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Documento - Procesos Futuros

BBP FI AA C08 Capitalización de Activos Fijos en Curso

Encargado deDocumentación:

Descripción y Propósito del Proceso: (¿Qué? / ¿Para qué?)

Gabriela Palomares Pérez

NASOFT

Activos Fijos

Los proyectos u obras en proceso se gestionaran mediante las operaciones de Ordenes Internas, cualquier

adquisición deberá afectar la orden correspondiente con el fin de mantenerlo en proceso mientras no se

termine el proyecto sin afectar directamente el modulo de activos fijos, cuando el proyecto concluye la orden

interna debe ser liquidada afectando los activos tomando como fecha de capitalización, la fecha en que se está

efectuando la liquidación con el fin de que estos activos comiencen a depreciarse el mes inmediato posterior adichas liquidaciones.

Los activos en curso pueden ser gestionados mediante dos formas. Para liquidación final o por partida. Cuando

los activos en curso son manejados por partida, es posible ingresar reglas de liquidación para cada partiasignada a un Activo Fijo en Construcción.

• El tipo de Orden Interna a utilizar será: Ordenes Internas para inversión ( Activos en curso (AuC) AssetUnder Construction ) Este tipo de Orden esta diseñada específicamente para afectar Acti enProceso .

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Diagrama de Flujo del Proceso de Negocio:

Capitalización de Activos Fijos en Curso

Encargado de Datos Maestros Departamento de Contabilidad

Inicio

3.- Ver proceso de.............................. ......__....................... .... ...._............. ..... ............... ..._......... .._.............. ......._....._......... compra afectando

orden Interna

4.- Cuando sedetermine !a

capitalización deActivo solicitar la

likuidacrnn de la OI

..........- ........................................

Fin

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Descripción de los Componentes del Proceso de Negocio

NASOFT

Paso Área ActividadINICIO

Creación de la Orden interna dentro del modulo de Controling (CO)

Encargado de Datos esta orden interna se identifica como un colector de costos en donde1. maestros se llevara el control de la compra de todo bien tangible que pueda ser

sujeto a capitalización. KO01

2 Para cargar el presupuesto correspondiente al proyecto se realizacon la transacción K022.

3. Departamento deContabilidad Ver proceso de compras con afectación a la Orden Interna.

Cuando se determine se lleva a cabo una evaluación de lo que puede4. ser susceptible a capitalización en base a los Principios de

Contabilidad y reforzado con las políticas establecidas por lacompañía para estos efectos.

• Accede a la transacción AIAB.• Validar la la regla de liquidación.

5 • Realiza la Liquidación.Y el activo toma como fecha de capitalización la fecha en lase este liquidando la orden interna y se esté creando el activo fijo( El activo debe estar creado previa a su capitalización verproceso de Alta de Activos Fijo )

FIN

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Anexos.

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ANEXO 1- CRITERIOS PARA CAPITALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

NASOFT

Se capitalizará el costo de adquisición de un bien tangible, cuando tenga un valor igual o superior al equivalentea $ 500 USD al momento de la adquisición (tipo de cambio a la fecha de facturación) y una vida útil económica ytecnológica superior a un año y controlable por unidad.

Se capitalizarán contablemente con la adquisición del bien, el valor de factura más las erogaciones requeridaspara la instalación y correcto funcionamiento (derechos y gastos de importación, fletes, seguros, gastos deinstalación, etc.), registrándose como Valor Histórico Original.

Los activos fijos como sillas, calculadoras, equipo de cómputo, etc., que individualmente tengan un valor deadquisición menor al importe antes descrito, únicamente se capitalizarán cuando se adquieran en grupos o lotes /de estos activos con un valor superior a los $ 2,000 USD . " *** Información tomada del Memorándum qué4envía mensualmente oficinas México llamado Memorándum Cierre .

Anexo 2.-

Visualización de la Orden Interna.

Presupuesto Comprometido Real Disponible

500

ozaco p

zado, genera comprometido

Recepcion de factura del bien o se-vicío el s i stema loconsidera como un gasto real y desaparece elcomprometido correspondiente,

Disponible , ya que considera Disponible = Presupuesto-(Comprometido+Realj

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Roya¡ ofi darilíneyvationclubsolc:ior i

Autorizaciones:

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Opyssa Park Roya¡ Hotels

Resorts

Dueño del proceso oficinas Cancún.....................................................................

Opyssa Park Royal Hotels &

Resorts

Champion AA Oficinas Cancún

Gerente de Proyecto Oficinas

Cancún...................................................................................North American Software 1

Director Administrativo OficinasCancún

Gerente de Proyecto OficinasMéxico

.................................................................................North American Software

Gerente de Proyecto RHOL

NASOFT

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