bestuursverslag osg piter jelles 2015

OSG Piter Jelles Bestuursverslag 2015

Bestuursverslag OSG Piter Jelles 2015 te Leeuwarden, Dokkum, Kollum en St. Annaparochie

OSG Piter Jelles Bestuursverslag 2015

Inhoudsopgave

A1 Jaarverslag 2015 Raad van Toezicht ...................................................................................... 3

A2 Jaarverslag 2015 College van Bestuur ................................................................................... 8

Organisatiestructuur ........................................................................................................... 14

Treasury management ........................................................................................................ 17

Continuïteitsparagraaf (meerjarenbegroting) ......................................................................... 19

Interne risicobeheersings- en controlesysteem ....................................................................... 21

Organogram OSG Piter Jelles ............................................................................................... 23

A3 Jaarverslag OSG Piter Jelles 2015 ........................................................................................ 24

1 Onderwijs en onderwijsprestaties ......................................................................................... 25

Opbrengstenoordelen 2016 (voorinzage) ............................................................................... 25

2 (Onderwijs)Kwaliteit en (horizontale) verantwoording ............................................................. 28

3 Diverse (onderwijs)aspecten ................................................................................................ 29

4 Bedrijfsvoering ................................................................................................................... 32

5. Resultaat 2015 .................................................................................................................. 38

5.1 Analyse van het netto resultaat 2015 .............................................................................. 38

6. Financiële kengetallen 2015 (met vergelijking 2014) .............................................................. 40

6.1 Resultaten en ratio’s ..................................................................................................... 40

6.2 Liquiditeit .................................................................................................................... 40

7. Verdere bezuinigingen ........................................................................................................ 41

8. Financiële instrumenten ...................................................................................................... 41

9. Toelichting op het eigen vermogen ....................................................................................... 42

Financiën op balansdatum ................................................................................................... 43

A4 Jaarrekening 2015 OSG Piter Jelles ..................................................................................... 46

Balans per 31 december 2015 ............................................................................................. 46

Staat van baten en lasten 2015 ............................................................................................ 47

Kasstroomoverzicht 2015 .................................................................................................... 48

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2015 ..................................................................... 49

Toelichting behorende tot de balans ...................................................................................... 57

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW ............................................................................ 64

Financiële instrumenten ...................................................................................................... 66

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen ............................................................. 67

Toelichting op de onderscheiden posten van baten en lasten .................................................... 68

Overzicht verbonden partijen en honoraria van de accountant .................................................. 75

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke sector ................................................. 76

OVERIGE GEGEVENS ........................................................................................................................ 78

Resultaatbestemming .......................................................................................................... 79

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................... 80

BIJLAGE ........................................................................................................................................... 82

Gegevens over de rechtspersoon ........................................................................................... 83

OSG Piter Jelles 3 Bestuursverslag 2015

A1 Jaarverslag 2015 Raad van Toezicht

Zoals het Sectorakkoord 2014-2017 zegt, presteert het voortgezet onderwijs goed, maar

wil het tegelijk vanuit zelfreflectie wel kritisch en eerlijk zijn en werk maken van zaken die

nog niet zo goed gaan. Het onderwijs kan altijd beter en er is nog veel verbeter-potentieel.

Dat geldt ook voor OSG Piter Jelles. De organisatie is druk bezig dit potentieel aan te boren

en te benutten. Het is de taak van de Raad van Toezicht om het College van Bestuur te

ondersteunen in onder andere het organiseren van nieuw eigentijds onderwijs.

Maatschappelijke ontwikkelingen, zoals de individualisering en digitalisering, vragen aan-

dacht om het hedendaagse onderwijs vorm te geven. De door de VO-Raad georganiseerde

VO2020-tour heeft als doel gehad om samen met het onderwijsveld tot een gedeelde visie

op het onderwijs van de toekomst te komen. De uitkomsten hebben hun weerslag

gevonden in uitgesproken ambities en afspraken die in het Sectorakkoord zijn beschreven

en laten zien in welke richting het voortgezet onderwijs zich de komende jaren wil

ontwikkelen. De ambities raken de drie hoofdlijnen van het Sectorakkoord: de vormgeving

van toekomstbestendig onderwijs (I), door professionele scholen (II) die op verantwoorde

wijze rekenschap afleggen (III).

Zoals vele scholen krijgt ook Piter Jelles vooral in de plattelandsgebieden te maken met

krimp. Hierop zal moeten worden geanticipeerd. Mede daarom moet meer werk gemaakt

worden van samenwerking met partners die hiervoor belangrijk zijn. Het volgen van

voortgezet onderwijs is immers een strategische schakel in de leerloopbaan van jongeren

en daarom hebben de scholen en dus ook Piter Jelles, een belangrijke netwerkfunctie in

lokale en regionale gemeenschappen. OSG Piter Jelles is een grote en belangrijke schakel

in het onderwijsnetwerk in de Friese regio van het voortgezet onderwijs. Piter Jelles laat

dat ook zien in de wijze waarop zij zich profileert. Het Ministerie van OCenW heeft vanuit

haar verantwoordelijkheid maatregelen genomen die meer ruimte bieden voor

samenwerking in en tussen onderwijssectoren. De aard en de omvang van de krimp is

continu aan verandering onderhevig en vraagt om alertheid. In sommige gebiedsdelen van

Friesland, waarin ook Piter Jelles is gehuisvest, wordt de komende jaren een krimp

verwacht van 20% of meer. Dat vraagt om nieuwe ontwikkelingen en initiatieven van alle

betrokken partijen.

Parallel aan deze ontwikkelingen dient ook aandacht besteed te worden aan de verdere

invoering van Goed Bestuur. De per 1 augustus 2015 ingevoerde “Code Goed Onderwijs-

bestuur VO” wordt volledig ondersteund door zowel de Raad van Toezicht als het College

van Bestuur en deze code vormt dan ook de basis voor een momenteel in ontwikkeling

zijnde handboek “Good Governance OSG Piter Jelles”.

De toegenomen wensen, eisen en verwachtingen en de toegenomen ruimte voor besturen

en scholen om eigen keuzes te maken, stellen meer en hogere eisen aan de

professionaliteit van schoolleiders en schoolbestuurders. Daarom wordt nu extra ingezet

op het hebben van effectieve en creatieve schoolleiders en bestuurders die in staat zijn om

binnen de school een gezamenlijke visie en richting te creëren.

De afgelopen jaren is er landelijk meer (politieke) aandacht geweest voor het onderwijs.

Dit heeft geresulteerd in het beschikbaar stellen van extra financiële middelen, waaronder

de ophoging in termijnen (zeker tot en met 2018) van gelden vanuit de Prestatie-box VO.

OSG Piter Jelles is financieel een gezonde organisatie. Het weerstandsvermogen is

voldoende om mogelijke financiële tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. De

financiële kengetallen zijn op orde.

Binnen de Coöperatie Pompeblêd, waarin Piter Jelles samenwerkt met de scholen voor

openbaar voortgezet onderwijs in Friesland, zijn, hoewel nog terughoudend, de eerste

stappen gezet in de richting van samenwerking tussen vooral de ondersteunende diensten.

Ook de contacten met het primair onderwijs worden verder versterkt. De Raad van Toezicht

volgt de ontwikkelingen hierin met belangstelling en adviseert het College van Bestuur

vanuit haar eigen specialismes hierover.


In 2015 kwam de Raad van Toezicht in vier reguliere vergaderingen bijeen. De

bijeenkomsten werden gehouden in de verschillende scholen van OSG Piter Jelles of in het

eigen servicebureau. Bij aanvang van de vergaderingen, indien georganiseerd op een

school, werd de Raad van Toezicht door de schoolleider van de gastschool geïnformeerd

over de kenmerken en ambities van de school.

Vergaderdata 2015 Onderwerpen o.a. 25 maart 2015 - Jaarverslag OSG Piter Jelles 2014

- Voorlopige meerjarenopbrengsten en opbrengstenkaarten 2015 OSG Piter Jelles - Shared Service Center Pompeblêd

27 mei 2015 - Benoeming nieuw lid College van Bestuur

- Financiën: * Accountantsverslag 2014 * Verslag auditcommissie * Jaarrekening 2014 OSG Piter Jelles - Rapportage Benchmark Overhead - Plan van aanpak Gepersonaliseerd Leren

- Intentieverklaring Samenwerking Kollum - Verkenning toekomstige locaties en aansturing

23 september 2015 - Problematiek rondom De Foorakker door behandeling ingekomen brief van enkele docenten van De Foorakker - Resultaten onderzoek Inspectie van het Onderwijs op De Foorakker, St. Annaparochie

- Definitief rapport kwaliteitsonderzoek VO door de Inspectie van het Onderwijs op Dalton Dokkum, het Leeuwarder Lyceum en !mpulse Leeuwarden - Gerpersonaliseerd Leren binnen OSG Piter Jelles - Verkenning samenwerking ondersteunende diensten Pompeblêd - Prognose Meerjarenopbrengsten 2016

- Code Goed Onderwijsbestuur VO - Aanzet mogelijke organisatie inrichting voor de toekomst van OSG Piter Jelles - Ondertekening Besluit Statutenwijziging OSG Piter Jelles

25 november 2015 - Financiën:

* Verslag auditcommissie * Begroting 2016 Piter Jelles - Evaluatie Zomerschool 2015 - Voortgangsrapportage Code Goed Onderwijsbestuur VO - Volmacht regeling College van Bestuur - Statutenwijziging OSG Piter Jelles

Op 12 maart 2015 is er een extra vergadering georganiseerd. Vraagstuk was het idee

van uitbreiding van het College van Bestuur van een eenhoofdig naar een tweehoofdig

college. In deze vergadering is de functie- en profielbeschrijving besproken en vervolgens

vastgesteld. Nadat de Raad het besluit tot uitbreiding had genomen is middels een open

sollicitatie- en benoemingsprocedure de heer Folkert Bangma, toen schooldirecteur van

YnSicht, met ingang van 1 augustus 2015 benoemd tot lid van het College van Bestuur.

In aanvulling op de in het overzicht genoemde thema’s waren er nog de volgende vaste

gespreksonderwerpen:

Mededelingen Raad van Toezicht / College van Bestuur;

Rapportages Inspectie van het Onderwijs;

Verzuimcijfers;

Leerlingenaantallen;

Examenresultaten;

Rooster van aftreden Raad van Toezicht/opvolging voorzitter Raad van Toezicht;

Statutenwijziging (in verband met wijziging samenstelling College van Bestuur);

Informatie uit de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI


In 2015 heeft de Raad van Toezicht de in 2014 destijds onder begeleiding van een extern

adviseur uitgevoerde jaarlijkse zelfevaluatie, verder omgezet in concrete acties. De

conclusies van de zelfevaluatie waren:

De Raad van Toezicht functioneert als team op een goede wijze;

De verschillende vereiste disciplines zijn binnen de Raad van Toezicht goed

vertegenwoordigd. Daarbij is sprake van een evenwichtige samenstelling;

De samenwerking tussen de Raad van Toezicht en het College van Bestuur

functioneert goed.

De volgende aanbevelingen zijn toen gedaan:

Installeer een extra commissie die zich nadrukkelijk bezig houdt met de kwaliteit

van het onderwijs (een Kwaliteitscommissie);

Formaliseer een aantal reglementen in het kader van de “Code Goed Onderwijs-

bestuur”.

Deze aanbevelingen zijn in 2015 verder geconcretiseerd.

Specifieke bijeenkomsten en activiteiten die in 2015 door (enkele) leden van de Raad zijn

bijgewoond zijn:

- 5 januari Nieuwjaarsbijeenkomst OSG Piter Jelles.

- 18 februari Overleg met de Medezeggenschapsraad van OSG Piter Jelles.

- 19 maart Cultuuravond Arts Expression van OSG Piter Jelles.

- 14 april Algemene Ledenvergadering Pompeblêd.

- 17 april Bijeenkomst “Dag van het Toezicht”, georganiseerd door de

Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen.

- 15 oktober Opening Campus Middelsee in St. Annaparochie.

- 28 oktober Scholenbezoek aan De Foorakker in St. Annaparochie, het

Leeuwarder Lyceum en de ISK in Leeuwarden.

De leden van de Raad van Toezicht bezochten tevens symposia betrekking hebbend op

hun toezichthoudende rol ondermeer georganiseerd door de Vereniging van Toezicht-

houders in Onderwijsinstellingen (VTOI). Daarnaast volgden de leden van de Raad van

Toezicht opleidingen bij deze Vereniging.

De samenstelling van de Raad van Toezicht in 2015 was als volgt:

- de heer drs. H. Sikkema, voorzitter

infunctietreding : 25 september 2009

aftredend : 01 augustus 2016 (niet herkiesbaar)

- de heer ir. C.B. Mulder, vice voorzitter



- de heer drs. M.A. Becherer, RC



- mevrouw drs. M.C. Kat

infunctietreding : 25 juni 2010


- mevrouw drs. J. Holtrup

infunctietreding : 01 augustus 2014

aftredend : 01 augustus 2018 (herkiesbaar)

Samenstelling auditcommissie Raad van Toezicht:

- de heer drs. M.A. Becherer, RC vanaf 25 september 2009

De auditcommissie adviseert de Raad van Toezicht over de financiële aangelegenheden,

zoals opgenomen in de financiële rapportages. Dat betreft de jaarrekening, begroting,

tussentijdse financiële rapportages en het accountantsverslag van de externe accountant.


Het College van Bestuur is verantwoordelijk voor de informatieverstrekking aan de

auditcommissie. De commissie is in 2015 op 16 maart, 22 april en op 16 november bijeen

geweest om het advies aan de Raad van Toezicht over de vaststelling van de jaarrekening

2014 respectievelijk de begroting 2016 voor te bereiden. De jaarrekening 2014 is na

vaststelling, conform de statuten, ter goedkeuring voorgelegd aan de Gemeenteraad van

Leeuwarden. De Raad van de Gemeente Leeuwarden heeft de jaarrekening op 28

september 2015 behandeld en goedgekeurd.

Samenstelling remuneratiecommissie Raad van Toezicht:

- de heer drs. H. Sikkema, voorzitter vanaf 1 augustus 2011

- de heer ir. C.B. Mulder, vice voorzitter vanaf 1 augustus 2013

De remuneratiecommissie adviseert de Raad van Toezicht in zijn rol als werkgever en

toezichthoudend orgaan op het functioneren van het College van Bestuur.

De Raad van Toezicht heeft per 1 januari 2015 een kwaliteitscommissie ingesteld. De

samenstelling van deze commissie is als volgt:

- mevrouw drs. M.C. Kat vanaf 1 januari 2015

- mevrouw J. Holtrup vanaf 1 januari 2015

De kwaliteitscommissie is in 2015 enkele keren bijeen geweest en adviseert de Raad van

Toezicht in zijn rol als toezichthoudend orgaan op het (onderwijs)beleid van het College

van Bestuur.

De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een vaste vergoeding, exclusief reis- en

verblijfkosten. Deze vergoeding is in 2015 geactualiseerd een en ander conform het door

de Vereniging Toezichthouders Onderwijsinstelling (VTOI) afgegeven advies. De

vergoedingen zijn op grond van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de

publieke en semipublieke sector (WNT) gemaximaliseerd. De betaalde vergoedingen aan

de leden van de Raad van Toezicht zijn als een verplicht onderdeel opgenomen in de

jaarrekening van OSG Piter Jelles op pagina 76 onder “WNT: Wet normering bezoldiging

topfunctionarissen publieke en semipublieke sector”.

Het College van Bestuur bestond in 2015 uit:

de heer drs. W. Wieling, voorzitter benoemd per 1 augustus 2009

de heer drs. F. Bangma, lid benoemd per 1 augustus 2015

Het College van Bestuur heeft zich bij de uitvoering van haar taken laten ondersteunen

door de bestuurssecretaris (tot 1 augustus 2015) en door de directeur bedrijfsvoering. De

bestuurssecretaris heeft per 1 augustus 2015 op grond van het bereiken van de

pensioengerechtigde leeftijd, afscheid genomen van OSG Piter Jelles. Deze functie is niet

meer opgevuld als een van de voorwaarden voor het uitbreiden van het College van

Bestuur.

De leden van de Raad van Toezicht worden conform de statuten op voordracht benoemd

door de Gemeenteraad van Leeuwarden. Mevrouw Kat en de heer Mulder hebben op

voordracht van de oudergeleding van de medezeggenschapsraad zitting in de Raad.

Persoonlijke gegevens van de op 31 december 2015 aanwezige toezichthouders:

- de heer drs. H. Sikkema, voorzitter

geboortedatum 22 oktober 1945

datum benoeming : 25 september 2009

huidige hoofdfunctie : ---

nevenfuncties : - lid RVC nv Fryslân Miljeu

- lid/vice voorzitter RvT Zorgorganisatie ZINN

- lid ledenraad Rabobank Leeuwarden-Noordwest


Friesland

- adviseur SESAM Academie

- lid van de landelijke ledenraad van het Rode Kruis,

op de zetel financieel expert

- voorzitter Raad van Advies Vrijwilligers Academie

Fryslân

- de heer ir. C.B. Mulder, vice voorzitter

geboortedatum 7 juni 1949


huidige hoofdfunctie : - directeur CMMC, management Consulting

Crisis-interventies en Directieadvisering

nevenfuncties : - gastdocent en intervisor bij executive- en

commissarissenopleiding

- CMI gecertificeerd loopbaancoach C niveau

- voorzitter RvC ELEQ Group B.V. Steenwijk

- voorzitter RvC Zevenwouden Verzekeringen

- voorzitter RvC WoonFriesland

- de heer drs. M.A. Becherer, RC, lid



huidige hoofdfunctie : - directeur/bestuurder Woningcorporatie SHBB

(Borger)

- directeur Becherer Beheer B.V.

- directeur Max Becherer Interimmanagement

nevenfuncties : - lid Raad van Advies HEC/ROI Noord Nederland

- voorzitter Stg. Noordelijk Internationaal Concours

Hippique te Assen

- voorzitter Stg. Dorpshuis Drouwen, Bronneger en

Bronnegerveen

- mevrouw drs. M.C. Kat, lid

geboortedatum 15 april 1960

datum benoeming : 25 juni 2010

huidige hoofdfunctie : - Consultant Onderwijs, Noordelijke Hogeschool

Leeuwarden

nevenfuncties : - National Representative van het Learning Teacher

Network (Karlstad Zweden)

- mevrouw J. Holtrup, lid


datum benoeming : 1 augustus 2014

huidige hoofdfunctie : Coördinator zorgcentrale en ledenservice

Thuiszorg Het Friese Land

nevenfuncties : - voorzitter LSMO (landelijk platform voor leden-

organisaties in de zorg)

De Raad van Toezicht is het College van Bestuur, het management en de medewerkers

van OSG Piter Jelles veel dank verschuldigd voor hun inzet tijdens het verslagjaar 2015.

Leeuwarden, 21 juni 2016

drs. Henk Sikkema,

voorzitter Raad van Toezicht


A2 Jaarverslag 2015 College van Bestuur

In 2015 is conform het Koersdocument OSG Piter Jelles 2013-2017 een vervolg gegeven

aan de genoemde kernthema’s: de hoofdthema’s kwaliteit, samenwerking en innovatie. De

onderwijskwaliteit bij de verschillende scholen van Piter Jelles is de afgelopen jaren

gestegen. De door de Inspectie van het Onderwijs bij verschillende scholen uitgevoerde

kwaliteitsonderzoeken geven in de breedte een betere onderwijskwaliteit weer. De scholen

werken hard aan de onderwijskwaliteit, het behoud ervan en verdere verbetering ervan.

De jaarlijkse door de onderwijsinspectie uitgegeven opbrengstenkaarten geven betere

opbrengsten weer dan in de voorgaande jaren het geval is geweest. De scholen van Piter

Jelles worden bij de ingezette verbeteringstrajecten op een deskundig wijze ondersteund

door de beleidsmedewerker Kwaliteit van Piter Jelles. Slechts de afdeling vmbo-t van

!mpulse Leeuwarden heeft, berekend over gemiddeld drie jaren, nog het eindoordeel

onvoldoende. Dat betekent dat van 13 van de 14 (93%) afdelingen, die een meerjaren-

beoordeling krijgen van de onderwijsinspectie, de onderwijskwaliteit op orde is. De Brêge

(praktijkonderwijs) en de ISK (eerste opvang asielzoekers) krijgen, gezien de soort van

het onderwijs, geen meerjarenbeoordeling, terwijl ze wel als goed door de Inspectie zijn

beoordeeld. Als deze afdelingen ook zouden worden meegeteld dan zou het percentage

94% zijn. Het onderwijs bij OSG Piter Jelles is op de goede weg. Het kan uiteraard altijd

beter, maar we moeten tevreden zijn met de kwaliteit die we nu hebben bereikt

Conform de in 2013 gemaakte afspraken met betrekking tot het toen afgesloten Sector-

akkoord VO maakt ook OSG Piter Jelles werk van het organiseren van eigentijds onderwijs.

De maatschappelijke ontwikkelingen als individualisering en digitalisering vragen

langzamerhand om een antwoord. Piter Jelles wil dat organiseren in de vorm van geperso-

naliseerd leren. Het hoopt daarmee tegemoet te komen aan de visie op het onderwijs van

de toekomst. Vanaf het schooljaar 2016/2017 wil Piter Jelles daadwerkelijk een eerste start

maken met gepersonaliseerd leren. Vanuit innovatief denken zijn we toe aan een

voorzichtige invoering hiervan. We gaan dat invullen door o.a. de inzet van technologie en

gaan dat oppakken in een omgeving die past bij de leerling. ICT is een middel om

gepersonaliseerd onderwijs vorm te geven, maar slechte lessen worden met ICT geen

goede lessen. De technologie schrijdt voort, het onderwijs achter zich latend. Dat kan ook

niet anders in de huidige onderwijsstructuur, die het in zich heeft continu achter de feiten

aan te lopen. We zullen gebruik moeten maken van de vernieuwingsprocessen die er al

zijn bij Piter Jelles, door bijvoorbeeld gebruik te maken van de opgedane ervaringen met

onderwijsvernieuwing en individueel te leren bij onze vernieuwingsschool !mpulse. Ouders

en leerlingen hebben de laatste jaren veel belangstelling getoond voor het concept

!mpulse, dat dan ook groeiend is. We hebben genoeg fantastische voorbeelden in huis die

aansluiten op de afspraken uit het Sectorakkoord. Niets doen is geen optie, dat zou naïef

en dom zijn. Onze leerlingen zorgen immers zelf al voor de verandering. Als we de

leerlingen daarvoor maar de kans en gelegenheid geven. Piter Jelles heeft zich enkele

belangrijke doelen opgelegd voor de komende jaren. Daarbij is dan sprake van o.a.

persoonlijke profilering van het onderwijs, toekomstgericht leren op verschillende niveaus

en samenwerking tussen locaties en leerroutes. Samengevat dus het gepersonaliseerd

leren.

Piter Jelles zet zich in om de leerlingen goed onderwijs te bieden en voor te bereiden op

het vervolgonderwijs, de arbeidsmarkt en de samenleving. Dat doet het o.a. door daar

waar mogelijk te anticiperen op de uitdagingen van de toekomst, samen te werken waar

mogelijk is en meerwaarde ontstaat. Kortom: door partners te zoeken, netwerken te

realiseren en gemeenschappen te vormen die meerwaarde opleveren. Samenwerking is

daarnaast noodzakelijk wegens de terugloop van leerlingen vooral op termijn in de

plattelandsgebieden.

Leeuwarden is in Friesland een positieve uitzondering op de verwachte krimp van

leerlingen, er is zelfs sprake van enige groei. Echter in de gemeenten rondom Leeuwarden

is op termijn sprake van een terugloop van de leerlingenpopulatie, oplopend tot in 2030


tussen 15 tot 25% of zelfs hoger. Dat raakt ook een aantal van onze scholen die in een

krimpgebied gevestigd zijn. Het Ministerie van OCenW anticipeert op de krimp en komt

met maatregelen voor meer ruimte voor samenwerking in en tussen onderwijssectoren.

De aard en omvang van krimp is continu aan verandering onderhevig. Piter Jelles is met

de collega-scholen in het eigen voedingsgebied in gesprek over de wijze waarop

samenwerking vorm kan worden gegeven. Dat betreft in de regio Noordoost Friesland, het

Lauwers College te Buitenpost en Kollum en het Dockingacollege in Dokkum. Ook in St.

Annaparochie wordt getracht de samenwerking te vinden tussen onze school De Foorakker

en de csg Ulbe van Houten samen met de csg Comenius in Leeuwarden. Deze laatste

samenwerking verloopt helaas nog moeizaam, ondanks het feit dat beide scholen vanaf de

zomer 2015 zijn ondergebracht in één gezamenlijke onderwijscampus, Campus Middelsee.

De scholen in de Campus participeren daarin met de Stichting Leerwerkplein Campus

Middelsee. Dat geeft allerlei mogelijkheden en kansen voor onderlinge binding en binding

met het bedrijfsleven in de regio. Met het Lauwerscollege te Kollum wordt aan een intentie-

overeenkomst gewerkt, waarin beide scholen uitspreken zich te willen inspannen om te

komen tot een robuuste samenwerking bij de totstandkoming van de geplande nieuwbouw

in Kollum. Het is de taak samen met collega-scholen in de regio het onderwijsaanbod in

stand te houden en te zorgen voor een breed en gevarieerd onderwijsaanbod.

Bij brede onderwijsthema’s trekt Piter Jelles op met partners in het (voortgezet) onderwijs

in de provincie. Piter Jelles is deelnemer aan de Coöperatie Pompeblêd. Pompeblêd heeft

via een eigen inkooporganisatie o.a. de inkoop voor de aangesloten schoolorganisaties

georganiseerd. Ook de werving en selectie vindt zoveel als mogelijk in gezamenlijkheid

plaats. Daar waar mogelijk wordt gekeken naar de versteviging van de onderlinge

samenwerking. Pompeblêd kijkt waar het elkaar kan versterken en kijkt waar

kwetsbaarheid kan worden voorkomen. Er wordt o.a. gekeken naar de mogelijkheden van

samenwerking tussen specifieke aandachtsgebieden, zoals de onderwijsondersteuning op

gebied van automatisering, financiën en salarisadministratie.

Piter Jelles is participant in het Samenwerkingsverband Fryslân Noard en levert daarvoor

ook de voorzitter. Het Samenwerkingsverband is vanuit het Rijk verantwoordelijk voor de

organisatie en uitvoering van het Passend Onderwijs. Het Passend Onderwijs heeft een

belangrijke positie gekregen wat betreft de organisatie en uitvoering van de zorg voor de

kwetsbare leerlingen bij de bij de Samenwerkingsverbanden aangesloten scholen. Vanaf

2016 wordt ook de bekostiging van het leerwegondersteunend onderwijs (lwoo) en het

praktijkonderwijs (pro) door het Ministerie OCenW met de Samenwerkingsverbanden

verrekend. De vroegere leerlinggebonden budgetten zijn gewijzigd in budgetten voor

ondersteuning van de verschillende vormen van ondersteuning van deze kwetsbare groep

van leerlingen.

De samenwerkingsovereenkomst met het gemeentebestuur van Ameland wordt jaarlijks

geëvalueerd en zo nodig aangepast. Piter Jelles biedt vooral facilitaire ondersteuning aan

de Burgemeester Walda Scholengemeenschap en het primair onderwijs op Ameland.

Er is een aanzet gegeven om de contacten met het openbaar primair onderwijs in

Leeuwarden, Proloog, te versterken, zowel bestuurlijk als onderwijskundig.

Financieel exploitatieresultaat 2015

We zijn verheugd te constateren dat het boekjaar 2015 is afgesloten met een positief

exploitatieresultaat. Het positieve resultaat over 2015 bedraagt € 243.242.

De begroting 2015 gaf een positief resultaat aan van € 89.100. Op pagina 47 van dit

bestuursverslag wordt de gespecificeerde staat van baten en lasten weergegeven, gevolgd

door een toelichting vanaf pagina 68.

In 2015 zijn er ontwikkelingen geweest die van invloed zijn geweest op het resultaat, zoals

bijvoorbeeld de niet volledig financieel gedekte tussentijdse salarisverhoging in november

2015. De financiën van Piter Jelles zijn op orde, waardoor deze niet geplande salaris-

verhoging zonder financiële noemenswaardige gevolgen kon worden uitbetaald. In 2015


heeft OSG Piter Jelles de in december 2013 verkregen additionele rijksvergoedingen verder

besteed. Dat krijgt nog een vervolg in 2016, waarna deze extra gelden zijn besteed aan

de doelstellingen waarvoor ze in 2013 zijn gegeven, namelijk behoud van werkgelegenheid

en het financieren van het onderwijs, de kerntaak van iedere onderwijsinstelling. Op de

pagina’s 43 en 44 worden onder “Financiën op balansdatum” de verschillende belangrijke

financiële kengetallen getoond. Deze zijn op orde en vertonen ten opzichte van 2014 enige

relatieve kleine, veelal positieve, wijzigingen. Het weerstandsvermogen van OSG Piter

Jelles is ten opzichte van 2014 ongewijzigd en blijft op het streefpercentage van tussen de

15% en 20%.

Uitbreiding van het College van Bestuur

Toegenomen wensen, eisen en verwachtingen en meer ruimte voor besturen en scholen

om eigen keuzes te maken, stellen meer en hogere eisen aan de professionaliteit van

schoolbestuurders en schoolleiders. Voor een goede en duurzame onderwijskwaliteit zijn

goede opgeleide, professionele bestuurders onontbeerlijk. Effectieve bestuurders zijn in

staat om binnen de school een gezamenlijke visie en richting te creëren.

Per 1 augustus 2015 heeft de bestuurssecretaris van Piter Jelles op grond van pensionering

de scholengemeenschap verlaten. Dat is mede aanleiding geweest om de topstructuur bij

OSG Piter Jelles te herijken. De Raad van Toezicht heeft op advies van het College van

Bestuur besloten het éénhoofdig College van Bestuur van Piter Jelles uit te breiden met

een lid van het College van Bestuur. Via een sollicitatie- en een benoemingsprocedure heeft

dat geleid tot de aanstelling per 1 augustus 2015 van Folkert Bangma tot lid van het College

van Bestuur. Het bestuur is samen verantwoordelijk voor het resultaat en het besturen

van de schoolorganisatie Piter Jelles. Het College van Bestuur heeft de taken en

portefeuilles onderling verdeeld. Deze worden jaarlijks opnieuw vastgesteld en ter

goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht.

Verplatting organisatiestructuur

In de visie op de organisatiestructuur en de aansturing van de locaties is op voorstel van

het College van Bestuur in het centraal managementteam (cmt) naar voren gekomen dat

een verplatting van de organisatie gewenst is. De locaties komen daarbij uiteindelijk te

staan onder directe aansturing van het College van Bestuur. Het schooljaar 2015/2016

wordt gebruikt als onderzoeks- en ontwikkeljaar. Ook de rol van de aansturing van het

servicebureau van Piter Jelles wordt daarbij betrokken. Afhankelijk van de grootte van de

scholen c.q. locaties en de taakverdeling en/of portefeuilles worden nieuwe functieprofielen

opgesteld en kunnen leidinggevenden vanuit verschillende eindschalen functioneren. Het

schooljaar 2015/2016 wordt gebruikt voor de uitwerking van deze gewenste verplatting

van de organisatiestructuur, zodat de invoering ervan kan plaatsvinden vanaf het

schooljaar 2016/2017. Deze wijziging betekent ook een andere, vernieuwde en meer

efficiënte overlegstructuur.

Nieuw toezichtskader onderwijsinspectie

Voor het onderwijs, waaronder het voortgezet onderwijs, is er een nieuwe structuur met

een nieuw concept-waarderingskader vastgesteld. Het nieuwe waarderingskader gaat uit

van vijf kwaliteitsgebieden: onderwijsresultaten, onderwijsproces, schoolklimaat en veilig-

heid, kwaliteitszorg en ambitie en financieel beheer. Elk kwaliteitsgebied is daarbij

uitgewerkt in een aantal standaarden. Daarnaast is er een aparte standaard voor het

voldoen aan de wettelijke vereisten. De formulering van een standaard is neutraal; dus

niet in termen meer van onvoldoende, voldoende of goed. De focus is gelegd van toezicht

per school naar integraal toezicht per bestuur. In 2016 worden de onderwijsresultaten

gemeten met het nieuwe onderwijsresultatenmodel.

Overlegstructuur van het College van Bestuur

Het College van Bestuur overlegt dagelijks met elkaar over de dagelijkse gang van zaken

in de scholengemeenschap. Wekelijks is er een vast moment voor overleg. Het College laat

zich in dat overleg, in een adviserende rol, ondersteunen door de directeur bedrijfsvoering.

Van dit overleg wordt een besluitenlijst gemaakt. Aan de hand van de door het College van


Bestuur opgestelde agenda vergadert het College van Bestuur wekelijks met het Centraal

Management Team (CMT), bestaande uit het CvB, de schooldirecteuren en de directeur

bedrijfsvoering. Het College van Bestuur legt periodiek verantwoording af aan de Raad van

Toezicht en doet dat in een aantal vastgestelde vergaderingen in de loop van elk jaar. Ook

met de Medezeggenschapsraad zijn er vaste moment van overleg. Het medezeggenschaps-

statuut is hiervoor de basis.

Gepersonaliseerd Leren

Het gehele jaar 2015 is er met verschillende gremia binnen OSG Piter Jelles gesproken

over het onderwerp Gepersonaliseerd Leren bij Piter Jelles. Wat betekent dat voor de rol

van het personeel, wat betekent dat voor de inzet van financiële middelen, de financiering,

en op welke wijze kan dit worden georganiseerd en kunnen we gebruik maken van

bestaande voorbeelden, good practices. Dit met als achtergrond de uitdaging die Piter

Jelles voor zichzelf voor de komende jaren heeft gesteld: het realiseren van eigen

leerroutes voor alle leerlingen van Piter Jelles, waarbij iedere leerling in 2020 een eigen

plan heeft, een mentor en een groep waar de leerling zich in een veilige omgeving kan

ontwikkelen. In 2015 is er nagedacht en zijn er verschillende gesprekken gevoerd hoe dat

op een slimme manier georganiseerd kan worden. We zijn op diverse scholen begonnen

met implementatie, bijvoorbeeld door leerlingen de mogelijkheid te geven om onderwijs

(voor bepaalde vakken) op een hoger niveau te volgen en/of af te sluiten. De ambities,

zoals beschreven in het Sectorakkoord 2013-2017, staan hierin centraal. Een werkgroep

Gepersonaliseerd Leren met vertegenwoordigers uit alle scholen van Piter Jelles heeft het

College van Bestuur een aantal aanbevelingen gegeven voor het stimuleren van de

ontwikkeling van het gepersonaliseerd leren binnen de verschillende scholen van Piter

Jelles. Deze aanbevelingen hebben ook betrekking op het bieden van mogelijkheden tot

samenwerking en verbinding tussen de scholen van Piter Jelles. Deze aanbevelingen

worden door het College van Bestuur meegenomen in de verdere totstandkoming van het

gepersonaliseerd leren bij Piter Jelles. De werkgroep Gepersonaliseerd Leren is

ondertussen omgevormd tot een “Denktank Piter Jelles”, zodat na de positieve ervaringen

die zijn opgedaan een volgende stap kan worden gezet in een krachtig en permanent

vervolg. De bedoeling is dat alle vaksecties worden uitgenodigd voor werkvergaderingen,

waarin men gezamenlijk aan de slag gaat rond een aantal vraagstukken op het gebied van

gepersonaliseerd leren.

Verzuim

Het verzuim van medewerkers heeft voortdurend de aandacht van het College van Bestuur.

Minimaal maandelijks wordt het verzuim besproken en hebben de door de afdeling PO&O

gemaakt analyses van het verzuim de aandacht. Het verzuim schommelt rond de 5,5%.

Het streven is het verzuim terug te brengen naar een lager, acceptabeler, percentage.

FPO

Jaarlijks wordt het formatieplanningsoverleg (FPO) georganiseerd. Samen met de school-

directeuren worden dan aan de hand van het verwachte leerlingenaantal en rekening

houdende met factoren als mobiliteitswensen, natuurlijk verloop, verlof, tijdelijke en vaste

aanstellingen de personeelsformaties van de scholen voor het komende schooljaar

vastgesteld. De inzet is zo weinig mogelijk personeel te verplaatsen, maar de verschuiving

van leerlingenaantallen tussen de verschillende vestigingen maken het soms noodzakelijk

personeel te verplaatsen en daar te plaatsen waar zij het beste tot hun recht komen.

Daarnaast houdt Piter Jelles een ruime flexibele schil aan om mogelijke toekomstige

tegenvallers op te kunnen vangen.

Goed Onderwijsbestuur (Good Governance)

Goed onderwijsbestuur is een belangrijk thema voor de samenleving en staat binnen het

onderwijsveld volop in de aandacht. Het is een stelsel van spelregels en omgangsvormen

voor goed bestuur van, en goed toezicht op (onderwijs)organisaties. Het betreft een

adequate verantwoording aan en beïnvloeding door belanghebbenden, de stakeholders.

Het geeft de wijze aan waarop de (onderwijs)organisatie haar doelen realiseert en


kwalitatief verantwoord en doelmatig onderwijs levert. Piter Jelles onderschrijft de code

‘goed onderwijsbestuur’ in het voortgezet onderwijs, welke in de loop van 2015 is

geactualiseerd en is gepubliceerd door de VO-Raad. Het wil daarbij de toegenomen

beleidsruimte op een verantwoorde wijze benutten en openheid geven over de eigen

schoolorganisatie en bestuurlijke zaken. Piter Jelles maakt daarbij een helder onderscheid

tussen toezicht en bestuur. De code “good governance” wordt bij Piter Jelles vertaald in

een leesbaar handboek “good governance”. Dat handboek komt begin 2016 beschikbaar

en zal breed onder de aandacht worden gebracht van de verschillende stakeholders.

Daartoe wordt het handboek, vanuit de verantwoordelijkheid van horizontale

verantwoording, gepubliceerd op de website van OSG Piter Jelles. Piter Jelles is aange-

sloten bij Vensters VO en legt door middel van vensters VO op een breed terrein

verantwoording af aan de verschillende stakeholders. Ook het Bestuursverslag 2015 wordt

integraal door Piter Jelles gepubliceerd op de eigen website.

Servicebureau

Het servicebureau levert ondersteunende diensten aan de scholen van Piter Jelles op het

gebied van Personeel, Ontwikkeling en Opleiding, Personeels- en Salarisverwerking,

Financiën, PR en Communicatie, Kwaliteit, Zorg, Automatisering en Facilitaire zaken. De

(beleids)adviseurs leveren een bijdrage aan ontwikkelingen op verschillende specialistische

gebieden. De kwaliteit van deze dienstverlening is voor enkele andere scholen in het

voortgezet onderwijs aanleiding, tegen vergoeding, ondersteuning van het servicebureau

van Piter Jelles te vragen. Met o.a. rsg Simon Vestdijk te Harlingen zijn ondersteunende

afspraken gemaakt op het gebied van salarisverwerking en financiën. Piter Jelles treedt

daarnaast op als penvoeder en geeft ondersteuning aan het Samenwerkingsverband

Fryslân Noard. Ook is Piter Jelles de penvoerder van de opleidingsschool School of

Education, het Project School als Vindplaats en de Zomerschool. Het levert hiervoor de

projectleiders. Daarnaast worden verschillende specialisten betrokken bij de voorbereiding

en ontwikkeling van nieuwprojecten, zoals de in 2015 afgeronde nieuwbouw van de

Campus Middelsee en de in 2015 gestarte voorbereiding van de nieuwbouw van de Campus

Kollum.

Voortijdig schoolverlaten (VSV), Ombudsman en Vertrouwenspersoon

Het Ministerie van OCenW heeft de doelstelling het voortijdig schoolverlaten terug te

dringen tot een aanvaardbaar niveau. OSG Piter Jelles heeft zich de afgelopen jaren

ingespannen om het voortijdig schoolverlaten (vsv) in de eigen scholen terug te dringen.

De beleidsadviseur Zorg bewaakt op centraal niveau het voortijdig schoolverlaten van

leerlingen bij de scholen van Piter Jelles en rapporteert hierover regelmatig aan het College

van Bestuur. Wij stellen vast dat deze inspanningen hebben geleid tot het terugdringen

van het voortijdig schoolverlaten bij Piter Jelles tot een acceptabel niveau.

De ombudsman en vertrouwenspersoon dragen bij aan het voorkomen van mogelijke

conflicten en het naar tevredenheid oplossen van conflicten tussen school en

ouders/leerlingen. Ingeval van klachten wordt gehandeld conform de door OSG Piter Jelles

vastgestelde Klachtenregeling. De klachtenregeling maakt onderdeel uit van de

afgesproken kaders vanuit de Code Goed Onderwijsbestuur VO (VO-Raad, 2015).

Medezeggenschap

De Medezeggenschapsraad (MR) van Piter Jelles heeft een eigen jaarverslag. In dit

jaarverslag staat een volledig overzicht van alle besproken onderwerpen en een overzicht

van de genomen besluiten en adviezen.

Het overleg met de Medezeggenschapsraad is constructief en oplossingsgericht. Zoals de

MR zelf aangeeft ziet zij dit overleg als een overleg tussen gelijkwaardige partners.

Periodiek is er een vergadering waarin het College van Bestuur zaken ter instemming, ter

advisering of ter informatie voorlegt. De Medezeggenschapsraad volgt de ontwikkelingen

binnen de school nauwgezet en op een kritische manier. De Centrale Medezeggen-

schapsraad (CMR) beoordeelt zaken en beleidsvoornemens op hoofdlijnen en in

voorkomende gevallen worden de uitwerkingen met de Raad van een school afgestemd.


De scholen en het servicebureau van Piter Jelles hebben elk een eigen Raad waarmee het

(school)eigen beleid wordt besproken en vastgesteld.

Onderstaand wordt in willekeurige volgorde een opsomming gegeven van de aangelegen-

heden die zoal, naast uiteraard de besprekingen over financiële aangelegenheden, zoals

begroting, jaarrekening en tussentijdse financiële managementrapportages, zijn bespro-

ken binnen het College van Bestuur en in het centraal management team.

Deze opsomming is niet limitatief en betreft o.a.:

Algemene gedrags- en integriteitscode OSG Piter Jelles;

Organisatie Arts eXpression;

Inrichting Shared Service Centre ondersteunende diensten Pompeblêd;

Organisatie en evaluatie van de Zomerschool 2015;

Aanmelding, toelating en plaatsing OSG Piter Jelles;

Onderwijsvernieuwing;

Voortzetting Maatschappelijke Stages in schooljaar 2015/2016;

Intentieverklaring samenwerking Lauwerscollege;

Beëindigingaanbod vmbo b/k bij Dalton Dokkum;

Rapportage overheadbenchmark voortgezet onderwijs 2014;

Verkenning start van een Vrije School bij Piter Jelles;

Ontwikkelingen en huisvesting ISK;

Prognose meerjarenopbrengsten VO, schoolanalyses etc.;

Kwaliteitsonderzoeken;

Culturele Hoofdstad 2018;

Aanvraag versneld vwo en/of verrijkt vwo voor talentvolle leerlingen;

Project School als Vindplaats;

Nieuwe (school)website(s);

Inrichting Medezeggenschap PJ;

Evaluatie Gesprekkencyclus;

Nieuwjaarsbijeenkomst 2016;

Beleidsregel Frysk;

Protocol medisch handelen op scholen;

Ontwikkeling Rekentoets VO;

Voorbereiding Zomerschool 2016;

Managementstatuut OSG Piter Jelles

Tenslotte

Het College van Bestuur is veel dank verschuldigd aan alle medewerkers, die zich in 2015

opnieuw hebben ingezet voor de schoolorganisatie en de kwaliteit van het onderwijs.


drs. Wiebe Wieling, drs. Folkert Bangma

voorzitter College van Bestuur lid College van Bestuur


Organisatiestructuur

Rechtspersoon:

Rechtsvorm : Stichting

Statutaire naam : Stichting openbare scholengemeenschap Piter Jelles

Verkorte naam : stichting OSG Piter Jelles

Statutaire zetel : gemeente Leeuwarden

Adres : Elzenstraat 5, 8924 JN Leeuwarden

Telefoonnummer : 058 8801104

e-mailadres : [email protected]

website : www.piterjelles.nl

Doel

De Stichting heeft ten doel het geven van openbaar onderwijs overeenkomstig artikel 42

van de Wet op het Voortgezet Onderwijs, alsmede het oprichten, instandhouden en

participeren in rechtspersonen die dit doel mede gestalte kunnen (doen) geven.

De scholengemeenschap verzorgt voortgezet onderwijs in de onderwijssoorten:

praktijkonderwijs

vmbo-b, vmbo-k, vmbo-gl (per 1 augustus 2016)

vmbo-t (mavo)

havo

atheneum (vwo)

gymnasium (vwo)

Daarnaast heeft OSG Piter Jelles een Internationale Schakelklas (ISK). In de ISK

ontvangen anderstalige leerlingen, asielkinderen, hun eerste opvang (EOA). Hier leren

anderstalige kinderen in de leeftijd van 12 tot 18 jaar de Nederlandse taal en worden ze

voorbereid op het Nederlandse onderwijssysteem. Een deel van de leerlingen is in het

kader van gezinshereniging of internationale huwelijken naar Nederland gekomen. Een

groot deel van de leerlingen betreft echter vluchtelingen afkomstig uit vooral Syrië, Eritrea

en overige landen waar oorlog is en politieke problemen zijn.

De scholengemeenschap is in de basisregistratie bekend onder administratienummer

13603. Het brinnummer van de scholengemeenschap is 20DL. Iedere erkende vestiging

heeft vervolgens een volgnummer op het brinnummer.

Raad van Toezicht:

Voorzitter : dhr. drs. H. Sikkema

College van Bestuur:

Voorzitter : dhr. drs. W. Wieling

Lid : dhr. drs. F.J. Bangma

Directeur bedrijfsvoering : dhr. R. de Wit

Scholen (vestigingen) en directeuren/locatieleiders:

De Brêge Egelantierstraat 88, 8924 EP Leeuwarden

dagelijkse schoolleiding

locatiedirecteur: mevr. H. Moll

Dalton Dokkum Parklaan 1, 9103 ST Dokkum

directeur: dhr. drs. H.W. van der Panne


conrector: dhr. S. Saakstra

mailto:[email protected]


De Dyk Egelantierstraat 86, 8924 EP Leeuwarden

directeur: dhr. H.W. v.d. Panne

De Foorakker Hartman Sannesstraat 5, 9074 EB St. Annaparochie

directeur: dhr. drs. H.W. van der Panne


locatiedirecteur: dhr. S. de Jong

!mpulse Kollum Gerrit Bleekerstraat 3, 9291 BS Kollum


locatiedirecteur: mevr. B. Kroeze

!mpulse Leeuwarden Douwe Kalmaleane 4, 8915 HA Leeuwarden


locatiedirecteur: dhr. W. Reinsma

ISK Hempenserweg 33, 8935 BC Leeuwarden

directeur: mevr. drs. L. Wagenaar


locatiedirecteur: dhr. H. Hulshof

Leeuwarder Lyceum Dr. J. Botkeweg 3, 8935 AB Leeuwarden

directeur : mw. drs. L. Wagenaar

Montessori High School Douwe Kalmaleane 2, 8915 HA Leeuwarden

directeur : mw. drs. L. Wagenaar


conrector: dhr. A. Bloem

Servicebureau Elzenstraat 5, 8924 JN Leeuwarden

directeur : dhr. R. de Wit

Stedelijk Gymnasium Noorderweg 1, 8911 ES Leeuwarden

dagelijkse schoolleiding:

conrector: mevr. drs. N. Mooiman

YnSicht Prinsessenweg 4, 8931 EG Leeuwarden

directeur: mevr. J. Riemslag

Missie

Alle leerlingen tussen 12-18 jaar in Leeuwarden en omgeving passend en uitdagend

onderwijs bieden, zodat zij geprikkeld worden maximaal rendement te halen uit hun

talenten en opgeleid worden tot zelfstandige burgers die in de toekomst hun weg in de

maatschappij goed weten te vinden.

Pijlers

OSG Piter Jelles:

- heeft voor kinderen en ouders herkenbare scholen

- heeft aandacht voor ieder kind

- heeft een optimaal onderwijsaanbod en het voortgezet onderwijs

- staat open voor vernieuwing

- biedt ruimte voor persoonlijke ontwikkeling

- biedt algemeen toegankelijk onderwijs met aandacht voor verschillen

- heeft de kwaliteit op alle afdelingen ruim voldoende volgens de inspectienormen

Kenmerken


OSG Piter Jelles:

- is een organisatie met relatief autonome scholen

- heeft een duidelijk beeld over de grenzen aan de samenwerking

- besteedt de middelen verantwoord

- maakt optimaal gebruik van de personele kwaliteiten

- heeft de gebouwen op orde

Strategie

De strategie van Piter Jelles richt zich op drie kernthema’s:

Kwaliteit

Samenwerking

Innovatie

Leerlingenaantal teldatum 1 oktober 2015:

Het aantal bekostigde leerlingen op 1 oktober 2015 is 4159 (1 oktober 2014: 4114).

Onderverdeling:

regulier 3574 (3516)

lwoo 392 ( 435)

praktijkonderwijs 152 ( 135)

Vavo, teruggekeerde gezakten (TG) 41 ( 28)

------ -------

4159 (4114)

De scholengemeenschap heeft één school voor praktijkonderwijs en het aantal permanente

nevenvestigingen is drie (Dokkum, Kollum en St. Annaparochie).

De leerlingen zijn als volgt over de scholen/locaties verdeeld:

School/locatie Adres Plaats Leerlingen

1-10-2015 Leerlingen 1-10-2014

De Brêge Egelantierstraat 88 Leeuwarden 163 *) 149 *)

Dalton Dokkum Parklaan 1 Dokkum 221 243

De Dyk Egelantierstraat 86 Leeuwarden 521 569

De Foorakker H. Sannesstraat 5 St. Annapar. 195 **) 131

!mpulse L’warden D. Kalmaleane 4 Leeuwarden 307 255

!mpulse Kollum G. Bleekerstraat 3 Kollum 134 130

ISK Hempenserweg 33 Leeuwarden 165 167

Leeuwarder Lyceum Dr. J. Botkeweg 3 Leeuwarden 982 947

Montessori College D. Kalmaleane 2 Leeuwarden 309 318

Sted. Gymnasium Noorderweg 1 Leeuwarden 584 599

YnSicht Prinsessenweg 4 Leeuwarden 516 567

Vavo 62 39

Totaal 4159 4114

*) = inclusief groep 8+ doeners, 11 (2014:14) leerlingen

**) = inclusief 94 leerlingen ISK

schoolsoort Leerjaar Leerlingen

excl. Lwoo

Leerlingen

Lwoo

waarvan

VAVO TG

Vwo,havo,mavo of vmbo

1 en 2

1469

227

0

Vwo, havo, en mavo

3 t/m 6

2000

13

41

Praktijkonderwijs n.v.t. 152

Vmbo techniek, zorg/welzijn, economie

3 t/m 4

146

152

0

totaal 3767 392 41


Treasury management

Algemeen

Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht

houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities

en de hieraan verbonden risico’s. In een door OSG Piter Jelles opgesteld treasurystatuut

wordt het treasurybeleid uiteengezet en wordt een beschrijving gegeven van de

bevoegdheden en verantwoordelijkheden in het kader van de treasuryfunctie. Het

treasurystatuut heeft tot doel sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s te

beperken.

Uitgangspunten

Het treasurybeleid maakt onderdeel uit van het financiële beleid van OSG Piter Jelles. Het

treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de Regeling van de Minister van

Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen van 16 december 2009, nr. FEZ/CC-2009/150185,

houdende verplichtingen bij het beleggen en belenen van publieke en overige middelen,

de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010”.

Bij het aantrekken respectievelijk uitzetten van alle benodigde respectievelijk overtollige

middelen wordt gehandeld overeenkomstig de in deze regeling gestelde verplichtingen.

Doelstellingen

De algemene doelstellingen van het treasurybeleid luiden:

het zorgdragen voor de tijdige beschikbaarheid van de benodigde geldmiddelen tegen

acceptabele condities (beschikbaarheid);

het minimaliseren van de kosten van leningen (kostenminimalisatie);

het optimaliseren van het rendement van de overtollige liquide middelen binnen de

kaders van het treasurystatuut (rentemaximalisatie);

het beheersen en bewaken van financiële risico’s die aan de financiële posities en

geldstromen van de instelling zijn verbonden (risicominimalisatie);

OSG Piter Jelles treedt niet als bankier op.

Ratingeisen

De ratingeisen voor beleggings- en beleningsvormen, waarbij de hoofdsom bij opname

intact is, zijn als volgt afhankelijk van de looptijd van die vormen:

a. beleggings- en beleningsvormen voor een periode tot en met drie maanden mogen

worden betrokken van financiële ondernemingen die aantonen dat ze voor henzelf

of voor de door hen uitgegeven waardepapieren beschikken over minstens een A-

rating, afgegeven door minstens twee ratingbureaus.

b. beleggings- en beleningsvormen voor een periode van meer dan drie maanden

mogen worden betrokken van financiële ondernemingen die aantonen dat ze voor

henzelf of voor de door hen uitgegeven waardepapieren beschikken over minstens

een AA-minusrating afgegeven door minstens twee ratingbureaus.

Liquiditeit per 31 december 2015

Ultimo december 2015 bedroeg het saldo aan liquide middelen, inclusief deposito’s en

spaarrekeningen, € 5.290.296 (2014: € 4.919.176).

31-12-2015: 31-12-2014:

Kasmiddelen € 10.818 € 7.042

Bankrekeningen € 2.179.559 € 1.874.460

Spaarrekeningen € 3.039.280 € 3.031.528

Kruisposten € 60.638 € 6.147

De overtollige liquiditeiten zijn in 2015 deels op een spaarrekening bij de ING Bank

geplaatst. Daarnaast is een bedrag van € 1.000.000 geplaatst op een spaarrekening bij de


Rabobank, waarbij de spaarrekening van de Rabobank een opnamebeperking kent van

25% van het saldo. De kruisposten betreffen geldstortingen onderweg vanuit de kas naar

de bank en nog te verrekenen posten. Deze laatste hebben vooral betrekking op gespaarde

bijdragen voor schoolreizen, waarvoor ouders/leerlingen de mogelijkheid krijgen om

hiervoor gedurende meerdere jaren te sparen.

Kredietfaciliteit

Piter Jelles heeft de kredietfaciliteit bij de ING Bank in 2014 beëindigd op grond van de

kosten (provisie) die een kredietfaciliteit met zich meebrengt en op grond van de

aanwezigheid van voldoende eigen liquiditeiten.

Financiële baten en lasten

Het saldo aan financiële baten en lasten over 2015 betreft een bedrag van € 21.851 (2014:

€ 34.740). Dit betreft het saldo aan ontvangen renten en betaalde bankkosten gedurende

het kalenderjaar.

Betreft gemiddeld ca. 0,4% rentepercentage over geheel 2015 berekend over de

gemiddelde aanwezige liquiditeiten in 2015.

Ultimo 2015 is er sprake van een overtollige liquiditeit in het financiële systeem, welke

overtolligheid nog steeds toeneemt. De geldmarktrente daalt hierdoor nog steeds en de

driemaands Euribor-rente vertoont nu een negatieve renteopbrengst van -0,2% tot -0,5%.

De rentevergoeding wordt hierdoor beïnvloed. De mate waarop is niet bekend. Daarom is

bij de meerjarenbegroting, de continuïteitsparagraaf, met een verdere daling van

rentevergoeding nog geen rekening gehouden.


Continuïteitsparagraaf (meerjarenbegroting)

Kengetallen

2016*

Personele bezetting in fte (ultimo):

- management / directie 7,0 7,0 7,0 7,0

- onderwijzend personeel 273,3 273,3 273,3 273,3

- overige medewerkers 109,2 109,2 109,2 109,2

389,5 389,5 389,5 389,5

leerlingenaantallen (1 oktober, excl. vavo) 4.100 4.100 4.100 4.100

* prognose (meerjarenbegroting)

Uitgangspunten:

- Het leerlingenaantal stabiliseert. Het genoemde aantal leerlingen is exclusief de vavo-leerlingen.

- De personele bezetting is onveranderd bij een stabilisatie van het leerlingenaantal.

- De categorie management/directie betreft de bestuurder, de (school)directeuren en de bestuurssecretaris, samen het centraal managementteam (CMT).

Het middenmanagement valt in de categorie overige medewerkers.

Balans

(ultimo)

2016*

(bedragen in euro)

€ € € € € € € €

ACTIVA

Vaste activa

1.2 materiele vaste activa 5.953.016 5.329.991 4.742.772 4.184.215

Vlottende activa

1.5 vorderingen 756.443 756.443 756.443 756.443

1.7 liquide middelen 6.207.784 7.167.903 8.098.547 9.055.408

6.964.227 7.924.346 8.854.990 9.811.851

Totaal activa 12.917.242 13.254.337 13.597.762 13.996.067

PASSIVA

2.1 Eigen vermogen

algemene reserve 4.968.110 5.268.780 5.574.348 5.933.356

bestemmingsreserve publiek 1.552.904 1.552.904 1.552.904 1.552.904

bestemmingsreserve privaat 152.667 152.667 152.667 152.667

6.673.682 6.974.352 7.279.920 7.638.928

2.3 Voorzieningen 1.474.814 1.511.239 1.549.096 1.588.393

2.5 Kortlopende schulden 4.768.746 4.768.746 4.768.746 4.768.746

Totaal passiva 12.917.242 13.254.337 13.597.762 13.996.067

Uitgangspunten:

- De financieringsstructuur blijft de komende jaren gelijk.

Jaarlijks wordt een bedrag tussen de EUR 180.000 en EUR 250.000 geïnvesteerd in materiële vaste activa.

De liquide middelen stijgen wegens ophoging van de gelden Prestatiebox VO tot 2018.

- De publieke bestemmingsreserve stabiliseert jaarlijks.

- De jaarlijkse onttrekkingen uit de voorzieningen betreft een bedrag van EUR 300.000 (gemiddeld op jaarbasis)

De voorzieningen stijgen vanaf 2016 enigszins wegens een verwachte hogere dotatie dan onttrekking.

- Er wordt geen rekening gehouden met activering van huisvestingskosten wegens aanpassing van gebouwen en nieuwbouwprojecten.

2018* 2019*

2017* 2018* 2019*

2017*


Staat / Raming van baten en lasten

(ultimo)

2016*

(bedragen in euro)

€ € € € € € € €

3 Baten

3.1 rijksbijdragen OCenW 33.096.000 34.525.000 34.947.000 35.245.000

3.2 overige overheidsbijdragen en

- subsidies 69.000 69.000 69.000 69.000

3.5 overige baten 877.000 877.000 877.000 877.000

Totaal van de baten 34.042.000 35.471.000 35.893.000 36.191.000

4 Lasten

4.1 personele lasten 27.507.000 29.008.000 29.410.000 29.632.000

4.2 afschrijvingen 984.000 978.000 967.000 964.000

4.3 huisvestingslasten 2.284.000 2.241.000 2.252.000 2.264.000

4.4 overige lasten 2.963.000 2.973.000 2.988.000 3.002.000

Totaal van de lasten 33.738.000 35.200.000 35.617.000 35.862.000

Saldo van baten en lasten 304.000 271.000 276.000 329.000

5 financiële baten en lasten 30.000 30.000 30.000 30.000

Netto resultaat 334.000 301.000 306.000 359.000

Incidentele baten en lasten in resultaat - - - -

* prognose (meerjarenbegroting)

Uitgangspunten:

- De rijksbijdrage OCW stijgt de komende jaren naar verwachting met 2% i.v.m. compensatie stijgende werkgeverslasten en inflatiecorrecties.

De rijksbijdrage OCW stijgt eveneens wegens hogere verwachte gelden Prestatiebox VO tot in 2018.

- De overige overheidsbijdragen blijven onveranderd.

- De overige baten betreft voornamelijk detacheringsvergoedingen wegens uitleen van personeel.

- De personele kosten stijgen als gevolg van ophoging van tredes. De personeelssamenstelling en opbouw blijft de komende jaren gelijk.

Vanaf 2016 stijgen de personele kosten wegens de inzet van de verhoogde gelden Prestatiebox VO t.b.v. personele inzet.

In de personele kosten zijn geen toekomstige cao-verplichtingen opgenomen.

- Er is geen rekening gehouden met investeringen met afschrijvingslast wegens gebouwaanpassingen.

- De huisvestingslasten zijn bijgesteld aan de verwachte prijswijzigingen.

- De overige lasten zijn aangepast aan de verwachte prijsstijgingen verband houdend met o.a. de verwachte infaltie.

- De rentebaten blijven onveranderd ondanks de druk op de rentevergoeding door een steeds lagere rentevergoeding.

- Het resultaat wordt gevoegd aan de algemene reserve. De toevoegingen aan de algemene reserve wordt beïnvloed door mutaties in de bestemmingsreserves.

- Eén en ander leidt tot een gecorrigeerd resultaat bestemd voor vergelijkingsdoeleinden.

2017* 2018* 2019*


Overig

B1 Interne risicobeheersings- en controlesysteem

OSG Piter Jelles beheert met een eigen ontwikkeld monitoringsysteem de personele kosten

gedurende de looptijd van een schooljaar. De personele kosten zijn meer dan 80% van de

totale kosten. Op basis van een leerlingenprognose ontvangen de scholen van OSG Piter

Jelles een eigen personele schoolbudget op basis van toekenning van fte´s management,

onderwijsondersteunend personeel en onderwijzend personeel. OSG Piter Jelles werkt

daarbij met een eigen berekende school-gpl. Deze school-gpl wordt jaarlijks berekend en

vastgesteld voorafgaande aan de toekenning van het beschikbare aantal fte´s per

categorie medewerkers, het personele schoolbudget. In het schooljaar worden de

personele mutaties continu gemonitord. De budgethouders ontvangen maandelijks een

overzicht van de stand van zaken, de toegekende fte´s ten opzichte van de opgenomen

fte´s, de realisatie.

De budgethouders hebben vanuit de financiële administratie inzicht in de stand van zaken

van de toegekende materiële budgetten. De materiële schoolbudgetten worden verstrekt

gedurende een kalenderjaar, in tegenstelling tot de personele budgetten die worden

gegeven voor de duur van een schooljaar.

OSG Piter Jelles werkt met een planning- en controlsysteem. (Beleids)afspraken worden

via de pdca-cyclus bewaakt.

Jaarlijks wordt er een liquiditeitsbegroting opgesteld. De liquiditeitsbegroting wordt

maandelijks geactualiseerd aan de werkelijke cijfers. De liquiditeitsbegroting laat het beeld

zien van het verloop van de liquiditeiten gedurende het kalenderjaar en is de monitor van

het verloop van de geldmiddelen (liquiditeit) gedurende het kalenderjaar.

Personele bezetting

De personele bezetting wordt per schooljaar, aanvangende op 1 augustus, afgestemd op

het aantal daadwerkelijke aanwezige en op teldatum 1 oktober ingeschreven leerlingen. In

april voorafgaande aan het begin van het schooljaar worden de personele schoolbudgetten

vastgesteld aan de hand van de prognose van het aantal verwachte leerlingen in het

nieuwe schooljaar. Eén keer per jaar, op teldatum 1 oktober, worden de beschikbare

personele schoolbudgetten gecorrigeerd aan de hand van het aantal werkelijk

ingeschreven leerlingen op schoolniveau. De personele schoolbudgetten worden tijdens het

schooljaar continu gemonitord en gecommuniceerd met de budgethouders, de

verantwoordelijke schooldirecteuren.

Leerlingenontwikkeling

Naar verwachting zal het leerlingenaantal zich stabiliseren rondom de 4000 leerlingen. De

instroom van het leerlingenaantal in het eerste leerjaar, exclusief de anderstalige

leerlingen (ISK) stabiliseert zich naar verwachting tussen de 700 en 750 leerlingen. De

rijksvergoeding is zowel op personeel als op materieel gebied afgestemd op het aantal

aanwezige leerlingen op teldatum 1 oktober. OSG Piter Jelles geeft aandacht aan de

huisvesting en de afstemming daarvan op het aantal aanwezige leerlingen. Door de

toestand in de wereld groeit de laatste paar jaar het aantal leerlingen Eerste Opvang

Asielzoekers (EOA). Deze leerlingen zijn bij OSG Piter Jelles ondergebracht in een Inter-

nationale Schakelklas (ISK). De huisvesting van deze leerlingen vindt zoveel mogelijk

intern, binnen de gebouwen van OSG Piter Jelles, plaats. Begin 2016 wordt voor de opvang

van deze leerlingen, in samenwerking met de gemeente Leeuwarden en de eigenaar van

het gebouw (RENN4), gezien de groei van deze kwetsbare groep van leerlingen, extra

huisvesting beschikbaar gesteld aan de Melkemastate te Leeuwarden. Een deel van de ISK-

leerlingen wordt vanaf het schooljaar 2015/2016 opgevangen in het voormalige

hoofdgebouw van De Foorakker te St. Annaparochie. Dit gebouwdeel maakt onlosmakelijk

deel uit van de nieuwe Campus Middelsee te St. Annaparochie. Dit betreft de leerlingen die

zijn gehuisvest in het asielzoekerscentrum in St. Annaparochie

B2 Risico´s en onzekerheden


Investeringen

Piter Jelles stelt zich terughoudend op in het doen van investeringen. Dat betreft dan o.a.

de vervanging en eerste aanschaf van inventaris en apparatuur. Bouwkundige

aanpassingen met een afschrijvingslast worden kritisch beoordeeld op noodzaak van

uitvoering. Afgeschreven inventaris en apparatuur wordt geschouwd op de technische

staat. Ingeval de technische schouwing aangeeft dat vervanging noodzakelijk is en het

onderwijs dit noodzakelijk maakt, zal vervanging plaatsvinden. Het gepland lang cyclisch

onderhoud aan de gebouwen wordt uitgevoerd aan de hand van een meerjarig

onderhoudsplan (mop). Daarbij gaan we uit van de in het onderhoudsplan opgenomen

prioriteiten. De gemiddelde jaarlijkse investeringen op grond van het lang cyclisch

onderhoud bedragen jaarlijks tussen € 250.000 en € 300.000 inclusief btw. De jaarlijkse

dotatie in de voorziening onderhoud is ongeveer € 300.000.

Bezuinigingen

De overheid voert in het onderwijs, naast extra aanvullende rijksvergoedingen, jaarlijks

ook nog aangekondigde bezuinigingen uit. In 2015 is in het kader daarvan de rijksver-

goeding maatschappelijke stages beëindigd. Andere afgesproken taakstellingen vanuit

eerdere kabinetsperioden worden door het Rijk uitgevoerd. Naar het zich laat aanzien zal

vanaf 2018 de bekostiging in het voortgezet onderwijs worden vereenvoudigd. Hoe dat

eruit zal zien is nog niet exact bekend. Het doel is een transparantere bekostiging

beschikbaar te stellen die aansluit op de onderwijspraktijk. Er wordt een algemene

overgangsregeling uitgewerkt van drie jaar, 2018, 2019 en 2020. Wegens het ontbreken

van exacte gegevens over de toepassing van deze maatregel hebben wij in de Conti-

nuïteitsparagraaf, pagina 19 en 20, nog niet kunnen reageren op deze aangekondigde

vereenvoudiging van de bekostiging. De uitkomsten van cao-onderhandelingen wachten

we af. We gaan ervan uit dat mogelijke financiële consequenties op grond van cao-

afspraken volledig worden gecompenseerd door het Rijk. Daarnaast is er vanuit het

perspectief van planning en control aandacht voor het hanteren van een voldoende

flexibele schil en wordt, vanuit dat perspectief, kritisch omgegaan met aanstellingen voor

onbepaalde tijd.

Krimp en verstevigde concurrentie

De krimp van de leerlingenpopulatie de komende jaren, tot en met ca. 2030, kan op

termijn leiden tot risico’s inzake bekostiging en huisvesting. OSG Piter Jelles anticipeert

daarop door de samenwerking met collega-scholen in de regio’s te versterken en daar waar

nodig een robuuste samenwerking aan te gaan om het voortgezet onderwijs in de regio’s

waar OSG Piter Jelles is vertegenwoordigd te behouden. De krimp verstevigd ook de

onderlinge concurrentie, hetgeen ook een risico en onzekerheid kan gaan betekenen.

B3 Rapportage toezichthoudend orgaan

Onder verwijzing naar het onder A1 opgenomen jaarverslag 2015 van de Raad van Toezicht

(RvT) wordt in dit jaarverslag o.a. aandacht gegeven aan de wijze waarop de RvT het

College van Bestuur ondersteunt en adviseert inzake beleidsvraagstukken en financiële

aangelegenheden.

B4 Medezeggenschap

De Minister van OCenW wil de positie van de medezeggenschap versterken door de

medezeggenschapsraad in het voortgezet onderwijs instemmingsrecht te geven op de

hoofdlijnen van het meerjarig financieel beleid die uiteindelijk hun weerslag vinden in de

begroting. Het gaat daarbij om de juiste verhouding tussen de bestemming van de

middelen aan personele en materiële doeleinden en de allocatie van de bekostiging binnen

het bestuur. Ook de grotere projecten zoals plannen op het vlak van huisvesting en (groot)

onderhoud horen hierin thuis. In de komende periode zal de wijze van afbakening hiervan

wettelijk worden verankerd.


Organogram OSG Piter Jelles


A3 Jaarverslag OSG Piter Jelles 2015

Inleiding

Dit verslag geeft een zo volledig mogelijk beeld van de gang van zaken gedurende het

verslagjaar 2015, van de behaalde resultaten en de inzet van middelen. Daar waar nodig

kijken we terug naar het voorgaand jaar dan wel kijken we vooruit naar het volgende jaar.

De “Algemene Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs” is de basis voor dit jaarverslag en

de samenstelling van de jaarrekening 2015. Aan de jaarrekening is onder “overige

gegevens” een goedkeurende controleverklaring, afgegeven door KPMG Accountants N.V.,

toegevoegd. In deze verklaring geeft de accountant over de jaarrekening een oordeel over

de getrouwheid van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december

2015 en over het resultaat over het kalenderjaar 2015.

Continuïteitsparagaaf (meerjarenbegroting)

Aan de jaarverslaggeving is conform de in 2015 vernieuwde “richtlijnen regeling

jaarverslaggeving onderwijs” een continuïteitsparagraaf (meerjarenbegroting) toege-

voegd. Hierin legt de school, rekening houdende met een aantal uitgangspunten, de

financiële verwachtingen over de komende drie (verslag)jaren vast. Daarbij gaat het om

zaken als financieringsstructuur, huisvestingsbeleid, mutaties in reserves, fondsen en

voorzieningen. Maar ook de ontwikkelingen in de staat van baten en lasten worden

opgenomen. Daarnaast beschrijft het bestuur voor de komende drie verslagjaren de

verwachte ontwikkelingen in leerlingen, personele bezetting en huisvestingslasten. Er is

daarnaast aandacht voor de werking van de gebruikte systematieken rondom risicobe-

heersing en controle.

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)

Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het in de WNT om de groep van hoogst

leidinggevenden binnen een organisatie, die leidinggeven aan de gehele organisatie. Dat

betekent bij OSG Piter Jelles dat de directeuren die samen het centrale managementteam

vormen (of het dagelijks bestuur) en daarin beslissingen nemen voor de gehele organi-

satie aangemerkt dienen te worden als topfunctionaris. Bij Piter Jelles betreft dat dus de

leden van het centraal managementteam (cmt). Daarnaast zijn als toezichthouders alle

leden van de Raad van Toezicht opgenomen. Deze informatie is opgenomen in paragraaf

A.1.9 van de jaarrekening.

Per 1 januari 2016 worden er nieuwe bezoldigingsmaxima van kracht door de wijziging van

de Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCW-sectoren. Per 1 januari 2016 worden de

verlaagde sectorale WNT-maxima voor de onderwijssectoren vervangen door

bezoldigingsklassen op basis van instellingskenmerken. Gezamenlijk geven deze

kenmerken een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie. De

bestuurlijke complexiteit van de instellingen wordt daarmee leidend voor de maximum

bezoldiging van de bestuurder. Voor ieder kenmerk wordt daarbij een schaal gehanteerd.

Uit de score op die schaal volgt een aantal complexiteitspunten. Het totaal van deze

complexiteitspunten bepaalt in welke bezoldigingsklasse de instelling valt en welk

bezoldigingsmaximum daarmee van toepassing is op de topfunctionarissen.

De instellingskenmerken zijn:

Gemiddelde totale baten per kalenderjaar

Gemiddeld aantal leerlingen

Gewogen onderwijssoorten

De bestuurders van OSG Piter Jelles vallen per 1 januari 2016 binnen de voor hun, op

grond van het aantal complexiteitspunten, van toepassing zijnde bezoldigingsmaximum.

Ook de vergoeding van de toezichthouders is gekoppeld aan gemaximaliseerde bedragen.


1 Onderwijs en onderwijsprestaties

Opbrengsten:

Jaarlijks stelt de Inspectie van het Onderwijs een opbrengstenkaart op van het

voorafgaande schooljaar. Deze opbrengstenkaart geeft o.a. een samenvatting van de

opbrengstgegevens van de scholen in het voortgezet onderwijs. Het hoofdbestanddeel

wordt gevormd door gegevens over de in-, door- en uitstroom- gegevens en de

examengegevens.

De beslissing of een school/afdeling het arrangement ‘basis’ (voldoende) ‘zwak’ of ‘zeer

zwak’ moet krijgen, baseert de inspectie op de beoordeling van de opbrengsten van de

betreffende afdeling van de school, aangevuld met de beoordeling van de kern-indicatoren

voor het onderwijsproces (www.onderwijsinspectie.nl). De opbrengstenkaart geeft

daarmee een beeld van enkele kwaliteitsaspecten van de school. Niet voor alle scholen zijn

er opbrengstenkaarten beschikbaar. Dat betreft startende scholen en scholen waarvan de

opbrengsten over drie aansluitende jaren niet beschikbaar zijn wegens onvoldoende

cijfermatige gegevens in verband met aantallen en het ontbreken van de twee meest

recente aansluitende jaren.

De opbrengstenkaart geeft voor de direct belanghebbenden (stakeholders), zoals de

ouders, de leerlingen en de school zelf, veel belangrijke informatie over de kwaliteit van

de school.

Opbrengstenoordelen 2016 (voorinzage)

De Inspectie van het Onderwijs geeft het oordeel over de opbrengsten van een schoolsoort

binnen een school en is gebaseerd op de opbrengsten van de afgelopen drie jaren. De

resultaten van de voorgaande 3 jaren, 2015, 2014 en 2013, zijn hiervoor de basis. Het

oordeel is inhoudelijk gebaseerd op vier opbrengstindicatoren: rendement onderbouw,

rendement bovenbouw, gemiddeld cijfer Centraal Examen (CE) en het verschil tussen het

gemiddelde schoolexamencijfer(SE) met het gemiddeld CE.

De opbrengstenkaarten worden door de Inspectie van het Onderwijs eind mei / begin juni

2016 gepubliceerd via de website www.onderwijsinspectie.nl. De scholen krijgen voor-

inzage en hebben de mogelijkheid te reageren vanaf halverwege de maand maart.

Voor wat betreft de scholen van OSG Piter Jelles zien de oordelen op basis van Voorlopige

Opbrengsten van de verschillende Meerjarenopbrengsten 2016 (over 2015-2014-2013) er

als volgt uit:

Dalton Dokkum, vmbo theoretisch: heeft drie van de vier opbrengstenindicatoren

voldoende. De indicator rendement bovenbouw is onvoldoende. Dit levert het

eindoordeel voldoende op (was in 2015 voldoende);

De Brêge, praktijkonderwijs: wordt positief beoordeeld. Op deze school spelen

examens en werkplek geen rol, maar is de doorstroom richting niveau 1 mbo

belangrijk;

De Dyk, vmbo theoretisch: scoort voor alle vier de opbrengstenindicatoren

voldoende. Dit levert het eindoordeel voldoende op (was in 2015 voldoende, echter

toen met drie van de vier indicatoren als voldoende);

De Foorakker, vmbo theoretisch: scoort voor alle vier de opbrengstenindicatoren

voldoende en dus ook eindoordeel voldoende (was in 2015 voldoende);

!mpulse Kollum, vmbo theoretisch: scoort voor alle vier de opbrengsten-indicatoren

voldoende (was in 2015 voldoende, toen nog met drie van de vier indicatoren);

!mpulse Kollum afdeling havo: heeft twee van de drie opbrengstenindicatoren

voldoende. De indicator rendement bovenbouw is onvoldoende. Het rendement

onderbouw kan niet worden beoordeeld. Het totaal levert het eindoordeel voldoende

op (was in 2015 nog onvoldoende);

http://www.onderwijsinspectie.nl/


!mpulse Kollum afdeling vwo: kan wegens het geringe aantal deelnemers niet

worden beoordeeld (idem in 2015).

!mpulse Leeuwarden, vmbo theoretisch: heeft twee van de vier opbrengsten-

indicatoren voldoende. De indicator rendement bovenbouw en het gemiddelde CE-

cijfer relatief is onvoldoende Dit levert het eindoordeel onvoldoende op (was in 2015

onvoldoende).

!mpulse Leeuwarden, afdeling havo: heeft twee van de drie opbrengsten-

indicatoren voldoende. De indicator rendement bovenbouw is onvoldoende. Over

het rendement onderbouw kan geen oordeel worden gegeven. Dit levert het

eindoordeel voldoende op (was in 2015 nog onvoldoende).

!mpulse Leeuwarden, afdeling vwo: er zijn drie van de vier indicatoren beoordeeld

(de indicator rendement onderbouw is niet beoordeeld), alle drie de indicatoren zijn

voldoende. Dit levert het eindoordeel voldoende op (was in 2015 voldoende).

ISK (EOA), de internationale schakelklas: wordt door de inspectie als voldoende

aangemerkt. ISK is geen eindonderwijs en dus is het niet mogelijk een oordeel te

geven over de realisatie van een aantal indicatoren met betrekking tot de

resultaten. De kwaliteit is op orde, er is geen formeel toezichtarrangement. Er wordt

voornamelijk gekeken naar de instroom in het reguliere onderwijs en het vervolg

van de schoolloopbaan;

Het Leeuwarder Lyceum, afdeling havo: heeft alle vier opbrengstenindicatoren

voldoende en dus ook het eindoordeel voldoende (was in 2015 voldoende).

Het Leeuwarder Lyceum, afdeling vwo: heeft alle vier de opbrengstenindicatoren

voldoende. Dit levert het eindoordeel voldoende op (was in 2015 voldoende);

De Montessori High School, afdeling havo: heeft drie van de vier opbrengsten-

indicatoren voldoende. De indicator rendement bovenbouw is nog onvoldoende. Dit

levert het eindoordeel voldoende op (was in 2015 voldoende);

Het Stedelijk Gymnasium, vwo: heeft drie van de vier opbrengstenindicatoren

voldoende. De indicator rendement onderbouw is onvoldoende. Dit levert het

eindoordeel voldoende op (was in 2015 voldoende);

YnSicht, afdelingen vmbo-basis (b) en vmbo-kader (k): beide afdelingen hebben op

alle vier de opbrengstenindicatoren een voldoende. Het eindoordeel op beide

afdelingen is voldoende (was in 2015 voldoende).

Er zijn 9 scholen van Piter Jelles die Meerjarenbeoordelingen per afdeling krijgen. Het

gaat hierbij om 14 afdelingen. Eén afdeling (!mpulse Leeuwarden vmbo-t) heeft nog het

eindoordeel (gemiddelde over drie jaren) onvoldoende gekregen, dat betekent dat van

93% van de afdelingen de onderwijskwaliteit op orde is. Als we daarbij De Brêge (prak-

tijkonderwijs) en de ISK (eerste opvang asielzoekers) betrekken dan betekent dit dat

94% van de onderwijsafdelingen van de scholen van Piter Jelles de kwaliteit op orde

heeft. Dat is een verbetering van de onderwijskwaliteit ten opzichte van voorgaande

jaren.

De oorzaken van de onvoldoende beoordeling bij !mpulse Leeuwarden vmbo-t is in kaart

gebracht en er zijn adequate (passend bij het !mpulseconcept) verbetertrajecten ontwik-

keld die een positief effect hebben: een stijging op bijna alle indicatoren is gerealiseerd.

Deze stijging is echter niet hoog genoeg gebleken om ook een voldoende oordeel te

krijgen op het driejaarsgemiddelde van vmbo-t. Er is goede hoop dat dit wel in 2017 zal

worden gerealiseerd. Voor de duidelijkheid dient hier nog met nadruk te worden gesteld

dat het hier gaat om de opbrengsten en niet over het onderwijsproces. Daarover is de

Inspectie van het Onderwijs positief.

Als we kijken naar de afzonderlijk onvoldoende indicatoren dat kan worden gesteld dat

met name op het rendement bovenbouw verbeteringen nodig zijn. Op alle scholen zijn de

opbrengsten per afdeling geanalyseerd en er zijn diverse verbetertrajecten ingesteld om

het bovenbouwrendement te verbeteren. Oorzaken van het onvoldoende rendement zijn

vooral het toelatingsbeleid en doorstroommogelijkheden die in het verleden zijn

toegepast, leerlingen het voordeel van de twijfel geven.


Daarnaast zijn de exameneisen verscherpt en dus ook de bevorderingsnormen. Dat

betekent dat de leerlingen die op een hoger niveau geplaatst zijn en uiteindelijk risico

lopen. Het duurt een aantal jaren voordat een betere determinatie zijn vruchten afwerpt.

Op dit moment zijn de effecten waarneembaar in de onderbouw. Deze positieve invloed

wordt ook merkbaar in de bovenbouw. We zien dat de rendementen stijgen.

Examenresultaten schooljaar 2014/2015 (percentage geslaagden, aantal

deelnemers)

School Vmbo

basis

Vmbo

kader

Vmbo

theoretisch

Havo VWO

Dalton

Dokkum

92%, 39 ll.

(87%, 13)

De Dyk 89%, 159 ll.

(93%, 105)

De Foorakker 92%, 12 ll

(88%, 15)

!mpulse L’den 93%, 29 ll.

(87%, 13)

77%, 13 ll.

(88%, 14)

100%, 6 ll.

(100%, 7)

!mpulse Kollum 100%, 14 ll.

(100%, 9)

100%, 5 ll.

(90%, 9)

100%, 1 ll.

Leeuwarder

Lyceum

87%, 101 ll.

(90%, 94)

95%, 79 ll.

(87%, 67)

Montessori

High School

76%, 57 ll,

(92%, 73)

Stedelijk

Gymnasium

93%, 73 ll.

(98%, 50)

YnSicht 100%,72 ll.

(98%, 63)

98%, 100 ll

(97%, 73)

(…..)=2013/2014

Leerlingenaantal, gerangschikt naar leerjaar

De leerlingen in het schooljaar 2015/2016 zijn als volgt, per leerjaar (inclusief vavo),

over de scholen verdeeld:

School 1 2 3 4 5 6 Vavo Totaal

Dalton Dokkum 52 71 56 42 2 223

De Brêge/8+ 163

De Dyk 89 102 147 183 13 534

De Foorakker

ISK

25

34 25 17 1 102

94

!mpulse Kollum 25 30 21 45 11 2 1 135

!mpulse L’den 94 54 57 68 30 4 6 313

ISK 165

Leeuwarder

Lyceum

165 166 177 205 177 92 24 1006

Montessori

High School

49 42 45 91 82 11 320

Stedelijk

Gymnasium

101 110 104 100 93 76 4 588

YnSicht 95 123 141 157 516

Totaal 695 732 773 908 393 174 62** 4159

** = betreft 41 teruggekeerde gezakte leerlingen en 21 overige naar het Vavo geplaatste leerlingen


Noot: De leerlingen van De Brêge (praktijkonderwijs), en van de ISK (eerste opvang asielzoekers) zijn, gelet op de bijzondere organisatiestructuur van deze onderwijssoorten, niet geplaatst in leerjaren. Zij worden als totaal weergegeven.

2 (Onderwijs)Kwaliteit en (horizontale) verantwoording

OSG Piter Jelles is aangesloten bij SchoolVensters. Via Vensters VO worden alle cijfer-

matige informatie in één systeem verzameld en brengt het in beeld hoe scholen presteren

op 21 belangrijke indicatoren (examencijfers, onderwijstijd, tevredenheid, per-soneel,

veiligheid etc.). Waar mogelijk worden resultaten vergeleken met het landelijke

gemiddelde. Vensters helpt scholen zo inzicht te krijgen in hun eigen resultaten en hierover

op goede wijze verantwoording af te leggen aan bijvoorbeeld leerlingen en ouders. Ook

kunnen scholen gericht aan de slag met de verbetering van het onderwijs. De Vensters zijn

ontwikkeld om de verantwoording aan en dialoog met leerlingen, ouders en andere

belanghebbenden te stimuleren, de zgn. horizontale verantwoording.

Vensters VO is bereikbaar via de website venstersvo.nl

De scholen van OSG Piter Jelles zijn ook deelnemer aan scholenopdekaart.nl. Via de

website scholenopdekaart.nl is er informatie opvraagbaar over tal van aspecten die bij

de schoolkeuze een rol spelen en met name voor groep 8 leerlingen en ouders van belang

zijn. Het gaat om de indicatoren zoals het profiel van de school, examencijfers, de ervaren

veiligheid op school en de doorstroom van leerlingen naar het vervolgonderwijs. In totaal

kunnen de scholen op 13 verschillende onderdelen met elkaar worden vergeleken. Er is

ook een Schoolkompas-app beschikbaar. Daarmee kunnen leerlingen snel en eenvoudig

bepalen welke scholen het beste aansluiten bij hun wensen.

Piter Jelles is aangesloten bij Kwaliteitscholen. In Kwaliteitscholen bevindt zich een

veelvoud aan onderzoeken die voor een groot deel de kwaliteitszorg in beeld brengen. Met

de onderzoeken worden veel aspecten, die de Inspectie van het Onderwijs onder andere

ook hanteert, ingevuld. Kwaliteitscholen geeft ook de mogelijkheid van benchmarking: het

vergelijken van de uitslagen met andere deelnemende scholen. De onderzoeken maken

een onderdeel uit van de horizontale verantwoording aan vooral de ouders/verzorgers van

de leerlingen.

Binnen de scholen van Piter Jelles zijn contactpersonen aangewezen die zorgen voor het

actueel houden van Vensters VO. Zij zorgen ook voor het afnemen van de afgesproken

(tevredenheids)onderzoeken onder leerlingen en ouders. De beleidsadviseur Kwaliteit

zorgt voor de centrale ondersteuning, de coördinatie en voor de jaarlijkse planning. In het

schooljaar 2015/2016 zijn in het vervolg op de voorgaande schooljaren wederom afspraken

gemaakt over het afnemen van tevredenheidsonderzoeken onder ouders en leerlingen.

Daarnaast worden er ook medewerkers tevredenheidsonderzoeken afgeno-men. De

verschillende scholen analyseren de resultaten hiervan. Deze analyse draagt bij aan de

verbetering van de (onderwijs)kwaliteit. Tussen de scholen van OSG Piter Jelles zijn er veel

verschillen. Daardoor kan er op scholengemeenschapsniveau geen algemeen beeld worden

gegeven van de uitkomsten van de verschillende onderzoeken. Belangste-lenden worden

hiervoor verwezen naar de eigen websites van de scholen van Piter Jelles.

OSG Piter Jelles maakt gebruik van het leerlinginformatiesysteem SomToDay. Binnen dit

programma wordt gebruik gemaakt van een geïntegreerde leerlingvolgsysteem. Leerlingen

en ouders krijgen daarbij toegang tot de informatie die voor hun relevant is. Via SOMtoday

ELO (elektronische leeromgeving) hebben leerlingen onder andere toegang tot digitale

leermiddelen van diverse educatieve uitgevers. Daarnaast koppelt SOMtoday met o.a.

CumLaude, een toegangspoort tot managementinformatie. Enkele scholen van Piter Jelles

werken aanvullend met een eigen leerplatform, zoals de leeromgeving van Its Learning,

welke aansluit op de gepersonaliseerde leeromgeving in het onderwijs van nu. Een ELO

ondersteunt het leren en lesgeven altijd, overal, gebruiksvriendelijk en op elk device.

http://www.venstersvo.nl/

http://www.scholenopdekaart.nl/


Het Bestuursverslag en de Jaarrekening worden jaarlijks uiterlijk per 1 juli geplaatst op de

website van OSG Piter Jelles en zijn daarmee openbare documenten die toegankelijk zijn

voor iedere belangstellende. Vanuit de wetgeving op de medezeggenschap wordt het

bestuursverslag en wordt de jaarrekening conform de afgesproken bevoegdheden

voorgelegd aan de Medezeggenschapsraad.

3 Diverse (onderwijs)aspecten

Jaarlijks stellen de locatie- en schooldirecteuren hun eigen schooljaarplan op. Hierin staat

onder andere beschreven: de kernopdracht van de school, het schoolprofiel, de onder-

wijsontwikkelingen, de gestelde doelen, de evaluatie van het voorgaande (school) jaar en

de inrichting van de kwaliteitszorg. Daarnaast is er aandacht voor nieuw beleid, deelschool-

plannen en de formatie. De directeur bespreekt het schooljaarplan met de eigen Raad. De

schoolplannen hebben een looptijd van vier jaar en hebben verbinding met het strategisch

beleidsplan van OSG Piter Jelles.

Ondersteuningsmiddelen passend onderwijs:

De financiering van de zorgleerlingen is vanaf augustus 2014 ondergebracht bij het

passend onderwijs. Het passend onderwijs wordt uitgevoerd door een zogenaamd

samenwerkingsverband, voor Piter Jelles het Samenwerkingsverband Fryslân Noard. Piter

Jelles is aangesloten bij dit samenwerkingsverband en treedt hiervoor op als penvoerder.

Op grond daarvan is Piter Jelles een gelieerde partij van het samenwerkingsverband

Fryslân Noard. Vanaf het schooljaar 2014/2015 zorgt het samenwerkingsverband voor de

financiering van de extra ondersteuningsmiddelen bestemd voor ondersteuning van de

zorgleerlingen op de scholen. Dit was voorheen het leerlinggebonden budget. Voor de

schooljaren 2014/2015 en 2015/2016 ontvangt Piter Jelles per schooljaar een bedrag van

circa € 230.000. Voor de jaren daarna ontwikkelt het samenwerkingsverband een

verdelingssystematiek voor beschikbaarstelling van de extra ondersteuningsmiddelen aan

de zorgleerlingen binnen de aangesloten scholen. Vanaf 2016 worden de gelden leerweg-

ondersteunend onderwijs (lwoo) en praktijkonderwijs (pro) verrekend met de budgetten

passend onderwijs van de samenwerkingsverbanden. Dit doet de Dienst Uitvoering

Onderwijs (DUO), die ook zorgt voor de afdracht aan de scholen. De scholen geven DUO

de hiervoor geïndiceerde leerlingen door. DUO zorgt dus vanaf 2016 voor de afdracht van

deze gelden aan de scholen en zorgt voor de verrekening van deze afgedragen gelden met

de budgetten passend onderwijs van de samenwerkingsverbanden.

Leerplusarrangement:

Het Leerplusarrangement VO biedt scholen met veel leerlingen uit de door het Rijk

aangewezen achterstandswijken de mogelijkheid extra geld te genereren voor begeleiding

van deze leerlingen. De toewijzing vindt plaats aan de hand van de postcodelijst van

zogenaamde armoedeprobleemcumulatiegebieden (apc). Toewijzing vindt plaats aan de

hand van een aantal gehanteerde drempels. De drempels worden op vestigingsniveau

toegepast. Dat wil zeggen per vestiging wordt bezien of voor de verschillende categorieën

de drempel wordt gehaald. De scholen van Piter Jelles komen, gelet op de opgeworpen

drempels, voor deze regeling niet in aanmerking.

Vanuit het Leerplusarrangement VO ontvangt Piter Jelles extra financiering wegens

Nieuwkomers VO en Eerste Opvang van Vreemdelingen. De nieuwkomers worden geteld

aan het begin van het schooljaar, op teldatum 1 oktober. Dit zijn leerlingen met een

buitenlandse nationaliteit die korter dan één jaar dan wel 1 tot 2 jaren in Nederland

woonachtig zijn. Op 1 oktober 2015 waren dat 149 (2014: 86) respectievelijk 68 (2014:

56) leerlingen. De vergoeding voor deze leerlingen in 2015 bedroeg afgerond € 615.000,

in 2016 € 995.000.

De aanvullende rijksvergoeding voor de eerste opvang van vreemdelingen in het VO moet

afzonderlijk bij het Ministerie van OCenW worden aangevraagd. Daarvoor zijn er twee

teldata, 1 oktober en 1 april.


Dit betrof op 1 oktober 2015 151 leerlingen (2014: 86). De aanvullende vergoeding voor

deze leerlingen in 2015 was € 470.250 en betrof in totaal 209 leerlingen.

De aanvullende vergoedingen voor nieuwkomers en eerste opvang van vreemdelingen zijn

explosief gestegen vanwege de grote toeloop van schoolgaande asielzoekers in 2015. De

verwachting is dat dit door politieke maatregelen in 2016 zal stabiliseren.

Op grond van de grote toename van het aantal schoolgaande asielzoekers, ook uit de

tijdelijke ingerichte noodopvangen, heeft de staatssecretaris OCenW besloten om over te

gaan tot vier teldata in het jaar in plaats van twee (1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober)

op grond waarvan de scholen, die deze asielkinderen opvangen extra bekostiging kunnen

aanvragen. Piter Jelles heeft zich bij het ministerie gemeld voor deze zogenaamde

maatwerkbekostiging, die gekoppeld is aan de tussentijdse instroom van schoolgaande

asielzoekers op de vier genoemde teldata. Ook bij Piter Jelles is in het schooljaar

2015/2016 sprake van een explosieve groei van het aantal asielkinderen uit nood-

opvangen en Azc’s. Rondom de jaarwisseling waren er ca. 250 leerlingen asielkinderen bij

Piter Jelles ingeschreven. Door deze stijging is Piter Jelles gedwongen extra huisvesting te

zoeken voor de opvang het groeiende aantal schoolgaande asielzoekers. In samenwerking

met de gemeente Leeuwarden en in overleg met de eigenaar van het deels leegstaande

schoolgebouw aan de Melkemastate te Leeuwarden realiseert Piter Jelles ingaande de

maand maart 2016 extra ruimte voor de opvang van 60 tot 75 leerlingen, die onderdeel

uitmaken van de ISK van Piter Jelles.

Opleidingsschool School of Education:

Vanaf 2001 werkt Piter Jelles samen met rsg De Borgen te Leek, het Dr. Nassaucollege te

Assen en rsg Stad en Esch te Meppel en met de lerarenopleidingen van de Noordelijke

Hogeschool Leeuwarden en de Rijksuniversiteit Groningen in de School of Education. Hierin

wordt, onder gezamenlijke verantwoordelijkheid, onderwijspersoneel (leraren in opleiding,

beginnende docenten, ervaren- en zittende docenten, zij-instromers en

onderwijsassistenten), in een doorgaande ontwikkelingslijn opgeleid volgens het concept

van competentieontwikkeling. Deze lijn past binnen het integraal personeelsbeleid van de

deelnemers. Op accreditatie van de Nederlands-Vlaamse Accreditatieorganisatie heeft Piter

Jelles in de rol van penvoerder, ingaande het schooljaar 2009/2010 van het Ministerie van

OCenW goedkeuring ontvangen om als officiële opleidingsschool studenten van de

lerarenopleidingen te begeleiden. Een opleidingsschool is een partnerschap van één of

meer opleidingen van leraren primair-, respectievelijk voortgezet onderwijs, met één of

meer scholen voor po, vo en/of beroepsonderwijs. Na een zorgvuldige en uitgebreide

voorbereiding en na het ondergaan van een visitatie door de accreditatie-commissie, heeft

de accreditatieorganisatie in 2015 besloten de Opleidingsschool School of Education

opnieuw te accrediteren voor een periode van zes jaar. Hiermee is het project van het

opleiden in de scholen voor een relatief lange periode veiliggesteld en kunnen de

participanten nu hun volledige aandacht geven aan de verdere ontwikkeling en borging

van de opleidingsschool.

De tegemoetkoming in de kosten van organisatie van de opleidingsscholen omvat voor het

schooljaar 2015/2016 een bedrag van € 420.000 (2014/2015: € 340.000). Op grond van

een met de deelnemers afgesproken verdeling van gelden ontvangt Piter Jelles, inclusief

de overhead voor coördinatie en penvoerderschap, in 2015/2016 een bedrag van €

189.085 (2014/2015: € 176.300).

Maatschappelijke Stage:

Vanaf het schooljaar 2015/2016 zijn de verplichte maatschappelijke stages in het voort-

gezet onderwijs afgeschaft. Vanaf dat moment ontvangt Piter Jelles vanuit het Rijk hiervoor

geen vergoeding meer. De scholen van Piter Jelles organiseren de maatschap-pelijke

stages nu op eigen initiatief en uit eigen budgetten.


Voortijdig schoolverlaten (vsv):

De Minister van OCenW heeft het tegengaan van voortijdig schoolverlaten (vsv) nog steeds

als één van de speerpunten van haar beleid. De inzet is om het aantal voortijdig

schoolverlaters in 2016 te beperken tot maximaal 25.000. Dat waren in 2002 nog 71.000

leerlingen. Ondertussen is dit aantal in het schooljaar 2013/2014 teruggebracht naar

25.790 leerlingen. Volgens de Minister is het onderwijs daarmee goed op weg. De Minister

gaat daarbij uit van zoveel mogelijk jongeren met een startkwalificatie voor het

vervolgonderwijs. Bij Piter Jelles betreft het aantal voortijdig schoolverlaters nog ca. 25 tot

30 leerlingen op jaarbasis. Dat was in 2012 nog 60. Vanuit het convenant voortijdig

schoolverlaten komt Piter Jelles in aanmerking voor prestatiesubsidie vsv, jaarlijks een

vast bedrag van € 35.000 en een variabel bedrag van € 16.000. De beleidsadviseur Zorg

bewaakt bij OSG Piter Jelles de uitvoering van het convenant schoolverlaters.

Zorgplannen:

Elke school van Piter Jelles beschikt over een zorgplan. De zorgplannen worden in de

scholen besproken en worden jaarlijks rondom de zomervakantie geplaatst op het Internet

Schooldossier (ISd) bij de Inspectie van het Onderwijs.

Prestatiebox VO:

In 2012 is de Prestatiebox ingevoerd voor het primair (po), voortgezet onderwijs (vo) en

het middelbaar beroepsonderwijs (mbo). Scholen in het voortgezet onderwijs ontvangen

jaarlijks een bedrag via de Prestatiebox. Dat betreft in 2015 een bedrag van € 185 per

leerling. De gelden zijn bedoeld voor professionalisering en deskundigheidsbevordering van

leraren, professionalisering van schoolleiders en bestuurders, stimuleren van de lerende

organisatie en uitdagend onderwijs: meer aandacht en uitdaging van toptalenten en brede

vorming voor alle leerlingen. De gelden Prestatiebox VO zijn niet geoormerkt en worden

beschouwd als een aanvulling op de lumpsumfinanciering, in 2015 een bedrag van €

758.500 (2014: € 649.216. Na vaststelling van het exploitatieresultaat zondert Piter Jelles

de overschotten/overschrijdingen af via een publieke bestemmingsreserve. De

bestemmingsreserves zijn een onderdeel van het eigen vermogen. In het in april 2014

afgesloten Sectorakkoord voor het voortgezet onderwijs zijn nadere afspraken gemaakt

over prioriteiten, doelstellingen, maatregelen en investeringen in het onderwijs in de

periode tot aan 2020. Daarin zijn de ambities verwoord in toekomstbestendig onderwijs en

professionele scholen. De middelen uit de Prestatiebox worden hiervoor ingezet. Deze zijn

gegarandeerd tot in 2018. In 2015 zijn de gelden Prestatiebox verhoogd met 17% ten

opzichte van 2014, in 2016 nog eens gevolgd door 18% oplopend tot in 2018 tot +97%

ten opzichte van 2014.

School als Vindplaats:

Voor het verbeteren van de voorwaarden voor kwetsbare leerlingen in het voortgezet

onderwijs, waardoor de kans wordt vergroot dat deze doelgroep de schoolloopbaan

succesvol afsluit, is in samenwerking met de gemeente Leeuwarden in het schooljaar

2013/2014 het project “School als Vindplaats” gestart. Het project vindt zijn oorsprong in

de invoering van de Jeugdwet per 1 januari 2015. De gemeenten zijn vanaf dan

verantwoordelijk voor de uitvoering van de Jeugdzorg. Tegelijkertijd is met de invoering

van passend onderwijs ook de onderwijszorg fundamenteel veranderd. Het project wordt

financieel ondersteund door de gemeente Leeuwarden en is zo succesvol, dat het project

ook in 2016 wordt voortgezet. Voor het schooljaar 2014/2015 heeft de gemeente

Leeuwarden € 89.000 beschikbaar gesteld. OSG Piter Jelles fungeert hierin als penvoerder

en zorgt voor de herverdeling van de gelden onder de verschillende parti-cipanten. Voor

de periode 1 september 2015 tot 1 januari 2016 heeft de gemeente een bedrag van €

40.000 in de vorm van subsidie beschikbaar gesteld, aangevuld voor het gehele

kalenderjaar 2016 met een bedrag van € 110.000. De beleidsadviseur Zorg van Piter Jelles

begeleidt dit project vanuit OSG Piter Jelles.


Zomerschool:

In 2015 heeft OSG Piter Jelles samen de collegascholen CSG Comenius SG Beyers Naudé

voor het eerst een zomerschool georganiseerd. Het doel van de zomerschool is het

zittenblijven terug te dringen. Als onderdeel van het Sectorakkoord VO 2014-2017 heeft

het kabinet in samenspraak met de VO-Raad afgesproken ook in 2015 hiervoor

geldmiddelen beschikbaar te stellen. Dat is voor de deelnemende scholen aanleiding

geweest om in 2015 voor het eerst aan het project “Zomerschool 2015” deel te nemen.

OSG Piter Jelles fungeerde daarin als penvoerder. Het bureau BMC is, op grond van in

voorgaande jaren opgedane ervaringen, gevraagd op te treden als externe uitvoerder. Het

project is voorbereid in een werkgroep bestaande uit de interne projectleiders van de

deelnemende scholen. Uiteindelijk hebben 57 leerlingen afkomstig uit vmbo-tl, havo en

vwo deelgenomen aan de zomerschool. Daarvan waren er 37 afkomstig van Piter Jelles,

19 van CSG Comenius en 1 van SG Beyers Naudé. Van het aantal deelnemers is alsnog

84% bevorderd naar het volgende leerjaar. Landelijk lag dit percentage in 2015 op 82%.

De met de organisatie van de Zomerschool 2015 gemoeide kosten bedroegen € 36.125.

Op grond van de gegeven prognose heeft het Rijk een bedrag van € 79.300 beschikbaar

gesteld. Het overschot van € 43.175 wordt door het Rijk teruggevorderd. Voor 2016 wordt

opnieuw een aanvraag voor goedkeuring van de organisatie van een Zomerschool.

Beleidsregel versneld vwo en/of verrijkt vwo:

In oktober 2015 heeft OSG Piter Jelles bij het Ministerie OCenW een aanvraag ingediend

om in aanmerking te komen voor uitvoering van een versneld en/of verrijkt vwo. Het

positieve advies van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is door het Ministerie

overgenomen. Daarmee is aan Piter Jelles goedkeuring verleend om groepen van

talentvolle leerlingen in te schrijven, die in het schooljaar 2016/2017 tot en met het

schooljaar 2021/2022 in het vwo starten met een versneld programma. Dit met als doel

het vwo eerder af te sluiten dan nu wettelijk toegestaan is.

4 Bedrijfsvoering

4.1C CAO VO

De op 1 augustus 2014 afgesloten cao voor het voortgezet onderwijs had een looptijd

van één jaar en is op 1 augustus 2015 beëindigd. De cao is door de VO-Raad, de werkge-

versorganisatie, opgezegd. Dit heeft voor het openbaar onderwijs geen consequenties.

De onderhandelingen voor een nieuwe cao VO worden ondertussen voortgezet. In de

nieuw af te spreken cao wordt ook de loonruimte 2016 uit de loonruimte-overeenkomst

publieke sector betrokken. Daarnaast zal in ieder geval gesproken worden over een

hervorming van het sociale zekerheidsstelsel, alsook de spaartermijn van het persoonlijk

budget.

De VO-Raad heeft in oktober 2015 een beroep gedaan op zijn leden om dat deel van het

in de zomer gesloten loonakkoord dat betrekking heeft op 2015 in november 2015 uit te

betalen. Volgens de VO-Raad hebben de mensen, ondanks het feit dat het nog niet

gelukt is een cao voor het vo af te sluiten, recht op deze salarisverhoging. De oude cao

heeft nawerking, dat biedt zekerheid en duidelijkheid aan de werknemers. De eenzijdige

loonsverhoging is een blijk van waardering aan alle werknemers in de vo-sector.

OSG Piter Jelles heeft het advies van de VO-Raad overgenomen en is overgegaan tot

uitbetaling van de salarisverhoging in de salarismaand november 2015. Er zijn scholen

die deze loonsverhoging, ondanks het gegeven advies, niet hebben uitbetaald.

De salarisverhoging betrof naast de reeds op 1 augustus 2014 uitbetaalde loonsverho-

ging van 1,2%:

met terugwerkende kracht per 1-1-2015 een salarisverhoging van 0,8%;

met terugwerkende kracht per 1-9-2015 een salarisverhoging van 1,25%;

een éénmalige uitkering van € 500 (op basis van een normbetrekking) voor alle

werknemers die op 1 september 2015 in dienst waren van de werkgever


De salarisverhogingen zijn deels gecompenseerd door verlaging van de pensioenpremies

en een ophoging van de gpl-bedragen (gemiddelde personeelslast) met 1,44%.

Pensioenen en pensioenrechten:

Een verdere verlaging van de pensioenen en pensioenrechten is in 2015 en ook bij aanvang

van 2016 achterwege gebleven. Het ABP heeft echter wel aangekondigd de

pensioenpremies in april 2016 te verhogen met 1%. Dit is noodzakelijk omdat de financiële

positie van het ABP niet toereikend is. De dekkingsgraad was ultimo december nog 97,2%.

In januari 2016 is deze gedaald tot 91,2%, terwijl de beleidsdekkingsgraad op dat moment

98,2% hoorde te zijn. De pensioenen worden, ook de komende jaren, niet gecompenseerd

door een prijscompensatie. Er is zelfs sprake van een op handen zijnde korting op de

pensioenuitkeringen. De ingangsdatum van het ouderdomspensioen is aangepast aan de

ingangsdatum van de AOW en is per 1 januari 2016 65 jaar en 6 maanden. In de loop van

het jaar 2016 loopt dat op tot 65 jaar en 9 maanden. De pensioenpremie is voor 2016

vastgesteld op 17,8% (2015: 19,6%). Van de pensioenpremie komt 2/3 deel voor rekening

van de werkgever. De daling van de pensioenpremie is mede bedoeld om de kosten uit het

in 2015 gesloten loonakkoord, de 5,05% geplande loonsverhoging in 2 jaren (2015 en

2016) te kunnen betalen.

4.2 Bezuinigingen op de rijksvergoeding

Het kabinet handhaaft de eerder aangezegde bezuinigingsplannen. Dat betreft dan

taakstellende budgetten en efficiencykortingen, die door eerdere kabinetten al zijn

afgesproken. Deze kortingen hebben hun weerslag op de hoogte van de landelijke

gemiddelde personeelslast (gpl) en heeft zijn weerslag op de beschikbare personele

formatie. De beschikbare personele formatie blijft daardoor mede afhankelijk van de door

het Rijk gegeven aanvullende rijksvergoedingen, zoals de gelden Prestatiebox VO en

gelden Gratis Lesmateriaal. De gelden Prestatiebox VO zijn, door de gemaakte afspraken

in het Sectorakkoord VO, verlengd tot in 2018. Deze gelden zijn niet geoormerkt en zijn

daardoor een onderdeel van de jaarlijkse lumpsumfinanciering. Dat geldt eveneens voor

de aanvullende rijksvergoeding Gratis Lesmateriaal.

4.3 Ziekteverzuim en vervangingskosten

OSG Piter Jelles is eigen risicodrager voor de kosten wegens vervanging van ziek personeel.

Piter Jelles beheert dit vervangingsbudget centraal. Leidinggevenden voeren met

ondersteuning van de afdeling P&O een stringent verzuimbeleid uit bij ziekte en begeleiding

van medewerkers. Het cumulatief ziekteverzuimpercentage eind 2015 was 5,5% (eind

2014 5,4%). In de begroting 2015 is rekening gehouden met een bedrag aan

vervangingskosten van € 575.000. De vervangingskosten over 2015 bedroegen uitein-

delijk € 703.245. Het ziekteverzuim en de vervangingskosten worden continu gemo-nitord.

4.4 Werkloosheidskosten

De verantwoordelijkheid voor de werkloosheidskosten ligt deels bij de scholen en deels bij

het collectief aan scholen in Nederland. Daarbij wordt rekening gehouden met de balans

tussen enerzijds een aanvaardbaar financieel risico voor de scholen en anderzijds een

voldoende financiële prikkel voor het voeren van een eigen beleid. 75% van de

werkloosheidsuitkeringen wordt collectief gedragen en verevend. De overige 25%, het

individuele deel, brengt het Ministerie OCenW ten laste aan de scholen. In de begroting

2015 is ter dekking van de werkloosheidskosten, waaronder het collectieve aandeel, een

bedrag opgenomen van € 475.000. De totale werkloosheidskosten over 2015 zijn

uiteindelijk uitgekomen op een bedrag van € 489.916.

4.5 Gratis lesmateriaal

Vanaf het schooljaar 2009-2010 is al het verplichte lesmateriaal voor de leerlingen gratis.

De materiële lumpsumfinanciering van de scholen is per ingeschreven leerling verhoogd

van € 298,56 in 2014 naar € 308,41 in 2015.


Het lesmateriaal blijft gratis en wordt op jaarbasis door het Rijk aan de scholen vergoed

via een vast bedrag per leerling. In 2015 betrof dit een aanvullende rijksvergoeding van €

1.268.490 (4113 * € 308,41). De besteding hiervan is een eigen beleid van de scholen.

OSG Piter Jelles werkt met een extern boekenfonds, dat via een Europese aanbesteding in

2013, met voor Piter Jelles een ingangsdatum van 1 augustus 2014, is gegund aan de

aanbieder met de meest gunstige prijs/kwaliteit verhouding. Het saldo tussen de uitgaven

en ontvangsten wordt na resultaatbepaling gevoegd aan de hiervoor gevormde publieke

bestemmingsreserve. De bestemmingsreserves zijn een onderdeel van het eigen

vermogen.

4.6 Huisvesting

Onderhoudsvoorziening:

Vanuit de voorziening onderhoud zijn conform de meerjaren onderhoudsplannen (mop’s)

verschillende werkzaamheden uitgevoerd.

In 2015 een totaalbedrag van € 261.014 (2014: € 369.953).

De onderhoudsstatus van de gebouwen is conform de richtlijnen en de wettelijke kaders.

Er is een NEN 3140 inspectie verricht waarvan de kosten € 20.960 bedroegen. Daarnaast

is het meerjaren onderhoudsplan geactualiseerd voor een bedrag van € 42.048.

De ventilatoren in het gebouw van het Leeuwarder Lyceum zijn vervangen voor een bedrag

van € 23.664. Daarnaast is een deel van de vloerbedekking vervangen, € 13.770 en is de

verlichting aangepast voor € 14.001.

In het gebouw van Montessori High School en !mpulse Leeuwarden zijn diverse

werkzaamheden uitgevoerd aan de liftinstallatie, noodverlichting en zijn

dakbedekkingswerkzaamheden uitgevoerd, totaal € 16.125.

In het gebouw van het Stedelijk Gymnasium zijn maatregelen genomen naar aanleiding

van klimaatklachten, een bedrag van € 5.808.

In het gebouw van YnSicht is de noodverlichting aangepast, € 12.705 en zijn werkzaam-

heden verricht aan de verwarmingsinstallatie en ketelhuis voor een bedrag van € 17.373.

Bij De Dyk en De Brêge zijn diverse werkzaamheden, waaronder aan de noodverlichting,

uitgevoerd voor een totaalbedrag van € 4.016. Ook zijn in het gebouw aan de

Egelantierstraat bouwkundige aanpassingen uitgevoerd ter besparing van het energie-

verbruik. Veel warmte verdween door een slechte isolatie van de gevels.

In het oude hoofdgebouw van De Foorakker, onderdeel van de Campus Middelsee, zijn,

wegens huisvesting van de ISK aldaar, diverse aanpassingen verricht ter verbetering van

de akoestiek en het terrein, een bedrag van €12.001.

Bij !mpulse Kollum is voor € 8.990 het fietsenhok verwijderd en zijn brandmeldvoor-

zieningen aangelegd. Dit gebouw staat op nominatie in 2017 te worden gesloopt en te

worden vervangen door nieuwbouw.

De dotatie in de onderhoudsvoorziening in 2015 betrof een bedrag van € 346.415

(2014: € 325.653). De stand van de voorziening onderhoud op 31 december 2015 is

€ 1.109.672 (2014: € 1.024.270). Het lang cyclisch onderhoud wordt uitgevoerd aan

de hand van de meerjaren onderhoudsplannen (mop’s) die met ondersteuning van een

extern gespecialiseerd bureau zijn opgesteld.

Overig:

De Dyk maakte vanaf het schooljaar 2013/2014 gebruik van twee theorieruimten in het

sportcomplex Kalverdijkje.


Met de eigenaar, BV Sport, zijn voor de duur van 5 jaar, ingaande 1 augustus 2013,

afspraken gemaakt over de huur en het gebruik van de ruimten. De overeenkomst is in

2015 tussentijds ontbonden. De Dyk maakte op grond van het leerlingenaantal geen

gebruik meer van deze lokalen.

Dalton Dokkum maakte voor de onderbouwleerlingen basis- en kaderberoepsgerichte

leerweg vanaf het schooljaar 2013/2014 gebruik van een vleugel van het vmbo-gebouw

van het Dockinga College aan de Rondweg te Dokkum. Vanaf het schooljaar 2015/2016

wordt hiervan geen gebruik meer gemaakt.

De gemeente Leeuwarden heeft vanuit de eigen begroting een bedrag van € 700.000

beschikbaar gesteld aan OSG Piter Jelles voor bekostiging van de uitvoering van een

uitgebreide bouwkundige renovatie aan de buitenzijde van het schoolgebouw van het

Leeuwarder Lyceum. Dit vanuit de gedachte dat het gebouw nog tussen de 10 en 15 jaar

beschikbaar blijft voor het onderwijs. In 2014 en 2015 is deze renovatie uitgevoerd. De

verbouwing is in 2015 afgerond en het investeringsbedrag van € 700.000 is ondertussen

met de gemeente verrekend. Een kleine overschrijding is ten laste gebracht van de

voorziening onderhoud.

4.6.1 Nieuwbouw

De onderwijscampus Middelsee in St. Annaparochie biedt voor jongeren uit de regio van

de gemeente Het Bildt vanaf het schooljaar 2015/2016 een moderne en inspirerende

leeromgeving voor leerlingen in het voortgezet onderwijs (vmbo, onderbouw havo en

atheneum). In de Campus zijn De Foorakker van OSG Piter Jelles (vmbo en onderbouw

havo en atheneum), de CSG Ulbe van Houten en CSG Comenius (onderbouw havo en

atheneum) gehuisvest. Met het ook in De Campus gevestigde innovatieve Leerwerkplein is

een samenwerkingsverband aangegaan wat een bijzonder onderwijsprogramma aanbiedt.

De nieuwbouw is voor de zomer van 2015 opgeleverd. De eigen bijdrage in de nieuwbouw

door Piter Jelles is in eerste instantie vastgesteld op € 200.000. Na oplevering en

afrekening blijkt dat er door meerkosten een tekort is ontstaan in het bouwdepot. In 2016

moet hierdoor rekening worden gehouden met nog een extra eigen bijdrage van naar

verwachting € 100.000. Dat betreft een investering die wordt geactiveerd en waarop wordt

afgeschreven gedurende een periode van circa 15 jaar. De activering en afschrijving vindt

plaats vanaf het boekjaar 2016.

In Kollum worden door de gemeente Kollumerland c.a. voorbereidingen getroffen voor o.a.

de nieuwbouw van onderwijshuisvesting voor het voortgezet onderwijs in de gemeente.

Het betreft de ontwikkeling van een onderwijscampus Kollum, waarin o.a. !mpulse Kollum

samen met het Lauwers College wordt gehuisvest. Tussen Piter Jelles en het Lauwers

College worden afspraken gemaakt over een robuuste onderwijskundige samenwerking.

Beide organisaties zijn hierover met elkaar in gesprek. Uiteraard wordt de

medezeggenschap hierbij nauw betrokken. Naar verwachting start de nieuwbouw in het

najaar van 2016 en kunnen de scholen omstreeks 1 januari 2018 gebruik gaan maken van

een nieuwe, moderne en inspirerende leeromgeving. In de nieuwbouw Campus Kollum

wordt naast de bibliotheek ook plaats ingeruimd voor het gemeenschapscentrum van

Kollum. Het betreft dus een zogenaamde multifunctionele accommodatie (mfa). Tussen de

gebruikers worden goede afspraken gemaakt over het functionele gebruik van het gebouw

voor leerlingen en de gemeenschap van Kollum.

Het aantal vreemdelingen in Nederland is door de vluchtelingenproblematiek het afgelopen

jaar enorm gestegen. Vluchtelingen uit vooral Syrië en Iritrea weten via allerlei gevaarlijke

routes en met behulp van mensensmokkelaars West Europa, waaronder Nederland, te

vinden. Deze toename van vluchtelingen heeft ook invloed op het aantal leerlingen in onze

Internationale Schakelklas (ISK). Het aantal leerlingen van de ISK is explosief

toegenomen. Opvang van deze leerlingen in de eigen schoolgebouwen is niet meer

haalbaar gebleken. OSG Piter Jelles heeft nu de ISK-leerlingen ondergebracht in het

gebouw aan de Hempenserweg te Leeuwarden en in het voormalige hoofdgebouw van De


Foorakker te St. Annaparochie. Dat gebouw is nu een onderdeel van de Campus Middelsee.

Het aantal leerlingen ultimo 2015 betreft circa 250 leerlingen. In samen-werking met de

gemeente Leeuwarden en de eigenaar van het schoolgebouw aan de Melkemastate te

Leeuwarden, RENN4, is gekeken naar de mogelijkheid van medegebruik door onze ISK van

een deel van dat gebouw. De gemeente en de eigenaar hebben hieraan hun medewerking

verleend. Dat leidt ertoe dat vanaf 1 maart 2016 een vleugel van het gebouw beschikbaar

komt voor de opvang van schoolgaande asielkinderen, die worden geplaatst bij de ISK van

Piter Jelles. In het gebouw kunnen 60 tot 75 leerlingen worden opgevangen. Dat geeft Piter

Jelles enige lucht in de huisvesting van deze leerlingen bij de ISK van Piter Jelles.

4.6.2. Veiligheidsonderzoek machinepark Praktijkonderwijs

OSG Piter Jelles vindt het van groot belang dat de veiligheid van zowel de leerlingen en

medewerkers (docenten) gewaarborgd is. Wettelijk is Piter Jelles hiertoe verplicht vanuit

de Zorgplicht overeenkomstig het Arbeidsomstandighedenbesluit. Er is daarom vanuit Piter

Jelles de wens uitgesproken om duidelijkheid te krijgen over het verantwoord gebruik van

voornamelijk de technieklokalen. Als eerste is de keuze gevallen op het praktijkonderwijs

bij De Brêge. Er zijn in samenwerking met een extern gespecialiseerd bureau een aantal

beoordeelkenmerken opgesteld. Deze kenmerken moeten uiteindelijk leiden tot een 360-

graden risico-inventarisatie. Het onderzoek is gestart in het voorjaar van 2015 en moet

uiteindelijk in het voorjaar 2016 leiden tot een rapportage van conclusies en

aanbevelingen, volgend tot een plan van aanpak. Afhankelijk van het succes van deze pilot

zal de komende jaren ook bij de andere scholen van Piter Jelles met praktijklokalen een

veiligheidsonderzoek worden opgezet. Eén en ander zal leiden tot afvoer van overtollige

machines en aanschaf/vervanging van andere volgens het curriculum van de school

benodigde machines, die uiteraard minimaal moeten voldoen aan de gestelde

veiligheidseisen.

4.7 Specifieke investeringen

4.7.1 iPads voor leerlingen en medewerkers

Op een aantal scholen van Piter Jelles maken leerlingen gebruik van een tablet, de iPad.

Piter Jelles heeft een eigen iPadplan ontwikkeld, waar leerlingen en hun ouders gebruik

van kunnen maken. Piter Jelles garandeert daarbij het continue gebruik van de iPad. Om

dat mogelijk te maken is een eigen iServicepakket ontwikkeld. Piter Jelles heeft hiervoor,

samen met een leverancier van de tablets, een webshop opengesteld. De ouders hebben

via deze webshop de mogelijkheid van betaling ineens, dan wel in termijnen, van maximaal

24 maanden. De afbetaling van de tablets door de ouders organiseert Piter Jelles voor

eigen risico in eigen beheer. YnSicht experimenteert in het schooljaar 2015/2016 met het

gebruik door leerlingen van een zogenaamde Chromebook. Ingeval het experiment slaagt

zal worden overgegaan tot invoering van deze chromebooks voor een deel van de

leerlingen van YnSicht. Ook hiervoor zal Piter Jelles dan een eigen servicepakket

ontwikkelen.

Voor de medewerkers is eveneens een eigen iPadplan ontwikkeld. Dit plan is identiek aan

het bekende fietsplan en heeft dezelfde fiscale voordelen. Voor het zakelijk gebruik van

een iPad door medewerkers, 90% of meer zakelijk gebruik, is een gebruikersovereen-

komst met reglement opgesteld.

4.8 Bestuurlijke kosten / WNT

Het College van Bestuur bestaat sinds het schooljaar 2015/2016 uit een voorzitter en een

lid. De in 2015 betaalde loonkosten (op werkgeversniveau) van de voorzitter van het

College van Bestuur zijn € 148.150 (2014: € 149.864) en voor het lid € 105.010. De

werkgeverslasten van de voorzitter van het College van Bestuur zijn gedaald vanwege een

maximering van de pensioenopbouw, tot een bedrag van € 100.000 en een verlaging van

de pensioenpremies.


In de jaarrekening 2015 wordt op pagina 76, over 2014 en 2015, een overzicht gegeven

van de Topfunctionarissen die onder de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen

publieke en semipublieke sector vallen (WNT). In 2015 is geen overzicht opgenomen voor

functionarissen die boven de bezoldigingsnorm betaald worden. Het inkomen van de

bestuurders, toezichthouders en topfunctionarissen komt niet uit boven het vastgestelde

normbedrag in 2015 voor de sector, een maximum van Є 178.000 (2014: € 184.448).

Per 1 januari 2016 wordt de Regeling bezoldiging Topfunctionarissen OCW-sectoren

gewijzigd. Per die datum worden de verlaagde sectorale WNT-maxima voor de onderwijs-

sectoren vervangen door bezoldigingsklassen op basis van instellingskenmerken.

Gezamenlijk geven deze kenmerken een indicatie van de complexiteit van de betreffende

bestuursfunctie. De bestuurlijke complexiteit van de instellingen wordt daarmee leidend

voor de maximum bezoldiging van de bestuurder.

4.9 Functiebouwwerk

Op 31 december 2015 waren 525 (2014: 526) medewerkers in een werktijdfactor van

circa 396 fte (2014: 397 fte) in loondienst van OSG Piter Jelles. Dit betreft de regulier in

dienst zijnde medewerkers samen met de medewerkers in loondienst op detacherings-

basis en vervanging wegens ziekte. Van de medewerkers die op 31 december 2015 in

loondienst waren, zijn er 233 (2014: 237) man en 292 (2014: 289) vrouw.

De verdeling over de salarisschalen is als volgt:

medewerkers: fte:

31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14

management en oop:

schaal 01 t/m 14 157 155 115,2 112,8

leraren:

LB 230 227 163,0 161,3

LC 48 52 41,8 44,1

LD 88 92 75,0 77,6

CvB, nominaal ingeschaald 2 1 2,0 1,0

In 2015 zijn via OSG Piter Jelles, in de rol van penvoerder van het samenwerkings-verband,

meer medewerkers gedetacheerd aan het Passend Onderwijs, het Samen-

werkingsverband Fryslân Noard, dan in 2014. Het samenwerkingsverband heeft geen eigen

loonadministratie en is daardoor afhankelijk van de penvoerder voor uitvoering van de

loonadministratie..

4.10 Inzet bijzondere en aanvullende bekostigingen 2013 in 2015

Het voortgezet onderwijs heeft in december 2013 een bijzondere aanvullende rijks-

vergoeding ontvangen. Voor Piter Jelles was dat € 911.851. Deze aanvullende vergoeding

wordt vanaf het schooljaar 2014/2015 door OSG Piter Jelles ingezet. Eén en ander wordt

zichtbaar gemaakt in de analyse van het netto resultaat 2015, paragraaf 5.1, en in de

mutaties in het eigen vermogen na resultaatbestemming, paragraaf 2.1 van de toelichting

behorende tot de balans.

In december 2013 heeft de staatssecretaris additionele middelen beschikbaar gesteld om

vooral jonge leraren aan het werk te houden. Met deze regeling werd in 2013 (te besteden

in 2014) incidenteel een bedrag beschikbaar gesteld van € 69,35 per leerling naar teldatum

1 oktober 2012. Voor Piter Jelles toen € 282.775. Deze aanvullende vergoeding is voor het

eerst in het schooljaar 2014/2015 door Piter Jelles ingezet. Eén en ander wordt zichtbaar

gemaakt in de analyse van het netto resultaat 2015.


5. Resultaat 2015

Het positieve netto exploitatieresultaat over 2015 bedraagt € 243.242 (2014: € 116.852

positief). De begroting 2015 is gebaseerd op een positief exploitatieresultaat van

€ 89.000. De balansgegevens per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over

2015 worden in de jaarrekening 2015 nader toegelicht.

Managementverklaring resultaat 2015

5.1 Analyse van het

netto resultaat 2015

EUR x 1.000 2015 Begroting 2014

€ € €

Netto resultaat 243 89 117

Prestatiebox VO

43

-

11-

Gratis Lesmateriaal

39-

-

131

Voorziening LBP

-

-

74

Reservering LBP

-

-

61

Reservering bindingstoelage - - 30-

Bekostiging jonge leerkrachten,

dec. 2013 166 - 117

Bijzondere bekostiging

lumpsum, dec. 2013 376 - 220

Samenwerkingsverband Nw.

Friesland - - 88-

Voortijdige schoolverlaters 38- -

239-

gecorrigeerd resultaat voor 751 89 352

vergelijkingsdoeleinden

De tabel, zoals hierboven weergegeven, betreft een uitwerking van de analyse op het

resultaat 2015 met vergelijkende cijfers over 2014. Incidentele baten en lasten (die in het

resultaat zijn opgenomen) zijn specifiek toegelicht om de vergelijkbaarheid tussen de jaren

te vergroten en meer inzicht te geven in de kwaliteit van het resultaat, dat over 2015

voldoende is.

Prestatiebox VO:

Scholen ontvangen jaarlijks een bedrag via de Prestatiebox VO. In 2015 is dit in het

voortgezet onderwijs voor elke leerling € 185. In 2015 betreft dat voor Piter Jelles een

bedrag van € 758.500. Dit bedrag wordt beschouwd als een additionele aanvulling op de

lumpsumfinanciering en dient daardoor te worden opgenomen in de exploitatierekening.


Door de scholen van OSG Piter Jelles is vanuit de Prestatiebox VO in 2015 een bedrag van

€ 801.949 besteed.

Het meer bestede bedrag van € 43.449 is als een incidentele last opgenomen in het

resultaat van 2015. In het overzicht eigen vermogen is dit saldo afgezonderd als een

mutatie op de publieke bestemmingsreserve, de bestemmingsreserve Prestatiebox VO.

Gratis lesmateriaal:

Het lesmateriaal is voor de leerlingen gratis. Scholen ontvangen hiervoor een aanvullende

rijksvergoeding. Dit wordt gezien als een additionele aanvulling op de

lumpsumfinanciering. Het betreft voor 2015 een bedrag van € 308,41 per leerling, totaal

in 2015 € 1.268.490.

Per saldo is in 2015 vanuit deze aanvullende rijksvergoeding € 1.229.896 besteed. Het

minder bestede bedrag van € 38.594 is via de exploitatierekening toegevoegd aan de

hiervoor in 2011 gecreëerde publieke bestemmingsreserve lesmateriaal.

Voorziening LBP:

Volgens de cao VO 2014/2015 kunnen medewerkers vanaf 1 augustus 2014 op grond van

de regeling Levensfase Bewust Personeelsbeleid (LBP) vier jaar lang uren sparen en daarna

opnemen. Voor de ultimo 2015 gespaarde uren is op balansdatum 31 december 2015 een

voorziening opgenomen, € 227.858. Het betreft niet meer een incidentele last of baat en

is daarom niet meer opgenomen in de analyse van het netto resultaat.

Reserveringen:

Er is een reservering LBP gevormd. Deze reservering is gevormd voor verschillende doel-

bestemmingen in het kader van het Levensfase Bewust Personeelsbeleid (LBP) conform de

inhoud van de cao VO 2014/2015 en bedraagt ultimo 2015 € 114.403. Dit is het saldo van

de door het onderwijzend personeel op te nemen verlofuren in schooljaar 2015/2016 en

de nog uit te betalen kinderopvang en pensioeninleg conform deze cao. Het betreft niet

meer een incidentele last of baat en is daarom niet meer opgenomen in de analyse van het

netto resultaat.

Bijzondere en aanvullende bekostiging 2013 jonge leerkrachten:

In december 2013 is op grond van voornoemde regeling incidenteel een bedrag

beschikbaar gesteld van € 69,35 per leerling naar teldatum 1 oktober 2012. Voor Piter

Jelles € 282.775. In het schooljaar 2014/2015 is deze aanvullende bekostiging ingezet. De

hiervoor gevormde bestemmingsreserve, reserve jonge leerkrachten, is ultimo 2015 nihil.

Bijzondere en aanvullende bekostiging 2013:

In december 2013 is een bijzondere en aanvullende bekostiging toegekend van € 223,63

per leerling naar het leerlingenaantal op 1 oktober 2012. Voor Piter Jelles € 911.851.

Ultimo 2015 is uit deze middelen een bedrag besteed van € 595.834. Dit bedrag wordt in

mindering gebracht op de hiervoor gevormde bestemmingsreserve, reserve aanvullende

bekostiging.

Noot:

De inzet vanaf 2014 van de bijzondere aanvullende bekostigingen december 2013 heeft

een negatieve invloed op het exploitatieresultaat van de scholen, omdat deze gelden in

2013, op grond van de richtlijnen van het Rijk, zijn beschouwd als een aanvullende

bekostiging op de personele lumpsumvergoeding. Besteding van deze gelden vindt vanaf

2014 verplicht plaats via de exploitatierekening.

Voortijdige schoolverlaters:

Vanaf 2010 tot en met 2014 zijn voorschotten en bijdragen verstrekt door het Rijk en

bedoeld voor het terugdringen van het aantal voortijdige schoolverlaters geplaatst op de

balans als een vooruit ontvangen vordering. Het merendeel van deze gelden is in 2014

vrijgevallen ten gunste van het resultaat, € 239.000. In 2015 is een saldo van € 38.000

vrijgevallen.


6. Financiële kengetallen 2015 (met vergelijking 2014)

Kengetallen 2015 2014

solvabiliteit (excl. voorzieningen) 50,31% 50,54%

Kapitalisatie-

Factor 29,86% 29,61%

weerstandsvermogen 18,72% 18,79%

Rentabiliteit 0,70% 0,35%

netto resultaat in euro 243.242

116.852

Voor de nadere toelichting op de financiële kengetallen 2015 zie de toelichting bij

“Financiën op balansdatum”.

6.1 Resultaten en ratio’s

Solvabiliteit

De solvabiliteit is stabiel en voldoende.

De door de Inspectie van het Onderwijs gehanteerde signaleringsgrens voor solvabiliteit is

30%. De Inspectie onderzoekt besturen die meer dan 70% van hun totale vermogen

gefinancierd hebben met vreemd vermogen.

Vermogenspositie

De vermogenspositie van OSG Piter Jelles is ten opzichte van 2014 licht verbeterd en is op

een acceptabel niveau. OSG Piter Jelles streeft naar een weerstandsvermogen van tussen

de 15% en 20%. Dat niveau is bereikt en stabiliseert zich. OSG Piter Jelles heeft dit

weerstandsvermogen nodig om toekomstige financiële tegenvallers op te kunnen vangen.

6.2 Liquiditeit

2015 2014

Liquiditeit 1,27 1,19

Door het Ministerie OCenW wordt een instelling met een liquiditeit van 1,0 (current ratio)

of hoger beoordeeld als “financieel gezond”. De current ratio van Piter Jelles bedraagt

ultimo december 2015 1,27 (2014: 1,19). Dit betekent dat de liquiditeit bij Piter Jelles is

verbeterd ten opzichte van voorgaand jaar en dat Piter Jelles “financieel gezond” is.

Het met eigen geldmiddelen aangekochte pand aan de Elzenstraat te Leeuwarden in 2004

voor een bedrag van 2,25 miljoen euro heeft destijds geleid tot een aanzienlijke aanslag

op de liquiditeitspositie van OSG Piter Jelles. Het kengetal current ratio was enkele jaren

terug daarvan een afspiegeling. Het strakke financiële beleid van OSG Piter Jelles heeft

ervoor gezorgd dat de current ratio weer op een aanvaardbaar niveau is.


7. Verdere bezuinigingen

Op grond van eerder ingezette bezuinigingen door het Ministerie OCenW wordt er ook de

komende jaren bespaard op het onderwijs. Het onderwijs moet efficiënter volgens het

kabinet. De vergoeding voor maatschappelijke stages is per 1 januari 2015 afgeschaft.

In november 2015 zijn de lonen op advies van de werkgeversorganisatie VO-Raad en op

grond van het in de zomer van 2015 afgesloten loonakkoord verhoogd. De extra

werkgeverslasten zijn grotendeels gecompenseerd door een verhoging van de gpl-

bedragen (gemiddelde personeelslast) en een verlaging van de pensioenpremies.

OSG Piter Jelles heeft aandacht voor het hanteren van een voldoende flexibele schil en

gaat kritisch om met aanstellingen voor onbepaalde tijd. OSG Piter Jelles heeft constant

aandacht voor een juiste samenstelling van de personele formatie en monitort deze

voortdurend.

8. Financiële instrumenten

Algemeen

Stichting OSG Piter Jelles maakt in de normale bedrijfsvoering gebruik van uiteenlopende

financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. In

de jaarrekening van OSG Piter Jelles zijn de volgende categorieën financiële

instrumenten opgenomen: debiteuren en crediteuren (financiële activa en financiële

overige vorde-ringen en overige financiële verplichtingen).

De stichting handelt niet in en beschikt niet over financiële derivaten.

Kredietrisico

De stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder debiteuren en overige

vorderingen. Het maximale kredietrisico dat de onderneming loopt bedraagt de

boekwaarde van deze financiële instrumenten. De blootstelling aan kredietrisico van de

stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke

debiteuren.

De vorderingen uit hoofde van debiteuren betreft voornamelijk ouderbijdragen in het

kader van bijdragen in activiteiten en overige leveringen van (leer)middelen en betreft

voor een deel vorderingen op grond van verrekening van lonen en salarissen van aan

derden uitgeleend personeel. Daarnaast is sprake van vorderingen op grond van

medegebruik van (sport)lokalen.

De overige vorderingen bestaan uit renten op de spaarrekeningen en vooruitbetaalde

licentiekosten en abonnementen. Het kredietrisico van deze partijen is zeer gering.

Renterisico’s en kasstroomrisico

Er is geen sprake van langlopende financieringen met variabel rentende leningen.

De overige kortlopende vorderingen en schulden zijn niet rentedragend of het rente-

effect is van verwaarloosbare betekenis. De schoolorganisatie loopt hierdoor een beperkt

renterisico over de vorderingen en schulden.

Liquiditeitsrisico

De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeits-

begrotingen. OSG Piter Jelles ziet erop toe dat voor de stichting steeds voldoende

liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.


9. Toelichting op het eigen vermogen

eigen vermogen per 1 januari 2015 € 6.250.706

resultaat 2015 € 243.242

--------------------

eigen vermogen per 31 december 2015 € 6.493.948

Bestemmingsreserve – publiek

1. reserve lesmateriaal € 106.919

2. reserve Prestatiebox VO € 583.442

3. reserve aanvullende bekostiging € 316.018

-----------

Totaal bestemmingsreserve – publiek 31 december 2015 € 1.006.379

Bestemmingsreserve – privaat

1. Schoolfondsen € 76.171

2. Excursiefondsen € 39.422

3. Internationaliseringsfondsen € 16.217

4. Noodfonds € 21.646

------------

Totaal bestemmingsreserve – privaat 31 december 2015 € 153.456

Bestemmingsfonds – publiek € 0

Bestemmingsfonds – privaat € 0

Algemene reserve € 5.334.113


1. Financiën op balansdatum

Kengetallen zijn verhoudingscijfers die bedrijfseconomische grootheden in hun onderlinge

relatie en ontwikkelingen hiervan op eenvoudige wijze zichtbaar maken. Deze kengetallen

worden onderscheiden in enerzijds kengetallen voor het meten van de financiële positie en

anderzijds de beleidsmatige kengetallen.

Kengetallen:

Onderstaand geven we een overzicht van de belangrijkste kengetallen voor het meten van

de financiële positie van OSG Piter Jelles. Deze kengetallen dienen als graadmeter voor de

bepaling van de financiële positie op balansdatum. Zij geven een indicatie over het

financiële weerstandsvermogen en de continuïteit op korte (liquiditeit) en langere termijn

(solvabiliteit).

2. Financiële positie OSG Piter Jelles op balansdatum 31 december 2015

De financiële positie van OSG Piter Jelles is ten opzichte van 2014 verbeterd. Dit wordt

veroorzaakt door de toevoeging aan het vermogen van het behaalde exploitatieresultaat

over 2015 rekening houdende met de mutaties in de publieke en private bestemmings-

reserves.

OSG Piter Jelles kan voldoen aan haar langlopende verplichtingen (solvabiliteit) en is

in staat te voldoen aan haar verplichtingen op korte termijn (liquiditeit).

De financiële positie van OSG Piter Jelles is als goed aan te merken.

3. Kengetallen voor het meten van de financiële positie

Solvabiliteit I (eigen vermogen / totaal vermogen)

Dit betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen. De

solvabiliteit geeft aan in hoeverre de scholengemeenschap kan voldoen aan haar

langlopende verplichtingen.

2015 2014 signaleringsgrens

50,3% 50,5% =< 30% (ondergrens)

De solvabiliteit I bij OSG Piter Jelles is voldoende.

Solvabiliteit II (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen)

Dit betreft de verhouding tussen het eigen vermogen plus voorzieningen en het totaal

vermogen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de scholengemeenschap kan voldoen aan

haar langlopende verplichtingen.

2015 2014

62,7% 61,4%

De solvabiliteit II bij OSG Piter Jelles is voldoende.

Liquiditeit (current ratio)

Betreft de verhouding tussen de vlottende activa (inclusief deposito’s) en de kortlopende

schulden. De liquiditeitsratio geeft aan in hoeverre de scholengemeenschap aan haar

verplichtingen op korte termijn (circa 1 jaar) kan voldoen.

2015 2014 signaleringswaarde

1,27% 1,19% =< 0,75 (ondergrens)


In de kortlopende schulden zijn ook de bedragen opgenomen met een langere looptijd dan

één jaar. Dat betreft dan bijv. de investeringssubsidies, € 392.112, het saldo van vooruit

ontvangen aanvullende rijksvergoedingen, op 31 december 2015 een bedrag van €

299.911, en het saldo wegens verbonden partijen, op 31 december 2015 € 33.257.

De investeringssubsidies betreffen aanschaffingen die in het verleden zijn gedaan vanuit

aanvullende rijksvergoedingen met doelbestemming waarop een afschrijvingslast rust.

De liquiditeit geeft aan dat de schoolorganisatie voldoet aan de norm, de signalerings-

grens. OSG Piter Jelles voldoet aan deze norm en is in staat te voldoen aan de

(betalings)verplichtingen op korte termijn.

Kapitalisatiefactor

De kapitalisatiefactor wordt berekend door het balanstotaal te verminderen met het bedrag

aan gebouwen en terreinen en dit bedrag vervolgens te delen door de totale baten.


29,9% 29,6% 35% (bovengrens)

Besturen waarvan de kapitalisatiefactor boven de signaleringsgrens uitkomt, beschikken

mogelijk over middelen die nog kunnen worden ingezet voor het onderwijs. Dat is bij OSG

Piter Jelles niet aan de orde. De kapitalisatiefactor is géén kengetal waarmee de relatieve

rijkdom van een bestuur wordt gemeten. De kapitalisatiefactor geeft de doelmatigheid aan

van de besteding van het aanwezige kapitaal. Aan de kapitalisatiefactor is geen ondergrens

gekoppeld.

OSG Piter Jelles gaat doelmatig om met haar middelen.

Weerstandsvermogen

Onder weerstandsvermogen verstaan we het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage

van alle baten inclusief de financiële en exclusief de buitengewone baten.


18,7% 18,8% 10% (ondergrens)

Als vuistregel geldt, dat wanneer het weerstandsvermogen kleiner is dan 10%, er mogelijk

te weinig reserves zijn, wat kan duiden op een risicovolle situatie.

Wanneer het weerstandsvermogen zich bevindt tussen de 10% en de 40% is er sprake

van voldoende reserves. Er is dan geen risico. Wanneer het weerstandsvermogen boven

de 40% is, is de kans groot dat de financiële reserves te hoog zijn.

OSG Piter Jelles streeft naar een weerstandsvermogen van tussen de 15% en 20%. Dat

percentage is nu 2 jaar achtereen gerealiseerd. OSG Piter Jelles is daarmee in staat

mogelijke toekomstige onverwachte tegenvallers op te vangen.

Beleidsmatige kengetallen

2015 2014 signaleringsgrens/

sector

rentabiliteit 0,70% 0,35% 0%

laatste 3 jaar negatief

personele lasten / totale baten 80,84% 80,13% 90%

personele lasten / rijksbijdrage 84,20% 84,25% 95%


Rentabiliteit betreft het resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door de totale baten

uit gewone bedrijfsvoering vermenigvuldigd met 100%. Idealiter zijn de kosten en

opbrengsten op langere termijn met elkaar in evenwicht en is de rentabiliteit gemiddeld

hoger dan 0%.

De verhouding tussen de personele lasten en de totale baten is 80,84%. In het onderwijs

gaan veel middelen naar het personeel. Dit kengetal laat zien welk deel van de totale

inkomsten hiervan zijn besteed aan personeel.

De verhouding tussen de personele lasten en de rijksbijdragen is 84,20%. Dit kengetal laat

zien in welke mate OSG Piter Jelles afhankelijk is van de rijksbijdragen wat betreft de inzet

van personeel.


Jaarrekening 2015 OSG Piter Jelles

Balans per 31 december 2015

A.1.1 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming)

(bedragen in euro)

ACTIVA

Vaste activa

1.2 materiele vaste activa 6.786.911 6.692.648

Vlottende activa

1.5 vorderingen 830.286 756.443

1.7 liquide middelen 5.290.296 4.919.176

6.120.582 5.675.619

Totaal activa 12.907.493 12.368.267

PASSIVA

2.1 Eigen vermogen 6.493.948 6.250.707

2.3 Voorzieningen 1.599.035 1.348.814

2.5 Kortlopende schulden 4.814.510 4.768.746

Totaal passiva 12.907.493 12.368.267

2015 2014


Staat van baten en lasten 2015

A.1.2 Staat van baten en lasten over 2015

(bedragen in euro)

3 Baten

3.1 rijksbijdragen OCW 33.284.635 32.482.000 31.602.405

3.2 overige overheidsbijdragen en

- subsidies 73.386 69.000 103.632

3.5 overige baten 1.310.530 605.000 1.521.653

Totaal van de baten 34.668.551 33.156.000 33.227.690

4 Lasten

4.1 personele lasten 28.025.778 26.885.900 26.623.905

4.2 afschrijvingen 967.328 908.000 886.940

4.3 huisvestingslasten 2.258.259 2.487.000 2.296.765

4.4 overige lasten 3.195.795 2.806.000 3.337.968

Totaal van de lasten 34.447.160 33.086.900 33.145.578

Saldo van baten en lasten 221.391 69.100 82.112

5 financiële baten en lasten 21.851 20.000 34.740

Netto resultaat 243.242 89.100 116.852

rekening

2015

begroting

2015

rekening

2014


Kasstroomoverzicht 2015

A.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015

(bedragen in euro)

Kasstroom uit operationele activiteiten

saldo baten en lasten 221.391 82.112

aanpassingen voor:

- afschrijvingen 969.569 889.176

- mutaties voorzieningen 250.220 6.150

1.219.790 895.326

veranderingen in vlottende middelen:

- vorderingen 83.650- 295.536

- kortlopende schulden (exclusief banksaldi) 45.764 130.576

37.886- 426.113

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.403.294 1.403.550

Financiële baten lasten

- ontvangen rente 40.319 21.373

- bankkosten en betaalde rente 8.661- 5.842-

31.658 15.531

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

investeringen materiële vaste activa 1.063.833- 682.713-

desinvesteringen materiële vaste activa - -

totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 1.063.833- 682.713-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten - -

Mutatie liquide middelen 371.120 736.367

beginstand liquide middelen 4.919.176 4.182.809

mutatie liquide middelen 371.120 736.367

Eindstand liquide middelen 5.290.296 4.919.176

2015 2014


Toelichting behorende tot de jaarrekening 2015

De stichting OSG Piter Jelles, statutair kantoor houdende te Leeuwarden, 8924 JN,

Elzenstraat 5 (Handelsregisternummer 01082181) heeft als voornaamste activiteit het

verzorgen van openbaar voortgezet onderwijs overeenkomstig artikel 42 van de Wet op

het Voortgezet Onderwijs, alsmede het oprichten en in stand houden en participeren in

rechtspersonen die dit doel mede gestalte kunnen (doen) geven.

De scholengemeenschap verzorgt voortgezet onderwijs in de onderwijssoorten:

praktijkonderwijs

vmbo-b, vmbo-k, vmbo-gl (per 1 augustus 2016)

vmbo-t (mavo)

havo

atheneum (vwo)

gymnasium (vwo)

Daarnaast wordt onderwijs verzorgd aan leerlingen Eerste Opvang Asielzoekers, EOA, via

een Internationale Schakel Klas, ISK.

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode gelijk aan het

betreffende kalenderjaar.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze

regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en

met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving Onderwijs bepalen dat ook de bepalingen van en krachtens de Wet

normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van

toepassing zijn.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de

resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.

Continuïteit

De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatsbepaling

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s (€). Alle financiële informatie wordt

gegeven in euro’s en zijn afgerond op hele euro’s.

Algemeen

De cijfers over 2014 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2015 te

verbeteren. Met ingang van 2015 wordt de contributiebijdrage in het samenwerkings-

verband met de coöperatie Pompeblêd (EUR 57.000) verantwoord onder de overige lasten

in plaats van de overige personele lasten. Daarnaast zijn er binnen de categorie overige

materiële lasten enkele geringe herrubriceringen doorgevoerd.

Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale

waarde.


Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige

economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan

betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de

afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van

het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van

het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een

vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang


Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel,

samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een

verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden

vastgesteld.

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische

voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan

een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans

opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen

vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van

waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van

de bepaling van de waarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen

en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de

gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De

daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.

De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt

herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De waarderingsgrondslagen inzake de voorzieningen zijn naar de mening van het bestuur

het meest kritisch voor het getrouw weergeven van de financiële positie van de stichting

als gevolg van belangrijke schattingen en veronderstellingen.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten op grond van RJ290 onder andere investeringen in

aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en

overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten),

handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening van OSG Piter Jelles zijn

de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: debiteuren en crediteuren

(financiële activa en financiële verplichtingen), geldmiddelen, overige vorderingen en

overige financiële verplichtingen.

Stichting OSG Piter Jelles maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten

(derivaten). Tevens is geen sprake van in contracten besloten afgeleide financiële

instrumenten, welke separaat van het basiscontract verwerkt dienen te worden.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde,

waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten, voor zover van toepassing,

in de eerste opname worden meegenomen. Indien de financiële instrumenten bij de

vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van

waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, worden direct toerekenbare

transactiekosten direct verwerkt in de staat van baten en lasten.


Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier

gewaardeerd.

Debiteuren

Debiteuren worden na eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking

van waarde wijzigingen in de staat van baten en lasten.

Overige vorderingen

Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde

kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere

waardeverminderingslasten.

Crediteuren, kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen

Crediteuren, kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste

opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-

rentemethode.

Bijzondere waardeverminderingen financiële activa

Een financieel actief dat niet wordt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waarde

wijzigingen in de staat van baten en lasten of (2) geamortiseerde kostprijs of lagere

marktwaarde, wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve

aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.

Een financieel actief wordt geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere

waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste opname van

het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de

verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting

kan worden gemaakt.

Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere

waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en

achterstallige betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de debiteur

toekomend bedrag onder voorwaarden die de stichting anders niet zou hebben overwogen

of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan.

Aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen van vorderingen die door de

onderneming worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het

niveau van specifieke activa als op collectief niveau in aanmerking genomen. Van alle

individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan

bijzondere waardevermindering. Alle individueel significante vorderingen, waarvan is

vastgesteld dat deze niet specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering

worden vervolgens collectief beoordeeld op een eventuele waardevermindering die zich al

heeft voorgedaan maar nog niet is vastgesteld. Van individueel niet significante

vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijn aan bijzondere

waardevermindering door samenvoeging van vorderingen met vergelijkbare

risicokenmerken.

Bij de beoordeling van de collectieve waardevermindering gebruikt de stichting historische

trends met betrekking tot de waarschijnlijkheid van het niet nakomen van

betalingsverplichtingen, het tijdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt en de hoogte

van gemaakte lasten. De uitkomsten worden bijgesteld als het bestuur van oordeel is dat

de huidige economische en kredietomstandigheden zodanig zijn dat het waarschijnlijk is

dat de daadwerkelijke lasten hoger dan wel lager zullen zijn dan historische trends

suggereren.

Een bijzondere waardeverminderingslast met betrekking tot een tegen geamortiseerde

kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de


boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen,

gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief.

Lasten worden opgenomen in de staat van baten en lasten.

Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering,

stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die

plaatsvond na de opname van de bijzondere waardeverminderingslast wordt het bedrag

uit hoofde van het herstel (tot maximaal de oorspronkelijke kostprijs) opgenomen in de

staat van baten en lasten.

Materiële vaste activa

De schoolgebouwen en -terreinen zijn het economisch eigendom van de betrokken

gemeenten en worden daardoor niet gewaardeerd in de balans.

Het in 2004 met eigen middelen aangekochte kantoorpand aan de Elzenstraat 5 te

Leeuwarden is gewaardeerd tegen de kostprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en bijzondere waardevermeerderingen en opgenomen onder de vaste

activa. Het pand wordt afgeschreven in een periode van 40 jaar. Ook zijn de kosten wegens

gebouwaanpassingen van enkele schoolgebouwen geactiveerd. Deze aanpassingen worden

in een tijdsbestek van 15 tot 20 jaar afgeschreven.

Waardering van de overige materiële activa vindt plaats tegen de verkrijgingsprijs,

verminderd met de bijzondere waardeverminderingen en de lineair berekende cumulatieve

afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Artikelen met een

aanschaffingswaarde van =<€ 450 per eenheid, met uitzondering van leerlingensets,

worden niet afgeschreven. Deze aanschafkosten komen direct ten laste van de exploitatie.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

gebouwen en terreinen:

kantoorgebouw Elzenstraat 2,50% 40 jaar

verbouwingen en aanpassingen gebouw 5,00%- 6,67% 20 tot 15 jaar

inventaris en apparatuur:

machines en installaties 5,00% 20 jaar

computers 33,30%- 16,67% 3 tot 6 jaar

randapparatuur 16,67% 6 jaar

schoolmeubilair 6,67% 15 jaar

kantoormeubilair 10,00% - 6,67% 10 tot 15 jaar

audio visuele apparatuur 12,50% 8 jaar

De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend als een percentage over

de aanschaf volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. In het

jaar van aanschaf wordt niet afgeschreven. De eerste afschrijving vindt plaats vanaf de

eerste dag in het jaar volgend op het jaar van aanschaf.

Piter Jelles bewaakt in eigen beheer de juistheid van opname van de aanwezige inventaris.

Mutaties worden verwerkt in de eigen registratiesystemen.

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object

verlengen. Ter zake van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen

wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen.

Bijzondere waardeverminderingen

Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen

zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke

indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De

realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het

niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de


realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief

behoort.

Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid hoger is

dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzondere waardeverminderingslast verantwoord

voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere

jaren verantwoorde bijzondere waardeverminderingslast is verminderd. Als een dergelijke

indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief of

kasstroom genererende eenheid geschat.

Terugneming van een eerder verantwoorde bijzondere waardeverminderingslast vindt

alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen

van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van de laatste bijzondere

waardeverminderings-last. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom

genererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger

dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen

bijzondere waardeverminderingslast voor het actief (of kasstroom genererende eenheid)

zou zijn verantwoord.

Vorderingen

De grondslagen voor de waardering van vorderingen en effecten zijn beschreven onder het

hoofd Financiële instrumenten. Op basis van artikel 5 van de (gewijzigde) regeling

“onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs”

(kenmerk: WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) is het toegestaan een

vordering op te nemen op het Ministerie OCW. Hiervan is geen gebruik gemaakt. De

vordering is als een niet in de balans opgenomen actief opgenomen in de jaarrekening.

De opgenomen voorraden zijn gering van omvang en zijn derhalve opgenomen onder de

vorderingen. Zij worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en betreft de aanwezige

representatieve artikelen en computerapparatuur.

Eigen vermogen

Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als

eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Onder

het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de

bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter

vrije beschikking staan van het bevoegd gezag.

Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is

het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve.

Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit

deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Er is binnen het eigen vermogen een onderscheid

gemaakt naar publieke en private middelen.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar

verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van:

een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een

gebeurtenis in het verleden; en

waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en

het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom

van middelen nodig is.


Voorziening groot onderhoud

Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van gebouwen wordt een voorziening

gevormd. De onderhoudsvoorziening is afgeleid van het meerjaren onderhoudsplan en is

grotendeels langlopend. De onderhoudsvoorziening is bedoeld om de jaarlijks variërende

kosten van het groot onderhoud te egaliseren. Het standpunt van Piter Jelles is dat de

lasten voor het meerjaren onderhoud gemiddeld per jaar niet meer mogen bedragen dan

het budget voor de materiële instandhouding. De voorziening ultimo 2015 wordt door het

bestuur toereikend geacht om de meerjarige onderhoudslasten voor de komende vijf jaren

te bekostigen. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de

voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

De belangrijkste veronderstellingen hebben betrekking op prioritering van risico’s. De

veiligheid en gezondheid van gebruikers van de gebouwen heeft de hoogste prioriteit

gevolgd door voorkomen van lekkages en een goed binnenklimaat. Daarnaast is een

prioritering opgesteld voor alle gebouwen van OSG Piter Jelles.

Jubileum- en spaarverlofvoorziening

De jubileum- en de spaarverlofvoorzieningen betreffen voorzieningen voor toekomstige

jubileumuitkeringen en de verwachte toekomstige opname van spaarverlof door

medewerkers van de stichting. De voorziening is bepaald op basis van de nominale waarde

van de in de toekomst uit te keren jubileumbedragen en de in de toekomst toe te kennen

verlofsaldi. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Het

verschil tussen waardering op nominale waarde en contante waarde is niet significant voor

het beeld van de jaarrekening.

Voorziening Levensfasebewust Personeelsbeleid (LBP)

De voorziening LBP betreft een voorziening voor toekomstige kosten voor opname van

gespaarde uren van de medewerkers van de stichting. Medewerkers kunnen vanuit de cao

VO 2014-2015 gedurende vier jaren maximaal vijftig uur per jaar sparen om in een later

stadium op te nemen. De voorziening is berekend aan de hand van de loonschalen van de

medewerkers vermenigvuldigd met de geldende school-gpl (gemiddelde personeelslast op

schoolniveau) voor die schaal.

Crediteuren, kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen

De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële

instrumenten.

Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na de eerste opname

gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.

Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden

aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa.

Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte

bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan de verstreken periode

zijn toegekend. Van de bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt

het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat

van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Bij de bepaling van het resultaat wordt, met inachtneming van de waarderings-grondslagen

zoals opgenomen in RJ 660 (Onderwijsinstellingen), het baten- en lastenstelsel

gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze

betrekking hebben.

Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in

acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.


Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de lumpsum

bekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt

als baten in de staat van baten en lasten.

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van specifieke

doelbekostigingen, waaronder tweede en derde geldstromen, worden aanvankelijk in de

balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra zij zijn ontvangen of zodra er

redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen

aan de daaraan verbonden voorwaarden. Bijdragen ter compensatie van door de stichting

gemaakte lasten worden systematisch als baten in de staat van baten en lasten opgenomen

in dezelfde periode als die waarin de lasten worden verantwoord, indien deze bijdragen

betrekking hebben op het specifieke doel.

Overige baten

De post ‘Overige baten’ omvat onder andere de baten uit hoofde van de verhuur van

accommodaties, ontvangsten uit hoofde van ouderbijdragen en de baten ingevolge de

detachering van medewerkers.

Baten worden genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Vooruit

ontvangen baten worden als overlopende passiva in de balans opgenomen.

Personeelsbeloningen / pensioenen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt

in de staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan

de medewerkers van de stichting. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum

nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen.

Pensioenregelingen

De stichting OSG Piter Jelles is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds

(ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder

onderwijsinstellingen.

Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over

die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de

verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een

verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde

premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal

zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde

premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande

additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het

waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen

zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden ingeschat.

Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van

de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers

en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers.

De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van

de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen.

Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering

opgenomen als de stichting de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het

waarschijnlijk is dat het overschot naar de stichting zal toevloeien en de vordering



Leasing

De stichting heeft operationele leasecontracten afgesloten. Een leaseovereenkomst waarbij

de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg

geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle

andere leaseovereenkomsten classificeren we als operationele leases. Bij de

leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de

juridische vorm. Waar de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het

leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair

over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Bepaling reële waarde

De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan

worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed

geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn.

De reële waarde van niet-beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald door de

verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de

geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd van het financiële instrument,

vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen.


Toelichting behorende tot de balans

A.1.4 Toelichting behorende tot de balans

(bedragen in euro)

1.2 Materiele vaste activa

aanschafprijs 3.350.051 10.187.028 38.850 1.167.065 150.000 14.892.994

cumulatieve afschrijvingen 819.112 6.567.848 21.730 791.657 - 8.200.346

boekwaarde 01-01-2015 2.530.940 3.619.180 17.120 375.408 150.000 6.692.648

investeringen 2015 179.444 800.885 - 33.504 50.000 1.063.833

desinvesteringen 2015 - 687.648 - - - 687.648

afschrijvingen desinvesteringen 2015 - 687.648 - - - 687.648

afschrijvingen 2015 154.071 737.287 5.370 72.841 - 969.569

aanschafprijs 3.529.495 10.300.265 38.850 1.200.569 200.000 15.269.179

cumulatieve afschrijvingen 973.183 6.617.487 27.100 864.498 - 8.482.268

boekwaarde 31-12-2015 2.556.313 3.682.777 11.750 336.071 200.000 6.786.911

De WOZ-waarde van het gebouw Elzenstraat 5 te Leeuwarden was op peildatum 1 januari 2015 EUR 1.274.000.

Het economisch en juridisch eigendom van het gebouw ligt bij de Stichting OSG Piter Jelles

De afschrijvingen zijn gebaseerd op de in het onderwijs gebruikelijke afschrijvingstermijnen en uitgaande van continuïteit van de organisatie.

Stichting OSG Piter Jelles is een investeringsverplichting aangegaan ter grootte van EUR 200.000 inzake de nieuwbouw van de Campus Middelsee te Sint Annaparochie.

De investeringsverplichting staat vermeldt onder 1.2.5 Activa in ontwikkeling.

Deze activa staat nog onder activa in ontwikkeling, omdat er in 2016 nog een verwacht tekort uit het bouwdepot nieuwbouw Campus Middelsee moet worden verrekend,

een bedrag van circa EUR 100.000. De afschrijving start dan in 2017.

In 2015 heeft er een desinvestering plaats gevonden voor een bedrag van EUR 687.648. Dat betreft niet meer aanwezige inventaris en computerapparatuur.

Er heeft een inhaalafschrijving plaats gevonden op het "buitenlokaal" van De Brêge. In voorgaande jaren is hierop te weinig afgeschreven.

1.2.1

Gebouwen en

terreinen

1.2.5 Activa in

ontwikkeling

1.2.4

Infrastructuur

en

automatisering

1.2.2 Inventaris

en apparatuur

1.2.3 Overige

materiële vaste

activa

Totaal



1.5 Vorderingen

(bedragen in euro)

1.5.1 Debiteuren 331.030 285.786

1.5.2 Ministerie van OCW

te ontvangen niet geoormerkte subsidie overheid 13.328 605

te ontvangen niet geoormerkte subsidie ministerie OCW - -

13.328 605

1.5.7 Overige vorderingen

te ontvangen renten 27.353 37.160

belasting en sociale premies - -

nog te ontvangen LGF-bijdrage Samenwerkingsverband Fryslân-Noard 95.333 95.333

overig 52.788 12.329

175.474 144.822

1.5.8 Overlopende activa

vooruitbetaalde kosten 161.325 147.141

vooruitbetaalde leerlingcomputers 46.745 44.287

personeelsregelingen 44.649 36.804

basisacademie 21.667 5.947

schades vandalisme en inbraak 894 18.188

vooruitbetaalde kosten gevelrenovatie Leeuwarder Lyceum - 35.784

overig 35.173 37.080

310.454 325.231

totaal 830.286 756.444

De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar met uitzondering van de debiteuren. Leerlingen kunnen sparen voor schoolreizen met een maximale termijn van 6 jaar.

Gezien de geringe omvang van de voorraden (EUR 1.862 ) zijn deze opgenomen bij de overige vorderingen.

Door OSG Piter Jelles is geen voorziening debiteuren aangelegd. De vorderingen worden naar verwachting nagenoeg geheel geïnd.

De overige vorderingen zijn hoger dan in 2014 vanwege de hogere energieafrekeningen die in 2016 zijn ontvangen.

Daarnaast is er een vordering opgenomen op leerlingen wegens Tweetalig Onderwijs.

De facturen hiervoor zijn in 2016 verstuurd.

Tenslotte is er bij overige vorderingen een bedrag opgenomen, dat nog van de Coöperatie Pompeblêd moet worden ontvangen wegens verrekening re-integratiegelden.

In de overlopende activa is de post vooruitbetaalde kosten wegens de gevelrenovatie van het gebouw van het Leeuwarder Lyceum eind 2015 nihil vanwege afronding van het project in 2015.

2015 2014



1.7 Liquide middelen

(bedragen in euro)

1.7.1 kasmiddelen 10.818 7.042

1.7.2 bankrekeningen 2.179.559 1.874.460

1.7.3 spaarrekeningen 3.039.280 3.031.528

1.7.4 kruisposten 60.638 6.147

5.290.296 4.919.176

De liquide middelen staan, uitgezonderd de spaarrekening bij de Rabobank, vrij ter beschikking van de Stichting OSG Piter Jelles.

De spaarrekening van de Rabobank heeft een opnamebeperking van 25% van het hoogste tegoed op 31 december van de vier voorafgaande kalenderjaren.

De spaarrekening staat ter vrije beschikking.

Bij een opname van meer dan 25% worden opnamekosten van 1,5% over het meer dan contractueel toegestane bedrag in rekening gebracht.

De post kruisposten is hoger dan in 2014 doordat enkele projecten nog niet zijn afgerond. Dit betreft projecten die na afronding in 2016 worden geactiveerd.

2015 2014



2 Passiva

2.1 Eigen Vermogen

Stand per Resultaat Stand per

1 januari 2015 2015 31 december 2015

(bedragen in euro)

Algemene reserve

2.1.1 algemene reserve 4.545.134 788.978 5.334.113

2.1.5 Bestemmingsreserve (publiek)

reserve lesmateriaal 68.325 38.594 106.919

reserve prestatiebox 626.891 43.449- 583.442

reserve aanvullende bekostiging 691.942 375.925- 316.018

reserve jonge leerkrachten 165.746 165.746- -

2.1.5 Bestemmingsreserve (privaat)

reserve schoolfondsen 83.778 7.606- 76.171

reserve excursies 31.026 8.396 39.422

reserve internationalisering 16.217 - 16.217

reserve noodfonds Piter Jelles 21.646 - 21.646

totaal 6.250.706 243.242 6.493.948

De algemene reserve is mede bedoeld voor dekking van mogelijke onverwachte toekomstige financiële risico's (weerstandsvermogen).

De private en publieke bestemmingsreserves zijn gevormd om overschotten en tekorten op de exploitatieresultaten van de benoemde reserves te spreiden over meerdere jaren.

Scholen ontvangen op basis van een schooljaar bijdragen en er worden uitgaven op basis van schooljaar geboekt.

Aangezien de jaarrekening per kalenderjaar afgesloten wordt, loopt de afrekening van deze posten niet synchroom met het jaareinde. Vandaar de vorming van de bestemmingsreserves.

De publieke bestemmingsreserve voor gratis lesmateriaal is toegenomen omdat de uitgaven in 2015 lager waren dan de ontvangsten. De reserve voor de prestatiebox is gedaald omdat de

uitgaven in 2015 hoger zijn dan de ontvangsten. De gelden Prestatiebox VO worden gecontinueerd tot in ieder geval 2018.

De uitgaven uit het Noodfonds in 2015 waren ruim EUR 15.000 maar leiden niet tot een wijziging in de reserve omdat een bedrag van EUR 15.000 was opgenomen in de begroting 2015.

De kosten in 2015 zijn rechtstreeks ten laste gebracht van de begroting 2015, dus exploitatie.

Het Noodfonds is bedoeld voor het bijdragen in de kosten van minder financieel draagkrachtige leerlingen bij gevraagde activiteiten, zoals schoolreizen.

In 2013 zijn twee publieke bestemmingsreserves gevormd wegens een aanvullende bijzondere rijksbekostigingen en een bekostiging voor jonge leerkrachten.

Deze aanvullende rijksbekostigingen zijn ontvangen in de maand december 2013 en worden uitgegeven vanaf het schooljaar 2014/2015.

Deze gelden worden ingezet binnen de doelstellingen van de bekostigingen.

De aanvullende bekostiging Jonge Leerkrachten is in 2015 volledig besteed.



2.3 Voorzieningen

Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Overige Stand per

1-jan-2015 mutaties 31-dec-2015

2.3.1 Onderhoudsvoorziening

onderhoudsvoorziening 1.024.270 346.415 261.014 - - 1.109.672

totaal 1.024.270 346.415 261.014 - - 1.109.672

onderverdeling saldo 31-12-15: < 1 jaar 1 - 5 jaar > 5 jaar totaal

onderhoudsvoorziening 250.000 859.672 - - 1.109.672

2.3.3.1 Overige voorzieningen

spaarverlof 40.825 3.429 - - - 44.255

jubilea voorziening 209.550 51.414 43.714 - - 217.250

voorziening LBP 74.168 153.689 - - - 227.858

324.544 208.533 43.714 - - 489.362

onderverdeling saldo 31-12-15: < 1 jaar 1 - 5 jaar > 5 jaar totaal

spaarverlof 8.851 35.404 - - 44.255

jubilea voorziening 43.450 173.800 - - 217.250

voorziening LBP - 227.858 - - 227.858

52.301 437.062 - - 489.362

Onderhoudsvoorziening

De onderhoudsvoorziening is grotendeels langlopend.

De onderhoudsvoorziening wordt bepaald door middel van priroitering op basis van het meerjaren onderhoudpslan (mop).

Van de onderhoudsvoorziening is langlopend EUR 859.672.

De onderhoudsvoorziening is toereikend om de kosten van gepland groot onderhoud voor de periode tot en met vijf jaar na balansdatum te dekken.

Voor de kosten van groot onderhoud die gepland zijn voor de periode langer dan vijf jaar na balansdatum is ultimo 2015 geen voorziening gevormd.

Jaarlijks wordt het meerjarenonderhoudsplan geactualiseerd, waarbij wordt vastgesteld welke onderhoudswerkzaamheden werkelijk uitgevoerd zullen worden.

Op basis van deze planning wordt gedoteerd aan de voorziening voor gepland groot onderhoud, zodat deze voorzening toereikend blijft.

Voorziening spaarverlof

Deze voorziening is gevormd om te zijner tijd aan de verplichtingen inzake vervanging van personeel dat spaarverlof opneemt te kunnen voldoen.

Jublieumvoorziening

De jubileumvoorziening is langlopend en aard en wijze van bepaling staan al toegelicht onder de grondslagen.

Deze voorziening is gevormd voor de toekomstige verplichtingen aan het personeel aangaande jubileumuitkeringen.

Voorziening LBP

Gezien de onzekerheid over het moment van uitbetalen van de gespaarde uren Levensfase Bewust Personeelsbeleid (LBP) is er een voorziening gevormd onder de naam

"Voorziening LBP". Medewerkers mogen conform de cao VO 50 uur (bij een volledige betrekkingsomvang) sparen gedurende 4 jaar.



2.5 Kortlopende schulden

(bedragen in euro)

2.5.3 crediteuren 882.596 644.231

2.5.4 te verrekenen subsidie Ministerie OCW 43.175 -

2.5.5 gelieerde partijen:

stichting Samenwerkingsverband NW Fryslân 2.093 -

stichting Samenwerkingsverband Fryslân-Noard 31.164 48.090

stichting Passend onderwijs - 67.306

2.5.7 belastingen en premies sociale verzekeringen:

loonheffing 1.183.984 1.090.218

omzetbelasting 11.252 13.137

pensioenpremies 281.712 343.447

1.476.948 1.446.802

2.5.9 overige kortlopende schulden:

overig 47.934 39.796

47.934 39.796

2.5.10 overlopende passiva:

vooruitontvangen geoormerkte subsidie Ministerie OCW 833 2.500

vooruitontvangen niet geoormerkte subsidie Ministerie OCW 218.224 296.401

vooruitontvangen overige overheidsbijdrages 80.854 75.854

meerjarige investeringssubsidies 392.112 477.913

vakantietoeslag 874.222 862.783

bindingstoelage 66.882 66.496

reservering LBP 114.403 61.693

internationaliseringsprojecten 82.111 104.935

ouderbijdragen 171.363 134.131

excursie- en schoolreisbijdragen 233.691 254.696

projecten Frysk 60.722 65.835

netto salarissen - 3.624

regionaal plan onderwijsvoorziening (RPO) 2.881 4.593

project school als vindplaats - 80.000

overig 32.302 31.066

2.330.600 2.522.521

4.814.510 4.768.746

De opgenomen crediteuren zijn hoger dan ultimo 2015 wegens een niet meer in december 2015 uitgevoerde betalingsopdracht en een hoger saldo van nog te betalen kosten.

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar, met uitzondering van de meerjarige investeringssubsidies zoals opgenomen onder overlopende passiva (EUR 392.112).

In 2014 is een rekening-courantverhouding ontstaan met de nieuwe stichting voor passend onderwijs SWV Fryslân Noard.

Piter Jelles was penvoerder van de oude stichting en is penvoerder van de nieuwe stichting.

De post vooruitontvangen geoormerkte subsidie Ministerie OCW is lager vanwege het grotendeels vrijvallen van de eerder opgenomen VSV gelden.

De reservering LBP is gevormd vanwege de opname voor toekomstige kosten van gespaarde verlofuren conform de Cao VO, die docenten mogen opnemen in het schooljaar 2015/2016.

De gereserveerde vakantietoeslag is opgehoogd met een opslag van 15% voor de sociale lasten.

De bindingstoelage is aangepast aan de werkelijke opgebouwde reservering op 31 december 2015.

Het balanstotaal van de excursie- en schoolreisbijdragen is aangepast. Veel schoolreizen worden in termijnen betaald.

Er zijn in 2014 twee nieuwe projecten Frysk opgevoerd . Deze subsidie is o.a. bedoeld voor het stimuleren van de Friese taal.

Het project "school als vindplaats" is in 2015 afgerond en het bedrag is ultimo 2015 nihil.

De stichting SWV Fryslân Noard en de stichting Passend Onderwijs betreffen gelieerde partijen.

20142015



2.5.10 Meerjarige investeringssubsidies Stand per Ontvangen Vrijval Stand per

1 januari 2015 2015 2015 31 december 2015

(bedragen in euro)

ict hardware 112.346 - 31.536 80.810

praktijkgerichte leeromgeving 361.212 - 49.910 311.302

impulsgelden vmbo 4.355 - 4.355 -

totaal 477.913 - 85.801 392.112

De vrijval van de investeringssubsidie is verantwoord onder de rijksbijdrage.

Het saldo van de impulsgelden vmbo is ultimo 2015 nihil.


Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW


Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en EL&I

G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving subsidieproject

Jaar Kenmerk Bedrag van Ontvangen Lasten Te verrekenen Prestatie

toewijzing t/m 31-12 van 2015 ultimo 2015 afgerond

zomerschool

2015 702221-1 79.300 79.300 36.125 43.175 JA

zij-instroom

2013 430314-1 19.000 19.000 18.167 833 NEE

98.300 98.300 54.292 44.008

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving subsidieproject

Jaar Kenmerk Bedrag van Ontvangen Lasten Te verrekenen

toewijzing t/m 31-12 van 2015 ultimo 2015

n.v.t. - - - -

- - - -

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslag jaar

Omschrijving subsidieproject t/m 31-12 van 2014 t/m 31-12 van 2015

Jaar Kenmerk Bedrag van Ontvangen Besteed Saldo Ontvangen Lasten Saldo

toewijzing

- - - - - -

Specificatie balansposten Model G:

vordering doelsubsidies geoormerkt cf model G: -

schulden doelsubsidies geoormerkt cf model G: 833

te verrekenen doelsubsidies geoormerkt cf model G: 43.175

totaal geoormerkte doelsubsidies Model G 44.008


Overzicht niet geoormerkte doelsubsidies OCW en EL&I niet behorende tot model G

Omschrijving subsidieproject + t/m 31-12 van 2015

Jaar Kenmerk Bedrag van Ontvangen Besteed Saldo Ontvangen Lasten Investering Saldo

toewijzing

opleidingsscholen

2010 77015u 340.000 340.000 335.365 4.635 - 4.375 - 260

2011 54186u 340.000 340.000 320.000 20.000 - - - 20.000

2013 573619-1 330.000 330.000 320.000 10.000 - - - 10.000

2014 652240-1 340.000 170.000 78.376 91.624 170.000 250.642 - 10.981

2015 719751-1 420.000 - - - 210.000 83.931 - 126.069

prestatiesubssidie vsv vo

2012 /64563 M 38.000 38.000 - 38.000 - 38.000 - -

2015 711856-1 34.913 - - - 34.913 - - 34.913

2015 650912-3 16.000 - - - 16.000 - - 16.000

maatschappelijke stage in het vo

2014 652532-1 207.900 207.900 75.757 132.143 - 132.143 - -

totaal niet geoormerkte doelsubsidies 1.425.900 1.129.499 296.401 430.913 509.091 - 218.224

Specificatie balansposten:

vordering doelsubsidies niet geoormerkt: -

schulden doelsubsidies niet geoormerkt: 218.224

Totaal niet geoormerkte doelsubsidies 218.224

n.b.

Niet geoormerkte subsidies maken geen onderdeel meer uit van model G. Ter onderbouwing van de balanspost neemt OSG Piter Jelles wel een specificatie op van de niet geoormerkte subsidies.




Algemeen

Stichting OSG Piter Jelles maakt in de normale bedrijfsvoering gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan markt- en/of krediterisico's.

In de jaarrekening van OSG Piter Jelles zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: debiteuren en crediteuren (financiële activa en financiële verplichtingen), geldmiddelen,

overige vorderingen en overige financiële verplichtingen.

De stichting handelt niet in en beschikt niet over financiële derivaten.

Kredietrisico

De stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder debiteuren en overige vorderingen. Het maximale kredietrisico dat de organisatie loopt bedraagt de

boekwaarde van deze financiële instrumenten. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke debiteuren.

De vorderingen uit hoofde van debiteuren betreft voornamelijk ouderbijdragen in het kader van bijdragen in activiteiten en overige leveringen van (leer)middelen en betreft voor een deel

vorderingen op grond van verrekening van lonen en salarissen van aan derden uitgeleend personeel. Daarnaast is sprake van vorderingen op grond van medegebruik van (sport)lokalen.

De overige vorderingen bestaan uit renten op de spaarrekeningen en vooruitbetaalde licentiekosten en abonnementen. Het kredietrisico van deze partijen is zeer gering.

Renterisico's en kasstroomrisico

Er is geen sprake van langlopende financieringen met variabel rentende leningen. De overige kortlopende vorderingen en schulden zijn niet rentedragend of het rente-effect is van verwaar-

loosbare betekenis. De schoolorganisatie loopt hierdoor een beperkt renterisico over de vorderingen en schulden

Liquiditeitsrisico

De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Er wordt op toegezien dat voor de stichting steeds voldoende liquiditeiten

beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.

Jaarlijks wordt er een liquiditeitsbegroting opgesteld. De liquiditeitsbegroting wordt maandelijks geactualiseerd aan de werkelijke cijfers. De liquiditeitsbegroting laat het beeld zien van het

verloop van de liquiditeiten gedurende het kalenderjaar en is de monitor van het verloop van de geldmiddelen (liquiditeit) gedurende het kalenderjaar.

Voor het kalenderjaar 2016 verwacht OSG Piter Jelles voor alle maanden een positieve liquiditeitspositie.


Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Vordering Ministerie van OCW

Bij de invoering van de vereenvoudiging van de bekostiging van het voortgezet onderwijs op 1 januari 2006 is een voorziening opgenomen voor de overlopende posten, een vordering op het

Ministerie van OCW van EUR 1.924.200.

Deze vordering is ontstaan door een wijziging in de betalingssystematiek op 1 januari 2006. Dit betreft de schuld aan het personeel op moment van opheffing van de school. De vordering

kan echter pas worden geïnd op het moment dat de school wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging. Dit betreft een in de praktijk niet invorderbare vordering,

tenzij op een moment daadwerkelijk de school wordt opgeheven. Dit is niet een realistische gedachte.

De reële waarde van deze vordering is derhalve nihil (RJ 290.937).

Nieuwbouw Campus Middelsee

De Stichting OSG Piter Jelles is een investeringsverplichting aangegaan ter grootte van EUR 200.000 inzake de nieuwbouw van de campus Middelsee in Sint Annaparochie.

De Stichting OSG Piter Jelles heeft in 2013, 2014 en 2015 bijdrages geleverd van in totaal EUR 200.000.

Het gebouw is in 2015 opgeleverd. Er is een tekort ontstaan in het bouwdepotvoor realisatie van de Campus Middelsee t.b.v. EUR 300.000.

OSG Piter Jelles neemt daarvan ongeveer EUR 100.000 voor haar rekening.

Na afrekening van de meerkosten wordt de investering geactiveerd en beginnen de afschrijvingstermijnen in 2017.

Huurverplichtingen

De Stichting OSG Piter Jelles heeft een huurverplichting aan Ricoh Nederland B.V tot 31 januari 2018 in verband met de huur van diverse kopieermachines, zogenaamde multifunctionals.

Conform de verplichting betaalt OSG Piter Jelles een vast maandbedrag voor de huur van de apparatuur en een variabel bedrag op basis van de werkelijke gemaakte aantal kopieën en prints.

Op jaarbasis bedragen de vaste kosten ongeveer EUR 23.500.

De Stichting OSG Piter Jelles is in augustus 2014 een huurverplichting met BV Sport aangegaan voor de huur van 2 theorielokalen op de locatie Kalverdijkje in Leeuwarden voor de duur van

vijf jaar en een afbetalingsverplichting van gedane investeringen voor tien jaarlijkse termijnen. Deze verplichtingen zijn in 2015 afgekocht wegens het ontbreken van noodzaak voor medegebruik.

Daarnaast had de Stichting OSG Piter Jelles een huurverplichting aan het Dockinga College in Dokkum voor het gebruik van lokalen op de locatie aan de Rondweg. De verplichting is voor het

schooljaar 2014/2015 EUR 50.000. Deze huurverplichting is per einde schooljaar 2014/2015 beëindigd.

Tenslotte is de Stichting OSG Piter Jelles in 2016 een exploitatieverplichting aangegaan jegens RENN4 voor het gebruik van lokalen op de locatie aan de Melkemastate te Leeuwarden.

De verplichting is aangegaan voor een periode van 5 jaar en bedraagt jaarlijks ongeveer EUR 25.000.

Lesmateriaal

OSG Piter Jelles heeft een overeenkomst afgesloten met Van Dijk Educatie, waarbij de leverancier het externe boekenfonds voor de diverse schoollocaties beheert. Piter Jelles verplicht zich

tot het plaatsen van opdrachten in het kader van het externe boekenfonds. De overeenkomst heeft een omvang van ruim EUR 1.000.000 op jaarbasis. De overeenkomst is aangegaan

via een Europees aanbestedingstraject in 2013 en is voor OSG Piter Jelles ingegaan per 1 augustus 2014.

Schoonmaak

De schoonmaak van de gebouwen is via een Europese aanbestedingsprocedure gegund aan ICS.

Het contract heeft een omvang van EUR 580.000 op jaarbasis.

Ipads

Voor de aanschaf van Ipads voor leerlingen en medewerkers zijn prijsafspraken gemaakt met leveranciers.

Overige contracten

OSG Piter Jelles heeft diverse contracten afgesloten inzake levering van energie, onderhoud van gebouwen en terreinen, kopiëren van documenten en diverse software pakketten.

Deze contracten vertegenwoordigen een waarde van ongeveer EUR 750.000 per jaar.

Werkloosheid

Ten aanzien van de werkloosheid geldt dat OSG Piter Jelles geen volledig inzicht heeft in de toekomstige verplichting waar het gaat om de eigen bijdrage van 25% waarvoor Piter Jelles

verantwoordelijk is. Doordat geen betrouwbare schatting gemaakt kan worden of de ex-medewerkers weer een baan krijgen en/of wanneer, wordt geen verplichting gevormd in de balans, maar

wordt de verplichting toegelicht onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen, waarbij de uit de verplichting voortvloeiende lasten worden verantwoord in het boekjaar op het

moment dat deze zich voordoen.


Toelichting op de onderscheiden posten van baten en lasten

Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

(in euro)

3.1.1 normatieve rijksbijdrage OCW - personeel 25.692.051 25.450.000 24.699.700

normatieve rijksbijdrage OCW - materieel 3.629.168 3.550.000 3.489.907

29.321.219 29.000.000 28.189.607

3.1.2 aanvullende rijksbijdrage OCW - personeel 2.609.125 2.130.000 2.107.476

aanvullende rijksbijdrage OCW - lesmateriaal 1.268.490 1.266.000 1.218.125

3.877.615 3.396.000 3.325.600

3.1.3 infrastructuur automatisering 31.536 32.000 31.787

inventaris en apparatuur 49.910 50.000 49.910

impulsgelden vmbo 4.355 4.000 5.500

85.801 86.000 87.197

Totaal rijksbijdragen 33.284.635 32.482.000 31.602.405

De normatieve rijksbijdrages zijn hoger dan begroot en houden verband met een ophoging van de gpl-bedragen (gemiddelde personeelslast) en een prijsaanpassing van de materiële bekostiging,

De aanvullende personele rijksbijdragen zijn hoger dan in de begroting opgenomen vanwege een deel van de besteding van de aanvullende bijzondere bekostigingen ontvangen in december 2013.

Daarnaast zijn ontvangen VSV gelden en Maatschappelijke stages uit voorgaande jaren in 2015 in de exploitatie vrijgevallen.

Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd en de uitputting wordt zowel in de baten als in de lasten opgenomen.

De aanvullende materiële rijksbijdrage voor gratis lesmateriaal is vanaf 2014 opgenomen in de begroting.

2015 Begroting 2015 2014



3 Baten

(in euro)

3.2 Overige overheidsbijdragen

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen - exploitatie:

gemeente Leeuwarden:

vergoeding huur sportvelden 27.303 23.000 26.049

bijdrage BV Sport in de exploitatiekosten sporthal Leeuwarder Lyceum 46.083 46.000 46.083

73.386 69.000 72.132

3.2.2. Overige overheidsbijdrage:

Overige overheidsbijdrage - - 31.500

- - 31.500

Totaal overige overheidsbijdragen 73.386 69.000 103.632

3.5 Overige baten

3.5.1 medegebruik en huur lokalen 38.208 35.000 46.816

3.5.2 overige personele baten incl. detachering personeel 848.111 529.000 923.714

3.5.4 sponsoring - - -

3.5.5 leerlingbijdragen 34.713 21.000 17.737

3.5.8 overige personele baten:

UWV, WAO-uitkeringen - - 12.981

overige exploitatie baten:

kantines en borg 25.373 5.000 19.958

schoolreizen/excursies 358.232 - 397.115

overige baten 5.892 15.000 103.332

389.497 20.000 520.405

Totaal overige baten 1.310.530 605.000 1.521.653

De overige exploitatiebaten zijn hoger dan begroot omdat de kantine-inkomsten en de ontvangsten uit schoolreizen/excursies niet in de begroting 2015 zijn opgenomen.

De overige baten zijn lager dan in 2014 omdat in 2014 een eenmalige baat ontvangen is bij de beëindiging van het Samenwerkingsverband NW Fryslân.

De overige personele baten incl. detachering personeel zijn hoger dan begroot door de detachering door OSG Piter Jelles van een

groter aantal personeelsleden aan het nieuwe samenwerkingsverband Fryslân-Noard.

2015 2014

2015 Begroting 2015 2014

Begroting 2015



4 Lasten

(in euro)

4.1 Personeelslasten

4.1.1 lonen en salarissen:

brutolonen en salarissen 20.739.372 19.970.000 19.521.365

sociale lasten 2.501.234 2.381.013

pensioenen 2.624.482 2.944.825

sociale lasten en pensioenen 5.125.715 5.400.000 5.325.838

totaal 25.865.088 25.370.000 24.847.203

4.1.2.0 overige personele lasten:

kosten werkloosheid 489.916 475.000 668.121

dotatie voorziening LBP 153.689 - 74.168

vrijval voorziening spaarverlof 3.429 - 25.370-

dotatie jubileavoorziening 7.700 - 1.650

scholingskosten 71.462 80.000 72.309

totaal 726.196 555.000 790.879

4.1.2.1 interimkosten 34.832 -

34.832 47.000 -

4.1.2.2 overige aan personeel gerelateerde kosten:

personeelsactiviteiten 130.372 120.000 98.098

kosten re-integratie, bedrijfsgezondheidszorg en BHV 100.813 122.500 52.556

salarisverwerking 36.306 36.600 35.956

werving personeel 8.296 27.500 4.560

vertrekregelingen 38.517 - -

verplichting vavo leerlingen 124.400 139.200 107.747

lo-lessen dislocatie Dockinga College 3.433 19.000 9.104

schoolmaatschappelijk werk 21.441 50.000 52.354

rechtsbijstand 41.729 30.000 16.216

maatschappelijke stage 2.469 - 19.547

prestatiebox vo 434.391 350.000 227.657

zomerschool 36.125 - -

reservering LBP 52.710 - 61.693

aanvullende bekostiging lumpsum december 2013 62.861 - 101.778

overige personele kosten 305.801 19.100 198.556

1.399.663 913.900 985.823

Totaal personele lasten 28.025.778 26.885.900 26.623.905

In 2015 waren gemiddeld 523 medewerkers (396 fte) in loondienst van stichting OSG Piter Jelles, bestaande uit op 367 docenten (282 fte) 156 oop en management 156 (114 fte).

In 2014 waren dit gemiddeld 514 medewerkers (388 fte) bestaande uit op 363 docenten (276 fte) en 151 oop en management (112 fte).

Alle medewerkers van stichting OSG Piter Jelles zijn in Nederland werkzaam.

De bruto lonen en salarissen en de sociale lasten zijn hoger dan begroot, omdat de werkgeverslasten gestegen zijn als gevolg van de afspraken uit het loonakkoord van 2015.

De pensioenpremies zijn in 2015 gedaald wegens een veranderde opbouw van de pensioenpremies door het opschuiven van de pensioenleeftijd naar, op termijn, 67 jaar.

De werkloosheidskosten zijn enigszins hoger dan begroot, omdat meer ex-medewerkers van OSG Piter Jelles een werkloosheidsuitkering ontvangen.

De kosten voor re-integratie, bedrijfsgezondheidszorg en BHV zijn lager dan begroot maar hoger dan de kosten in 2014. Dit komt doordat er meer re-integratie-trajecten gestart zijn.

De kosten prestatiebox VO zijn hoger dan begroot omdat er meer geldmiddelen zijn ingezet vanuit de gelden Prestatiebox VO.

De posten voorziening en reservering LBP, aanvullende bijzondere bekostiging lumpsum en jonge leerkrachten zijn ultimo 2014 voor het eerst opgenomen en waren in 2015 niet begroot.

Begroting 20152015 2014



4 Lasten

(in euro)

4.2 Afschrijvingen op vaste activa

4.2.1 gebouwen en terreinen 154.071 148.000 134.716

4.2.2 overige materiële vaste activa 3.537 5.000 3.537

4.2.3 inventaris en apparatuur 737.287 687.000 676.814

4.2.4 infrastructuur en automatisering 72.841 68.000 72.277

subtotaal afschrijvingen 967.736 908.000 887.343

afschrijvingen doorberekend aan cateraar 409 - 404

409 - 404

Totaal afschrijvingen 967.328 908.000 886.940

De afschrijvingskosten van gebouwen en terreinen zijn hoger dan begroot en hoger dan in 2014 vanwege een inhaalafschrijving van het buitenlokaal van De Brêge voor een bedrag van EUR 29.000.

Op het buitenlokaal is vanaf 2009 tot en met 2015 te weinig afgeschreven.

De afschrijvingskosten voor inventaris en apparatuur is hoger dan begroot en hoger dan in 2014, omdat eind 2014 er nog is geïnvesteerd nadat de begroting 2015 al was vastgesteld.

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 huur sportvelden/lokalen en sporthallen 199.590 205.000 238.917

4.3.2 dotatie onderhoudsvoorziening 346.415 341.000 325.653

voorbereidingskosten nieuwbouw Campus Kollum 518 - 968

4.3.3 onderhoud en exploitatie 486.914 421.000 426.930

onderhoudsbijdrage Campus Middelsee 49.817 80.000 -

4.3.4 energie en water 422.550 683.000 557.389

4.3.5 schoonmaak 646.398 641.000 636.070

4.3.6 heffingen 88.722 98.000 93.082

4.3.7 beveiligingskosten 17.336 18.000 17.755

Totaal huisvestingslasten 2.258.259 2.487.000 2.296.765

De kosten voor sportvelden/lokalen zijn lager dan in 2014. Scholen die extra, buiten de standaard lessentabel, gebruik maken van sportvoorzieningen betalen dat uit eigen budgetten.

De kosten voor onderhoud en exploitatie zijn hoger dan begroot. Een deel van de overschrijding wordt veroorzaakt door het afkopen van het contract met BV Sport voor de huur

van 2 theorielokalen bij het sportcomplex Kalverdijkje, EUR 67.200. Het huurconract had een looptijd van 5 jaar en een aflossingsverplichting voor 10 jaar en deze is in 2015 tussentijds beëindigd.

Daarnaast wordt de overschrijding veroorzaakt door hogere kosten voor dagelijks onderhoud, cv onderhoudscontracten, tuinonderhoud en aanpassingen aan gebouwen.

De kosten voor energie zijn lager dan begroot wegens wijziging van leveringsgcontracten, het doelmatiger omgaan met het energieverbruik en de zachte winter van 2015. Daarnaast

is de begroting voor 2015 behoudend opgesteld.

2014

2014Begroting 20152015

2015 Begroting 2015



4 Lasten

(in euro)

4.4 Overige materiële lasten

4.4.1.0 Administratie- en beheerkosten

kosten ERP software 41.537 43.000 45.182

telefoon en internetkosten 229.890 219.000 251.530

kopieerkosten 84.796 85.000 60.882

proefwerkpapier/examenpapier 7.482 9.000 8.445

accountants- en advieskosten 28.574 33.000 33.227

kosten postbezorging 24.492 21.000 23.722

kosten raad van toezicht 55.064 29.000 33.128

aansluitkosten besturen- en werkgeversorganisaties 65.304 70.000 71.778

aansluitkosten LGC/DGO/FUWA 1.397 1.000 1.348

aansluiting Coöperatie Pompeblêd 59.752 65.000 57.196

kosten beheer en administratie 36.474 42.000 41.880

overig 17.854 15.000 13.775

652.615 632.000 642.091

4.4.1.1 Reis- en verblijfskosten 22.492 20.000 18.244

4.4.2.0 Inventaris en apparatuur

onderhoud machines en inventaris 61.751 66.000 56.062

kosten computerapparatuur en accessoires leerlingen 68.959 71.000 99.398

licentiekosten beheer/educatief/administratief 305.028 323.000 305.706

overig 3.072 3.000 2.981

438.810 463.000 464.147

4.4.2.1 Leermiddelen

leer- en hulpmiddelen scholen 185.337 193.000 210.887

subtotaal 1.299.254 1.308.000 1.335.369

De kosten van de Raad van Toezicht zijn hoger dan begroot en hoger dan in 2014. Dat wordt veroorzaakt door wervingskosten voor een nieuw lid, kosten voor een statutenwijziging en

een verhoging van de vergoeding van de leden van de Raad van Toezicht.

20142015 Begroting 2015



4 Lasten

(in euro)

4.4 Overige materiële lasten

4.4.4.0 Wervingskosten

kosten public relations 102.532 100.000 107.437

teletekst, websites en intranet 4.826 4.000 4.987

107.358 104.000 112.424

4.4.4.2 Overige

arbozaken ,ehbo en bedrijfshulpverlening 686 4.000 1.484

bedrijfsauto 1.764 2.000 1.323

contributies en abonnementen 6.952 10.000 11.020

leerlingverzekeringen 9.223 8.000 7.708

medezeggenschapsraad 24.085 30.000 18.367

verwerkingskosten ouderbijdrage 8.711 9.000 2.951

kantines 12.634 - 13.710

mediatheken en bibliotheken 8.093 17.000 8.109

schoolreizen/excursies 349.836 - 400.021

aansluitkosten VRZG, BPS Contributie 7.868 - 6.500

gratis lesmateriaal 1.229.896 1.254.000 1.349.833

verhuiskosten 17.830 10.000 13.351

overig/onvoorzien 111.604 50.000 55.797

1.789.182 1.394.000 1.890.174

Totaal overige materiële lasten 3.195.795 2.806.000 3.337.968

De kosten voor inkopen kantine en schoolreizen zijn niet opgenomen in de begroting 2015. Dit geldt ook voor de baten.

Overig/onvoorzien betreft uitgaven uit het Noodfonds voor leerlingen/ouders die niet aan hun financiële verplichtingen kunnen voldoen en niet geplande uitgaven zoals voor

een veiligheidsonderzoek machines en apparatuur bij De Brêge en de afhandeling van een gerechtelijk geschil met de ouder van een ex-leerling.

2014Begroting 20152015



5 Financiële baten en lasten

(in euro)

5 Financiële baten en lasten

5.1 rentebaten 30.512 30.000 40.582

5.5 bankkosten en rentelasten 8.661- 10.000- 5.842-

Saldo financiële baten en lasten 21.851 20.000 34.740

2015 2014Begroting 2015


Overzicht verbonden partijen en honoraria van de accountant

Overzicht verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de stichting en haar bestuurders, leidinggevende functionarissen en toezichthouders.

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag .

Overige gelieerde partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)

Naam Juridische Statutaire Code

vorm zetel activiteiten

1. stichting Samenwerkingsverband Noordwest Friesland 3.03 stichting Leeuwarden 4

2. stichting Samenwerkingsverband Fryslân Noard stichting Leeuwarden 4

3. stichting Campus Middelsee stichting Het Bildt 4

3. Coöperatie Pompeblêd coöperatie Smallingerland 4

Honoraria van de accountant

De volgende honoraria van KPMG Accountants zijn ten laste gebracht van de organisatie,

haar dochtermaatschappijen en andere maatschappijen die zij consolideert, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW.

KPMG Accountants N.V. Overige KPMG onderdelen

2015 2014 2015 2014

onderzoek van de jaarrekening 29.549€ 32.561€ -€ -€

andere controleopdrachten -€ -€ -€ -€

adviesdiensten op fiscaal terrein -€ -€ 1.729€ 524€

andere niet controlediensten 11.352€ 2.844€ -€ -€

40.901€ 35.405€ 1.729€ 524€


Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke sector

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2014 en 2015 (met dienstverband)

VZC J N N N N N N N N

vz. CVB lid CVB * bestuurssecr. directeur directeur directeur directeur directeur adj.-directeur

Naam Wieling Bangma Kramer de Wit van de Panne van der Putten Spanjer Wagenaar van Linschoten

1-8-2009 1-8-2010 3-1-1988 1-6-1982 1-2-2005 1-8-2007 1-8-2015 1-8-2014 1-12-1977

- - 1-8-2015 - - - - - -

1 fte 1 fte 1 fte/0,1 fte ** 1 fte 1 fte 1 fte/ 0,5 fte *** 1 fte 1 fte 1 fte ****

N N J N N J N N N

Echt Echt Echt Echt Echt Echt Echt Echt Echt

178.000 178.000 111.250 178.000 178.000 148.333 74.167 178.000 178.000

132.522 92.939 50.968 84.898 89.927 66.182 33.599 87.312 74.445

- - - - - - - - -

15.627 12.070 6.304 12.070 12.842 10.086 4.960 12.566 10.835

148.150 105.010 57.271 96.968 102.770 76.268 38.559 99.878 85.281

- - - - - - - - -

148.150 105.010 57.271 96.968 102.770 76.268 38.559 99.878 85.281

128.300 82.867 78.545 82.867 85.195 77.281 - 32.519 70.563

- - - - - - - - -

21.564 13.532 13.532 13.532 13.532 13.532 - 4.892 12.163

149.864 96.398 92.076 96.398 98.727 90.813 - 37.412 82.726

184.448 184.448 184.448 184.448 184.448 184.448 184.448 76.853 184.448

- - - - - - - - -

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

* Sinds 1 augustus 2015 lid van CVB, daarvoor directeur.

** Vanaf 1 augustus 2015 uit dienst voor 0,9 fte.

*** Vanaf 1 september 2015 uit dienst voor 0,5 fte

**** Vanaf 1 augustus 2015 t/m 31 januari 2016 tijdelijk lid van centraal managementteam ivm vertrek schooldirecteur.

VZC* J N N N N N

vz. RvT vice vz. RvT lid RvT lid RvT lid RvT lid RvT

Sikkema Mulder Becherer Jacobi Kat Holtrup

25-9-2009 25-9-2009 25-9-2009 26-4-2010 26-4-2010 1-9-2014

- - - 31-7-2014 - -

26.700 17.800 17.800 17.800 17.800 17.800

6.818 5.620 5.620 - 5.620 5.620

- - 747 - - -

- - - - - -

6.818 5.620 6.367 - 5.620 5.620

- - - - - -

6.818 5.620 6.367 - 5.620 5.620

4.215 3.719 3.719 2.479 3.719 937

- - 594 325 50 -

- - - - - -

4.215 3.719 4.313 2.805 3.769 937

13.834 9.222 9.222 5.380 9.222 3.074

nvt nvt nvt nvt nvt nvt

NB.

De beloning van de toezichthouder is inclusief belaste gedeclareerde reis- en verblijfkosten

De leden van de raad van toezicht hebben geen arbeidsovereenkomst met OSG Piter Jelles. Zij ontvangen een onkosten-en reiskostenvergoeding.

Ingang dienstverband

Eind dienstverband

Omvang dienstverb.

Gewezen topfunct.

Dienstbetrekking

WNT Maximum 2015

Betaalbaar op term.

Bezoldiging

Beloning

Bel. onkostenverg.

Betaalbaar op term.

Subtotaal

Onversch. betaling

Totaal bezoldiging

WNT Maximum 2014

Motivatie

Functie

Naam

Totaal bezoldiging

Gegevens 2014

Beloning

Bel. onkostenverg.

Belastbare onkostenvergoedingen

Subtotaal

Totaal bezoldiging

Gegevens 2014

Beloning

Ingangsdatum

Einddatum

Bezoldiging

Beloning

Beloning betaalbaar op termijn

Motivatie overschrijding van de norm

Functie

Uitkeringen wegens

beëndiging dienstverb.

Totaal bezoldiging

WNT Maximum 2014

Individueel WNT-maximum 2015

Beloning betaalbaar op termijn

Belastbare onkostenvergoedingen

Onverschuldigde betaling


Vermelding bezoldiging niet-topfunctionarissen 2015 (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt)

Deze categorie is niet aan de orde bij OSG Piter Jelles.

Vermelding bezoldiging niet-topfunctionarissen 2014 (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt)

Deze categorie is niet aan de orde bij OSG Piter Jelles.

Per 1 januari 2016 wordt de Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCW-sectoren gewijzigd. Per 1 januari 2016 worden de verlaagde sectorale WNT-maxima voor de onderwijssectoren vervangen door

bezoldigingsklassen op basis van instellingskenmerken. Gezamenlijk geven deze kenmerken een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie.

De bestuurlijke complexiteit van de instelloingen wordt daarmee leidend voor de maximum bezoldiging van de bestuurder.


College van Bestuur:

drs. W. Wieling,

voorzitter

drs. F. J. Bangma

lid


OSG Piter Jelles

te Leeuwarden, Dokkum, Kollum en St. Annaparochie

OVERIGE GEGEVENS


B2 Resultaatbestemming 2015

Het resultaat over 2015 wordt ten gunste gebracht van het eigen vermogen.

Na de resultaatbestemming is het eigen vermogen per 31 december 2015 € 6.493.948

(2014: € 6.250.706)

Binnen het eigen vermogen zijn er enkele bestemmingsreserves.

Eigen Vermogen

Stand per

31 december 2015

(bedragen in euro)

Algemene reserve

algemene reserve 5.334.113

Bestemmingsreserve

(publiek)

reserve lesmateriaal 106.919

reserve prestatiebox 583.442

reserve aanvullende

bekostiging 316.018

Bestemmingsreserve

(privaat)

reserve schoolfondsen 76.171

reserve excursies 39.422

reserve

internationalisering 16.217

reserve noodfonds Piter

Jelles 21.646

totaal 6.493.948


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Raad van Toezicht en het College van Bestuur van Stichting osg Piter Jelles

Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting osg Piter Jelles te Leeuwarden

gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en

lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde

grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag

Het bevoegd gezag van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het

vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling

jaarverslaggeving onderwijs, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met

de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de

financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit

houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving

opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne

beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die

relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg

van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle,

als bedoeld in artikel 2 van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Wij hebben onze controle verricht

in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het

onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende

ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van

zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de

bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van

de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat

de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking

die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in

het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving,

gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-

inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van

de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van

de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële

rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de stichting gemaakte

schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een

onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het

vermogen van Stichting osg Piter Jelles per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in

overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties

over 2015 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële

rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten


regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het

onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Ingevolge artikel 393, lid 5 onder e en f van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek

vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het

onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de

Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het

onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015 is opgesteld, en of de in artikel 392, lid 1

onder b tot en met h van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek vereiste gegevens zijn

toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen

beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 391, lid 4 van

Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.

Zwolle, 21 juni 2016

KPMG Accountants N.V.

A. van Aalsum-Jongen RA


OSG Piter Jelles

te Leeuwarden, Dokkum, Kollum en St. Annaparochie

BIJLAGE


Gegevens over de rechtspersoon

Naam instelling: OSG Piter Jelles

Adres:

Elzenstraat 5, 8924 JN

Leeuwarden

Postadres: postbus 9002

Postcode: 8903 LA

Plaats: Leeuwarden

Telefoon: 058 8801104

E-mail: [email protected]

Internetsite: www.piterjelles.nl

Bestuursnummer: 13603

Contactpersoon: de heer R. de Wit

Telefoon: 058 8801103

E-mail: [email protected]

Brinnummers: 20DL

Sector: VO



bestuursverslag osg piter jelles 2015

Documents