bao cao ty 1~ an to~m tai chinh -...
TRANSCRIPT
Cong ty Cfi phftn Chrrpg khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat trien Nong thon Vi~t Nam
Bao cao Ty 1~ An to~m Tai chinh
t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2013
Cong ty ca ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty
Gi~y phep Ho~t di)ngKinh doanh Chlfng khoan s6
HC}i dBng Quan trj
Ban ki~m soat
Ban TBng Giam dBc
NgtrOi d~i di~n trtr6'c pMp lu~t
Try s<r dang kY
Cong ty ki~m toan
1 08/UBCK-GP ngay 20 thang 8 nam 2010
Gifry phep Ho~t d9ng Kinh doanh Chung khoan do Uy ban Chung khoan Nha nu6c dp. Gifry phep dfru tu cua Cong ty da duqc diSu chinh nhiSu lfrn, va lfrn diSu chinh gfrn day nhfrt Ia gifry phep dfru tu s6 41/GPDC-UBCK ngay 10 thang 9 nam 2013.
6ng Ha Huy Toan 6ng Ph~m Van Thanh
Ong V6 Hbng Nam Ong Anthony Wong Ong LeVan Hung Ba D~ng Thi Thanh Hao 6ng Truo-ng Thanh Phuc Ong Le Qu6c Tufrn Ong NguySn Thanh Ky
Ong Vu Xuan Toan 6ng Duo-ng Sun Tung Ba NguySn Thi Hbng Nhung BaNgo Thi Hoang Nga Ong NguySn Ng9c Tao
Ong NguySn Kim H~u
Ong Ha Huy Toan
Ong Le Van Minh Ba Vu Thj Thuy Ha 6ng Bui Due Th~ng
Ong NguySn Kim H~u
Chu tich Ph6 Chtl tjch (tit ngay 17 thcmg 7 nam 20 13) Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
Tm&ng Ban kiSm soat Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
T6ng Giam d6c (tit ngay 17 thcmg 7 nam 2013) T6ng Giam d6c (din n¥ay 16 them¥ 7 nam 2013) Ph6 Tong Giam doc Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
172 Ng9c Khanh, Qu~n Ba Dinh Ha N<)i, Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
Cong ty CB ph~n Chtlng khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat triin Nong thon Vi~t Nam
CQNG HOA xA H(>I CmJ NGHiA VI-"E:T NAM D()c l~p- Tl! do- H~nh phiic
V/v: Bao cao cy I~ An toc'm Tai chinh
Chung toi cam doan r~ng:
Kinh giii: Uy ban Chiing khoan Nha mrO'c
BAO cAo TY L-"E: AN TOAN TAl CHiNH
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013
( 1) Bao cao duqc xay d\fllg tren ccr sa sf> li~u duqc c~p nh~t ~i ngay l~p bao cao theo dung quy dinh t~i Thong ttr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31 than~ 12 nam 2~10 cua B9 Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xu ly doi v6i cac to chuc kinh doanh chtrng khoan khong dap trng cac chi tieu an toan tai chinh va Thong ttr s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cua BQ Tai chinh sua dfJi Thong ttr s6 226.
(2) D6i v6i nhfmg vfrn d~ c6 th~ imh huang d~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau ngay l~p bao cao nay, chUng toi se c~p nh~t trong ky bao cao ti~p theo.
(3) ChUng toi xin hoan toan chiu trach nhi~m tru6c phap lu~t v~ tinh chinh xac va trung thlJC cua n<)i dung bao cao.
Ba Tr~n Thi Hu~ Truimg phong Kidm tra
Kidm toim m}i b(J
Ha N<)i, ngay 31 thang 3 nam 2014
2
KPMG Limited 46'h Floor. Keangnam Hanoi Landmark Tower 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam
Telephone +84 (4) 39461600 Fax +84 (4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P VE BAO cAo TY L:.:: AN TOAN TAl CHINH
Kinh gifi cac CB dong Cong ty CB ph§n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Ph~m vi ki~m toan
Chung toi da ki~m to{m Bao cao Ty I~ An tofm Tfti chfnh cua Cong ty C6 phfrn Chung khoan Ngan hfmg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam ("Cong ty") t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 va cac thuy~t minh kern theo, duqc Ban Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh vao ngay 31 thang 3 nam 2014 duqc trinh bay tt'r trang 5 d~n trang 25 ("Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh").
Trach nhi~m ciia Ban TBng Giam dflc dfli vOi Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thl!c va hqp ly Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh theo Thong tu s6 226/201 0/TT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua B9 Tai chfnh quy djnh chi tieu an toan tai chfnh va bi~n phap xu ly d6i v6i cac t6 chuc kinh doanh chung khoan khong dap (rng chi tieu an toan tai chfnh va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cua B<) Tai chfnh sua d6i Thong tu s6 226.
Trach nhi~m ciia don vi ki~m toan
Trach nhi~m cua chung toi Ia dua ray ki~n v€ Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh d1,1a tren k~t qua ki~m toan cua chung toi. Chung toi da th~rc hi~n cong vi~c ki~m toan theo cac ChuAn mvc Kiem toan Vi~t Nam. Cac chuAn m~rc nay yeu cfru chung toi tuan thu chuAn m1,1c va cac quy djnh v€ d~o due ngh€ nghi~p va l~p k~ ho~ch va th~rc hi~n CUQC ki~m toan d~ d~t dUQ'C Sl,l dam bao hqp ly v€ vi~c li~u Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh co con sai sot trQng y~u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan bao g6m vi~c th1,1c hi~n cac thU tl,lc nh~m thu tMp cac b~ng chung ki~m toan v€ cac s6 li~u va cac thuy~t minh trong Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh. Cac thu tl,tc duqc l1,1a chQn d~ra tren xet doan ciia ki~m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trQng y~u trong Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh do gian l~n ho~c nhfrm l&n. Cong vi~c ki~m toan cling bao g6m vi~c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach k~ toan dUQ'C ap dt,tng va tfnh hqp ly Clta cac UOC tfnh k~ toan cua Ban T6ng Giam d6c, cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao Ty I~ An toan Tai chfnh.
Ch(mg toi tin r~ng cac b~ng chung ki~m toan rna chung toi thu duqc Ia dfry du va thfch hqp lam ca so· cho y ki~n ki~m toan cua chung toi.
KPMG Llmrted. a Vietnamese lrmrted lrabrlity company and a member firm of the KPMG network of rndependent member frrms affrlrated with KPMG International Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.
-------
3
Y ki~n ki~m toan
Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao Ty I~ An tofm Tai chfnh cua Cong ty C6 phfrn Chfrng khoan Ngiin hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam tl;li ngay 31 thang 12 nam 2013 da duqc l~p, tren cac khfa Cl;lnh trc;mg y~u, phu hqp v6i cac quy djnh cua Thong tu s6 226/2010fiT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua B(> Tai chinh quy djnh chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xu ly d6i v6i cac t6 chuc kinh doanh chfrng khoan khong dap frng chi tieu an toan tai chinh va Thong tu s6 165/2012fiT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cua B(> Tai chinh sua d6i Thong tu s6 226.
CO' sO' ·~p Bao cao va ID\IC dich sfr d ... ng
Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh duqc l~p nh~m dap frng yeu cfru cua Thong tu s6 226/2010/TTBTC ngay 31 thang 12 niim 2010 cua B(> Tai chinh quy djnh chi tieu an toan titi chfnh va bi~n phap xu ly dfli v6i cac t6 chuc kinh doanh chfrng khoan khong dap frng chi tieu an toan tai chinh va Thong tu s6 165/2012fiT-BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 cua B(> Tai chfnh sua d6i Thong tu s6 226 va do d6, bao cao Ty I~ An toan Tai chinh c6 thS khong phu hqp cho cac m1,1c dich khac.
Cong ty TNIDI KPMG Vi~tNam Gifry Chfrng nMn Dfru tu s6: 011043000345 Bao cao kiSm to{m s6: 13-02-095-4
Trfrn Dinh Vinh Gifry chfrng nh~n Dang k)r Hanh ngh~ KiSm toan s6: 0339-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam t16c
Ha N(>i, ngay 31 thang 3 nam 2014
Nguy~n Minh Hi~u Gifry chfrng nh~n Dang k)r Hanh ngh~ KiSm toan s6: 1572-2013-007-1
4
Cong ty CB phin Chfrng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
STT C:ic chi tieu
I Tflng gia trj rui ro thj truong (VND)
II Tfl ng gia trj rui ro thanh toan (VND)
III Tflng gia tri rtti ro ho~t d(>ng (VND)
IV TBng gia trj rui ro (IV=I+II+III) (VND)
v VBn kha d\(ng (VND)
VI Ty I~ VBn kha d\fng (VI=VIIV) (%)
Ba Tnln Thi Hu~ Tru&ng phong Kiim tra
kidm toim m)i b(J
Ha N(>i, ngay 31 thang 3 nam 2014
Thuy~t minh
S(a)
S(b)
S(c)
4
31/12/2013
411.487.943.276
501.4 78.546.961
76.540.827.763
989.507.318.000
2 .595 .575.225 .545
262,31%
Cac thuyi t minh tlinh kern Ia b(J pht;ln h(Yp thitnh cua Bao cao Ty I? An toan Tai chinh nay 5
Cong ty CB phin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
Cac thuySt minh m'iy Ia b(> ph~n hgp thanh va din dtrgc dQc d6ng thai v&i Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh dinh kern.
1. DO'n vj bao cao
Cong ty C6 phftn Chtrng khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam ("Cong ty") Ia m(>t cong ty c6 phftn dugc thanh l~p t~i Vi~t Nam. Cac ho~t d(>ng chinh cua Cong ty bao g6m moi gi&i ch(mg khoan, tv doanh chung khoan, tu van tai chinh va dftu tu chung khoan, luu k.Y ch(mg khoan va bao lanh phat hanh chung khoan .
T~i ngay 31 thang 12 niim 2013, Cong ty co 170 nhan vien (31112/2012: 179 nhan vien).
2. CO' sO' I~p bao cao
(a) Tuyen bfi v~ tuan thii
Bao cao Ty I ~ An toan Tai chinh cua Cong ty da tuan thU cac quy dinh cua Thong tu s6 226/201 0/TT -BTC ngay 31 thang 12 niim 2010 cua B(> Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xt:r ly d6i v&i cac t6 ch(rc kinh doanh ch(rng khoan khong dap (mg chi tieu an toan tai chinh ("Thong tu 226") va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 niim 2012 cua B(> Tai chinh sua dfJ i Thong tu 226 ("Thong tu 165"). Bao cao nay dugc l~p nh~m dap ung yeu diu cua Thong tu 226 va Thong tu 165 va do do co thS khong phu hgp cho cac mvc dich khac.
(b) Co· s<r sfi li~u tai chinh
Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh dugc l~p dt!a tren ca sa s6 li~u tai chinh cua Cong ty cho niim kSt th(•c ngay 31 thang 12 niim 2013. Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh din dugc dQc d6ng thai v&i bao cao tai chinh da dugc kiSm toan cua Cong ty cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 niim 2013 .
3. Tom t~t nhfrng chinh sach l~p bao cao cy I~ an toan tai chinh chti y~u
Sau day Ia nhfrng chinh sach chu ySu dugc Cong ty ap dvng trong vi~c l~p Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh nay.
(a) Ty I~ vfin kha dl}.ng
Ty I~ v6n kha dvng cua Cong ty dugc xac dinh theo quy dinh cua Thong tu 226 nhu sau:
Ty I? v6n khil dt,mg =
v6n khil dt,mg * 100%
T6ng gia tri riti ro
Trong do, tfJ ng gia tri rui ro Ia tbng cac gia tri rui ro thi truang (ThuySt minh 5(a)), gia tri rui ro thanh toan (ThuySt minh 5(b)) va gia tri rui ro ho~t d(>ng (ThuySt minh 5(c)).
6
Cong ty cA phAn Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(b) van kha d .... ng
v6n kha dt,mg Ia v6n chu s& hu·u co th~ chuy~n d6i thanh tiSn trong vong 90 ngay, trong do chi tieu lqi nhu~n IGy kS va lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i Ia s6 tru&c khi trich l~p cac khoim dl! phong theo quy djnh cua phap lu~t.
V6n kha dt,mg cua Cong ty duqc diSu chinh tang them cac khoan m1,1c sau:
• Nam muoi phAn tram (50%) phAn th~ng du do danh gia tai san c6 djnh theo quy djnh cua phap tu~t (nSu co);
• Toan b9 phfrn gia tri tang them cua cac khoan dfru tu khong bao gbm cac chung khoan dtrQ'C phat hanh b&i cac t6 chuc co lien quan v6'i Cong ty cung nhu cac chung khoan co thai gian bi h~n chS chuy~n nhuQng con l~i tren 90 ngay k~ tt:r ngay l~p bao cao.
• Trai phiSu chuy~n d6i, c6 phiSu uu dai do Cong ty phat Mnh co kY h~n ban dfru t6i thi~u Ia nam (5) nam va da dang ky b6 sung vao v6n kha d~,Jng v6'i Uy ban Chung khoan Nha nu6'c; va
• Cac cong Cl,l nq khac do Cong ty phat hanh co ky h~n ban dAu t6i thi~u tren muai (10) nam va da dang kY b6 sung vao v6n kha d1,1ng v6'i Uy ban Chung khoan Nha nu6'c.
T6ng gia tri cac khoan duqc su d1,1ng d~ b6 sung vao v6n kha d1,1ng t6i da b~ng 50% phAn v6n chu s& hfru. D6i v6'i cac khoan n9· co th~ chuy~n d6i thanh v6n chu sc)' hfru va da dang ky b6 sung vao v6n kha d1,1ng v6'i Uy ban Chung khoan Nha nu6'c, Cong ty khfru tru 20% gia tri ban dAu m6i nam trong tho·i gian nam (5) nam cu6i cling tru6'c khi dSn h~n thanh toan/chuy~n d6i thanh c6 phiSu ph6 thong va khfru tru 25% gia tri con t~i m6i quy trong thai h~n b6n ( 4) quy cu6i cung tru6'c khi dSn h~ thanh toan/chuy~n d6i thanh c6 phiSu ph6 thong.
v6n kha d~,Jng Clla Cong ty dUQ'C diSu chinh giam cac khoan m~,~c sau:
• v6n c6 phfrn uu dai co th~ hoan t~i va c6 phiSu quy (nSu co);
• Toan b9 phAn gia trj giam di cua tai san c6 djnh duqc djnh gia l~i theo quy djnh cua phap lu~t;
• Toan b9 phfrn gia trj giam di cua cac khoan dfru tu khong bao gbm cac chung khoan duqc phat hanh b&i cac t6 chuc co lien quan v6'i Cong ty va chung khoan co thai gian bi h~n chS chuy~n nhuQ'Tig con l~i tren 90 ngay k~ tu ngay l~p bao cao;
• Cac tai san dai h~n va tai san ngfm h~n co tho·i h~n thu hbi ho~c thai h~n thanh toan con l~i tren 90 ngay; va
• Cac khoan ngo~i trt:r tren bao cao tai chfnh da duqc ki~m toan (nSu co).
Khi xac djnh phAn giam trtr khoi v6n kha d~,Jng, Cong ty diSu chinh giam bot phAn gia tri giam trtr m9t khoan b~ng gia trj nho nhfrt cua gia tri thj tru<'rng cua tai san, gia tri s6 sach va gia tri con l~i cua cac nghla VI,! (d6i v6'i tai san duqc dung lam tai san dam bao cho cac nghla VI,! cua Cong ty ho~c cho ben thu ba) va gia trj nho nhfrt cua gia tri thi tru<'rng cua tai san dam bao va gia tri s6 sach ( d6i v6'i tai san duqc dam bao b~ng tai san cua khach hang).
7
Cong ty cA phAn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(c) Gia trj rui ro thj trU"img
Gia trj rui ro thi tnremg Ia gia tri tuong (rng v&i muc d9 t6n th~t c6 th~ xay ra khi gia thi tnrerng cua tai san dang sa huu bi~n d()ng theo chieu huang b~t IQi Gia trj rui ro thi tmong dUQ'C xac dinh theo quy djnh ctla Thong tu 226 nhu sau:
Gia trf rui ro thf truimg = Vj tM rong X Gia tili scm X H? s6 rui ro thj truimg
Trong d6, vi th~ rong d6i v&i m()t chung khoan t~i m()t tho·i di~m Ia s6 luQ"ng chfrng khoan rna Cong ty dang n~m girr, sau khi da dieu chinh giam b6t s6 chung khoan cho vay va tang them s6 chung khoan di vay phtl h9·p v&i quy dinh c(•a phap lu~t.
Cong ty khong xac dinh gia tri rui ro thi trucmg cho cac chung khoan, tai san sau:
• c6 phi~u quy;
• Chtrng khoan phat hanh b<'Yi cac t6 ch(rc c6 lien quan v&i Cong ty;
• Chung khoan c6 thai gian bi h~n ch~ chuy~n nhuQ'llg con l~i tren 90 ngay k~ t.:r ngay l~p bao cao;
• Trai phi~u , cac cong q1 nQ', gi~y ta c6 gia tren thi tmerng tien t~ da dao h~n .
8
Cong ty CB phin Chung khoan Ngan hfmg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(i) Gia tai san
Gia tai san duQ·c xac dinh theo nguyen titc dinh gia cht:rng khoan dlrQ'c quy dinh t~i Thong tu 226 nhu· sau:
STT Lo:_li tai san Nguyen t~c d!nh ghi giao d!ch tren thi tnrimg
Ti~n va cac khoan tlrO'ng dtro·ng ti~n, cong Cl} thi trm'rng ti~n t~
1 Tien (VND) So du tai khoan t~i ngay tinh toan 2 Ngo~i t~ Gia tri quy d6i ra VND theo cy gia t~i cac t6 chuc tin d1,mg duQ'c phep kinh doanh ngo~i h6i tfnh t~i ngay tinh toan
3 Tien gui k)' h~n Gia tri tiSn gt:ri c()ng lai chua duQ'c thanh toan t6i ngay tfnh toan
4 Tin phieu kho b~c, hoi phieu ngan Gia mua c()ng v6i lai lGy ke tfnh den ngay tfnh toan hang, thuong phi~u , chu·ng chi tiSn gtri c6 th~ chuy~n nhuQ'ng, trai phi~u va cac cong cv thi trucmg tiSn t~ dl!Q'C chi~t khfru
Trai phi~u
5 Trai phieu niem yet );> Gia niem yet binh quan tren h~ thong giao dich t~i Sa Giao dich Chu·ng khoan t~i ngay giao dich gan nhat c()ng lai lily k~·
' );> Tnrcmg hQ'P khong c6 gia.o dich nhiSu hon hai (02) tu~n tfnh d~n ngay tfnh toan, Ia gia tri 16·n nhfrt trong cac gia tri sau:
+ Gia mua c()ng lai lGy ke; + M~nh gia c()ng lai lGy k~; va + Gia xac dinh theo phuong phap n()i b() cua Cong ty, bao g6m ca lai lily k~. Tuc Ia: Max (Gia mua c()ng lai lGy k~ ; M~nh gia c()ng lai lily k~; Gia xac dinh theo phuang phap n()i b(), bao g6m ca lai lGy k~)
6 Trai phieu khong niem yet La gia tri 16n nhat trong cac gia tri sau: + Gia niem y~t (n~u c6) tren cac h~ th6ng bao gia do Cong ty h.ra chQn, c()ng lai lGy k~ ; + Gia mua c()ng lai lily k~ ; + M~nh gia c()ng lai lily k~ ; va + Gia xac dinh theo phuang phap n()i b() Clla Cong ty, bao g6m ca lai lily k~ .
Tuc Ia: fv!ax (Gia y~t (n~u c6 ); Gia mua c()ng lai lily k~; M~nh gia c()ng lai lily k~ ; Gia xac dinh theo phuang phap n()i b(), bao gom ca lai lily ke).
9
I '
Cong ty CB phin Chung khoan Ngan hfmg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
STT I Lo~i tai san I Nguyen t~c djnh gia giao djch tren thj tmirng
c6 phi~u 7 I Co phieu niem yet tren Sa Giao I);> Gia dong ctra tl;li ngay giao dich gan nhat ngay tfnh toan
dich Chung khoan H6 Chi Minh );> Tnrong hqp khong c6 giao dich nhiSu han hai (02) tu~n tfnh dSn ngay tinh toan, Ia gia tri 16·n nhfit trong cac gia tri sau:
+ Gia tri s6 sach; + Gia mua; va + Gia xac dinh theo phuong phap n(>i b(> cua Cong ty. Tuc Ia: Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo plmcmg phap n(>i b(>)
8 I Co phieu niem yet tren Sa Giao 1 );> Gia giao dich binh quan cua ngay giao dich gan nhat ngay tinh toan
9
dich Chung khoan Ha N(>i
c6 phiSu cua Cong ty dl;li chUng dang ky giao dich tren h~ th6ng UpCom
);> Tnrong hQp khong c6 giao dich nhiSu hun hai (02) tu~ tfnh dSn ngay tfnh toan, Ia gia tri 16'n nhfit trong cac gia tri sau: + Gia tri s6 sach; + Gia mua; va + Gia xac dinh theo phuong phap n(>i b(> cua Cong ty. Tuc Ia: Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phuang phap n(>i b(>)
);> Gia giao dich binh quan cua ngay giao dich g~n nhfit ngay tfnh toan.
);> Truong hQp khong c6 giao dich nhiSu han hai (02) tu~n tinh dSn ngay tfnh toan, Ia gia tri 16'n nhfit trong cac gia tri sau: + Gia tri s6 sach; + Gia mua; va + Gia xac dinh theo phuong phap n(>i b(> CLJa Cong ty. Ttrc Ia: Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phuung phap n(> i b(>)
10
Cong ty CB phin Chrrng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
STT Loai tai san Nguyen t~c ctinh ghi giao dich tren thi tnrO'ng 10 c6 phieu da dang ky, luu kY ~ Gia tri trung binh dtJa tren bao gia cua t6i thiSu ba (3) cong ty chung khoan khong phai Ia ben lien quan t~i ngay giao
nhung chua niem yth, chua dang djch gftn nh~t tnr6'c thai diSm tfnh toan kY giao djch
~ Trm'mg hQ'P khong co du bao gia cua t6i thiSu ba (3) cong ty chung khoan, Ia gia tri 16'n nh~t trong cac gia tri sau: + Gia ttr cac bao gia; + Gia cua ky bao cao gftn nh~t; + Gia tri s6 sach; + Gia mua; va + Gia xac djnh theo phuung phap n(>i b(> cua Cong ty. Tt'rc Ia: Max (Gia tir cac bao gia; Gia cua kY bao cao gftn nh~t; Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phuang phap n(>i b(> cua Cong ty)
11 c6 phi~u bi dinh chi giao djch, Ut gia tri 16'n nhat trong cac gia tri sau: ho~c huy niem y~t ho~c huy + Gia tri s6 sach; dang ky giao djch + M~nh gia; va
+ Gia xac djnh theo phuang phap n(>i b(> cua Cong ty. Tuc Ia: Max (Gia tri s6 sach; M~nh gia; Gia xac djnh theo phtro-ng phap n(>i b(>)
12 Co phieu cua to cht!c trong tinh 80% Gia tri thanh ly cua co phieu do t~i ngay l~p bimg can doi ke toan gan nhat, ho~c gia xac dinh theo phuang phap n(>i tr~ng giai ths, pha san b(> cua Cong ty.
13 Co phan, phan von gop khac La gia tri 16'n nhat trong cac gia tri sau: + Gia tri s6 sach; + Gia mua!gia tri v6n gop; va + Gia xac djnh theo plnrong phap n(>i b(> cua Cong ty.
Tuc la: Max (Gia tri s6 sach; Gia mua/gia tri v6n gop; Gia xac djnh theo phuung phap n(>i b9 ci:ta Cong ty)
11
Cong ty cfi ph§n Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Taichinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
STT Lol;li tai san Nguyen t~c d!nh ghi giao djch tren thi tnrimg
Quy/C& phi~u cua Cong ty d~u ttr chfrng khmin
14 Quy d6ng d;;ti ch(mg ~ Gia d6ng cl'ra cua ngay giao dich glin nhfrt ngay tfnh toan I
~ Tnn'mg hQ"p khong c6 giao dich nhi~u hon hai (2) tulin tinh d~n ngay tfnh toan Ia: NAV/1CCQ t;;ti ky bao cao glin nhfrt !
tnr6c ngay tfnh toan
15 Quy thanh vien/Quy m6/ Gia tri tai san rong NAY tren m(>t dan vi phlin v6n g6p/dan vi ch(rng chi quy/c6 phi~u t;;ti k)' bao cao glin nhfrt tnr6c ngay C6 phi~u cua Cong ty dliu tu tfnh toan chung khoan phat hanh rieng le
16 Cac tnrong hQ"p khac Theo quy dinh n(>i be) cl'm Cong ty
Tai san c6 djnh
17 Quy~n su· dt,mg dfrt Gia tri duQ·c xac dinh bc,.i t6 ch(rc dinh gia d()c l~p do Cong ty l~ra chQn
18 Nha cl'ralv~t ki~n true bao g6m ca Gia tri dtrQ'c xac dinh b6i t6 ch(rc dinh gia d()c l~p do Cong ty Iva chQn/Chi phf xay dvng ca ban d6' dang lily k~ CaC h;;tng ffii,IC xay dvng ca ban do· dang
19 Cac trang thi~t bi, may m6c, Gia tri con l;;ti cua tai san phuang ti~n ...
20 Cac tai san c6 dinh khac Gia tri dtrQ'c xac dinh b<Ji t6 ch(rc dinh gia d()c l~p do Cong ty I~,~·a chQn
12
Cong ty CB ph§n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(ii) Hf sa rui ro thi tru-img
H~ s6 rui ra thi tnr011g dU'Q'C xac djnh cha tung khaan mt,JC tai san thea quy djnh cua Thong tU' 226 duqc trinh bay a Thuy~t minh s6 5(a).
(iii) Gia tri rili ro thi tru-ung tiing them
Gia tri ri:ti ra thi tmcmg cua m6i tai san xac djnh thea quy djnh tren day se phai diSu chinh tang them trang tmcmg h<;>·p Cong ty dAu tu qua nhiSu vaa tai san d6, nga1;ti tru ch(rng khaan dang trang thai gian baa lanh phat hanh thea hinh thuc cam k~t chiic chiin, trai phi~u Chinh phu, trai phi~u duqc Chinh phu baa lanh. Gia tri rui ra duqc diSu chinh tang thea nguyen tiic sau:
• Tang them I 0% trong tmcmg hqp gia tri cua khaan dAu tu nay chi~m tir I 0% t6i 15% V 6n chu sa hfru cua Cong ty;
• Tang them 20% trang tmcmg hqp gia tri cua khaan dAu tu nay chi~m tir 15% t6i 25% v6n chu sa hu·u cua Cong ty;
• Tang them 30% trong tmcmg h<;>p gia tri cua khaan dAu tu nay chi~m ttl 25% tra len v6n chtl so· hu·u cua Cong ty.
Cac khaan c6 tuc, trai tuc, gia tri quySn Lru dai ci1a ch(rng khaan (n~u c6) ha~c lai cha vay cua tiSn gui va cac khaan tuong duong tiSn, cong q1 chuysn nhuqng, gi&y tcJ co gia duqc diSu chinh tang them vaa gia tri tai san khi xac djnh gia tri rui ra thi tnrcmg.
(d) Gia trj rui ro thanh toan
Gia tri rui ra thanh taan Ia gia tri tuong ung v6i muc d9 t6n th&t co thS xay ra khi d6i tac khong thS thanh taan dung h1;tn ha~c chuySn giaa tai san dung h1;tn thea cam k~t. Gia tri rui ra thanh taan dLrqc xac djnh khi k~t thuc ngay giaa djch cua cac hqp d6ng, giaa djch nhu sau:
• Gia tri rui ra thanh taan tm6c tho·i hl;ln nh~n chuySn giaa chung khaan, tiSn va thanh ly hqp d6ng, du<;>·c xac djnh thea nguyen tiic sau:
Gia lri rui ro tru&c lhiri hc;m lhanh loan: = H? s6 rui ro lhanh loan lheo t!6i lac X Gia lri lai san li~m dn rui ro lhanh loan
Nguyen tiic xac djnh gia tri rt1i ra tm6c thai h1;tn thanh taan tren day duqc ap d1,1ng cha cac h<;>p d6ng sau day:
TiSn gtri c6 ky hl;ln tl;li cac t6 ch(rc tin d~mg, cac khaan cha vay dfJi v6i cac t6 chuc, ca nhan khac;
Hqp d6ng vay, muqn chung khaan phu hqp v6i quy djnh ct1a phap lu~t;
Hqp d6ng ban c6 cam k~t mua l1;ti ch(rng khaan phu h<;>p v6i quy djnh cua phap lu~t;
Hqp d6ng ban c6 cam k~t mua l1;ti ch(rng khaan phu hqp v6i quy djnh cua phap lu~t;
Hqp d6ng cha vay mua ky quy chung khaan phtl hqp v6i quy djnh cua phap lu~t; va
Cac khaan phai thu, cac khaan phai thu khac va tai san khac c6 tiSm An rui ra thanh taan .
13
Cong ty CB phAn Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
• D6i v&i hqp d6ng baa tanh phat hanh kY v&i cac t6 ch(rc khac trang t6 hqp baa tanh phat hanh
thea hlnh th(rc cam k~t ch~c ch~n rna Cong ty Ia t6 ch(rc baa tanh phat hanh chinh, gia tri rui ro
thanh taan duqc xac dinh b~ng 30% gia tri con l~i cua cac hqp d6ng baa tanh phat hanh chua
duqc thanh taan.
• D6i v&i cac khaan phai thu, cac khaan phai thu khac va tai san khac qua h~n; chtrng khaan chua
nh~n chuy~n giaa dung h~n, k~ ca ch(rng khaan, ti~n chua nh~n duqc tir cac hqp d6ng sau day:
Ti~n gui c6 ky h~n t~i cac t6 ch(rc tin dt,mg, cac khaan cha vay d6i v&i cac t6 chuc, ca nhan khac;
Hqp d6ng vay, mu9·n chung khaan phu hqp v&i guy dinh cua phap lu~t;
Hqp d6ng ban c6 cam k~t mua l;;ti chung khaan phu hqp v&i guy dinh cua phap lu~t;
HQ-p d6ng mua c6 cam k~t ban l;;ti chung khaan phu hqp v&i quy djnh cua phap lu~t ; va
Hqp d6ng cha vay mua ky guy chung khaan phu hqp v&i guy djnh cua phap lu~t.
Gia tri ri:ti ra thanh taan qua tho·i h~n thanh taan duqc xac dinh thea nguyen t~c sau:
Gia tr! riti ro qua lh&i hqn lhanh loan: = H? s6 riti ro lhanh loan lheo lh&i gian x Gia lrj lai san li~m dn riti ro lhanh toan
(i) H¢ sa rui ro thanh tmin
H~ s6 rui ra thanh taan thea d6i tac duqc guy djnh t~i Thong tu 226 nhu sau:
STT DBi tac thanh toan cho Cong ty H~ sB rui ro thanh toan
I Chinh phu, cac t6 chuc phat hanh duqc Chinh phu baa tanh, B9 Tai chinh baa tanh, Ngan hang Nha nu&c, Chinh phi:t va Ngan hang Trung mmg cac
0% mr&c thu9c kh6i OECD; Oy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 trt,rc thu9c Trung uong
2 Sa Giaa djch Chung khaan, Trung tam Luu kY Chung khaan 0,8%
3 To ch(rc tin dt,mg, to ch(rc tai chinh, to chuc kinh daanh chung khaan thanh l~p o· cac nu&c thu()c kh6i OECD va c6 h~ s6 tin nhi~m dap ung cac di~u 3,2% ki~n khac thea quy djnh n9i b9 cua t6 ch(rc kinh daanh ch(rng khaan
4 To chuc tin dt,mg, to ch(rc tai chinh, to ch(rc kinh daanh chung khaan thanh l~p ngaai cac nu&c OECD; ha~c thanh l~p t;;ti cac nu&c thu()c kh6i OECD
4,8% va khong dap (rng cac di~u ki~n khac thea guy djnh n9i b9 cua t6 ch(rc kinh daanh ch(rng khaan
5 T6 ch(rc tin dt,mg, t6 ch(rc tai chinh, t6 chuc kinh daanh chung khaan thanh 6%
l~p va ha;;tt d()ng t;;ti Vi~t Nam
6 Cac t6 chuc, ca nhan khac 8%
14
Cong ty cA phftn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
H~ s6 rui ro thanh tmin theo thai gian duqc quy djnh t~i ThOng tu 226 nhu sau:
STT ThOi gian qua h~n thanh toan, chuy~n giao ch1fng khoan H~ s6 riii ro thanh toan
1 0 - 15 ngay sau thai h~n thanh tmin, chuySn giao chung khmin 16%
2 16- 30 ngay sau thcl'i h~n thanh toan, chuySn giao ch(rng khoan 32%
3 31 - 60 ngay sau thai h~n thanh toan, chuySn giao ch(mg khoan 48%
4 Ttr 60 ngay tro di 100%
Tho·i h~n thanh toan/nh~n chuySn giao ch(rng khoan Ia T + 3 ( d6i voi c6 phi€u niem y€t), T + 1 ( d6i voi trai phi€u niem y€t) ho(lc T+n (dfJi voi cac giao djch thoa thu~n ngoai h~ thfJng giao djch) .
(ii) Gia trj tai siin tiim iin rui ro thanh toan
~ Gia trj tili scm tidm dn riti ro thanh toan trong hogt d(Jng vay, cho vay chtmg khoan, giao djch kY qujJ, giao djch mua ban /gi:
STT Lo~i hinh giao d!ch Gia tr! tai san ti~m ~n riii ro thanh toan
1 Tien glii co kY h~n, khoan tien Toan b() gia tri khoan cho vay, tien glii cho vay khong co tai san bao dam
2 Cho vay chung khoan Max {(Gia trj thj tmong cua Hqp dong - Gia tri tai san dam bao (n€u co)), 0)
3 Yay chung khoan Max {(Gia trj tai san dam bao - Gia trj thj tmong cua Hqp dbng), 0}
4 H9·p dong mua chung khoan co Max {(Gia tri hqp dong tinh theo gia mua- Gia tri thi cam kSt ban l~i tmang Ctla Hqp dbng * (1- H~ s6 rui ro thj tmang)),O}
5 H9-p dbng ban ch(rng khoan co Max {Gia trj thj tnrang cua H9-p dbng * (1 - H~ so rui ro cam kSt mua l~i thi tmang)- Gia trj hqp dbng tinh theo gia ban),O}
6 Hqp dong cho vay mua ky quy Max {(So du nq- Gia tri tai san bao dam),O} ( cho khach hang vay mua chung khoan)/Cac thoa thu~n kinh tS co cung ban ch&t
s6 dtr nq bao gbm gia tri khoan vay, lai vay va cac lo~i phi.
Gia trj tai san dam bao duqc xac djnh theo gia thj tmang. Trong tnrang hqp tai san bao dam cua khach hang khong CO gia tham khao theo thj tnrang, thJ dtrQ'C xac djnh theo quy djnh n(}i bQ CUa Cong ty.
15
Cong ty CB phin Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
)> Gia trj tai san ti~m dn riti ro trong hot;tt d(Jng giao djch mua ban chtlng khoan:
STT ThOi gian Gili trj tai san ti~m ~n rui ro
A. D6i v6i cac giao djch ban chfrng khoan (ben ban Ia Cong ty ho~c khach hang cua Cong ty trong boat dong moi gi6i)
1 Tm6'c thai h~n nh~n thanh tmin 0 2 Sau thai h~n nMn thanh toan Gia tri thi tnrong cua Hqp d6ng (trong tnremg hqp Gia thi
tnr<:mg th~p han Gia giao djch) 0 (trong tmong hqp Gia thi tnremg cao han Gia giao dich)
B. D6i voi cac giao djch mua chfrng khoan (ben mua Ia Cong ty ho~c khach hang cua Cong ty trong boat dong moi gi6i)
I Tnr6'c tho·i h~n nh~n chuyen 0 giao chung khoan
2 Sau tho·i h~n nh~n chuyen giao Gia tri thi tnro·ng cua Hqp d6ng ( trong tnrong hqp Gia ch(rng khoan thi truong cao han Gia giao dich)
0 (trong tn.ro·ng hQ'P Gia thi tnr<'mg thap Gia giao dich)
~ Gia trf tai san ti~m dn rui ro thanh toan cua cac khoim phcii thu, trai phdu dii dao ht;tn va cac
cong Cl;l n(Y dii dao ht;tn Ia gia trj khoan phcii thu tinh thea m?nh gia, c(Jng them cac khoan /iii chua GU(YC thanh toan, chi phi c6 lien quan va trir di khoan thanh loan dii thvc nh(m tru-6-c d6
(niu c6).
(iii) Giiim trir gia trj titi siin tiim iin rui ro thanh toan
Cong ty duqc di~u chinh giam tru ph~n gia tri tai san bao dam cua d6i tac, khach hang khi xac dinh gia tri tai san ti~m ~n rui ro thanh toan trong truong hQ'P cac hqp d6ng, giao dich nay dap (rng d~y du cac di6u ki~n sau:
• D6i tac, khach hang c6 tai san bao dam tht,rc hi~n nghia Vl,l cua minh va tai san bao dam Ia ti6n, cac khoan tuO'ng duO'ng ti~n, gi~y to co gia, cong q• chuySn nhuqng tren thi tnrong ti6n t~ , chung khoan niem ySt, dang ky giao dich tren So· Giao dich Chung khoan, trai phiSu Chinh phu, trai phiSu duqc B<? Tai chinh bao lanh phat hanh;
• Cong ty c6 quyen dinh do~t, quan Iy, su d1,1ng, chuySn nhuqng tai san bao dam trong truemg hqp d6i tac khong tht,rc hi~n nghia V\1 thanh toan d~y du va dung thai h~n da thoa thu~n t~i cac hqp d6ng.
Gia tri tai san bao dam tinh giam tru duqc xac dinh nhu sau:
Gia trj tai san bcio dam = Kh6i lu-(Yng tai san X Gia tai san X (1 - H? s6 rui ro thj tru&ng)
Gia tai san du9·c xac djnh theo nguyen t~c quy djnh cua Thong tu 226 duqc trinh bay a ThuySt minh 3c(i).
H~ s6 rui ro thi truong dtrqc xac dinh theo quy dinh cua Thong tu 226 duqc trinh bay a ThuySt minh S(a).
16
Cong ty CB phftn Chtlng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(iv) Tiing them gia trj rui ro thanh toan
Gia tri rui ro thanh toan phai du9·c di~u chinh tang them trong cac tnrang hqp sau:
• Tang them 10% trong truong hqp gia trj khoan cho vay d6i v6i m()t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6 chtrc, ca nhan lien quan (n~u c6), chi~m tir 10% t6i 15% v6n chu s6 hfru;
• Tang them 20% trong truong hQ'p gia tri khoan cho vay d6i v6i m()t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6 chtrc, ca nhan lien quan (n~u c6), chi~m tir 15% t6i 25% v6n chu sa hfru;
• Tang them 30% trong truong hqp gia trj khoan cho vay d6i v6i m()t t6 chtrc, ca nhan va nh6m t6 chtrc, ca nhan lien quan (n~u c6), ho~c m()t ca nhan va cac ben lien quan t6i ca nhan d6 (n~u c6), chi~m tren 25% v6n chu SC)' hfru.
(v) Bu trir rimg song phuung gia trj tai siin tiJm fin rui ro thanh toan
Gia tri tai san ti~m an rtti ro thanh toan dUQ'C bu trlr rong song phuong khi:
• Ri:ti ro thanh toan lien quan t6i cling m()t d6i tac; • Rui ro thanh toan phat sinh d6i v6i ct'mg m()t lo~i hinh giao djch; va
Vi~c bu trll' rong song phuong da du9·c cac ben th6ng nh&t tru6c b~ng van ban .
(e) Gia trj riii ro ho~t d{)ng
Gia tri rui ro ho~t d()ng Ia gia tri tlrong ung v6i muc d() t6n th&t c6 th~ xay ra do I6i ky thu~t, I6i h~ th6ng va quy trinh nghi~p vp, I6i con nguai trong qua trlnh tac nghi~p, ho~c do thi~u v6n kinh doanh phat sinh tir cac khoan chi phi, 16 ttl' ho~t d()ng d&u tu, hoi;ic do cac nguyen nhan khach quan khac.
Gia trj rui ro ho~t d()ng cua Cong ty duQ'c xac djnh b~ng 25% chi phi duy tri ho~t d()ng cua Cong ty trong vong 12 tMng li~n k~ tinh t6i thang g&n nh&t, hoi;ic 20% V6n phap djnh thea quy djnh cua phap lu~t, tuy thu()c vao gia tri nao Ion hO'n .
Chi phi duy tri ho~t d()ng cua C6ng ty dUQ'C xac djnh b~ng t6ng chi phi phat sinh trong ky, trLr di:
• Chi phi kh&u hao;
• D~r phong giam gia d&u tu ngim h~n ;
• D~ phong giam gia d&u tu dai h~n ; va
• D~ phong phai thu kh6 doi.
17
Cong ty CB phin Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
4. Bang tinh vAn kha dl}ng
v&n kha dt_mg tl;li ngay 31112/2013
~Tl NQidung v&n Khoan Khoan kha dyng giam trir tang them
(VND) (VND) (VND)
A NguBn v&n
1 v6n chu s& hfru khong bao gam 2.120.000.000.000
c6 phan uu dai hoim l~i (n~u c6) - -
2 Th~ng dlr v6n c6 phan 3.752.303.169 - -
3 c6 phi~u quy ( 10.763 .723 .000) - -
4 Quy dt,r trfr b6 sung v6n di~u I~ 31.957.852.286 - -
5 Quy dau tu va ph:it tri~n 18.592.075.761 - -
6 Quy d~r phong tai chfnh 26.090.240.220 - -
7 Quy khac thu9c v6n chu so· hfru - - -8 Lqi nhu~n/(16) 1Gy ke va 1qi nhu~n/(16)
chua phan ph6i tru6-c khi trich l~p cac 613.190.219.335 - -
khoan d~r phong thea quy djnh cua phap lu~t (i)
9 Chenh l~ch danh gia l~i tai san - - -(50% tang them ho~c 100% giam di)
10 Chenh l~ch cy gia h6i doai - - -
11 Lqi ich ct1a c6 dong thiSu s6 - - -
12 Cac khoan nq c6 th~ chuy~n d6i - - -
13 Toan b9 phan giam di ho~c tang them cua cac chung khoan t~i chi tieu dau tu - 188.471.872.457 208.333.879.366 tai chfnh (ii)
1A TBng 2.802.818.967. 771 188.471.872.457 208.333.879.366
B Tai san ng~n h~n
I Ti~n va cac khoan tlfO'ng drrO'Dg ti~n - - -
II Cac khoan dftu trr tai chinh ng~n hl;ln - 20.389.800.000 -
1 Dau tu ng~n h~n - 20.389.800.000 -Chtmg khacm tiem an rui ra tht truerng thea quy tlinh tgi khaim 2 Diju 8
- - -
Chtmg khacm bi giam trir khoi von khti - 20.389.800.000
d1,m;; thea quy tltnh khaan 5 EJiju 5 -
2 Dt,r phong giam gia dau tu ng~n h~n - - -
18
Cong ty CB ph~n Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
vAn kha d ung tai ngay 3111212013
~TT N()i dung vAn Khoan Khoan
kha dyng giam trir tang them (VND) (VND) (VND)
III Cac khoan phai thu ng~n h~n, k~ ca - 1.479.015. 720 phai thu tir hoat dong iiy thac
1 Phai thu cua khach hang - -Phai thu cua khach himg c6 thai h~n thanh toan con l~i tir 90 ngay tr6' xu6ng
- -
Phai thu cua khach hang c6 thai h(;ln - -thanh toan con l(;li tren 90 ngay
2 Tra tru6'c cho nguo·i ban - -3 Phai thu n()i b() ng~n h(;ln - -
Phai thu n()i b() c6 thO·i h~n thanh toan con i(;li tir 90 ngay tr()' xu6ng
- -
Phai thu n()i b() c6 thai h~n thanh toan - -
con l~i tren 90 ngay 4 Phai thu ho~t d()ng giao dich chtmg
- -khoan Phai thu ho(;lt d()ng giao dich chung khoan c6 thai h(;ln thanh toan con l~i ttl' - -90 ngay tn')' xu6ng Phai thu ho(;lt d()ng giao dich chtmg khoan c6 thai h(;ln thanh toan con i(;li tren - -90 ngay
5 Cac khoan phai thu khac - 1.479.015.720 Phai thu khac c6 tho·i h(;ln thanh toan con l~i tir 90 ngay tr6' xu6ng
- -
Phai thu khac c6 thai h(;ln thanh toan I .479.015.720
con l~i tren 90 ngay -
6 Dl! phong phai thu ng~n h(;ln kh6 doi - -IV Hang t&n kho - 1.416.532.600
v Tai san ng~n h~n khac - 29.168.392.531
1 Chi phi tra tru6'c ng~n h(;ln - 492.871.629
2 Thu€ GTGT duqc kh~u trir - -3 Thu€ va cac khoan phai thu nha mr6'c - 10.845.390
4 Tai san ng~n h~n khac - -4.1 T~m ung - -
T~m ung c6 thai h~n hoan t:rng con l(;li tir 90 ngay tr6' xu6ng
- -
T~m ung c6 thai h~n hoan ung con l(;li - -tren 90 ngay
4.2 Phai thu khac, tai san ng~n h(;ln khac - 28.664.675.512
1B Tang - 52.453.740.851
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
--
-
-
--
--
-
-
-
-
Cong ty c& phin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
VBn kha d\lng t~i ngay 31112/2013
~Tl Nqi dung VBn Khoan Khoan khii d\lng giam trir tang them
(VND) (VND) (VND) c Tai san dai h~n
I Cac khoan phai thu dai h~n, k~ ca
- - -phiii thu tir boat dong uy thac
1 Phiii thu dai h:;m cua khach hang - - -Phiii thu dai h~n cua khach hang co thai h~n thanh toan con l~i tir 90 ngay - - -tra xu6ng Phiii thu dai h~n cua khach hang co tho·i h~n thanh toan con l~i tren - - -90 ngay
2 v6n kinh doanh a don vi tn.rc thu()c - - -3 Phiii thu dai h~n n()i b() - - -
Phiii thu dai h~n n()i b() co thai h~n thanh toan con l~i tt'r 90 ngay tra xu6ng
- - -
Phiii thu dai h~n n()i b() co thai h~n - - -thanh toan con l~i tren 90 ngay
4 Phiii thu dai h~n khac - - -Phiii thu dai h~n khac co thai h~n thanh toan con l~i tir 90 ngay tra xu6ng
- - -
Phiii thu dai h~n khac co thai h~n thanh - - -
toan con l~i tren 90 ngay
5 D~ phong phiii thu dai h~n kho doi - - -II Tai san cB d!nh - 11.355.685.469 -
III B~t dqng san d§u hr - - -IV Cac khoan d§u ttr tai chinh dai h~n - 1.669.064.655 -1 Dfru tu vao cong ty con - - -2 Dfru tu vao cong ty lien kSt, lien doanh - - -3 Dfru tu chung khoan dai h~n - - -
ChLing khoim ti~m an rui ro tht truemg theo quy djnh tgi khoim 2 Di~u 8
- - -
ChLing khoim bt giam trir khoi von khit d1,1nK theo quy djnh tgi khoim 5 Di~u 5
- - -
4 Dfru tu dai h~n khac - 1.669.064.655 -5 Dt,r phong giiim gia dfru tu tai chfnh
-dai h~n
- -
v Tai san dai h~n khac - 161.627.258.160 -Cac chi tieu tai san b! coi Ia khoan ngo:;.i trir t~i bao cao tai chinh nam -da dtrQ'C kiem toan rna khOng bf tinh
- -
1 giam trir theo quy dinh tai Di~u 5 1C T6ng - 174.652.008.284 -
TONG CQNG = 1A+1B+1C 2.802.818.967.771 415.577.621.592 208.333.879.366
VONKHADVNG 2.595.575.225.545
20
Cong ty CB ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Ph~t tri~n Nong thon Vi~t Nam , Thuyet minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (tiep theo)
(i) LQ'i nhu~n chua phan phBi trmrc khi trich l~p cac khoan d'! phong theo quy djnh ciia
phap Iu~t
Lqi nhu~n chtra phan phBi
C{)ng cac khoan dt,r phOng
1 . Dl! phong giam gia d~u tu ng~n h~n
2. D~r phong phai thu ng~n h~n kh6 doi
3. Dl! phong giam gia d~u tu U1i chinh da i h~n
31112/2013 VND
36.089.594.182
87.814.890.945
228.765 .929.016
260.519.805. 192
613.190.219.335
(ii) Gia trj tang them va giam di ciia chifng khoan t~i chi tieu d~u trr tai chinh
Chi tiSt gia tri tang them va giam di cua chung khoan t~i khoan mvc d~u tu tai chinh dtrQ'c diSu chinh vao v6n kha dvng t~i ngay 31 th::ing 12 nam 2013 nhu sau :
Gia gBc Gia th! trrr01lg Chenh l~ch (VND) (VND) (VND)
Gia tr! giam eli Chtmg chi quy 8.300.000.000 2.419.000.000 5.881.000.000 c6 phd u niem yi t 98.883.823.845 22.056.202.900 76.827.620.945 c6 phd u chua niem yit 307.833.644.900 202.070.393.388 105 .763.251.512
415.017.468.745 226.545.596.288 188.471.872.457
Gia tr! tang them Trai phdu 391.024.792.400 599.280.000.000 208.255.207.600 c6 phd u niem yh 286.907.443 327.431.100 40.523.657 c6 phiiu chua niem yh 605 .917.000 644.065. 109 38.148.109
391.917.616.843 600.251.496.209 208.333.879.366
21
Cong ty CB phin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
5. Bang tinh gia tri rui ro
(a) Gia tri rui ro thi trmrng
Cac h~ng myc dftu trr t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
I Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n, cong cu thi trrr(mg ti~n te
I Tien
2 Cic khoim tuong duong tien, tien gl'ri c6 ky h~m
3 Giiiy to c6 gia, cong Cl,l chuyen nhlfQng tren thi tmong ti@n t~, ch(rng chi ti@n gl'ri
II Tnii phi~u Chinh phil
4 Trai phieu Chinh phu khong tni lai
5 Trai phieu Chinh phu tni lai suiit cuong phieu
5.1 Trai phieu Chinh pht:1, Trai phieu Chinh phu cac nu6c thu{)c kh6i OECD ho~c duqc bao tanh boi Chinh phu ho~c Ngiin hang Trung uung cua cac nu6c thu{)c kh6i m1y, Trai phiSu duqc phat himh bai cac t6 chuc qu6c ts ffiRD, ADB, IADB, AfDB, Effi va EBRD
5.2 Trai phieu cong trinh du9·c Chinh phu, BQ Tai chinh bao lanh c6 tho·i gian dao h~n con l~i du6i 1 nam; Trai phieu cong trinh duqc Chinh phu, B9 Tai chinh bao lanh c6 thai gian dao h~n con 1~i tu I t6i 5 nam; Trai phieu cong trinh du9·c Chinh phu, BQ Tai chinh bao lanh c6 thai gian dao h~n con l~i tu 5 nam tra len
III Trai phi~u doanh nghi~p
6 Trai phiSu niem ySt c6 thai gian dao h~n con l~i duai 1 nam, k~ ca. trai phiSu chuv~n ct6i Trai phiSu niem ySt c6 thai gian dao h~n m I t6i 5 nam, k~ ca trai phiSu chuy~n d6i Trai phieu niem ySt c6 thai gian dao h~n m 5 nam tra len, k~ ca trai phiSu chuy~n ct6i
7 Trai phiSu khong niem ySt c6 thai gian dao h~n con l~i du6i I nam, k~ ca trai phiSu chuy~n d6i Trai phieu khong niem yet c6 thai gian dao h~n tlr I t6i 5 nam, k~ ca trai phiSu chuy~n d6i Trai phieu khong niem yet c6 thai gian dao h.~n t~ 5 nam tra len, k~ ca trai phiSu chuyen doi
H~s6 Quy mo rui ro Gia tri rui ro rui ro (VND) (vND)
(1) (2) (3)=(1)*(2)
139.544.7 44.447 -
0% 231.086.712 -0% I39.313.657.735 -
0% - -
518.482.809 20.644.212
--
3% 263.996.438 7.919.893
3% - -
4% - -
5% 254.486.37I 12.724.319
673.578.840.843 194.608.850.784
8% - -
15% 138.347.692 20.752.154
20% 74.440.493.151 14.888.098.630
25% - -
30% 599.000.000.000 179.700.000.000
40% - -
22
Cong ty CB phftn Chtlng khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Cac h~ng myc d~u hr H~s6 Quy mo nii ro Gia tr! nii ro t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 riii ro (VND) (VND)
(1) (2) (3)=(1)*(2)
IV cl; phi~u 25.432.115.123 4.486.675.080
8 Co phieu pho thOng, co phieu uu dai cua cac 10% 8.880.479.000 888.047.900 t6 chuc niem ySt t~i Sa Giao djch Chung khoan H6 Chi Minh; chtrng chi quy m&
9 Co phieu ph6 thong, co phieu uu dai ciia cac 15% 12.530.199.750 1.879.529.963 t6 ch(rc niem ySt t~i So· Giao djch Chtrng khoan Ha N(>i
10 Co phieu pho thong, co phieu uu dai cac 20% 972.069.900 194.413.980 cong ty d~i chung chua niem ySt, dang ky giao djch qua h~ th6ng UpCom
1 1 c6 phieu pho thong, co phieu li'U dai cua cac 30% - -cong ty d~i chUng da dang ky luu k}', nhung chLra niem ySt ho~c dang ky giao dich; c6 phiSu dang trong dqt phat hanh l&n d&u (IPO)
12 c6 phiSu cua cac cong ty d~i chung khac 50% 3.049.366.473 1.524.683 .23 7
v Charng chi quy d~u hr charng khmin 2.419.000.000 725.700.000
13 Quy d~i chung, bao gom ca cong ty dau tu 10% - -chung khoan d~i chung
14 Quy thanh vien, cong ty dau tu chung khoan 30% 2.419.000.000 725 .700.000 rieng le
VI. Charng khoan b! h~n ch~ giao djch 1.746.400 873.200
15 Chung khoan bi t~m ngung giao djch 40% - -16 Chung khoan bi huy niem yet, huy giao djch 50% 1.746.400 873.200
VII Charng khmin khac 199.665.000.000 159.732.000.000
17 Co phan, phan von g6p va cac lo~i chung 80% 199.665.000.000 159.732.000.000 khoan khac
VIII Riii ro tang them (n~u co) 339.432.000.000 51.913.200.000
Ma charng khmin Marc H~s6 Quy mo riii ro Ghi tr! riii ro
tang them riii ro (VND) (VND)
1 TP Vnshin 30% 20% 179.700.000.000 35.940.000.000
2 HAGL Cao su 80% 10% 159.732.000.000 15.973.200.000
TONG GIA TRJ RiJI RO THJ TRUONG 411.487.943.276
(I+ II+ III+ IV+ V +VI+ VII+ VIII)
23
Cong ty CB phin Chu·ng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(b) Rui ro thanh tmin
I Riii ro tnr6'c thOi h~n thanh toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
Lo~i hinh giao djch Gia trj riii ro (VND)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) 0% 0.8% 3.2% 4.8% 6% 8%
1 Ti~n gt:ri k:y h~n va cac khoan ti~n cho vay khOng c6 tai san bao dam va cac khoan phai thu ttr cac ho~t d9ng giao dich va - - - - 3 88.383.888.889 -nghi~p vp kinh doanh cht1ng khoan
2 Cho vay cht:mg khoan/Cac thoa thu~n kinh t~ c6 cung ban chftt - - - - - -3 Yay cht:rng khoan/Cac thoa thu~n kinh t~ c6 cung ban chftt - - - - - -4 Hqp dong mua chung khoan c6 cam ket ban l~i/Cac thoa thu~n
4.111.810.302 kinh t~ c6 cung ban chftt - - - - -
5 Hqp dong ban chfrng khoan c6 cam ket mua l~i!Cac thoa thu~n 5.999.700.000
kinh t~ c6 cung ban chftt - - - - -6 Hqp dong cho vay mua ky quy cho khach hang vay mua
1.319.864.803 chung khoan)/Cac thoa thu~n kinh t~ c6 cung ban chftt - - - - -T6ng - - - - 394.383.588.889 5.431.675.105
II Riii ro qua thOi h~n thanh toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
ThOi gian qua h~n H~ sB riii ro Quy mo riii ro (%) (VND)
1 0- 15 ngay sau thai h~n thanh toan, chuyen giao chung khoan 16% -2 16- 30 ngay sau tho·i h~n thanh toan, chuy8n giao chlrl1g khoan 32% -3 31 - 60 ngay sau tho·i h~n thanh toan, chuy8n giao chung khoan 48% -4 Ttr 60 ngay tra di 100% 4 77.336.604.441
T6ng 4 77.336.604.441
III Riii ro tang them (n~u c6) t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
1 Ph~m Thuy H~ng 20% 221.965.896
TONG GIA TRJ RUI RO THANH TOAN (I+II+III) - -
T6ng gia trj riii ro (VND)
23.303.033.333
--
328.944.824
359.982.000
105.589.184
24.097.549.341
Gia tri riii ro (vNn)
---
477.336.604.441
4 77.336.604.441
44.393.179
501.478.546.961
24
Cong ty cfi ph~n Chrrng khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
( 1) Gia tri rui ro thanh toan d6i v&i Chfnh phu, cac t6 chuc phat hanh duqc Chfnh phu biio tanh, B<? Tai chfnh biio tanh, Ngan hang Nha nu6c, Chfnh phu va Ngan hang Trung uong cac nu&c thu<)c kh6i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thimh ph6 tn,rc thu<)c Trung uong;
(2) Gia trj rui ro thanh toan d6i v&i S& Giao djch Cht1ng khoan, Trung tam Luu ky Cht1ng khoan;
(3) Gia tri rui ro thanh toan d6i v&i T6 chuc tin d~;mg, t6 chuc tai chinh, t6 chuc kinh doanh cht1ng khoan duqc thanh t~p & cac nu&c thu<)c kh6i OECD;
( 4) Gia tri rui ro thanh toan d6i v&i T6 chuc tin dt,mg, t6 chuc tai chfnh, t6 chuc kinh doanh cht1ng khoan duqc thanh t~p ngoai cac nu&c OECD;
(5) Gia tri rui ro thanh toan d6i v&i T6 chuc tin d~;mg, t6 chuc tai chinh, t6 chuc kinh doanh cht1ng khoan thimh t~p va ho~t d<)ng t~i Vi~t Nam;
(6) Gia trj rui ro thanh toan d6i v&i cac t6 chuc, ca nhiin khac.
(c) Rtii ro ho~t dQng (tinh trong vong 12 thang)
STT Chi tieu
I TAng chi phi ho~t dQng phat sinh tir ngay 1 thang 1 nam 2013 d~n n2ay 31 than212 nam 2013
II Cac khoan giam trir khoi tAng chi phi
1 Chi phi kh~u hao
2 Dv phong/(hoan nMp) giiim gia dAu tu cht1ng khoan ng~n h~n
3 Dv phong/(hoan nh~p) giiim gia dAu tu ch(rng khoan dai h~n
4 Dv phong/(hoan nh~p) phiii thu kh6 doi
III TAng chi phi sau khi giam trir (Ill = I - II)
IV 25% TAng chi phi sau khi giam trir (IV= 25% III)
v 20% V&n phap djnh ciia Cong ty
TONG GIA TRJ RlJI RO HO~T DQNG (=Max {IV, V})
Ba TrAn Thj Hu~ Truirng phong Kiim tra
Kdm latin m)i b9
Ba Mai Thj Thuy Ki to(m truirng
Ha N<)i , ngay 31 thang 3 nam 2014
Nam k~t thuc ngay 31112/2013
VND
388.507.022.386
82.343.711.335
9.514.964.920
(52.592.023.641)
61.772.966.269
63.647.803.787
306.163.311.051
76.540.827.763
60.000.000.000
76.540.827.763
25