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Registro Mercantil de Barcelona, T. 38577, F. 0200, Scc. General, H. 329579, Insc. 1ª. N.I.F: B-64206634 1

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jSociedades

Novedades versión jSociedades

Las novedades más destacadas en esta entrega son las siguientes:

Modelo 200 del 2015: borrador y presentación telemática.

Adaptación aplicación a los cambios modelo 200

En Identificación, pestaña Caracteres se ha añadido el campo “Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (art. 29.1 LIS)” que será de utilidad

para las sociedades que se hayan constituido en 2015 y tengan derecho al gravamen reducido del 15%.

Para las sociedades que tenían marcado “Tipo gravamen reducido para entid. de

nueva creación (DT 22ª LIS)”, antes de esta actualización se aplica como gravamen el 15% a la totalidad de la base imponible y no era correcto ya que sólo debía aplicarse a los primeros 300.000 euros. El proceso de actualización comprobará si

hay alguna sociedad que tuviera marcado este valor y se haya aplicado incorrectamente el cálculo de la cuota, en este caso mostraría las sociedades afectadas a las que deberá recalcular la liquidación.

En Balance por conceptos, pestaña Pérdidas y Ganancias, en 4. Aprovisionamientos

se desglosa las partidas a) Consumo de mercaderías y b) Consumo de materias primas. El proceso de actualización ya regraba estos desgloses.

Información Versión:

Fecha: 4 de julio de 2016

Entrega: JIS16A5 Versión: 15.07.01 Versión Base de Datos jSociedades / jModelos / jEa:33.3 / 64.7 / 13.5

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En Correcciones rdto. Cuenta pérdidas y ganancias, en la pestaña Casilla 359 –

388 se ha actualizado el desglose de la casilla 363 y 364 Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros (art. 16 LIS). La actualización ya actualiza los campos pero sería recomendable que revisen este apartado.

En Correcciones rdto. Cuenta pérdidas y ganancias, en la pestaña Casilla 211 –

1321 se han añadido nuevas casillas:

En la Liquidación se han incorporado nuevas casillas:


En Aplicación de resultados se han incorporado los campos aplicación A

reservas de capitalización y A reservas de nivelación. Si ha aplicado la reducción por reserva de capitalización o nivelación será recomendable que revise si está correctamente cumplimentado este apartado.

En Información adicional del impuesto se han incorporado las opciones:

Información EP o UTE operan extranjero, Operaciones vinculadas activos intangibles (art. 23) y Operaciones vinculadas art. 101 LIS (Art. 16.4 RIS). Los datos que informen en la primera opción aparecerán reflejados en la hoja 24 del modelo 200, el segundo en la hoja 22 del modelo 200 y la última en el Formulario documentación específica operaciones con personas o entidades

vinculadas art. 101 LIS (art. 16.4 LIS). La codificación que está utilizando actualmente la AEAT para las operaciones vinculadas para el concepto Tipo vinculación y Método valoración no se ajusta a lo que indica la Ley, aunque la aplicación sí que contempla los códigos correctos; por lo que, ahora por ahora, para poder presentar los impuestos recodificamos estos valores al obtener el modelo 200 y el formulario. Es algo que


ya hemos comunicado a la AEAT pero ahora por ahora no hemos obtenido una

respuesta correcta.

En Finalización impuesto se han incorporado nuevos campos para poder cumplimentar los números de referencia de los formularios presentados previamente

al modelo 200.

Presentación modelo 200 El modelo se obtendrá desde el menú Impuestos accediendo a la opción Gestión liquidaciones o bien accediendo al botón Obtención Impuestos de la pantalla principal.

Visualizaremos la pantalla:

Para poder obtener el modelo 200 deberemos marcar el campo Obtener y Modelo 200. En el campo Ejercicio informaremos 2015 y en Periodo indicaremos 12 (diciembre). En la parte baja de la pantalla informaremos las sociedades de las que deseamos obtener el

modelo 200. Por defecto nos aparecerá la sociedad que tenemos seleccionada.

Sólo se podrá obtener el modelo 200:


Finalización impuesto tiene informado una S en el campo Listable del Modelo 200

En Identificación, Perfil tributario tiene marcado el 200 y en Fechas obligación tiene marcado la última columna (Confecciona asesor).

Es recomendable revisar las opciones de 2. Opciones avanzadas:

Si deseamos volver a obtener un modelo 200 que ya se había obtenido anteriormente debemos marcar Reemplazar liquidaciones.

El presentador se informará en el campo Presentador.

Si desea que se cumplimente siempre la hoja 20 del modelo 200, aunque los gastos financieros netos no excedan de un 1.000.000 euros, deberá marcar el campo Cumplimentar página 20. Si no lo marca, sólo se cumplimentará esta hoja si ha informado los datos en Correcciones rdto. cuenta pérdidas y ganancias, pestaña Casilla 359 – 388, calculadora casilla 363 y los gastos financieros netos exceden de 1.000.000 euros. Recuerde que en Identificación, 2. Parámetros dispone del campo

Recoger cuentas 669/779 deduciblidad gastos financieros que le permite

decidir si para el cálculo de la limitación de la deducibilidad de dichos gastos debe recoger o no el saldo de las cuentas 669 y 779.

Si en la hoja 22 de la declaración desea que en el apartado Operaciones con personas o entidades vinculadas sólo aparezcan aquellas operaciones que

unitariamente superen los 100.000 euros deberá desmarcar el campo Operaciones vinculadas.

Los datos bancarios se tomarán de Identificación, 1. Ficha General, pestaña Datos Bancarios y se tomarán los que tengan la marca de 5. Liquidación Anual y la forma de pago se toma de Identificación y automáticamente ya calculará el código IBAN.

En aquellas sociedades que cumplan alguno de los siguientes requisitos:

la casilla 414 de la página 13, es superior a 50.000 euros

la casilla 700 de la página 16, es superior a 50.000 euros la casilla 798 de la página 17, es superior a 50.000 euros la casilla 096 de la página 17, es superior a 50.000 euros

Al obtener la declaración le aparecerá un mensaje que le avisará que debe presentar previo al modelo 200, el formulario de Información adicional de ajustes y deducciones. Cuando cliquemos en 1. Tratar y si hemos pedido más de una sociedad nos mostrará la relación de modelos obtenidos:


Si clicamos en uno de los modelos o le damos a 3. Abrir Modelo podremos visualizar la declaración:

Aquí podrá modificarse cualquier apartado de la declaración, pero si vuelve a obtener la

declaración perderá los cambios realizados directamente en el modelo 200. Desde aquí podemos validar la declaración y obtener un borrador (3. Validar/Borrador), presentar telemáticamente directamente al servidor de la AEAT (5. Pres. Telemática) o Telemática con Aplazamiento (Presen.WEB/Aplazamiento).


Si clica en Presen.WEB/Aplazamiento enlazará con la web de la AEAT:

Clicaremos en Examinar y deberá seleccionar de la carpeta C:\aeat\Modelo200_2015\Telematico el fichero que ha quedado con el CIF de la sociedad.

Formulario deducciones modelo 200 Para todas aquellas sociedades que tengan la obligación de presentar el Formulario de información adicional de ajustes y deducciones lo podrán confeccionar y presentar telemáticamente desde la propia aplicación. Para que le cumplimente automáticamente el formulario en el caso de las correcciones, debe informar los datos en Correcciones rdto. cuenta pérdidas y ganancias, pestaña Casilla 389-517 y calculadora de la casilla 414:

Si tiene deducciones I+D o Innovación tecnológica deberá informar el detalle de las mismas

en Pérdidas ejer. anteriores, deducciones y bonificaciones, Deducción por inversiones y

donaciones, Detalle inversiones en el ejercicio, pestaña Inversiones ejercicio:


Y si tiene deducciones del DT 24.7 LIS deberá informarlas en Pérdidas ejer. anteriores, deducciones y bonificaciones, Deducción por inversiones y donaciones, Deducción reinversión DT 24.7 y art.42. La descripción del elemento transmitido lo introducirá en el campo Elemento y la relación de los bienes en los que se ha materializado en la calculadora:

Cuando vayan a obtener el modelo 200 desde Gestión liquidaciones y si tienen la obligación de presentar el Formulario le aparecerá el mensaje:


Y cuando se abra el modelo 200, deberá acceder a la subopción 7-Formulario:

Donde podremos consultar o añadir información y desde donde presentaremos telemáticamente el formulario clicando en 2-Presentación telemática:


Posteriormente se abrirá la web de la AEAT, nos solicitará el certificado y aparecerá la siguiente pantalla:

Y para importar el formulario grabado desde GEyCE, clicaremos en Importar y seleccionaremos el archivo que ha quedado grabado c:\aeat\modelo200_2015\formulario con el CIF de la sociedad más “f_”.

Formulario bonificaciones a la Seguridad Social Para todas aquellas sociedades que tengan la obligación de presentar el Formulario de

bonificaciones a la Seguridad Social porque se han aplicado bonificaciones en las cotizaciones de la seguridad social del personal investigador según indica el Real Decreto 475/2014 de 13 de junio, podrán informar los datos necesarios en Detalle inversiones en el ejercicio que está disponible en Pérdidas ejer.anteriores, deducciones y bonificaciones, Deducción por inversiones y donaciones. Aquí deberán informar previamente alguna deducción con Modalidad CT1, CT2, CT3 o CT4 y posteriormente introducir todos los datos de las actividades o proyectos bonificados en la subopción 3-Bonificación cotización Seg.

Soc. También es necesario que en el apartado Identificación, Caracteres marquen Bonificación personal investigador (RD 475/2014).

Y cuando se abra el modelo 200, deberá acceder a la subopción 8-Bonificaciones:


Y para importar el formulario grabado desde GEyCE, clicaremos en Importar y

seleccionaremos el archivo que ha quedado grabado c:\aeat\modelo200_2015\formulario con el CIF de la sociedad más “b_”.

Formulario operaciones vinculadas art.101 LIS Para todas aquellas sociedades que tengan la obligación de presentar el Formulario documentación específica operaciones con personas o entidades vinculadas incluidas en el ámbito de aplicación del art. 101 LIS (art. 16.4 RIS), podrán informar los datos necesarios en Operaciones vinculadas art. 101 LIS (Art.16.4 RIS) que está disponible en Información adicional impuesto.

Y cuando se abra el modelo 200, deberá acceder a la subopción 8-Bonificaciones:




Y para importar el formulario grabado desde GEyCE, clicaremos en Importar y seleccionaremos el archivo que ha quedado grabado c:\aeat\presindividual\2015\FOV con el CIF de la sociedad más “0A”.

Presentación modelo 220 Todavía no está disponible la presentación de dicho modelo, lo entregaremos a lo largo de la semana del 11 al 15 de julio.

Esperando que la nueva versión sea de su agrado, quedo a su disposición para

cualquier consulta o aclaración.

Ester Fornells

Responsable Aplicación de jSociedades

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