cho nem tai chinh ket thOc ngay 31 thang 12 narn 2017 de" dirgc Cong ty TNHH Grant Thornton (Vi'et Nam) km toan.
Hôi d'ong Quan th, Ban Kim soat va Ban Gam doc Cac thanh vier) cua Nei &rig Quan tri, Ban Kim soat vá Ban Giam d6c trong nam va den ngay lap bao cao nay g6m:
Hi deng Quan tri
H9 ve ten Ong Zhang Zheng Ming Ba Pham Thu Phlycyng Ba Pham Thi Phu,cyng Ong Song Li Wei Ong Tran Anh Thai
Ban Kiem soet
Ong D6 Manh Hung Ba Pham Thi Thao Ong fD6 Trikeng Giang
Ban Gam deic
Ong Zhang Zheng Ming
Chivc vu ChU tich Hi d6ng quan tri Thanh vien Hi don quan tri Thanh vien Nei d6ng quan tri Thanh vien Hi 'Jong quan tri Thanh vien Nei d6ng guar) tri
Trt.romg ban Thanh vien Thanh vien
Giarn doc
Ngay b6 nhiem Ngay 5 thang 5 narn 2016 Ngay 27 thang 2 nam 2015 Ngay 5 thang 5 nam 2016 Ngay 27 thang 2 nam 2015 Ngay 31 thang 10 nam 2007
Ngay 27 thang 4 nam 2017 Ngay 27 thang 4 nary' 2017 Ngay 5 thang 5 narn 2016
Ngay 7 thang 5 narn 2015
Trach nhiem dm Ban Gam doc trong viec lap cac bao cao tai chinh Ban Gam cloc chit.] trach nhiem dam bac) rang cac bac cao tai chinh de duvc lap dOng den vá trinh bay trung thiyc vá hp ly tinh hinh tai chinh cUa C6ng ty tai ngay 31 thang 12 nam 2017, kat qua hoat Ong kinh doanh va tinh hinh chuyen tien te cue Gong ty cho narn tai chinh ket thuc cur-1g ngay. Khi lap bac cao tai chinh, Ban Giam doc yeu cu:
• Ltya chon chinh sach ke loan thich hop cOng yai cac danh gia va utec tinh met cach hop ly va than trong va ap dung cac chinh sach nay met cach nhat quan;
• Than thu vO cac yeu cu cong b6 th6ng tin theo cac Chun miyc Ke loan, Che de Ke Wan Viet Nam va cac quy dinh phap ly có lien quan den viec lap va trinh bay cac bao cao tai chinh;
• Duy tri day du cac ghi chep ke toan va he thong kiem scat n6i be hieu qua;
1
Gong ty CO phan Tuyan Dien Du khi Viet Nam Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2017
Lap cac bac cao tai chinh giCra nien d6 tren co' so hoat dOng lien tyc triy triyang hp gia dinh v6 viec Cong ty help tyc hot d6ng lien tyc trong tuang lai gAn khong con ph0 hap; va
• Kiem soat va dieu hanh C6ng ty hieu qua thOng qua cac quyej dinh tong y'eu co anh hirang tai hoat d6ng kinh doanh, ket qua hoat d6ng va cac danh gia ma nhirng quyet clinh va/hoc hiyang d'an nay da duvc phan anh tren cac bao cao tai chinh.
Ban Gam dc cOng chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va do do thvc hien c.ac bien phap thich hop de ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va vi pharn khac.
Ban Gam dc xac nhan rang Cong ty tuan thu theo cac quy dinh tren tong viec trinh bay cac bao cao tai chinh.
Bac) cao dm Ban Giarn d6c Theo y kin cua Ban Gam doc, Bang can doi ice toan, Bac cao ket qua hoat d6ng kinh doanh va Bac) cao Ivy chuyen tin CO, cOng vai cac thuyet minh dinh kern, da cluvc lap dung ci6n va trinh bay trung thvc va hop ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2017 va ket qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh luau chuyen tin te cho nam tai chinh ket thiic cOng ngay, phO hcyp vai cac Chun mvc Ka toan, Ch e d6 Ke toan Viet Nam va tuan theo cac quy clinh phap ly lien quan den viec lap va trinh bay cac bao cao ta•
t6piselatm co'pHA"
DIE A'N
. 0
VIleT NAM Zha Giam
Ha N6i, Viet Nam Ngay 20 thang 3 nam 2018
47
3r TI
2
- 0 GrantThornton
Bao cao kiem toan dOc lap ye cac bac, cao tai chinh ctia Cong ty C6 phin Tv van Dien ltyc D'au khi ViOt Nam cho nam tai chinh k6t thim ngay 31 thang 12 nam 2017
Grant Thornton (Vietnam) Limited 18'" Floor Hoa Binh International Office Building 106 Hoang Quoc Viet Street Cau Giay District, Hanoi Vietnam
T +8424 3850 1686 F +84 24 3850 1688
S6 17-11-043-02
KInh Cac có dong, Hi d6ng Quan trj va Ban Gam d6c Cong ty CO phan Tu van Din luc Du khi ViOt Nam
Chung tOi da kiem toan bao carp tai chinh kern theo cUa Cong ty 06 char) "fly yen Dien luc Dau khi Viet Nam ("COng ty"), &roc lap ngay 20 thang 3 nam 2018, tr'y trang 5 den trang 21, bao g6m Bang can d6i ke toan tai ngay 31 thang 12 nam 2017, Bao cao ket qua hot d6ng kinh doanh, Bac cao luau chuyen tien te cho nam tai chinh ket thuc cung ngay, cOng vol t6m tAt cac chinh sach Ice toan chu yeu va cac thOng tin giai trinh khac
Trach nhiOm dm Ban Gam d6c dc d6i cac bao cao tai chInh Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem lp va trinh bay trung thuc va hop ly c,ac bac cao tai chinh theo cac Chuen muc Ke toan, Che d6 Ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh chap ly co liOn quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem ye kiem scat n6i b6 ma Ban Gam d6c xac dinh la can thiet de darn bac viec lap va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng co sai sot trong yeti do gian Ian hoac nham 15n.
Nam.
Trach nhiOm ctia km toan vien Trach nhiem cUa chUng tOi a &pa ra ket luan ve bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cu6c kiem toan. ChOng tOi dã tien hanh kiem toan theo Chun muc Kiem toan Viet Nam. Cac chuan muc nay yeu cAu chung tOi than thu chuan muc va cac quy dinh ve dao di:1Jc nghe nghiep, lap Ice hoach va thuc hien cu6c kiern toan de dat &roc su dam bac hop ly ve viec lieu cac bac, cao tai chinh cua Cong ty c6 con sai s6t trong yeti hay kh6ng.
C6ng vi'ec kiern toan bao g6m viec thuc hien cac thir tuc nham thu thap cac bang chirng kiem Wan ve cac s6 lieu va cac thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thir tuc kiem toan &roc lua chon dua tren xet doan cUa kiern toan vien, bao g6m viec danh gia cac rui ro co sai s6t trong yeu tren bao cao tai chinh do gian Ian hoc nham 16n. Khi thuc hien danh gia cac rOt ro nay, kiem toan vien dã xem xet kiem scat n6i b6 cUa C6ng ty lien quan den viec lap va trinh bay bac cao tai chinh trung thuc va hop ly nharn thiet kO cac thU toc kiem toan phO hop vai tinh hinh thuc te, tuy nhien kh6ng nham muc dich diya ra kien ve hieu qua cUa he th6ng kiem scat n6i b6 cUa Cong ty. C6ng viec kiem Wan cOng bao g6m viec danh gia tinh thich hop cira cac chinh sach ke toan &roc áp dung, tinh hop ly cua cac tinh kO Wan thuc hien cira Ban Giam d6c cOng nhty viec danh gia viec trinh bay tong the bac, cao tai chinh.
ChUng tOi tin tixoTig rAng cac bang chi.vng kiem toan ma chung tOi thu thap &roc la day du va thich hop de lam co ser cho y kik kiern loan ngoai trir cUa chUng tOi.
Ca so' dua ra kin ngoai fru, cüa kiem toan vien
Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 6, C6ng ty c6 cac khoan phai thu khach hang da qua han khoang 6.781 trieu VND tai ngay 31 thang 12 nam 2017 (31 (hang 12 nam 2016: khoang 8.642 bleu VND). Tuy nhien, C6ng ty chiya thuc hien trich lap du pi-long no phai thu kh6 doi theo quy dinh tai Th6ng try 228/2009/TT-BTC ban hanh bad B6 Tai chinh ngay 7 thang 12 nam 2009, huang dan che d6 trich lap va sir dung cac khoan du phong. Vol cac th6ng tin hien c6, chOng tOi cOng khong the thu thap &roc day du bang chUmg thich hop ve kha nang thu h6i cac khoan phai thu nay. Do d6, chung tOi kh6ng the xac dinh &roc s6 du phong phai thu kh6 d6i cAn phai trich lap cho cac khoan phai thu nay va cac anh turemg khac, neu c6, trong cac bac cao tai chinh cOa COng ty cho narn tai chinh ket thirc ngay 31 thang 12 nam 2017.
. Grant Thornton (Vietnam) Limited grantthornton.com.vn Company code and tax: 0101476557. Registered in Vietnam. 3
kin ngopi triy Theo y kien cOa chimg tOi, ngoai trip anh hvOng, neu c6, cua yen de neu tai don Ca sde dun ra)"/ kien ngoai trif ccia kiem toan vien, cac bao cao tai chinh da phan anh trung thvc va hop ly, tren cac khia canh trong yeu, tinh hinh tai
chinh cua C6ng ty C6 phan Tv \ten Dien loc Day khi Viet Nam tai ngay 31 thang 12 narn 2017, cOng nhu, kat qua hoat dOng kinh doanh va It.ru chuyen tin te cCia Cong ty cho narn tai chinh kat thifc cung ngay, phif hop vai cac
Chun mvc Ke toan, Che di)Ké toan Viet Nam va tuan thif vai cac quy dinh phap ly co lien quan den viec lap va trinh bay cac bao cao tai chinh.
Van (54 can nhAn manh Nhu, (la trinh bay trong Thuyet minh s6 8, tai ngay 31 thang 12 nam 2017, s6 du cac khoan phai thu theo tien
ciO k hoach Hop dOng )(ay dvng cua C6ng trinh Bai thai xf Thai Binh va Dv an nha may nhiet dien Thai Binh
2 ghi nhan Ian UV tip cac nam 2013 va 2015 can theo cac bang xac nhan khoi lung hoan thanh do Cong ty ty, xac dinh khoang 502 trieu VND, den nay chva du,gc nghiem thu va xac nhan 1)451 cac chi) day tu,. Theo danh gia cfla Ban Gam d6c, Cong ty v'en dang trong qua trinh thvang thao va quyet toan kh6i krong phat sinh
thvc t cOa cac cong trinh nay vai cac chu dau tv. Do d6 kha nang thu h6i cac khoan phai thu nay la khong
chac char) va phy thuOc vao cac kat qua dam phan trong Wong lai. COng ty sO xem xet viec Inch lap clv ph6ng
cho cac khoan phai thu nay trong thol gian tai nu kh6ng tier] hanh nghiem thu &roc v&i cac chu du Cac bao cao tai chinh kern theo chtra bao gem bet oil, cac dieu chinh nao CO the lien quan den cac yen de nay tren.
(ii) Ngoai ra, nhty dã trinh bay trong Thuyet minh s6 16, trong narn tai chinh kat thifc ngay 31 thang 12 narn 2017, Cong ty (15 ra soat va ciieu chinh cac so du, lien quan den cac du an dã duoc quyet toan tir nhumg narn tru,&c. Tuy nhien do khOng the xac dinh &roc anh huOmg cifa sai sOt den tirng ky, C6ng ty dä kh6ng trinh bay lai bao
cao tai chinh cifa narn tripac ma dieu chinh cac sai sot nay vao cac bao cao tai chinh cua nam hien tai.
Van cfe khac Cac thong tin tai chinh cho myc dich so sanh cho narn tai chinh kat thifc ngay 31 thang 12 narn 2016, bao g6m bang
can d6i ke toan, bao cao kat qua kinh doanh, bao cao luu chuyen tien te va cac thuyet minh tuang Ung, la cac thong
tin &roc kiem toan bOi C6ng ty TNHH Kiem toan An Viet vai bao cao kiem toan phat hanh ngay 30 thang 3 nam 2017, dipa ra 9 kien ngoai trip cho khoan muc Dv ph6ng phai thu ngan han kh6 dol.
CONG HORNTON (VIeT NAM)
Le The Viet
Gray CN DKHN Kiem toan s6: 0821-2018-068-1 Ph6 T6ng Giam (16c
Ha NOi, Viet Nam Ngay 20 thang 3 nam 2018
Nguyen Dich Dung
Giay CN DKHN Kiem toan s6: 2484-2014-068-1 Kiem loan vien
4 '02018 Grant Thornton (Vietnam) Limited. All rights reserved
Cong ty Co phan Tu, van Dien Ivc Dau khi Viet Nam
136ng can d6i Ic6 toan tai ngay 31 thang 12 nam 2017
TAI SAN
Thuy6t
minh
Ma
so
31 thang 12 nam 2017
VND
31 thang 12 nam 2016
VND
Tai san ngin han 100 15.167.631.716 19.543.480.265
Tien va cac khoan tirceng ducyng ti6n 110 4.515.597.246 5.695.498.327
Tian 5 111 4.515.597.246 5.695.498.327
Cac khoan phai thu ngan Flan 130 10.606.252.060 13.825.060.438
Phai thu nOn han cua khach hang 6 131 6.881.226.953 10.878.219.527
Tra trircip cho ngiyol ban nga'n han 7 132 1.186.424.320 997.000.000
4••••• Phai thu theo tier) d6 ke hoach hop d6ng xay dvng 8 134 4.640.225.255 5.828.029.024
Phai thu ng6n han khac 9 136 2.305.645.193 529.081.548
Dv phong phai thu ngAn han kh6 dOi 10 137 (4.407.269.661) (4.407.269.661)
Hang t6n kho 140 25.309.218
Hang t6n kho 11 141 25.309.218
TM sari ngAn han khac 150 20.473.192 22 921.500
Chi phi tra tru,O,c ngAn han 151 22 921.500
Thu a gia th gia tang dirgc khau trir 152 17.667.839
Thu e va cac khoan khac phai thu tir Nha rimfrc 153 2.805.353
110.
TA' sari dai hart 200 573.018.400 575 964.245
Cac khoan phai thu dai Ilan 210 50.000.000 50.000.000
Phai thu dai han khac 9 216 50.000.000 50 000.000
TM san c6 dinh 220
Tai san c6 dinh hCru hinh 10 221 -
Nguyen gia 222 525.112.545 525 112.545
Gia tri hao mOn ICiy ke 223 (525.112.545) (525.112.545)
Tai san d& dang dai han 240 517.214.230 517.214.230
=IMO Chi phi san xu6t, kinh doanh d& dang dai han 11 241 517.214.230 517.214.230
Tai san dal Flan khac 260 5.804.170 8.750.015
Chi phi tra tru'Op dai han 261 5.804.170 8.750.015
T6ng tai san 270 15.740.650.116 20.119 444.510
Cac thuyet minh tir trang 9 den trang 21 la bO phan hop thanh cua cac bao cao tai chinh nay. 5
OCIZIO 20 tha
zCPHA ill A
,o• NG TY
C
* eltsigLy I AU t
Iner N r
am 2018
Cong ty C6 phan Tu, van Dien Itpc Dau khi Viet Nam
Bang can do' k6 toan (tip theo)
tai ngay 31 thang 12 narn 2017
NOUN VON
Thuyet
minh
Ma
sO
31 thang 12 narn 2017
VNE)
31 thang 12 narn 2016
VND
No, phai tra 300 5.667.629.605 5.431.097.615
No, ngan han 310 5.373.629.605 5.137.097.615
Phai tra ngithi ban nga'n han 12 311 3.041.270.698 2.888.815.933
Ngt.i,O1 mua tra tin tru,o'c ngan han 13 312 1.843.894.074 1.742.523.008
Thu e va cac khoan phai nOp Nha ntrac 14 313 4.494.494 57.749.943
Phai tra ngu,iyi lao dOng 314 377.094.548 310.863.265
Chi phi phai tra ngan han 315 38.186.753 -
Phai tra ngan han khac 15 319 68.689.038 137.145.466
No, (Jai tw 330 294.000.000 294.000.000
Phi tra dai han khac 15 337 294.000.000 294 000.000
Von chu so, hCru 400 10.073.020.511 14.688.346.895
Von chi( hCru 16 410 10.073.020.511 14.688.346.895
Von gOp cua chit so' hu,u 17 411 20.000.000.000 20.000.000.000 •••••
Quy dew tu, phat tri6n 418 146.866.588 146.866.588
L6 lOy ke 421 (10.073.846.077) (5.458.519.693)
- L6 lay ke den cueii nam truoc 421a (6.106.242.276) (689.152.598)
- L6 nam nay 421b (3.967.603.801) (4.769.367.095)
TOng nguOn von 440 15.740.650.116 20.119.444.510
Giam ITOc
mg
Trucing Thi Hai Yen
Twang Thi Hai Yen
Ke Wan trirerng Ngutei lap
Cac thuyet minh tir trang 9 den trang 21 la IDO phan licep thanh cua cac bao cao tai chinh nay. 6
Tarang Thi Hai Yen
Gia K6 toan trirong
Cong ty C6 phan v&r.1 Dien Ityc Dau khi Viet Nam
Bao cao Ic6t qua hoost Ong kinh doanh cho ham tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Doanh thu ban hang va cung c6p dich vii
Cac khoan Om trif doanh thu
Thu* Ma
minh s6
01
02
Nam ket thuc ngay
31 thang 12 nam 2017
VND
368.136.519
Nam kat th0c ngay
31 thang 12 nam 2016
VNE)
1.836.569.695
Doanh thu thuhn v6 ban hang va cung cap dich vy 10 368.136.519 1.836.569.695
Gia von hang ban 21 11 (155.676.819) (2.000.541.672)
Lai/(L6) Op v6 ban hang va cung c6p dich vu 20 212.459.700 (163.971.977)
Doanh thu hoat dOng tai chinh 21 491.411 1.480.458
Chi phi quail 19 doanh nghiep 19,21 26 (2.347.571.717) (4.594.751.434)
L6 thuan tir hot deng kinh doanh 30 (2.134.620.606) (4.757.242.953)
Thu nhap khac 31 1.500.027
Chi phi khac 20 32 (1.834.483.222) (4.708.942)
L6 khac 40 (1.832.983.195) (4.708.942)
T6ng 16 k6 toan tarac thue 50 (3.967.603.801) (4.761.951.895)
Chi phi thue TNDN hien hanh 22 51 (7.415.200)
Chi phi thue TNDN hoan lai 22 52
L6 sau thu6 TNDN 17 60 (3.967.603.801) (4.769.367.095
L6 co, ban tren co phiau 17 71 (1.984) (2.385)
Truang Thi Hai Y6n
Ngutei lap
Cac thuyet minh tir trang 9 den trang 21 la b6 phan hgp thanh c6a cac bao cao tai chinh nay. 7
'L
Cong ty CO phan Tu, vOn Dien ILyc Du khi Viet Nam
Bac) cao chuyen tien tie (phuceng phap gian tip)
cho nam tai chinh ke't thilc ngay 31 thang 12 narn 2017
Lu,u chuy6n tin tb, hoat dOng kinh doanh
Thuyet
minh
MA
s6 Nam k6t thtlic ngay
31 thang 12 narn 2017
VNE)
Nam ket thuc ngay
31 thang 12 nam 2016
VNO
L6 tru,O'c thue 01 (3.967.603.801) (4.761.951.895)
Dieu chinh cho cac khoan:
Cac khoan di,r phong 03 2.206.096.884
Lai tir hoat dOng °Tau hi, 05 (1.480.458)
L6 tip hoot dOng kinh doanh trirdec thay d6i von 08
Ivu dOng (3.967.603.801) (2.557.335.469)
Thay doi cac khoan phai thu 09 3.201.129.530 12.942.659.881
Thay dot hang t6n kho 10 (25.309.218) 967.780.798
Thay doi cac khoan phai tra 11 (406.569.737) (3.956.061.460)
Thay ci6i chi phi tra trutec 12 25.867.345 47.137.742
Thus thu nhap doanh nghiep da n6p 15 (7.415.200) (1.827.043.802)
Ltru chuy6n ti6n thuAn tit, hoat dOng kinh doanh
chuy6n tin ter hoat Ong dau tu,
Tien thu lai tien gin
20
27
(1.179.901.081) 5.617.137.690
1.480.458
Ltru chuy6n tien hoat dOng dau tu, 30 1.480.458 il•••
Lu,u chuy6n ti6n thuan trong nam 50 (1.179.901.081) 5.618.618.148
Ti6n va tirang dtrung ti6n dâu nam 5 60 5.695.498.327 76.880.179
Ti6n va tu,ang &rang Won cuoi nam 5 70 4.515.597.246 5.695.498.327
Twang Thi FlAi Yen Ke toan trithng
Twang Thi Hai Yen NgixeYi lp
Cac thuy6t minh trang 9 d'en trang 21 la b6 phan hop thanh cua cac bao cao tai chinh nay. 8
Cong ty CO phan v6n DiOn Ityc Da'u khi ViOt Nam
Ban thuy6t minh bao cao tai chinh
1. f_Yc di6m hot clOng ca Gong ty
1.1 Hinh thCpc sy hCpu v6n
Gong ty CO phhn Tu van Bien luc Du khi Viet Nam (sau day &vac goi la "Cong ty") ducec thanh Ihp tai Viet Nam theo Gihy chUng nhhn Sang ky Kinh doanh s6 0103020312 do So' Ke hoach va Bhu tu Thanh ph 6 Ha Ni cap ngay 31 thang 10 nam 2007 va cac Gihy Chi:mg nhhn Sang ky Kinh doanh sCra d6i sau do.
Ngay 22 thang 5 narn 2017, C6ng ty nhhn Gihy ChUng nhhn Sang ky Doanh nghiep dieu chinh mai nhht I5n thU 8 so 0102403985 do Sa Ke hoach va Du thanh ph6 Ha NOi cap d thay d6i dia chi tru chinh (sau day goi chung la "Gihy ChUng nhhn Bang ky Doanh nghiep").
V6n dieu lê cUa C6ng ty theo Gihy Cht:yng nhhn Bang ky Doanh nghiep la 20.000.000.000 d6ng.
1.2 Linh vcpc kinh doanh
Tu van va thiat ké x5y dung.
1.3 Nganh nghe kinh doanh
Hot Ong san xuat kinh doanh chinh cua C6ng ty bao
am. • Haat dOng kin truc va van ki thuht co lien quan: thiet ke cac nha may thUy dien, nhiet dien,
phong dien, ca sa ha tang va duang d5y, tram bin ap va )(ay dung cac cOng trinh Tan dung, cOng nghiep va ha tang ki thuat;
• X5y dung c6ng trinh k9 thuht (Jan dung khac; • Kiem tra va phan tich k9 thuat; • Chun bi mht bhng, lp det he thong din, cap, thoat nuac; • Hoan thien cOng trinh xay dung.
1.4 Chu k9 sari xuAt kinh doanh thOng thuang
Chu ky hot dOng cUa C6ng ty la khoang thai gian khi bht du tu, van, thiat ke cho den khi kiem dinh ban giao cho khach hang.
Cong ty CO try sa d5ng k' tai s6 S3. T17, toa nha 319 BO Qu6c Phong, s6 63 Le Van Luang, phuang Trung HOa, Quhn Chu Gihy, Thanh ph6 Ha Nei, Viet Nam.
Cong ty co 1 chi nhanh hach toan phu thuOc la Trung tam tty van PVPE, Chi nhanh COng ty C6 phhn van Dien Du khi Viet Nam. Chi nhanh c6 try sa a s6 302, &rang Nguyen Trai, phuang Trung Van, quhn Nam TO' Liem, thanh ph 6 Ha Nei.
Tai ngay 31 thang 12 [lam 2017, COng ty co 9 nhan vien (31 thang 12 nam 2016: 10 nhan vien).
9
Cong ty Co pha'n v6'n Dien1cpc Dau khi Viet Nam
2. Nien dO ke toan va dan vi tin to
2.1 Men c16 toan
Nam tai chinh cüa Cong ty bat du ngay 1 thang 1 va kat thiic ngay 31 thang 12. •••
2.2 Dan vi tin
Cac bao cao tai chinh dia Cong ty du,gc lap tren dun vi Wen te la d6ng Viet Nam ("VND").
3. Ca so' lap cac bao cao tai chinh
Cac bao cao tai chinh duvc lap phu hop vai cac Chun M 1,1'C Ke toan, Che (16 Ke toan Viat Nam va cac quy dinh 6[1419 lien guan den viac lp va trinh bay bao cao tai chinh.
Cac bao cao tai chinh khOng nham muc dich trinh bay tinh hinh tai chinh, ket qua hoat d6ng kinh doanh
va tinh hinh Itru chuyen tin t ph0 hop vai cac nguyen tat va th6ng le ke toan &roc chap nhan r6ng rai
nhirng quot gia Float the che ngoai nt.rac CHXHCN Viat Nam. Han ri&a, vi'ac sir dung bao cao tai
chinh cua Cong ty khOng nham danh cho nhiang d6i tuvng khOng duvc biat ve cac nguyen tac, thu tuc va thOng10 Viat Nam.
4. Chinh sach k4 toan ap dung
4.1 T9 gia hoi cloai
Cac nghiap vy ohat sinh bang fien t khac vO d6ng tien bao cao cluvc chuyen di theo t9 gia tai ngay phat sinh nghiap vu. Tai san va no ph ai tra bang fien t c6 g6c ngoai te tai ngay cUa bang can doi ké toan Ian luvt duvc quy doi theo t9 gia mua va t9 gia ban ngopi tacOa ngan hang thuvng mai no C6ng ty thirang xuyen c6 giao dich áp dung tai ngay bang can cloi ke toan. Cac khoan ngoai ta gCri ngan hang tai ngay cua bang can cioi ke loan &roc quy déi theo t9 gia mua cua chinh ngan hang no Cong ty rth tai khoan ngoai ta. Chenh l'ach tY gia phat sinh tU viac quy d6i nay &roc ghi nhan la thu nhap hoc chi phi trong bac) cao kat qua hopt clOng kinh doanh.
4.2 L.rdec tinh ktoan
Lir Vic lap cac bao cao tai chinh phu hop vai cac Chun rrivc Ka toan, Che da Ka toan Vial Nam va cac quy dinh phap ly lien quan cua Viet Nam yeu cu Ban Gam ci6c clua ra cac tyoec tinh va gia dinh ma co anh hu,errig tai tai san cOng no tren bao cao va viac trinh bay cac khoan tai sari va cOng nç tiem tang tai ngay bao cao cOng nhu, doanh thu chi phi phat sinh trong giai doan bao cao. Kt qua thy,c te co the khac so vai s6 lieu treec tinh.
4.3 Tin va cac kho6n ttycing dt_rang tin
Tien va cac khoan tiyang dirang tien bao gm tin mat tai qu9 va tien gOi ngan hang cOng nhty cac khoan t4, cfau tu, ngAn han c6 tinh thanh khoan cao va cac khoan tien ky qu9, cuvc tai ngan hang vai ky han khOng qua 3 thang.
r- 4.4 Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu duvc phan anh theo gia tri trac tinh co the' thu hi sau khi dä tru, di du' ph6ng cho cac khoan phai thu kh6 doi. Du' phong phai thu kho dOi &roc lap clLya vao sty danh gia cilia Ban Gam d6c tren cac khoan phai thu c6 du hiau khOng c6 kha nang thu hi. Cac khoan no' duvc xac dinh la khOng the thu hi se duvc x6a se.
NM*
10
Cong ty Co phan Tu, van Dien Ityc Dau khi Viet Nam
4.5 Hang Con kho
Chi phi sari xuAt kinh doanh c160 dang theo cong trinh Chi phi san xuat kinh doanh d dang theo cong trinh cluvc phan anh theo gia g6c trir city ph6ng cac khonn 16 hap d6ng. Dy, ph6ng cac khoan I6 hap d6ng cluvc lap dy,a vao danh gia cua Ban Giarn cloc v6 gia tri hap clong d5 th6a thuan tru, di cac chi phi tyac tinh de hoan thanh dy, an. Gia goc bao gam chi phi nhan car-1g trtyc ti6p va cac chi phi san xuat chung da duvc phan b6 cho cac clty an dang thy,c hien.
4.6 Cac khoan phai thu va phi tra ke hoach theo tin dO hcep clOng xay dumg
Phai thu theo ti6n d6 hap d6ng xay cly,ng la khoan chi phi phat sinh c6ng vai lai nhuan dã ghi nhan, tru, di tOng cac khoan 16 c15 ghi nhan va cac hoa clan thanh toan cho tat ca cac hap d6ng dang thy,c hien ma chi phi phat sinh cong vâi lai nhuan cla ghi nhan (trO, di 16 d5 ghi nhan) Ian han cac hoa dun thanh toan.
Phai tra theo ti6n d6 hap d6ng xay dcmg la khoan chi phi phat sinh cong vai lai nhuan cia ghi nhan, tilt' di tang cac khoan 16 cla ghi nhan va cac h6a clan thanh toan cho tat ca cac hap d6ng dang thtyc hien ma cac h6a dan thanh Wan vuvt qua chi phi phat sinh cong vai lai nhuan da ghi nhan (tru, di 16 cla ghi nhan).
4.7 Tai san cley dang dai han
Chi phi san xuAt kinh doanh do, dang theo cong trinh dai han Chi phi san xuat kinh doanh d& dang theo cong trinh dai hart m6t chu ky san xuat kinh doanh thOng thiyang duvc phan anh theo gia gac trir city phOng cac khoan 16 hap d6ng. Dty phOng cac khoan 16 hap d6ng drc lap dy'a vao clanh gia cua Ban Giam dac v6 gia tri hap d6ng do thoa thuan tru, di cac chi phi
+WI
vac tinh de hoan thanh city an. Gia gac bao g6m chi phi nhan cong trtyc ti6p va cac chi phi sari xuat chung c15 cluvc phan b6 cho cac citr an dang thy,c hien.
4.8 Chi phi tra' trt_rac
C6ng cy dyng cy COng cy dyng cy bao gam tai san clirac C6ng ty narn gra' de sir dyng cho ky kinh doanh th6ng thuang c6 nguyen gia &rat 30 Mau d6ng va kh6ng du dieu kin de ghi nhan la tai san c6 clinh. Nguyen gia cua ding cy, dung C1,1cluvc phan b6 theo phiyang phap cluang thOng tit, bon (4) thang den hai (2) nam.
4.9 No, phi tra va chi phi trich trudec
Khoan phai tra va chi phi trich tru,ac &Jac ghi nhan Vert cc s s6 ti6n phai thanh toan trong tuvng lai lien quan den cac tai san va dich vu da nhan duvc ma khOng phy thu6c vao viec COng ty do nhan duvc hay chtra nhan cluvc hoa clan.
4.10 Cac khoan dy phOng
Cac khoan dy, phOng diyac ghi nhan khi Cong ty co nghia vu hien tai (nghia vu phap ly hoc nghra Nig lien
dal) do ket qua tu, sy, kien do xay ra va g6n nhu, chac chan C6ng ty sê phai thanh loan nghia vu do. Cac
khoan dy, phong duvc xac dinh dya tren nhOng tyac tinh clang tin cy cua Ban Gam d6c va gia tri cua nghia vu na do tai ngay lap bang can d6i Ice toan. Neu anh huang v6 gia tri thai gian cua ti6n la tax-1g y6u
thi gia tri cua khoan city phOng ciing can citycyc xac dinh la gia tri hien tai cua khoan chi phi dy, tinh dé
thanh than nghia vy d6.
4.11 Lo'i ich nhan vien
ich tury tri Lai ich hut] tri &Jac tra cho nhO,ng nhan vien da nghi hu,u bai Bac) hiem Xa hi Viet Nam. C6ng ty c6
nghia vu clang gap vao qu9 trcy cap hu,u tri th6ng qua d6ng phi bao hiem xa hi cho Ca quan Bac, hiem
X5 hi theo t9 le 18% clya tren mtj,c luvng cc+ ban hang thang. COng ty kheing c6n nghia vunao khac
clang gop try cap rum tri cho nhan vien. ngay 1 thang 6 nam 2017, theo Nghi dinh 44/2017/NB-CP,
C6ng ty co nghia vu clang g6p vao guy try cap hu,u tri th6ng qua dOng bac, hiern xa hi cho Ca quan Bao
hiem Xa h6i theo tY la 17,5% dgra Vert mu,c ca ban hang thang.
11
EMI Cong ty C6 ph6r) Tip van DO ltyc DAL, khi Vi,t Nam
L Bao him thAt nghiAp Theo cac quy dinh v0 phap luatlao d6ng tai Viet Nam va van ban On nhat, Nghi dinh so 28/2015/ND-CID
L CO hieu Itrc ngay 1 thang 1 nam 2015 hiyang an thlyc hien Luat Viec lam so 38/2013/QH13 ye bao hiern that nghiep, C6ng ty co nghia V l) trich 1% quy liyang de tra bao hiem that nghiep d6i vai nhirng ca nhan
6 tham gia dOng bac hiem va d6ng thai khau trip 1% Ityang thang cua m6i nhan vien de clang gOp cho Quy bao hiem that nghiep.
IN:
4.12 \fon ser hCru
Vcfm goo Von goo cUa chu s& hiru phan anh v6n do chu sO hCru d0u ttr hien cO va tinh hinh tang, Om von dau tu, cCia chu sa hCru.
law LoPi nhuAn sau thuA chua phan ph& Lai nhuan sau thue chtya phan ph6i phan anh ket qua kinh doanh (lai, 10) sau thue thu nhap lOy ke cUa COng ty tai thai diem bao cao.
4.13 CO tCPc
L . CO tirc cUa COng ty diyuc ghi nhan la rn6t khoan phai tra trong cac bao cao tai chinh cua ky ke toan ma
c6 tirc duvc th6ng qua tai Di hi d6ng c6 (long.
4.14 Doanh thu
Khi ket qua cUa hap clong xay &yr-1g c6 the duvc trac tinh m6t cach clang tin cay thi doanh thu va chi phi tCr hap d6ng xay dtrng diyac ghi nhan krung Crng vai phOn cong viec dO hoan thanh do nha thOu ty' xac dinh vao ngay lap bao cao tai chinh ma khOng phy thu6c vao h6a dan thanh toan theo tien dO ke hoach da lap hay chtra va s6 tik ghi tren hOa dun la bao nhieu. Cac khoan tang Om kh6i luvng xay lOp, cac khoan thu b6i thu,ang va cac khoan thu khac chi duvc hach toan vao doanh thu khi da duvc th6ng nhat vai khach hang.
Khi ket qua cUa hap Tong xay du,ng kh6ng the trac tinh mat cach dang tin cay thi doanh thu chi duvc ghi nhan tuvng cityang vai phan chi phi cua hup d6ng da phat sinh ma viec thu h6i la ttyang dOi chac chan. Chi phi cUa hap d6ng duvc ghi nhan la chi phi trong narn khi cac chi phi nay da phat sinh.
Neu kha nang tong chi phi hap (16ng sO virat qua tong doanh thu cUa hap d6ng dtrac xac dinh ttrang doi chOc chan thi khan 10 trac tinh &vac ghi nhan ngay vao chi phi trong nam.
Neu phan c6ng viec da hoan thanh do nha thau ty' xac dinh da ghi nhan (trir10 dã ghi nhan) vuvt qua yeti cau thanh toan theo tik dO thi so du duvc phan loai thanh khoan phai thu theo tik dO k0 hoach hap d6ng xay di:mg. Neu yeu cau thanh toan theo tik d6 vuvt qua phan cong viec dO hoan thanh do nha that] ty, xac dinh da ghi nhan (trO, 10 da ghi nhan) thi s6 du" duvc phan loai thanh khoan phai tra theo tien d6 ke hoach hap d6ng xay dkrng.
L.. 4.15 Thu 6 thu nhap hran hanh va thue thu nh'ap hoan lai
Nghia vurfai san v0 thue thu nhap doanh nghiep hien hanh bao g6m cac nghia vo, cac khoan phai thu thu6 dOi vi ca quan thue lien quan den giai doan bao cao hien tai va cac giai doan tuft ma va-n chua thanh toan tai ngay cu6i giai doan bao cao. Nghia vu v0 thue thu nhap hien hanh duvc tinh tren ca thu0 suat va quy dinh v0 thu0 Op dung cho giai doan bao cao clya tren mirc lai nhuan chiu thue trong nam. Toan b6 thay dOi v0 nghia vu hay tai san thue hien tai ducyc ghi nhan la chi phi thue thu nhap doanh nghiep tr8n bao cao ket qua kinh doanh.
Thue thu nhap hoan lai duvc tinh theo phirang phap nghia vu thue tr8n cac khoan chenh loch tom thai. Phtrang phap nay so sanh gia tri ghi s6 cUa tai san va c6ng na tren bang can doi ke toan vai cac ca so' tinh thue thu nhap cCia cac khoan tai san va cong na do. Ngoai ra, cac khoan 16 c6 the mang sang nam ke tiep cung ntur cac khoan thue thu nhap phai tra khac duvc ghi nhan la tai san thue thu nhap hoan lai.
12
GRA *
4
ON.
COng ty Co phan It..r van Dien Ikrc Dau khi Viet Nam
Ncy thu e thu nhap doanh nghiep hoan lai phai tra luon dirgc ghi nhan day (ICE Tai san thu e thu nhap hoar)
lai chi citygc ghi nhan khi chac chart CO the du,gc sir dung bai Igi nhuan tinh thu e trong tiyang lai.
Tai san va ng thue thu nhap hoan lai du,gc tinh, kh6ng chiet khau, bang thue suat city kien ap dung cho giai don ghi nhan tut:mg irng, vat dieu kin nhirrig tai san va ng thue thu nhap nay dtygc thtyc hien hoc
dirgc thy,c hien chac chart tai ngay bang can d6i ke toan. Hau het nhirng thay d6i cua tai sari va ng thue
thu nhap ho5n lai du,gc ghi nhan nhu, mOt phan ciia chi phi thue trong bao cao kat qua hot dOng kinh doanh. Chi nhCrng thay d6i cua tai san va ng thue thu nhep hoan lei lien quan den thay d6i gia tri nhirng tai san va ng ma du,cyc tinh try,c ti6p vao ngu6n v6n thi mai du,gc ghi theng vao ngu6n v6n.
4.16 Lai/L6 tren m6i cO phieu
Lai/L6 co, ban trail m6i c6 phieu Lai/11,- co ban chrgc tinh bang cach chia Igi nhuan hoc 16 phan ph6i cho cac c6 dOng ph6 thong sau khi dã trich lap qu9 khen thu,ang, phi) Ii tren s6 binh quan gia guy6n cCia c6 phieu ph6 thong dang Ityu hanh trong nam.
4.17 Cac ben lien quan
Cac ben liOn quan bao g6m cac c6 dOng va cong ty me cu6i cOng cua cac cong ty con va cac cOng ty lien kat cua cac cong ty nay.
Cac ben du,gc coi là lien quan n6u mOt ben co kha nang, tax ti6p hay gian ti6p, kiem soat hoc c6 anh hu,ang clang ke, d6i vai ben kia trong viec ra cac quy6t dinh tai chinh va hot dOng. Cac ben cOng dirgc xem la lien quan n6u cOng chiu mOt sty kiern soat hoac anh hiyang clang ke.
4.18 Cong C1,1 tai chinh
Ngay 6 thang 11 nam 2009, BO Tai chinh ban hanh Th6ng tu, 210/2009/TT-BTC htyang dan áp dung cac Chuan mirc Lap va trinh bay Bao cao tai chinh Qu6c t6 ("IFRS") ve trinh bay va thuyet minh cac cong cu tai chinh ("ThOng tu, 210") c6 hieu Ityc cho nam tai chinh bat cfau sau ngay 1 thang 1 nam 2011.
Do Thong kr 210 chi yeu cau trinh bay va thuyet minh d6i vO cac cong cy tai chinh theo IFRS, do vay viec ghi nhan va danh gia cac tai san va khoan ng the hien Iran bao cao tai chinh cOa Cong ty v6n tuan theo quy dinh cua Chuan rrityc va Che dO Ke toan cua Viet Nam.
Phan loai
Theo Thong hy 210, C6ng ty phan lc* tai san tai chinh va ng tai chinh thanh cac nh6m sau d5y:
Dgi vai tai san tai chinh: • Tai san tai chinh ghi nhan lai 16 theo gia tri hp IV • Tai san tai chinh citycyc giu, den ngay dao hen • Tai san tai chinh s'an sang de ban • Cac khoan cho vay va cac khoan phai thu
D6i vai cac khoan no' tai chinh: • Ng tai chinh ghi nhan lai 16 theo gia tri hap IV • Ng tai chinh khac ghi nhan theo gia tri phan b6.
4.19 Cac scr kiOn ti6m tang
Cac khoan no' trern tang kh6ng thrgc ghi nhan vao bao cao tai chinh. Chung ciuvc cong b6 trir khi kh6ng xac dinh ducyc kha nang phat sinh mOt khoan chi clan den suy giàm lgi ich kinh te.
Tai san ti6m tang khong du,gc ghi nhan tren bao cao tai chinh nhtyng &vac cOng b6 khi no c6 the mang lai Igi ich kinh t6.
.1•••
13
Cong ty CO phan Tv van Dien lvc Dau khi Viet Nam
4.20 Cac S kie'r) phat sinh sau ngay ket tht:ic nien cT
Cac sv kin phat sinh sau ngay khoa só ke toan ma cung cep them thOng tin ye tinh hinh qua Cong ty tai ngay kh6a so ke toan ("cac sty kien dieu chinh") duvc ghi nhen tren bao cao tai chinh. Cac sty kin phat sinh sau ngay kh6a sO Ice toan kh6ng phai la cac sv kin dieu chinh duvc c6ng b6 tren thuyet minh neu
trong yeti.
4.21 Cac chi tieu ngoai bang can cloi k toan
Cac chi tiou ngoai bang can doi kO toan, nhu duvc dinh nghia trong Che c16 KO toan Viet Nam, dugc
c6ng b6 & cac thuyet minh thich hop ca cac bao cao tai chinh nay.
5. Tin va cac khoan tuceng &pang tin
Tien mat
Tien giri ngan hang
31 thang 12 nam 2017
VNO
1.994.398
4.513.602.848
4.515.597.246
31 thang 12 nam 2016
VND
4.888.007
5.690.610.320
5.695.498.327
6. Phi thu dia khach hang ng6n han
31 thang 12 nam 2017
31 thang 12 nam 2016
Phai thu khach hang la cac ben thir ba
Gia tri
VND
D phong Gia tri Du, phong
VND VND VND
Ban Quanly Dv an Phat trien Dien lvc — Tong C6ng ty 1.218.910.405
- 1.218.910.405
Dien lvc Mien BOG
Cong ty CO phhn Queic te Hoang Gia 2.183.690.600
Ban QLDA din Ivc dhu khi Long PhO - S6ng Hu 211.256.999 211.256.999
Khach hang khac 246.894.997 198.561.359
1.677.062.401 3.812.419.363
Phai thu khach hang la cac ben lien quan
(Thuy6t minh 25)
Gong ty TNHH Dau tv va Quanly Hoang PhOc 1.020.503.162 - 3.037.088.945
Cong ty CO phhn Xay dvng Thuceng mai vá Khoang san 4.183.661.390 - 4.028.711.219
Hoang Phfic
5.204.164.552 - 7.065.800.164
6.881.226.953 - 10.878.219.527
Tai ngay 31 thang 12 narn 2017, COng ty c6 cac khoan phi thu khach hang dã qua han nhu, sau:
31 thang 12 nam 2017
Qua han Gia tri
31 thang 12 nam 2016
Qua han Gia trl
06i tuvng (thang) VND (thang) VND
Ban QLDA Phat trien Dien Ivc — TOng C6ng ty
Dien Ivc Mien Bac 60 1.218.910.405 48 1.218.910.405
Ur-1g ty TNHH dhu va quan 19 Hoang PhOc 36 1.020.503.162 24 3.037.088.945
COng ty CP XD TM & Khoang san Hoang Phuc 24 4.183.661.390 12 4.028.711.219
Ban QLDA dien Ityc dau khi Long Phil - Song Hu 27 211.256.999 15 211.256.999
TOng COng ty CP Xay lOp Dau khi Viet Nam 84 146.469.449 72 146.469.449
6.780.801.405 8.642.437.017
14
FY
Cong ty C6 phan Tu, van Dien ly-ic Dau khi Viet Nam
7 Tr a tru,o'c cho nguol ban ng6n han
31 thang 12 nam 2017
VND
31 thang 12 narn 2016
VND
Gong ty c6 phan xay civng Thanh Nam 900.000.000 900.000.000
C6ng ty TNHH TV va CGCN môi truoing Thang Long 189.424.320
Cac nha cung cAp khac 97.000.000 97.000.000
1.186.424.320 997.000.000
8. Phi thu theo tie'n do k hoach hop d6ng xay clumg
31 thang 12 nam 2017 31 thang 12 nam 2016
Gia tr!
VND
Dv phang
VND
Gia tri
VND
Dv ph6ng
VND
C6ng trinh Nam Pan (Thuyet minh 10) 4.138.319.061 (4.138.319.061) 4.138.319.061 (4.138.319.061)
Citing trinh thuy dien Dakrinh - 908.953.539
Hcfp elOng Bai thai xi Thai Binh (i) 278.850.231 557.700.462 -
Du, an nha may nhiet clien Thai Binh 2 (i) 223.055.963 - 223.055.962 -
4.640.225.255 (4.138.319.061) 5.828.029.024 (4.138.319.061)
(i)
Phan anh s6 cac khoan phai thu theo tin d6k hoach Hop d6ng xay dcyng cua Cong trinh Bei thai xi Thai Binh va Du, an nha may nhiet din Thai Binh 2 ghi nhan In !LTA cac nam
2013 vá 2015 can theo cac bang xac nhen kh6i Ityong hoan thanh do C6ng ty ty' xac dinh khoang 502 trieu VNO, den nay chu'a &roc nghiem thu va xac nhen bo'i cac chu Teti tu. Theo danh gia cua Ban Giam d6c, C6ng ty van dang trong qua trinh thlyang thao va quyet toan kh6i luong phat sinh thtyc t cUa cac c6ng trinh nay vai cac chü du tu,. Do do kha nang thu hi cac khoan phai thu nay la khang chac chart va phu thu6c vao cac ket qua dam phan trong ttrang lai. COng ty se xem xet viec trich lap du' phong cho cac khoan phai thu nay trong thol gian t6i nu khong tin hanh nghiem thu &roc vai cac chU (feu tu,.
9. Phi thu khac
Phai thu khac ngin han
31 thang 12 nam 2017
Gia tri Du' Ph6ng
VND VND
31 thang 12 nam 2016
Gia tri Dv, Phong
VND VND
C6ng ty C6 phan Hai Long (Thuyet minh 10) 268.950.600 (268.950.600) 268.950.600 (268.950.600)
Ong Zhang Zheng Ming (i) 1.974.475.942
Tam Cfng cho cOng nhan vien 56.877.000 146.074.874
Khac 5.341.651 114.056.074
2.305.645.193 (268.950.600) 529.081.548 (268 950.600)
Phai thu khac dal Ilan
qu9 thue van ph6ng 50.000.000 50.000.000
2.355.645.193 (268.950.600) 579.081.547 (268 950 600)
(i)
Khoan tam Ung cho Ong Zhang Zheng Ming, Giam dc, de phuc vu cho hoat Ong kinh doanh
cüa C6ng ty.
15
Cong ty CO phan Tu, van Dien Ikrc Du khi Viet Nam
10. Du, phong phi thu ng6n han kh6 doi 31 thang 12 narn 2017 31 thang 12 nam 2016
Gia tri PO the Gia tri c6 the
Cong trinh Thuy in
Gia goc
VND
thu h6i phong Gia gOc
VND VND VND
thu hi ph6ng
VNiE) VND
Nhm Pan (Thuyet minh 8) 4.138.319.061 - 4.138.319.061 4.138.319.061 - 4.138.319.061
C6ng ty CO phhn Hai
Long (Thuyet minh 9) 268.950.600 - 268.950.600 268.950.600 - 268.950.600
4.407.269.661 - 4.407.269.661 4.407.269.661 - 4.407 269.661
11. Hang t6n kho 30 thang 12 narn 2017 31 thang 12 nam 2016
VND VND
Chi phi san xuAt kinh doanh do, dang theo cong trinh
Ng.in h?n
COng trinh bai thai xi cua nha may nhiet (Ilan Thai Binh 25.309.218
25.309.218 IMO Dal h?n
loom
COng trinh Nhiet din Quang Trach (i)
COng trinh nha may nhiet din Thai Binh
447.684.616
69.529.614
447.684.616
69.529.614
517.214.230 517.214.230 UMW
542.523.448 517.214.230
EMI
(I)
COng trinh nhi'at din Quang Trach theo Hop dOng s6 46/2011 va 56/2011 d5 phat sinh tEr nam
2014 va nam 2015. Cac dy an nay bi cham tie'n do va th6i gian luan chuyen vuvt qua mPt chu
ky sari xu6t kinh doanh thOng thuVng nen C6ng ty da phan loai thanh chi phi san xuht kinh
doanh d& dang dai hen.
12. Phi tr-6 ngu,o'i ban ng6n han
MEM
31 thang 12 narn 2017
VND
31 thang 12 narn 2016
VND
Cong ty co phAn tu yen Viet - Delta 1.670.425.567 1.468.913.356
Tong COng ty TV TK Dhu khi 556.045.763 556.045.763
C6ng ty CP Bho hiem Toan Chu - CN Tay Bhp 303.218.000 303.218.000
Gong ty TV Dia k9 thuht - CN TCT TVXD thUy 101 VN 340.336.868 340.336.868
Gong ty co phAn khoang san CO Kenh 171.244.500 220.301.946
3.041.270.698 2.888.815.933
IMP
•••••
16
Cong ty Co phan Tu., van Dien kyc Dau khi Viet Nam
13. Ngu'ai mua tra tin truiac
Ngvitri mua tra ben tru,O,c la cac ben ba
31 thang 12 nam 2017
VND
31 thang 12 nam 2016
VND
Ban QLDA Dien lu,c du khi VOng Ang - QuAng Trach (i) 1.422.555.556 1.422.555.556
Cong ty khac 165.452.198 319.967.452
1.588.007.754 1.742.523.008
Ngtroi mua tra tin tru,drc la ben lien quan (Thuyet minh 22)
Cong ty TNHH Logistics Ott& te Bac Giang 255.886.320
1.843.894.074 1.742.523.008
(i) Trong nam 2011, Ban Quan ly du, On Wing Ang — Quang Trach da tam &rig cho C6ng ty se) tin khoang 1.443 trieu VND de thtyc hien dty On Nha may Nhiet din Quang Trach theo Hap 'Jong s6 56/2011. Hien tai Dty On nay dang du,qc chuyen giao lai cho chU dau tu, mai la Tap doan dien Ityc Viet Nam ("EVN") va C6ng ty vn dang trong qua trinh lam viec vó chO dau tty dO xac dinh kh6i luvng c6ng viec da thu,c hien va danh gia kha nang tip tuc thtyc hien cUa city On nay.
14. Thu e va cac khoan phi nOp Nha nt..PO'c
Phan anh khoan thue thu nhap CO nhan phai nPp tai ngay 31 thang 12 nam 2017.
15. Phi tr6 khac
Phai tra ngAn han khac
31 thang 12 nam 2017
VND
31 thang 12 nam 2016
VND
Bao hiem xã h6i 7.354.635 13.235.705
Kinh phi c6ng doan 5.416.050 10.929.432
Phai tra khac 55.918.353 112.980.329
68.689.038 137.145.466
Phai tra clai hon khac
CO tirc narn 2011 phai tra co 'long (i) 294.000.000 294.000.000
362.689.038 431 145.466
(I) Khoan con phai tra cO ft:1,c cho c d6ng theo Nghi quyet di hi cO Tong so 08/NQ-DHCD-
TVDLDK narn 2012 v66 phan ph& lç nhuan sau thue cua nam 2011 c6 so du, tai ngay 31 thang
12 nam 2017 la 294 trieu VND. Day la khoan có tirc phai tra cho CO d6ng cO la TPng Cong ty
Dien ly,c Dau khi Viet Nam. Cong ty xac clinh khoan phi tra CO dong nay chtya phai chi tra trong
thai gian 12 thang ti6p theo nen C6ng ty phan bpi day la khoan phai tra dai han.
16. Ngu6n von chU s& hau
Von g6p cita
chit so' him
VND
Qu9 dau tu,
phat then
VND
LO luy Ice'
VND
Tong
VNO
S6 du', 1 thang 1 narn 2016 20.000.000.000 146.866.588 (689.152.598) 19.457.713.990
L6 trong nam (4.769.367.095) (4.769.367.095)
SO du, 31 thang 12 nam 2016 20.000.000.000 146.866.588 (5.458.519.693) 14.688.346.895
SO du, 1 thang 1 narn 2017 20.000.000.000 146.866.588 (5.458.519.693) 14.688.346.895
L6 trong nam - (3.967.603.801) (3.967.603.801)
Dieu chinh (i) (647.722.583) (647.722.583)
S6 dt..r, 31 thang 12 narn 2017 20.000.000.000 146.866.588 (10.073.846.077) 10.073.020.511
1•111111
17
C6ng ty C6 phan Tu, va'n Di6n 1Lyc Dau khi Vi6t Nam
( ) Tong nam, Cong ty da ra soat va dieu chinh cac s6 du, lien quan den cac du an da duvc quy6t toan tip nhiing narn truVc.Tuy nhien do khOng the xac clinh dugc anh hu,eyng cua sai sot den tipng k9, C6ng ty da kh6ng trinh bay Ii c,,ac bao cao tai chinh cua cac narn truac ma dieu chinh cac sai sot nay vao bao cao tai chinh cua narn hien tai.
17. Von c6 phAn
Theo Giay Chi:mg nhen Bang k9 Doanh nghiep, v6n c6 phan clang k9 cua C6ng ty la 20 t9 dOng, duvc
chia thanh 2.000.000 c6 phieu ph6 thong ved menh gia la 10.000 VND. M6i c6 phieu ph6 thOng tuvng
Ung cho met phieu bieu quy6t ti cuec hop c6 dOng dia Gong ty. Cac c6 dOng duvc nhen c6 tiPc theo
cong be tai timg th6i diem. Chi ti6t vOn có phhn duvc phe duyet va c6 phieuda phat hanh nhu sau:
31 thang 12 nam 2017 31 thang 12 narn 2016
S6 luvng
CO phi6u VND
SO lung
c6 phi5u VND
Von c6 ph5n duvc phe duyet 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000
Co phi5u ph6 thOng d5 phat hanh 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000
Mua lai c6 phieu ph6 th6ng d5 phat hanh
SO c6 phi6u ph6 thong hiOn dang hanh 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000
Chi tiel g6p vOn cua cac c6 d6ng nhu, sau: Von da gop d6n ngay
31 thang 12 nam 2017
V6n d5 g6p den ngay
31 thang 12 narn 2016
VND 0 VND
COng ty TNHH Dau tu, va Quan 19 Hoang Philc 4.980.000.000 25% 4.980.000.000 25%
Ba Nguy'en Thi Di5u Linh 1.919.000.000 10% 1.919.000.000 10%
Ong Zhang Ping 1.431.000.000 7% 1.431.000.000 7%
Cac c6 (long khac 11.670.000.000 58% 11.670.000.000 58%
20.000.000.000 100% 20.000.000.000 100%
18. L6 ca b6n ten c6 phieu LO ca ban tren c6 phieu dugc tinh b5ng s6 10 thuen phan 66 cho cac c6 dOng, phOc li chia cho s6 luvng binh guar) gia quy'en cita s6 c6 phieu ph6 th6ng dang hanh trong n5m, kh6ng bao gOm cac c6 phieu ph6 thOng duvc Cong ty mua lai va giO lam c6 phieu qu9:
Nam k6t th6c ngay Nam ke't thiic ngay
Dom vi 31 thang 12 nam 2017 31 thang 12 nam 2016
LO thu5n ph5n b6 cho cac co dOng VND (3.967.603.801) (4.769.367.095)
SO luvng c6 phieu ph6 thOng binh quan gia quyen
liyu hanh trong n5m
CO phieu 2.000.000 2.000.000
LO co, ban tren 1 CO phieu VND/c6 phi5u (1.984) (2.385)
18
Cong ty CO phan van Dien Ityc Dau khi Viat Nam
19. Chi phi qua'n ljt doanh nghie'p
Chi phi nhan vien quan ly
Chi phi du, ph6ng
Chi phi dich vu mua ngoai
Chi phi khac
Nam ket thuc ngay
31 thang 12 nam 2017
VND
1.453.277.828
79.148.682
815.145.207
2.347.571.717
Nam ket thuc ngay
31 thang 12 nam 2016
VND
1.373_967.630
2.206.136.884
607.463.327
407.183.593
4.594.751.434
20. Chi phi khac
Phat thvc hien licyp dng (i)
Khac
Nam kat thuc ngay
31 thang 12 nam 2017
VND
1.753.669.602
80.813.620
1.834.483.222
Nam ket thilc ngay
31 thang 12 nam 2016
VND
4.708.942
4.708.942
(i) Day la khoan phat ma Gong ty phai chiu do cham tin 'JO thi c6ng COng trinh nha hang da nang cUa Cong ty CO phan Quoc te Hoang Giaygi tY10 nOp phat cham tier) db la 4,4% toan bO gia tri cac hang muc chtra thu,c hien cUa Hp dong va cac Phu luc lien quan (da bao g6m VAT).
21. Chi phi sa'n xuAt theo y4u t6
Chi phi nhan cOng
Chi phi dich vy mua ngoai
Chi phi lap dt., phong
Chi phi khac
Nam ket thuc ngay
31 thang 12 nam 2017
VND
1.475.277.828
234.825.501
Nam kat th0c ngay
31 thang 12 nam 2016
VND
1.906.728.504
1.107.463.326
2,803,920,459
777.180.817
6.595.293.106
818.454.425
2.528.557.754
22. Thu e thu nhp doanh nghi'ep Thu6 suAt AID dung
Theo cac diau khoan trong Giay Chumg nhan Bang ky Kinh doanh, Cong ty c6 nghia vu nOp cho Nha
mac thue thu nhap doanh nghiOp ("TNDN") theo thu S suAt thu e TNDN chung tren Igi nhuan chiu thu.
Theo Luat Thus TNDN sCra di se) 32/2013/QH13 ban hanh ngay 19 thang 6 narn 2013, c6 hi0u Ityc k6
ngay 1 thang 1 nam 2014, thu e su6t thu a TNDN chung la 22% trong cac nam 2014 va 2015 va 20% cho
cac nam tip theo.
19
Cong ty Co phan Tu, van Dien ILyc Dau khi Viet Nam
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong nam duac tinh toan nhu sau: Nam tai chinh kat thuc ngay
31 thang 12 nam 2017
VND
Nam tai chinh kat thiic ngay
31 thang 12 nam 2016
VNE)
L6 Ice toan trirdec thue (3.967.603.801) (4.769.367.095)
Dieu chinh cho:
Chi phi du, ph6ng 2.803.920.459
Chi phi khOng duvc khau trir 79.763.476 24.261.819
L6 chiu thue sau khi d6i chieu (3.887.840.325) (1.933.769.618)
Dieu chinh thue TNDN tr cac nam tru,Pc 7.415.200
Chi phi thue TNDN hien hanh 7415200
Chuyen 16 Cac khoan 16 tinh thue CO the mang sang cle IDO triy phan lai nhuan chiu thue cua narn (5) nam tiep theo thai diem phat sinh khoan 16 do. S6 du l6 lOy ke CO the mang sang cac nam ti6p theo tOy thu6c vao viec
kiem tra va chap nhan cua ca quan thue.
Khoan 16 tyac tinh het han theo cac nam: Tinh trang
Nam phat sinh I6 kie'rn tra thue
2016
Chiya quyat Wan
2017
Chura quOt toan
L6 can
duvc chuyen
VND
1.933.769.618
3.887.840.325
5.821.609.943
L6 mang Nam
sang qua han
VND
1.933.769.618 2022
3.887.840.325 2023
5.821.609.943
L6 da L6 qua
sir dung han
Tai san thu6 hoan Ipi tinh tren khon 16 c6 the mang sang cac nam tia'p theo kh6ng &vac ghi nhan tren bang can d6i k6 toan tai ngay 31 thang 12 nam 2017 vi chtya CO cas& chac char) rang khoan Ii ich trong tuang lai cUa tai sari do se duac thuc hien. Ngoai ra, tai san thue TNDN hoar) Ii kh6ng &vac ghi nhan tren bang can d6i Ice toan tai ngay 31 thang 12 narn 2017 vi C6ng ty khOng phat sinh cac khoan chenh loch tarn thai clang ke tai ngay 31 thang 12 nam 2017.
23. No ti6m tang
TO, nam 2010 den nam 2015, C6ng ty da ghi nhan doanh thu theo ti6n d6 1c4 hoach hap d6ng :Kay dung tuy nhien da kh6ng thuc hien ke khai thu nhap chiu thue d6i vai cac khoan con phai thu theo ti6n dc) ke hoach Hap d6ng xay dung. Bong thai, C6ng ty thuc hien trich lap du ph6ng na phai thu kho doi d6i vai mOt s6 khoan phai thu theo ti6n d6 ke hoach Hap d6ng xay dung. Vic trich lap du ph6ng nay &lira du h6 sa va chUng tip hap ly de cluac tinh vao chi phi ducyc trip theo quy dinh cUa Th6ng 228/2009/TT- BTC va trich lap du phang va Th6ng tu 96/2015/17-BTC twang clan Nghi dinh s6 12/2015/ND-CP v6 thue thu nhap doanh nghiep. Cong ty c6 the bi truy thu thue thu nhap doanh nghiep lien quan den cac khoan thu nhap va chi phi Ida KY nay khi tinh thue thu nhap doanh nghiep. Tuy nhien C6ng ty kh6ng trich lap du ph6ng Cho khoan n ti6rn tang nay tren bac, cao tai chinh nam 2017 vi C6ng ty cho rang chi phi nay la chua chac chan xay ra va c6n tuy thu6c vao kat qua thanh tra cua ca quan thue.
24. Giao dich va s6 veyi cad ben lien quan Trong nam, C6ng ty da thuc hien giao dich vai cac ben lien quan nhu sau:
Nam ket thdc ngay Nam ket thiic ngay Cac ben c6 lien quan Quan he Ban chat 31 thang 12 nam 2017 31 thang 12 narn 2016
VND VND Cong ty TNHH dau tu va
quan ljr Hoang PhOc
CO d6ng Tir van va thiet ke cOng trinh
1.382.275.601 C6ng ty CP XD TM & C6ng ty Tv' van va thiat ke cong trinh
Khoang san Hoang Phtlic lien ket 368.136.519
20
CO-PHA i VAN
DIEN Llf
VI
-iIng:Zherig Ming Giam d6c
Triyang Thi Hai Yen Twang Thi FIAi Yen Ke toan triyang
Ngiyai lap
Cong ty C6 phan Tiy van Dien Ityc Dau khi Viet Nam
Tai ngay 31 thang 12 narn 2017, Cong ty co s6 vai cac ben lien quan nhLY sau:
111.1=1.
Cac ben c6 lien quan Quan h0 Ban chAt
Cong ty TNHH du fix va quan 19 Hoang Phiic C6 dong Thung mai Gong ty CP XD TM & Khoang san Hoang PhOc C6ng ty lien ket Thirang mai Gong ty TNHH Logistics Qu6c te Bac Giang C6ng ty lien ket Thu,ang mai
31 thang 12 nam 2017
mua
tra tin truerc Phai thu
VND VND
1.020.503.162
4.183.661.390
5.204.164.552
255.886.320
255.886.320
31 thang 12 nam 2016
Ngt.po'i mua Cac ben co lien quan Quan he Ban chat Ira tin trutec Phai thu
VNIE) VNE1 COng ty TNHH (Tau tu, va quan 19 Hoang Phiic C6 (long Thineng mai 3.037.088.945 COng ty CP XD TM & Khoang san Hoang PhOc Cong ty lien ket Thiforg mai 4.028.711.219
7.065.800.164
25. Thu lao cua Ban Gam cl6c Trong narn, thanh vier' Ban Giarn (lac nhan ducec thO lao nhu, sau:
Nam kat thuc ngay
31 thang 12 nam 2017 Luang va phu c6p 219.500.000
Nam ket thijc ngay
31 thang 12 nam 2016
315.554 509
26. Su, kin sau ngay lap bao cao tai chinh
Khang co scr kin quan trong nao phat sinh sau ngay bac cao c6 anh hu,o'ng tâi tinh hinh tai chinh cua
Cong ty duvc trinh bay trong Bang can di k toan ti ngay 31 thang 12 narn 2017 hoc kat qua kinh
doanh ya cac lung chuy4n tin ta cho narn tai chinh ket thuc cung ngay.
27. Phe duyOt cac bao cao tai chinh Cac bac, cao tai chinh a dirgc Ban Giam dac phe duyat da phat hanh.
403• . • .4t.N,
ettt119 til4tn m2018
21