6.1. Perhitungan Biaya Dana (Cost of Funds/ COF) dan Cost Of Loanable Fund (COFL) 6.2. Bunga Kredit (Based Lending Rate) Bank Umum Konvensional. 6.1.1. Metode Biaya Dana Rata-rata 6.1.2. Metode Biaya Dana Rata-rata Tertimbang 6.1.3. Metode Biaya Marginal/ Incremental (Marginal/Incremantal cost of fund methods)

BIAYA DANA DAN BASE LENDING RATE

RATE OF INTEREST/ TINGKAT SUKU BUNGA (PRICE)Bunga / InterestBunga adalah imbal jasa atas pinjaman uang. Imbal jasa ini merupakan suatu kompensasi kepada pemberi pinjaman atas manfaat kedepan dari uang pinjaman tersebut apabila diinvestasikan. Jumlah pinjaman tersebut disebut "pokok utang" (principal).

Suku bunga/ Rate of InterestAdalah persentase dari pokok utang yang dibayarkan sebagai imbal jasa ( bunga ) dalam suatu periode tertentu

RATE OF INTEREST/TINGKAT SUKU BUNGA (PRICE)KONSEP PRICING PADA PERBANKAN PADA UMUMNYA DIDASARKAN ATAS KONSEP PEHITUNGAN BIAYA DANA ATAU COST OF FUND (COF)FAKTOR YG MEMPENGARUHI BESARNYA COFCara perhitungan biaya dana bank dengan metode rata-rata tertimbangSumberdanaJumlah DanaKomposisi Dana (%)Bunga Tingkat per Tahun (%)GWMBunga Efektif per Tahun (%)Kontribusi Biaya Dana %1

Giro

Tabungan

Deposito

Jumlah2

xxx3

xxx

xxxx4

xxx

xxxx5

2%

6

100/100-2 x kolom 4

7

Kolom 6 x kolom 3

COF = zzzPada tahun 2011 Bank XYZ dapat menghimpun dan (anggaplah hanya dari sumber dana masyarakat)

Berdasarkan data diatas, besarnya biaya dana dari Bank XYZ

Sumber DanaDana Yang dihimpunTingkat bunga kepada masyarakatGWMGiroRp 15 miliar6 % pa5 %TabunganRp 45 miliar14 % pa5 %Deposito Rp 90 miliar18 %pa5 %Sumber danaJumlah danaKomposisi dana %Tingkat bunga per tahun %GWMBunga efektif pertahun %Kontribusi biaya dana %1234567giro 1500010656.3150.632tabungan 450003014514.7374.421deposito 900006018518.94711.367jumlah15000010016.421NOJENIS DANAJML DANAkomiRRCOLFikontriRp. 1 JTpo%%%effek %bi dana%12345678=5X100/79=8X41DANA BERBIAYA1.1.GIRO 250.000 14,29% 1 793 1,08 0,15 1.2.TABUNGAN 350.000 20,00% 3 595 3,16 0,63 1.3.DEPOSITO 400.000 22,86% 5 595 5,26 1,20 1.4.SERTIFIKAT DEPOSITO 75.000 4,29% 5 595 5,26 0,23 1.5.DEPOSITS ON CALL 50.000 2,86% 7 595 7,37 0,21 1.6.OBLIGASI 250.000 14,29% 10 397 10,31 1,47 1.7.MEDIUM TERM NOTE 100.000 5,71% 10 595 10,53 0,60 1.8.KREDIT LIKUIDITAS BI 125.000 7,14% 7 595 7,37 0,53 1.9.PINJAMAN DARI BANK LAIN 150.000 8,57% 9 595 9,47 0,81 JUMLAH-1 1.750.000 972DANA TIDAK BERBIAYA2.1.SETORAN JAMINAN & LC 40.000 2,16% - 59502.2.DEPOSITO JATUH WAKTU 25.000 1,35% - 59502.3.TRANSFER 30.000 1,62% - 59502.4.TITIPAN LAINNYA 5.000 0,27% - 5950JUMLAH - 2 100.000 5,41% - 0JUMLAH 1 DAN 2 1.850.000 - 5,84 %Penentuan bunga kredit (base lending rate)Alternatif 1 Alternatif 2COLF= 16.42 % 16.42 %Overhead cost = 2.50 % 2.00 %Risk Factor = 1.50 % 0.50 %Spread= 3.00 % 2.00 %Pajak 35 % x spread = 1.05 % 0.70 % ----------- -------------Lending rate 24.47 % 21.62 %1 COLF = 5,842 Spread (profit margin) = 2 3 Pajak atas spread (35%) = 0,7 4 Cad. Akt Prod yg diklasifikasikan = 25 Biaya Overhead & Tenaga kerja = 2,54 BLR (rate of Loan) =13,08Selanjutnya menentukan tingkat bunga kredit (base Lending Rate (BLR)Metode biaya dana rata-rata tertimbangBLR = COLF + PM + T + CP + OC + SCBLR = Base Lending Rate, ATAUROL = Rate Of Loan = BLRCOLF = Cost Of Loanable FundPM = Profit MarginT = Tax (Pajak atas Profit Margin)CP = Credit Premium untuk menutup cadangan aktiva yang diklasifikasikan/ risiko kredit bermasalah.OC = Overhead CostSC = Service Cost (Termasuk Biaya Tenaga Kerja)FACTOR-FAKTOR LAIN YANG MEMPENGARUHI PENENTUAN TINGKAT BUNGA KREDIT (LOAN PRICING)

Jangka Waktu. Jangka waktu jatuh tempo kredit yang lebih panjang cenderung memiliki risiko yang lebih tinggi pula yaitu ketidakpastian terhadap pelunasan kredit yng terdiri dari pembayaran bunga dan pokok. Oleh karena jangka waktu jatuh tempo (maturity) ini merupakan refleksi tehadap tinggi rendhnya risiko yang dihadapi bank, maka semakin panjang jangka waktu kredit semakin tinggi pula ketidakpastian pembayaran dan semakin besar terjadinya risiko default. Umumnya semakin panjang jangka waktu kredit akan semakin tinggi pula tingkat bunga kredit yang dibebankan bnk kepada nasabah.Jaminan Kredit. Jaminan merupakan alat pengamanan terhadap kemungkinan tidak mampunya debitur melunasi kredit yang diterimannya sesuai dengan perjanjian, dengan demikian fungsi jaminan kredit disini adalah memberikan hak dan kekuasaan kepada bank untuk mendapatkan pelunasan pembayaran dengan barang jaminan tersebut. Penentuan tingkat bunga sangat dipengaruhi oleh sifat jaminan yang diserahkan nasabah. Nilai barang jaminan yang proposional dengan jumlah kredit yang diberikan.Reputasi Perusahaan. Penentuan tingkat bunga dipengaruhi pula oleh kondisi perusahaan (nasabah). Reputasi perusahaan biasanya dilihat dari peringkatnya(credit rating). Semakin tinggi ratingnya semakin rendah tingkat risikonya semakin rendah pula tingkat bunga yang dikenakan oleh bank, demikian pula sebaliknya bagi perusahaan dengan reputasicredit ratingyang rendah akan lebih tinggi tingkat bunga kredit yang dibebankan bank karena dianggap memiliki rissko yang tinggi.

Hubungan Baik. Bank yang telah lama memiliki hubungan dengan nasabah, dimana selama hubungan tersebut.Historical recordsnasabah yang bersangkutan, cukup baik dan memberikan keuntungan bagi bank, umumnya bank akan menggolongkan sebagai premi customers dan oleh karena itu akan dikenakan tingkat bunga kredit relative lebih rendah dibandingkan dengan nasabah biasa.Jaminan Pihak Ketiga. Adanya jaminan yang diberikan oleh pihak ketiga baik oleh bank lain atau perusahaan lain yang cukup kredibel misalnya berupa bank garansi ataucorporate guaranteeakan mengurngi risiko kredit. Jaminan tersebut akan meningkatkan kepercayaan dan keyakinan bank terhadap nasabah yang bersangkutan yang akan mempengaruhi keputusan penentuan tingak bunga kredit