bilancio 2016 - comune di brescia · - il progetto “quanto pesa la tua corretta alimentazione?...

Assemblea Soci Farcom Brescia Spa

FARMACIE COMUNALI DI BRESCIA SPA

Sede Legale e Amministrativa: Via A. Grandi, 18 – 25125 Brescia

Capitale sociale 13.410.000 Euro i.v.

C. F. - P. IVA – Reg. Imprese di Brescia: 02194900987

Iscritta al numero del R.E.A. di Brescia n. 429461

Società coordinata e diretta da Cooperativa Esercenti Farmacia s.c.r.l.

Bilancio 2016


(FARCOM BRESCIA SPA) Sede Legale e Amministrativa: 25125 BRESCIA – Via A. Grandi, 18

Tel. 030-3583208 - Telefax 030-3586473

CF. – P.IVA – Reg. Imprese di Brescia- CCIAA di BS n. 02194900987 – Cap. Soc. i.v. 13.410.000 euro

(Società coordinata e diretta da Cooperativa Esercenti Farmacia s.c.r.l. C.F. – P.IVA 00272680174)

Egregio Signor

PRESIDENTE mail C.E.F. S.C.R.L.

Egregio Signor

mail SINDACO COMUNE

DI BRESCIA

Egregi Signori

mail CONSIGLIERI DI

AMMINISTRAZIONE

mail Egregi Signori

REVISORI DEI CONTI

Oggetto: CONVOCAZIONE ASSEMBLEA DEI SOCI.

Vi comunico che l’Assemblea dei Soci è indetta in prima convocazione per il giorno domenica 30 aprile

alle ore 7.00 e in seconda convocazione per il giorno

MERCOLEDI’ 24 MAGGIO 2017 ORE 15.00

presso la sede di Via Grandi 18, con il seguente Ordine del Giorno:

1) Approvazione Bilancio di Esercizio al 31/12/2016 e relativi allegati: valutazioni e

provvedimenti conseguenti;

2) Varie ed eventuali.

Distinti saluti.

Brescia, 06 aprile 2017

Il Presidente


Sede Legale e Amministrativa: Via A. Grandi, 18 – 25125 Brescia


C. F. - P. IVA – Reg. Imprese di Brescia: 02194900987

Iscritta al numero del R.E.A. di Brescia n. 429461

Società coordinata e diretta da Cooperativa Esercenti Farmacia s.c.r.l.

INDICE GENERALE

Relazione sulla gestione al bilancio 2016 pag. 1

Bilancio cee al 31/12/2016 pag. 17

Rendiconto finanziario al 31/12/2016 pag. 21

Nota Integrativa al bilancio 2016 pag. 23

Relazione del Collegio Sindacale al bilancio 2016 pag. 48

Relazione dell’Organo di Vigilanza al bilancio 2016 pag. 51

Relazione della Società di Revisione al bilancio 2016 pag. 53

1


Sede Legale: via A. Grandi, 18 - 25125 BRESCIA


C. F. - P. IVA – Reg. Imprese di Brescia – CCIAA di BS n. 02194900987

Iscritta al numero del R.E.A. BS - 429461

(Società coordinata e diretta da Cooperativa esercenti Farmacia scrl C.F. – P.IVA 00272680174)

RELAZIONE SULLA GESTIONE

DEL BILANCIO AL 31/12/2016

Introduzione

Signori Azionisti,

l’esercizio chiuso al 31/12/2016 riporta un utile d’esercizio di € 111.648 al netto di imposte di

competenza per complessivi € 66.052 e di ammortamenti per complessivi € 553.581.

Tuttavia, per valutare appieno la redditività economica della gestione corrente, devono essere considerati

alcuni elementi specifici di Farcom Brescia Spa. In dettaglio:

- Utile di Bilancio 111.648€

- Canone di concessione al Comune di Brescia 461.917€

- Imposte di competenza 2016, in Bilancio 66.053€

Utile gestionale corrente, lordo imposte 639.618€ ( 4,21% delle vendite )

Considerando inoltre l'ammortamento annuale del diritto di gestione 390.777€

Utile gestionale corrente, lordo imposte e amm.to diritto di gestione 1.030.395€ ( 6,79% delle vendite )

Tale risultato economico gestionale, lordo imposte ed ovviamente tenuto conto del costo dei Direttori

delle farmacie, risulta essere in linea con l’andamento medio attuale del settore.

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Condizione operative e sviluppo dell’attività

La Vostra Società, come ben sapete, opera nell’ambito della gestione del servizio farmaceutico. Tale

servizio si esplica nella gestione di dodici farmacie distribuite tutte sul territorio del Comune di Brescia,

oltre alla sede amministrativa corrente in via Grandi 18 a Brescia.

Come noto, le dette farmacie pervennero alla Vostra Società in forza del conferimento da parte del

Comune di Brescia del diritto alla gestione delle stesse, in sede di costituzione; mentre, quindi, la gestione

operativa corrente delle farmacie è curata da FARCOM BRESCIA SPA, la titolarità è rimasta in capo al

Comune di Brescia, e ciò per 30 anni a far data dal 28/06/2001.

I criteri ispiratori dell’attività sociale sono contenuti nel Contratto di Servizio stabilito con il Comune di

Brescia e nella conseguente Carta dei Servizi.

Le dodici farmacie hanno svolto con regolarità durante l’esercizio 2016 il loro servizio ai cittadini

bresciani, dando continuità alle attività ed alle iniziative necessarie per realizzare gli impegni sanciti nella

Carta dei Servizi.

Relativamente all’impegno a migliorare l’accessibilità al servizio farmaceutico, è continuato

l’”adeguamento dei locali alle crescenti necessità del servizio, mediante ristrutturazioni, acquisizioni di

locali contigui, ovvero trasferimenti della sede…allo scopo di ottenere maggiori comfort per gli utenti,

l’accesso dei clienti al banco di servizio con accorgimenti che garantiscano il diritto dell’utente alla

riservatezza, spazi appositi per i servizi accessori (misurazione della pressione, controllo del peso, angoli

della salute)”.

Negli anni precedenti si era provveduto a ristrutturare completamente, provvedendo anche ad alcuni

trasferimenti di sede, la gran parte delle farmacie (10 su 12). Da ultimo, nell’anno 2016, sono stati

acquistati gli immobili di Via Ercoli, 17 (“Farmacia Pendolina”) e dall’Villaggio Badia. In varie farmacie

sono stati realizzati piccoli interventi di miglioramento degli spazi espositivi e di accesso ai servizi per gli

utenti, in funzione delle specifiche esigenze che si sono presentate.

Per quanto riguarda gli orari di apertura al pubblico, sono stati mantenuti gli orari di apertura al pubblico

previsti nell’anno precedente (ad es. Urago Mella, apertura per 51 ore settimanali, Mompiano apertura 63

ore settimanali con orario alle ore 8.30 alle ore 19.00 ad orario continuato) considerando anche la

soddisfazione degli utenti ed il parere dei collaboratori.

Per quanto concerne l’impegno a migliorare le relazioni operatori-utenti, abbiamo continuato ad

assicurare a tutto il personale di Farmacia idonei corsi di formazione, atti a sviluppare la capacità di

cogliere i bisogni espressi ed inespressi degli utenti, e corsi di aggiornamento, atti a valorizzare ed

accrescere il patrimonio professionale e culturale dei collaboratori e quindi dell’azienda, entrambi allo

scopo di migliorare continuamente la qualità generale del servizio.

3

L’impegno ad ampliare la gamma dei servizi offerti vede impegnata la società su più fronti.

In tutte le farmacie è presente l’angolo della salute, spazio all’interno del quale è possibile effettuare vari

tipi di servizi sanitari con possibilità di consultazione e/o distribuzione di materiale informativo. Tra

questi, citiamo i servizi di controllo del peso e di rilevazione della pressione, forniti in forma

completamente gratuita e sempre apprezzati dagli utenti, come pure i servizi di autoanalisi di glicemia,

colesterolo e trigliceridi, attivi attualmente in tutte le Farmacie (tranne Borgo Trento). Continua inoltre,

con notevole impegno da parte della società, la fornitura dei servizi di telemedicina (ECG, Holter

pressorio 24 ore, monitoraggio aritmie cardiache), il servizio di misurazione della massa corporea, i

servizi di noleggio di tiralatte elettrico, apparecchi aerosol, bilance pesa neonati e stampelle, il servizio di

analisi delle intolleranze alimentari, il sevizio di analisi della pelle e del capello, il test per la valutazione

dell’invecchiamento cellulare, il test di prevenzione dell’osteoporosi e il servizio test per la disbiosi

intestinale, il programma alimentare per le intolleranze alimentari (telenutrizione). Tutti questi servizi, e

altri di cui potremo valutare la rilevanza, sono a disposizione dei clienti delle farmacie comunali.

La maggior parte di questi servizi sono realizzati in collaborazione con il network “Piu Bene” (evoluzione

del precedente network “FarmaciaInsieme”), a cui Farcom aderisce dall’inizio anno 2016, con il quale

continuano anche le iniziative per periodi limitati e con funzione di prevenzione e sensibilizzazione su

tematiche ritenute rilevanti per il benessere dei cittadini, come ad esempio l’iniziativa “la Settimana di

prevenzione del Diabete” realizzata nel mese di novembre, in occasione della Giornata Mondiale del

Diabete (7-13 novembre 2016), con la misurazione gratuita della glicemia agli utenti interessati. I servizi

realizzati sono sostenuti da un’adeguata comunicazione ai clienti sia in farmacia (attraverso opuscoli

divulgativi, leaflet, locandine, cartelli vetrine), sia attraverso i media (rivista “Profilo Salute”, e i

principali quotidiani cittadini).

In collaborazione con il Comune di Brescia, ATF-Federfarma Brescia e la Croce Bianca è continuato per

tutto l’anno 2016 il servizio di consegna a domicilio dei farmaci, a favore di pazienti particolarmente

disagiati e privi di assistenza familiare.

Continua, inoltre, l’impegno a realizzare iniziative di tutela e di promozione della salute. Su questo

fronte l’adesione al network “Più Bene” ci ha consentito di realizzare numerose iniziative d’informazione

ed educazione sanitaria, sul modello di quanto avvenuto nell’anno 2015.

Quest’anno, ad esempio, sono state realizzate importanti iniziative:

- il progetto “Quanto pesa la tua corretta alimentazione? Scoprilo in Farmacia” nei mesi di

aprile/maggio, che ha cercato di sensibilizzare le persone a prendersi cura della propria salute,

mettendo anche gratuitamente a disposizione ai clienti la misurazione della glicemia, della

pressione e l’indice di massa corporea IMC;

- il progetto “Proteggi la tua pelle” nei mesi di giugno e luglio, con tanti consigli e prodotti per la

prevenzione del melanoma; “Cistite impariamo a conoscerla” sempre nei mesi di giugno/luglio, si

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è informata la clientela su come riconoscere la cistite e come prevenirla e sono stati distribuiti

degli opuscoli informativi a tutta la clientela;

- il progetto ”Curare la Salute”, nei mesi da ottobre a dicembre, che ha cercato di sensibilizzare e

informare gli utenti sul tema della corretta alimentazione e sani stili di vita; gratuitamente è stato

messo a disposizione dei clienti il test della Piramide Alimentare che, in funzione delle risposte

relative alle abitudini alimentari, ha indicato al cliente la propria catena alimentare;

- il progetto “diabete il passo più importante puoi farlo tu” in cui si è cercato di sensibilizzare le

persone sul tema del diabete, con la possibilità del cliente di valutare il rischio di sviluppare il

diabete riempiendo un semplice questionario e ricevendo depliant e materiale informativo

dedicati alla prevenzione e alla corretta gestione del diabete, oltre all’analisi gratuita della

glicemia.

Tutte le iniziative prevedevano un’adeguata formazione dei farmacisti sulle tematiche affrontate,

attraverso corsi professionali mirati ai diversi temi. Particolarmente curato l’aspetto dell’informazione e

comunicazione ai cittadini, i quali, oltre al consiglio del farmacista, hanno fruito di opuscoli informativi,

di locandine illustrative, di cartelli vetrina. Oltre all’informazione professionale, quando opportuno e

possibile, sono stati proposti anche prodotti inerenti alle problematiche affrontate, con prezzi

sensibilmente ribassati rispetto a quelli standard. Da ultimo, ma non meno importante, è stata curata la

comunicazione esterna, attraverso i principali media locali nonché la rivista “ProfiloSalute”, sempre più

apprezzata dagli utenti, che ci permette, grazie alla distribuzione capillare e gratuita, di instaurare un

dialogo continuo e proficuo con i cittadini sui temi della tutela della salute e della farmacovigilanza,

promuovendo abitudini di prevenzione e stimolando il senso di responsabilità di ognuno per il proprio

benessere.

Inoltre per la mamma sono state regalate le benvenuto Baby Bag con tanti campioni e consigli per la

mamma e per il bambino.

Tutte e 12 le farmacie sono dotate di fidelity card, al fine di fidelizzare la clientela e di offrire opportunità

di sconti aggiuntivi al raggiungimento di premi usati anche come buoni spesa.

Anche il sito internet ha permesso una migliore comunicazione con la clientela ed un rafforzamento

dell’immagine dell’azienda.

Vi ricordiamo infine i cambiamenti intervenuti negli ultimi anni nel mercato farmaceutico, come

effetto delle novità legislative introdotte con la legge 248/2006 (“Decreto Bersani”), con le

“liberalizzazioni” nella vendita dei farmaci senza obbligo di prescrizione (OTC e SOP) nei punti vendita

della Grande Distribuzione Organizzata e nelle parafarmacie ed erboristerie. Anche nella nostra città

Farcom Brescia Spa si è trovata a dover fronteggiare un nuovo scenario competitivo, non solo per quanto

concerne le inevitabili ricadute in termini commerciali ed economici, ma anche per delineare un nuovo

modello di comunicazione con la propria utenza. L’intento è quello di rendere percepibile ai clienti che,

oltre alla consueta professionalità e disponibilità, nelle farmacie comunali possono trovare una varietà di

prodotti per il benessere e per la salute, a prezzi competitivi rispetto a quelli di altre realtà distributive.

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L’altro aspetto da evidenziare sono i numerosi provvedimenti normativi che sono stati emanati negli

ultimi anni con l’obiettivo dichiarato di contenere la “spesa farmaceutica”.

In questo contesto oggettivamente difficile, Farcom Brescia Spa, grazie riteniamo ad una serie di attività

di cui siete stati puntualmente informati, è riuscita ad ottemperare in maniera soddisfacente agli impegni

previsti nel Contratto di Servizio e nella Carta dei Servizi, impegni di tipo qualitativo e quantitativo,

riuscendo anche quest’anno a presentare un bilancio in attivo.

La situazione rimane però molto preoccupante, sia perché alcune delle norme emanate negli anni

precedenti devono ancora essere concretamente realizzate (vedi apertura nuove farmacie), sia per i

cambiamenti che potrebbero riguardare la Titolarità della farmacia, che potrebbe essere estesa anche a

non farmacisti, con il probabile ingresso nel settore di grandi gruppi internazionali (dissociazione tra

farmacista e Titolarità e rimozione dei paletti circa il numero massimo di farmacie detenute da uno stesso

soggetto).

Entrambi questi provvedimenti, con modalità diverse, potrebbero avere effetti di notevole impatto sul

mercato farmaceutico in generale, e sul contesto in cui opera Farcom Brescia Spa in particolare,

determinando inevitabilmente ricadute negative sui bilanci della nostra società, già gravata da alcuni costi

specifici legati al rapporto che la legano al Comune di Brescia.

Il personale dipendente in forza alla Vostra Società al 31/12/2016 era così composto:

n. 12 Direttori di farmacia di cui 7 con inquadramento dirigenziale;

n. 32 Collaboratori Farmacisti;

n. 16 Commessi;

n. 02 Impiegati amministrativi.

Riteniamo doveroso a questo riguardo esprimere il nostro ringraziamento a tutto il Personale della società

per la collaborazione prestata nel corso dell’anno, permettendo la realizzazione delle attività qui

sinteticamente illustrate ed il conseguimento dei risultati di seguito riportati.

Il rapporto con i fornitori si è svolto regolarmente.

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Ricavi

I ricavi realizzati sono stati di € 15.178.604 (-1,20%) e sono così specificati:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2016 Variazioni (%)

Vendite 15.140.205 14.923.435 -1,43%

Proventi diversi 222.219 255.169 +14,83%

I ricavi delle vendite, come l’anno precedente, sono riportati già al netto degli sconti operati per legge a

favore del Servizio Sanitario Nazionale.

La diminuzione delle vendite nel corso dell’anno 2016 ha riguardato, sia le vendite dei farmaci rimborsati

dal SSN che quelle per contanti:

• farmaci rimborsati dal SSN: -1,85% rispetto all’anno precedente, a valore - € 142.216;

• vendite per contanti: -1,0% rispetto all’anno precedente, a valore - € 74.554.

Costi

I principali costi relativi alla gestione operativa si possono di seguito evidenziare:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2016

Costo per materie prime, sussidiarie… 10.401.713 10.070.016

Costo per servizi 752.274 760.773

Godimento di beni di terzi 625.166 614.131

Costo per il personale 2.834.339 2.841.735

Ammortamenti a svalutazioni 541.552 553.581

Oneri diversi di gestione 235.471 175.405

Il costo del venduto è diminuito più che proporzionalmente rispetto alle vendite, migliorando il relativo

margine lordo, che raggiunge nell’anno 2016 il 32,2%. Questo risultato è la conseguenza di un continuo

controllo centralizzato sugli acquisti delle singole farmacie per una migliore gestione delle scorte di

magazzino e in particolare all’adesione al progetto “+ Bene”, che ha permesso di migliorare le condizioni

commerciali di acquisto delle merci destinate alla rivendita.

I Costi per servizi sono sostanzialmente in linea con quelli dell’anno precedente.

La voce Godimento di beni di terzi diminuisce di circa € 11.000, principalmente a motivo dell’avvenuta

acquisizione degli immobili delle farmacie di “Pendolina” e “Badia”. Ricordiamo che il canone di

7

concessione a favore del Comune di Brescia, come per l’anno 2015 è stato determinato come previsto

dall’art.7 del Contratto di Servizio, ovvero non calcolando il 3% del fatturato (pari ad € 447.703), ma

rivalutando l’importo minimo garantito originale di € 361.519,83 in base ai dati ISTAT; il dato che si

ottiene è infatti superiore ammontando ad € 461.917.

Il costo del personale rimane la componente di costo più ingente e significativa per l’azienda dopo il

costo del venduto, peraltro difficilmente contenibile considerando l’esigenza primaria di offrire un

servizio professionalmente qualificato alla clientela, in presenza di accordi contrattuali con i dipendenti

difficilmente modificabili e considerando l’inquadramento dirigenziale previsto per la maggior parte dei

Direttori. Da rilevare che l’aumento dei costi è dovuto principalmente ai possibili effetti del rinnovo del

contratto Assofarm (scaduto il 31/12/2015), per i dipendenti già in carico alla società. Il costo per il

personale registra un lieve incremento rispetto all’anno 2015 (+€ 7.400).

L’importanza della voce ammortamenti, che ammonta ad € 553.581, denota chiaramente lo sforzo,

gestionale oltre che finanziario, che la società ha effettuato per rendere più confortevoli e accoglienti per

l’utenza, e funzionali e gradevoli per i collaboratori, gli ambienti delle Farmacie. Ricordiamo peraltro che

€ 390.777 sono costituiti da ammortamenti immateriali che si riferiscono al “diritto di gestione”

trentennale delle farmacie.

Diminuiscono di circa € 60.000 gli oneri diversi di gestione, gravati nell’anno precedente da

sopravvenienze passive relative ai possibili costi da sostenere, nel caso in cui il contenzioso con i

dipendenti non avesse avuto un esito favorevole per Farcom Brescia Spa.

Investimenti

Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati vari interventi relativi ad adeguamenti strutturali dei locali,

miglioramenti di impianti e macchinari vari, attrezzature ed arredi, computers e terminali, apparecchiature

per servizi sanitari, per un totale di € 342.262, di cui € 307.591 relativi all’acquisto degli immobili della

farmacia di Pendolina (€ 186.750) e Badia (€ 120.841).

Ricordiamo inoltre che è in corso di costruzione la palazzina di Viale Venezia, in cui Farcom Brescia Spa

ha sottoscritto con la società Sogetec un preliminare di acquisto di una porzione dell’immobile in cui

verrà trasferita la farmacia di Viale Venezia. Il costo dell’operazione di acquisto al rustico è di € 710.000.

Al momento della sottoscrizione del preliminare alla società Sogetec sono stati versati € 200.000 a titolo

di primo acconto, oltre iva di legge e € 100.000 a titolo di caparra confirmatoria, per un totale di €

300.000. La società Sogetec ha consegnato a Farcom garanzia fideiussoria bancaria di importo pari a €

400.000 (comprensiva dell’eventuale riconoscimento- da parte di Sogetec del doppio della caparra

confirmatoria sopracitata).

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Per completezza di informazione, come deliberato dal Consiglio di Amministrazione del 24 gennaio

2017, è stato erogato alla società Sogetec scrl l’importo di 100.000€ +iva di legge il secondo acconto,

previsto dal preliminare di acquisto al momento del completamento delle murature in elevazione del

piano interrato (art. E del preliminare).

Attività di ricerca e sviluppo

Non sono stati capitalizzati nuovi costi relativi ad attività di ricerca e sviluppo.

Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle

Nel corso dell’esercizio è stato intrattenuto rapporto economico con l’Ente Territoriale Comune di

Brescia, Socio portatore di azioni pari al 20,0515% del capitale sociale, per le operazioni conseguenti al

conferimento del complesso aziendale "farmacie comunali”:

- conduzione dei contratti di locazione degli immobili commerciali sedi di quattro farmacie;

- regolazione delle pendenze contabili-finanziarie conseguenti l’applicazione del contratto di servizio.

Sono stati inoltre intrattenuti rapporti con la Cooperativa Esercenti Farmacia Scrl, Socio portatore di

azioni pari al 79,9485% del capitale sociale, inerenti la fornitura di farmaci e parafarmaci nonché di

alcuni servizi generali, così come previsto dal Piano Industriale.

La contabilità generale ha rilevato tutti i rapporti economico-finanziari con i suddetti Soci; tali rapporti

sono ripresi nel Bilancio d’esercizio come segue:

COMUNE DI BRESCIA CEF SCRL

Patrimoniali Patrimoniali

P)Debiti per canone di concessione 461.917 A)Crediti di natura commerciale 363.918

P)Debiti per locazioni 0 A)Crediti di natura finanziaria 5.800.000

A)Crediti Depositi Cauzionali 19.138 P)Debiti di natura commerciale 1.439.972

Economici

C)Canone di concessione 461.917

C)Canone di locazione immobili 54.862 Economici

.

R) ricavi di natura commerciale 21.550

R) ricavi di natura finanziaria 87.238

C) Costi di natura commerciale 9.629.803

C) Costi per servizi 129.755

Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti

La Società nel corso dell’esercizio non ha posseduto, acquistato, né alienato azioni proprie o quote di

società controllanti anche tramite società fiduciarie o per interposta persona.

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Contenuti informativi ex decreto legislativo 32/2007

In ottemperanza a quanto previsto dal decreto legislativo 32/2007, nei paragrafi che seguono vengono

separatamente analizzati l’andamento economico, patrimoniale e finanziario della società con l’utilizzo di

specifici indicatori di risultato.

Gli indicatori di risultato finanziari sono ricavati direttamente dai dati di bilancio, previa sua

riclassificazione.

� Stato patrimoniale e conto economico riclassificati

La riclassificazione del Bilancio Cee viene presentata in due versioni: la prima tiene conto dei valori

effettivi di bilanci, la seconda esposta a fianco presenta valori “rettificati” in considerazione di alcuni

aspetti particolarmente significativi per la Farcom Brescia Spa quali:

- Il canone di concessione;

- Il diritto di gestione.

Tali voci sono state espunte dalle riclassificazioni “rettificate” di seguito esposte, considerandole non

omogenee rispetto all’attività caratteristica della Farmacia.

Nella versione “rettificate” alcune voci del bilancio Cee sono state conseguentemente ricalcolate, come le

Imposte e il Patrimonio Netto, modificando di conseguenza lo Stato Patrimoniale.

La stessa cosa è avvenuta per il Conto Economico.

I metodi di riclassificazione sono molteplici.

Quelli ritenuti più utili per l’analisi della situazione complessiva della società, da noi adottati, sono per lo

stato patrimoniale la riclassificazione finanziaria e per il conto economico la riclassificazione a valore

aggiunto (o della pertinenza gestionale).

Stato Patrimoniale - Riclassificazione finanziaria

2015

2016

2015

rettificato

2016

rettificato

1) Attivo circolante

1.1) Liquidità immediate 7.648.094 8.385.275 7.648.094 8.385.275

1.2) Liquidità differite 1.098.067 1.065.891 1.098.067 1.032.197

1.3) Rimanenze 1.921.871 1.841.548 1.921.871 1.841.548

2) Attivo immobilizzato

2.1) Immobilizzazioni immateriali 6.081.828 5.686.683 6.472.605 6.077.460

2.2) Immobilizzazioni materiali 1.449.873 1.633.329 1.449.873 1.633.329

2.3) Immobilizzazioni finanziarie 225 225 225 225

CAPITALE INVESTITO 18.199.958 18.612.951 18.590.735 18.970.034

10

1) Passività correnti 3.108.815 3.104.279 2.927.286 2.878.474

2) Passività consolidate 1.562.673 1.868.554 1.562.673 1.868.554

3) Patrimonio netto 13.528.470 13.640.118 14.100.776 14.223.006

CAPITALE ACQUISITO 18.199.658 18.612.951 18.590.735 18.970.034

Conto economico – Riclassificazione a valore aggiunto (o della pertinenza gestionale)

2015

2016

2015 rettificato 2016 rettificato

Ricavi delle vendite e delle

prestazioni 15.340.023 15.158.092 15.340.023

15.158.092

VALORE DELLA

PRODUZIONE

15.340.023

15.158.092

15.340.023

15.158.092

- Acquisti materie prime, sussidiarie,

di consumo e di merci 10.401.713 10.070.016 10.401.713

10.070.016

+ Variazione rimanenze materie

prime, sussidiarie, di consumo e

merci -53.519 -80.323 -53.519

-80.323

- Costi per servizi e per godimento

beni di terzi e altri oneri della

gestione tipica 1.521.399 1.506.581 1.059.020

1.044.666

VALORE AGGIUNTO 3.470.430 3.501.182 3.932.810 3.963.089

- Costo per il personale 2.834.682 2.842.404 2.834.682 2.842.404

MARGINE OPERATIVO

LORDO

635.748

658.767

1.098.128

1.120.684

- Ammortamenti e svalutazioni 541.552 553.581 150.775 162.805

RISULTATO DELLA

GESTIONE OPERATIVA

94.196 105.186 947.353 957.881

+ Altri ricavi e proventi

- Oneri diversi di gestione 7.989 8.694 7.989 8.694

+ Ricavi dalla gestione finanziaria 106.933 95.164 106.933 95.164

11

- Costi della gestione finanziaria 80 102 80 102

Ricavi della gestione straordinaria 22.401 20.511 22.401 20.511

Costi della gestione straordinaria 83.180 34.365 83.180 34.365

RISULTATO ANTE IMPOSTE 132.281 177.700 985.438 1.030.395

- Imposte sul reddito 42.566 66.052 323.417 335.859

REDDITO NETTO 89.715 111.648 662.021 694.536

� Analisi degli indicatori di risultato finanziari

Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato finanziari scelti tra quelli ritenuti più

significativi in relazione alla situazione della società. Gli stessi sono suddivisi tra indicatori economici e

patrimoniali.

INDICATORI ECONOMICI

Gli indicatori economici individuati sono il ROE, il ROI e il ROS.

ROE (Return On Equity)

Descrizione

E’ il rapporto tra il reddito netto ed il patrimonio netto (comprensivo dell’utile o della perdita

dell’esercizio) dell’azienda.

Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazione del capitale proprio.

Numeratore Denominatore

Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza

Utile (perdita)

dell’esercizio E.23 (CE) Patrimonio netto A (SP-pass)

Risultato

Anno 2016 Anno 2016 rettificato

0.82% 4.88%


0.66% 4.69%

L’indicatore evidenzia la redditività del Capitale di rischio (Proprio) investito nell’azienda. Considerando

che il tasso medio Bce per l’anno 2016 è 0%, possono ritenersi soddisfacenti ambedue i valori.

12

ROI (Return On Investment)

Descrizione

E’ il rapporto tra il reddito operativo e il totale dell’attivo.

Esprime la redditività caratteristica del capitale investito, ove per redditività caratteristica si intende

quella al lordo della gestione finanziaria, delle poste straordinarie e della pressione fiscale.



Reddito operativo Reddito operativo

(CE-ricl) Totale attivo

Totale attivo

(SP-att)

Risultato


0.44% 4.93%


0.14% 4.73%

La redditività della gestione caratteristica di Farcom Brescia Spa indica un risultato positivo del +4.93%

al netto delle rettifiche apportate. Essendo quest’ultimo valore superiore al costo medio del denaro in

prestito, si può considerare accettabile il ritorno finanziario dell’attività di Farcom Brescia Spa.

Senza le rettifiche relative al canone di concessione e all’ammortamento del diritto di gestione il ROI è

ovviamente non adeguato.

ROS (Return On Sale)

Descrizione

E’ il rapporto tra la differenza tra valore e costi della produzione e i ricavi delle vendite.

Esprime la capacità dell’azienda di produrre profitto dalle vendite. Può essere condizionato in positivo o

in negativo dalla politica degli ammortamenti adottati.



Differenza tra valore

e costi della

produzione

A-B (CE) Ricavi delle vendite A.1 (CE) oppure

A.1 + A.3 (CE)

13

Risultato


0.55% 6.27%


0,17% 5.80%

Si conferma la negatività dei valori se gravati del canone di concessione al Comune di Brescia e

dall’ammortamento del Diritto di Gestione. Il risultato rettificato pari al 6.27%, è invece un risultato

soddisfacente.

INDICATORI PATRIMONIALI

Gli indicatori patrimoniali individuati sono l’Indice di Struttura Primario, l’Indice di Struttura Secondario.

Indice di Struttura Primario (detto anche Copertura delle Immobilizzazioni)

Descrizione

Misura in termini percentuali la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale

proprio.

Permette di valutare il rapporto percentuale tra il patrimonio netto (comprensivo dell’utile o della perdita

dell’esercizio) e il totale delle immobilizzazioni.



Patrimonio netto A (SP-pass) Immobilizzazioni B (SP-att)

Risultato


1.86 1,84


1.80 1.78

L’indice di struttura primario di Farcom Brescia Spa conferma il buon equilibrio finanziario della società.

Il risultato positivo indicato in tabella evidenzia la solidità dell’azienda nel coprire con il proprio capitale

gli investimenti.

14

Indice di Struttura Secondario

Descrizione

Misura in valore percentuale la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale

proprio e i debiti a medio e lungo termine.

Permette di valutare in che percentuale le fonti durevoli finanziano le attività immobilizzate.



Patrimonio netto +

Passività consolidate

A (SP-pass) + Passività

consolidate (SP-ricl) Immobilizzazioni B (SP-att)

Risultato


2.12 2.09


2.00 1.98

Il risultato di questo indicatore rileva che le immobilizzazioni sono finanziate con il capitale proprio per

intero, a conferma dell’equilibrio strutturale tra le fonti consolidate e le attività immobilizzate di Farcom

Brescia Spa.

Mezzi propri / Capitale investito

Descrizione

Misura il rapporto tra il patrimonio netto e il totale dell’attivo.

Permette di valutare in che percentuale il capitale apportato dai soci finanzia l’attivo dello stato

patrimoniale.



Patrimonio netto A (SP-pass) Totale attivo Totale attivo (SP-

att)

Risultato


73.28 74.98


74.34 75.85

15

In tutte e due i casi il valore dell’indice per l’anno 2016 sottolinea la buona capitalizzazione della società,

confermando una forte solidità strutturale.

Rapporto di Indebitamento

Descrizione

Misura il rapporto tra il capitale raccolto da terzi, in qualunque modo procurato, ed il totale dell’attivo.

Permette di valutare la percentuale di debiti che a diverso titolo l’azienda ha contratto per reperire le fonti

necessarie a soddisfare le voci indicate nel totale dell’attivo di stato patrimoniale.



Totale passivo –

Patrimonio netto

Totale passivo – A

(SP-pass) Totale attivo Totale attivo (SP-att)

Risultato


26.72 25.02


25.66 24.15

In Farcom Brescia Spa il rapporto di indebitamento evidenzia un basso utilizzo di capitali di terzi.

Gestione dei rischi finanziari

Farcom opera in un settore oligopolistico fortissimamente regolamentato e soggetto a rigidi criteri in

termini di autorizzazione e di logistica. La concorrenza diretta è costituita dalle Farmacie private ubicate

nel Comune di Brescia.

Le entrate finanziarie corrispondono agli incassi immediati da clientela privata di ciascuna farmacia cui si

aggiungono le componenti vantate nei confronti del SSN (ovvero della A.S.L. di Brescia).

La gestione dei significativi flussi finanziari originati dall’operatività delle 12 farmacie comunali è quindi

demandata alla Direzione che provvede a trattenere nei c/c bancari quanto strettamente necessario per le

esigenze di breve periodo unitamente ad una ulteriore disponibilità rapportata agli eventuali investimenti

pianificati ed in corso di realizzazione.

La Direzione finanziaria che si occupa dei rapporti con gli istituti di credito è di fatto affidata alla

Direzione del Gruppo cui la Società appartiene.

Al fine di limitare i rischi legati ad investimenti finanziari con controparti bancarie in potenziale

difficoltà, anche alla luce delle incertezze derivanti dai recenti e tuttora imprevedibili andamenti dei

mercati finanziari, a far data dal 2 ottobre 2008 la Società ha acceso un c/c di gestione della liquidità

affidato direttamente alla Capogruppo CEF e remunerato in base a tassi di mercato remunerativi.

Il rischio di cambio è nullo.

16

Il rischio di credito verso clientela ordinaria è praticamente nullo ed analogamente si può considerare

attualmente irrilevante il rischio di mancato incasso dal SSN. A fronte di un fatturato complessivo di circa

14,9 milioni di euro, i crediti verso clientela (compreso SSN) al 31/12/16 sono pari a circa 360 mila euro

e sono privi di partite scadute

Rischio di liquidità : la Società è sempre stata liquida. La valutazione di un eventuale rischio di liquidità è

legata alla capacità della Capogruppo di rendere immediatamente disponibili (a richiesta) le risorse

finanziarie ad essa affidate tramite il c/c di corrispondenza.

Rischio tasso di interesse: i tassi attivi concordati con gli istituti di credito e con CEF sono

periodicamente monitorati e, se del caso, rivisti per un adeguato allineamento a condizioni di mercato.

Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

Non sono intervenuti fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio.

Evoluzione prevedibile della gestione

Il Consiglio di Amministrazione, così come previsto dal contratto di servizio, ha presentato nel settembre

2016 al Comune di Brescia il programma di gestione per l’anno 2017, che riporta le linee di sviluppo dei

diversi servizi e le iniziative di carattere sociale programmate. Con tali attività la Società cerca di

perseguire un obiettivo gestionale a duplice finalità: la prima finalità, di tipo sociale, poggia su di un

miglioramento del servizio farmaceutico alla cittadinanza; la seconda, di tipo aziendale, è improntata ad

un aumento dei ricavi e del reddito. Al programma di gestione si farà costante riferimento nella gestione

della Società per l’anno in corso. Vi informiamo che sono state assegnate le 5 sedi farmaceutiche oggetto

del Bando dell’anno 2012. L’apertura è prevista entro il mese di settembre 2017, nelle seguenti zone:

1. Area Sanpolino;

2. Via Triumplina zona ex Idra;

3. Campo Marte;

4. Via Farfengo nell’Oltremella;

5. Campo Grande –ex Pietra.

Destinazione del risultato d’esercizio

Signori Azionisti,

Vi chiediamo quindi di approvare il Bilancio al 31/12/2016 nella stesura sottopostaVi e di destinare l’utile

di Esercizio di € 111.648 come segue:

• Riserva Legale per € 5.582 (nella misura del 5%)

• Riserva Straordinaria per € 106.066, come previsto da art. 28 comma 1, lettera B dello statuto

sociale.

Brescia, 31 marzo 2017

Il Consiglio di Amministrazione

Dott. Rocco Vergani - Presidente

Dott. Giuseppe Capretti - Consigliere Delegato

Dott. Davide Gigola - Consigliere Delegato

17

FARCOM BRESCIA SPA

Via Achille Grandi 18 - 25125 - BRESCIA - BS

Codice fiscale 02194900987

Capitale Sociale interamente versato Euro 13.410.000,00

Iscritta al numero 02194900987 del Reg. delle Imprese - Ufficio di BRESCIA

Iscritta al numero 429461 del R.E.A.

Denominazione della società capogruppo CEF SCRL

Paese della capogruppo ITALIA

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento

COOPERATIVA ESERCENTI FARMACIA SCRL

BILANCIO D'ESERCIZIO DAL 01/01/2016 AL 31/12/2016

Redatto in forma estesa

31/12/2016 31/12/2015

Stato patrimoniale

Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 17.877 20.825

3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere

dell'ingegno 2.540 3.960

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5.666.266 6.057.043

Totale immobilizzazioni immateriali 5.686.683 6.081.828

II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 1.276.654 1.006.325

2) impianti e macchinario 78.982 90.736

3) attrezzature industriali e commerciali 2.789 5.686

4) altri beni 274.905 347.126

Totale immobilizzazioni materiali 1.633.330 1.449.873

III - Immobilizzazioni finanziarie

1) partecipazioni in

d-bis) altre imprese 225 225

Totale partecipazioni 225 225

Totale immobilizzazioni finanziarie 225 225

Totale immobilizzazioni (B) 7.320.238 7.531.926

C) Attivo circolante

I - Rimanenze

4) prodotti finiti e merci 1.841.548 1.921.871

Totale rimanenze 1.841.548 1.921.871

II - Crediti

18

1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 460.266 414.507

Totale crediti verso clienti 460.266 414.507

4) verso controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 6.163.918 6.204.362

Totale crediti verso controllanti 6.163.918 6.204.362

5-bis) crediti tributari


Totale crediti tributari 55.185 101.992

5-ter) imposte anticipate 23.799 26.079

5-quater) verso altri


esigibili oltre l'esercizio successivo 22.369 24.029

Totale crediti verso altri 151.216 160.251

Totale crediti 6.854.384 6.907.191

IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 2.526.378 1.758.967

3) danaro e valori in cassa 41.884 46.188

Totale disponibilità liquide 2.568.262 1.805.155

Totale attivo circolante (C) 11.264.194 10.634.217

D) Ratei e risconti 28.520 17.489

Totale attivo 18.612.952 18.183.632

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 13.410.000 13.410.000

IV - Riserva legale 29.559 25.074

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria 88.911 3.681

Varie altre riserve 0 2

Totale altre riserve 88.911 3.683

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 111.648 89.715

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

Totale patrimonio netto 13.640.118 13.528.472

B) Fondi per rischi e oneri

4) altri 361.361 315.109

Totale fondi per rischi ed oneri 361.361 315.109

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.497.137 1.401.815

D) Debiti

7) debiti verso fornitori


Totale debiti verso fornitori 472.508 527.970

11) debiti verso controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.439.971 1.186.972

19

Totale debiti verso controllanti 1.439.971 1.186.972

12) debiti tributari


Totale debiti tributari 114.343 152.961

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale


Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 204.119 198.894

14) altri debiti


Totale altri debiti 880.920 868.973

Totale debiti 3.111.861 2.935.770

E) Ratei e risconti 2.475 2.466

Totale passivo 18.612.952 18.183.632

31/12/2016 31/12/2015

Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 14.923.435 15.140.205

5) altri ricavi e proventi

altri 255.169 222.219

Totale altri ricavi e proventi 255.169 222.219

Totale valore della produzione 15.178.604 15.362.424

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 10.070.016 10.401.713

7) per servizi 760.773 752.274

8) per godimento di beni di terzi 614.131 625.166

9) per il personale

a) salari e stipendi 2.050.527 2.025.067

b) oneri sociali 616.595 637.704

c) trattamento di fine rapporto 163.575 159.747

d) trattamento di quiescenza e simili 1.331 1.250

e) altri costi 9.707 10.571

Totale costi per il personale 2.841.735 2.834.339

10) ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 395.145 395.549

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 158.436 146.003

Totale ammortamenti e svalutazioni 553.581 541.552

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e

merci 80.323 -53.519

14) oneri diversi di gestione 175.405 235.471

Totale costi della produzione 15.095.964 15.336.996

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 82.640 25.428

C) Proventi e oneri finanziari

16) altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

20

altri 95.163 106.933

Totale proventi diversi dai precedenti 95.163 106.933

Totale altri proventi finanziari 95.163 106.933

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 102 80

Totale interessi e altri oneri finanziari 102 80

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) 95.061 106.853

D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 177.701 132.281

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 63.773 63.783

imposte differite e anticipate 2.280 -21.217

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e

anticipate 66.053 42.566

21) Utile (perdita) dell'esercizio 111.648 89.715

Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro

21

Rendiconto Finanziario Indiretto

2016 2015

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 111.648 89.715

Imposte sul reddito 66.053 42.566

Interessi passivi/(attivi) -95.061 -106.853

(Dividendi)

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e

plus/minusvalenze da cessione 82.640 25.428

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale

circolante netto

Accantonamenti ai fondi 98.067 251.714

Ammortamenti delle immobilizzazioni 553.581 541.552

Svalutazioni per perdite durevoli di valore

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati

che non comportano movimentazione monetarie

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 145.873 181.939

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel

capitale circolante netto 797.521 975.205

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 880.161 1.000.633

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze 80.323 -53.519

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti -45.759 55.601

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori -55.462 -275.812

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi -11.031 25.338

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 9 1.032

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 326.179 -445.747

Totale variazioni del capitale circolante netto 294.259 -693.107

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 1.174.420 307.526

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) 95.061 106.853

(Imposte sul reddito pagate) -63.773 -63.783

Dividendi incassati

(Utilizzo dei fondi) -51.815 -3.886

Altri incassi/(pagamenti) -48.521 -120.906

Totale altre rettifiche -69.048 -81.722

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 1.105.372 225.804

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) -342.262 -347.978

Disinvestimenti

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti) -4.326

Disinvestimenti

Immobilizzazioni finanziarie

22

(Investimenti)

Disinvestimenti

Attività finanziarie non immobilizzate

(Investimenti)

Disinvestimenti

(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide)

Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) -342.262 -352.304

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche

Accensione finanziamenti

(Rimborso finanziamenti)

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento

(Rimborso di capitale) -3

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie

(Dividendi e acconti su dividendi pagati)

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) -3

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 763.107 -126.500

Effetto cambi sulle disponibilità liquide

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 1.758.967 1.867.134

Assegni

Danaro e valori in cassa 46.188 64.521

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.805.155 1.931.655

Di cui non liberamente utilizzabili

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 2.526.378 1.758.967

Assegni

Danaro e valori in cassa 41.884 46.188

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 2.568.262 1.805.155

Di cui non liberamente utilizzabili

Informazioni in calce al rendiconto finanziario

Commento, informazioni in calce al rendiconto finanziario






23

FARCOM BRESCIA SPA

Via Achille Grandi 18 - 25125 - BRESCIA - BS

Codice fiscale 02194900987

Capitale Sociale interamente versato Euro 13.410.000,00

Iscritta al numero 02194900987 del Reg. delle Imprese - Ufficio di BRESCIA

Iscritta al numero 429461 del R.E.A.

Denominazione della società capogruppo CEF SCRL

Paese della capogruppo ITALIA

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento

COOPERATIVA ESERCENTI FARMACIA SCRL

Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2016

Nota integrativa parte iniziale

Signori Soci,

il presente bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2016 evidenzia un utile netto pari a € 111.648 contro un utile

netto di € 89.715 dell'esercizio precedente.

Struttura e contenuto del bilancio d’esercizio

Il presente bilancio di esercizio è stato redatto in conformità alle norme civilistiche e fiscali ed è costituito dallo

stato patrimoniale (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt. 2424 e 2424 bis c.c.), dal

conto economico (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt. 2425 e 2425 bis c.c.) e

dalla presente nota integrativa.

La struttura prevista dalla nuova tassonomia non segue la sequenza numerica degli art. 2427 e 2427 bis c.c. ma,

per anticipare il contenuto della nuova direttiva sui conti individuali ed in linea con l’aggiornamento dell’OIC

12, riporta le informazioni richieste seguendo l’ordine delle relative voci presenti nei prospetti contabili. Il testo

della presente nota integrativa viene redatto nel rispetto della nuova classificazione.

La nota integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione, l'analisi ed in taluni casi un'integrazione dei dati di

bilancio e contiene le informazioni richieste dall'art. 2427 c.c., aggiornata con quanto previsto dal Decreto

Legislativo n. 139 del 18/08/2015 e da altre disposizioni del decreto legislativo n. 127/1991 o da altre leggi in

materia societaria.

Inoltre vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione

veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.

Nel presente documento non è stato effettuato alcun raggruppamento o alcuna omissione nelle voci previste

dagli schemi obbligatori ex articoli 2424 e 2425 del Codice civile, fatto salvo che per quelle precedute da

numeri arabi o lettere minuscole, omesse in quanto non movimentate nell’importo in entrambi gli esercizi

inclusi nel presente bilancio e comunque presumibilmente non rilevanti anche nei prossimi esercizi, con

riferimento al settore specifico di attività e alla oggettiva realtà operativa della società, oltre che in ossequio al

24

disposto dell’articolo 4, par. 5, della IV Direttiva CEE, che statuisce il divieto di indicare le cosiddette “voci

vuote”.

Per fornire informazioni utili alla valutazione finanziaria della società, è stato inoltre predisposto il rendiconto

finanziario come espressamente previsto dal c.c..

La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità di euro, senza cifre

decimali, come previsto dall'articolo 16, comma 8, D.lgs n. 213/98 e dall'articolo 2423, comma 5 del Codice

Civile, secondo le seguenti modalità.

Lo Stato patrimoniale e il Conto economico sono predisposti in unità di euro; il passaggio dai dati contabili,

espressi in centesimi di euro, ai dati di bilancio, espressi in unità, è avvenuto mediante un arrotondamento, per

eccesso o per difetto, in linea con quanto previsto dal Regolamento (Ce), applicato alle voci che già non

rappresentassero somme o differenze di altri valori di bilancio.

La quadratura dei prospetti di bilancio, conseguente al suddetto passaggio, è stata realizzata allocando i

differenziali dello Stato patrimoniale nella posta contabile, denominata “Varie altre riserve”, iscritta nella voce

“AVI) Altre riserve”, e quelli del Conto economico, alternativamente, in “A05) Altri ricavi e proventi” o in

“B14) Oneri diversi di gestione” senza influenzare pertanto il risultato di esercizio e consentendo di mantenere

la quadratura dei prospetti di bilancio (così come previsto anche nella Circolare dell’Agenzia delle Entrate n.

106/E/2001).

I dati della Nota integrativa sono parimenti espressi in unità di euro e, con riguardo ai prospetti e alle tabelle ivi

contenuti, in considerazione dei differenziali di arrotondamento, si è provveduto a inserire apposite integrazioni

ove richiesto da esigenze di quadratura dei saldi iniziali e finali con quelli risultanti dallo Stato patrimoniale e

dal Conto economico.

Attività della società

1. La società ha per oggetto la gestione delle farmacie delle quali sono titolari i comuni soci e per le quali gli

stessi abbiano provveduto al conferimento o all'affidamento della gestione. L'attività comprende la vendita di

specialità medicinali, prodotti galenici, prodotti parafarmaceutici, omeopatici, presidi medico-chirurgici, articoli

sanitari, alimenti per la prima infanzia, prodotti dietetici speciali, complementi alimentari, prodotti apistici,

integratori della dieta, erboristeria, apparecchi medicali ed elettromedicali, cosmetici ed altri prodotti

normalmente in vendita nelle farmacie; la produzione di prodotti officinali, omeopatici, di prodotti di

erboristeria, di profumeria, dietetici, integratori alimentari e di prodotti affini ed analoghi; l'effettuazione di test

di auto-diagnosi e di servizi di carattere sanitario, rivolti all'utenza; la prestazione di servizi utili, complementari

e di supporto all'attività farmaceutica.

2. La società potrà' inoltre gestire farmacie ed effettuare servizi farmaceutici anche a favore o in collaborazione

con altri enti pubblici o privati.

3. La società assicura l'informazione ai clienti sui servizi e sui prodotti posti sul mercato.

4. Con espressa esclusione di ogni attività nei confronti del pubblico e nel rispetto dei limiti fissati dalla legge n.

77/l983, dal d.lgs. N. 385/l993 e dal d.lgs. N. 4l5/l996 e di ogni successiva disposizione in materia, la società

potrà altresì svolgere le seguenti attività:

5. Sempre nei limiti fissati dalla legge n. 77/l983, dal d.lgs. N. 385/l993 e dal d.lgs. N. 4l5/1996 e successive

25

disposizioni in materia, la società potrà altresì compiere qualsiasi altra operazione di natura mobiliare ed

immobiliare, commerciale, industriale e finanziaria ritenuta necessaria, opportuna ed utile per il miglior

raggiungimento dell'oggetto sociale. Analogo o connesso o affine al proprio, o comunque utili per il

raggiungimento dell'oggetto sociale, sia italiane che di diritto estero, sia quotate che non quotate;

6. Dall'oggetto sociale sono escluse le operazioni di raccolta di risparmio sotto qualsiasi forma - l'attività di

finanziamento sotto qualsiasi forma alle società partecipate o enti partecipati.

Valutazioni

Il bilancio di esercizio è stato redatto nell’osservanza delle disposizioni di leggi vigenti, interpretate ed integrate

dai principi contabili di riferimento in Italia emanati dall' OIC.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella

prospettiva della continuazione dell’attività dell’azienda.

I criteri di classificazione e di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio d’esercizio chiuso al

31/12/2016 non si discostano dai medesimi utilizzati nei precedenti esercizi, come richiesto dall’art. 2423 bis

c.c.

I criteri di valutazione applicati per la redazione del presente bilancio di esercizio sono tutti conformi al

disposto dell’articolo 2426 del Codice civile.

Non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema.

Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciute dopo la chiusura

dello stesso.

Si dà atto che nel corso dell’esercizio non sono stati erogati crediti, né sono state prestate garanzie a favore dei

membri del Consiglio di amministrazione o del Collegio sindacale, come pure non ne esistono al termine dello

stesso.

Con specifico riferimento alle singole poste che compongono lo stato patrimoniale ed il conto economico, Vi

esponiamo, nelle sezioni seguenti, i criteri di valutazione applicati, integrati con prospetti di movimentazione

che riportano le principali variazioni intervenute nell'esercizio appena concluso e le consistenze finali.

Nota integrativa attivo

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

Farcom Brescia Spa non svolge attività con valori espressi in valuta.

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

La società non vanta crediti nei confronti dei soci in quanto le quote sottoscritte sono state interamente versate.

Immobilizzazioni immateriali

Criteri di valutazione adottati

Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto, comprensivo dei relativi oneri accessori,

26

Il valore del diritto di Gestione è stato iscritto a bilancio in fase di conferimento della società per l'importo

stabilito dalla relazione giurata di stima redatta, ex art. 2343 del codice civile, dal dott. Luigi Billone, perito

nominato dal Tribunale, e confermati in sede di verifica della perizia da parte degli Amministratori e dei

Sindaci.

Tra le immobilizzazioni immateriali è iscritto anche il valore del diritto di gestione riguardante le dodici

farmacie Comunali, che il Comune di Brescia ha conferito nella nostra società per 30 anni. Tale voce,

inizialmente classificata come "Avviamento", è stata rubricata nel bilancio 2003 nella voce B I 4 .

"Concessione, licenze, marchi e diritti simili". In conseguenza di tale riclassificazione dal 2003 il piano di

ammortamento dell'immobilizzazione Immateriale in oggetto è stato rideterminato in funzione della durata

residua del diritto di concessione (25.5 anni fino al 30/06/2031).

L’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in

relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene o spesa.

Rivalutazione dei beni

In ossequio a quanto stabilito dall'art.10 della Legge n.72/1983 - dall'art. 7 della Legge n.408/90 - dall'art. 27

della Legge nr.413/91 e dagli artt. da 10 a 16 della Legge nr.342/2000, si precisa che non sussistono nel

patrimonio sociale immobilizzazioni i cui valori originari di acquisizione siano stati sottoposti a rivalutazione

monetaria.

Si precisa, in primo luogo, come tutte le immobilizzazioni immateriali siano state sottoposte al processo

d’ammortamento.

Per quanto concerne la “prevedibile durata economica utile” si rimanda a quanto illustrato in merito ai criteri di

valutazione adottati.

Costi di impianto e di ampliamento

Le spese di impianto per la fase di avviamento operativo della struttura societaria sono state iscritte in base al

costo effettivamente sostenuto. Sono iscritti a bilancio nella voce Costi di Impianto e Ampliamento le spese

sostenute nell'anno 2012, per la buona uscita dell'attività commerciale, adiacente alla farmacia Comunale di Via

Casazza per acconsentire l'ampliamento.

Le spese di impianto e di ampliamento sono iscritte in base al criterio del costo di acquisizione effettivamente

sostenuto, incluso degli oneri accessori, conformemente al parere favorevole del collegio sindacale, vengono

ammortizzate nell'arco di cinque anni.

Composizione voce "Costi di impianto e di ampliamento" (art. 2427 n. 3 c.c.)

DESCRIZIONE Criterio di amm.to IMPORTO

Buona uscita dell'attività

commerciale Ligasacchi per

ampliamento farmacia casazza

Quote costanti 8,33% primo anno in

funzione della disponibilità effettiva 25.000

TOTALE 25.000

Nel bilancio non sono stati iscritti costi di ricerca, sviluppo e pubblicità.

27

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Movimentazione delle immobilizzazioni

Per le immobilizzazioni immateriali nell'apposito prospetto sono indicati, per ciascuna voce, i costi storici, i

precedenti ammortamenti e le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nell'esercizio, i

saldi finali nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura dell'esercizio.

Le immobilizzazioni immateriali al 31/12/2016 risultano pari a € 5.686.683.

Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali (prospetto)

Costi di impianto e

di ampliamento

Diritti di brevetto

industriale e diritti

di utilizzazione

delle opere

dell'ingegno

Concessioni,

licenze, marchi e

diritti simili

Totale

immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio esercizio

Costo 20.825 3.960 6.057.043 6.081.828

Valore di bilancio 20.825 3.960 6.057.043 6.081.828

Variazioni nell'esercizio

Ammortamento

dell'esercizio 2.948 1.420 390.777 395.145

Totale variazioni -2.948 -1.420 -390.777 -395.145

Valore di fine esercizio

Costo 20.825 3.960 6.057.043 6.081.828

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 2.948 1.420 390.777 395.145

Valore di bilancio 17.877 2.540 5.666.266 5.686.683

Immobilizzazioni materiali

Criteri di valutazione adottati

Le immobilizzazioni materiali risultano iscritte al costo di acquisto, comprensivo dei relativi oneri accessori; al

momento del costituzione della società sono stati conferiti beni mobili di cui il valore è stato stabilito dalla

relazione giurata di stima redatta, ex art. 2343 del codice civile, dal dott. Luigi Billone, perito nominato dal

Tribunale, e confermati in sede di verifica della perizia da parte degli Amministratori e dei Sindaci.

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio secondo il criterio generale del costo di acquisizione,

comprensivo degli oneri accessori e degli eventuali altri oneri sostenuti per porre i beni nelle condizioni di

utilità per l'impresa, oltre a costi indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al bene.

Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-

tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzazione dei beni.

Le aliquote applicate sono di eseguito riportate:

28

Coefficienti di ammortamento applicati

DESCRIZIONE COEFFICIENTE %

Terreni e fabbricati 3,00%

Impianti e macchinari specifici 12,50%

Impianti e macchinari generici 10,00%

Attrezzature industriali e commerciali 25,00%

Impianti allarme 20,00%

Mobili e arredi 12,00%

Computers e terminali 20,00%

Macchine elettroniche d'ufficio 20,00%

Macchine ordinarie d'ufficio 12,00%

In relazione al metodo di ammortamento adottato per assicurare una razionale e sistematica imputazione del

valore del cespite sulla durata economica, è stato assunto il metodo delle quote costanti, per il quale si è

reputato che le aliquote ordinarie di ammortamento ben rappresentino i criteri sopra descritti.

Così come ritenuto accettabile dal principio contabile nazionale n.16, in luogo del “ragguaglio a giorni” della

quota di ammortamento nel primo esercizio di vita utile del cespite, è stata convenzionalmente dimezzata la

quota di ammortamento ordinaria,

in considerazione del fatto che lo scostamento che ne deriva non è significativo, e mantiene su di un piano di

rigorosa sistematicità l’impostazione del processo di ammortamento.

L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali caratterizzate da un utilizzo limitato nel tempo è calcolato in

base al criterio della residua possibilità di utilizzo, tenuto conto del deterioramento fisico e della obsolescenza

tecnologica dei beni, nonché delle politiche di manutenzione e dei piani aziendali di sostituzione dei cespiti.

Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica

utile residua diversa da quella originariamente stimata.

In particolare, oltre alle considerazioni sulla durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli

altri fattori che influiscono sulla durata di utilizzo “economico” quali, per esempio, l’obsolescenza tecnica,

l’intensità d’uso, la politica delle manutenzioni, gli eventuali termini contrattuali alla durata dell’utilizzo ecc.

Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore,

l'immobilizzazione verrà corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi verranno meno i presupposti

della svalutazione sarà ripristinato il valore originario.

Le cause che, eventualmente, comportassero il ricorso a tali svalutazioni, dovranno tuttavia avere carattere di

straordinarietà e di gravità, al di là dei fatti che richiedono invece normali adattamenti del piano di

ammortamento.

Non si evidenzia, per l’esercizio in esame, la necessità di operare svalutazioni ex articolo 2426, primo comma,

n. 3, del Codice civile, eccedenti l’ammortamento prestabilito.

I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico.

Le spese “incrementative” sono state eventualmente computate sul costo di acquisto solo in presenza di un reale

29

e “misurabile” aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità

dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero infine di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni.

Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece integralmente imputato a conto economico.

I beni di valore unitario inferiore a € 516,46 sono interamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione in

considerazione della loro scarsa utilità futura.

I contributi sono rilevati in bilancio secondo il principio della competenza economica solo al momento in cui

esiste la certezza dell’erogazione da parte dell’ente emittente.


Si da atto che non è stata eseguita alcuna rivalutazione facoltativa a nessun bene aziendale.

Riduzioni di valore di immobilizzazioni materiali

Si precisa, in primo luogo, come tutte le immobilizzazioni materiali siano state sottoposte al processo

d’ammortamento.

Per quanto concerne la “prevedibile durata economica utile” si rimanda a quanto illustrato in merito ai criteri di

valutazione adottati.

In particolare, si ribadisce come il valore d’iscrizione in bilancio non superi quello economicamente

“recuperabile”, definibile come il maggiore tra il presumibile valore realizzabile tramite l’alienazione e/o il

valore interno d’uso, ossia, secondo la definizione contenuta nel principio contabile nazionale n. 24.

Dall’applicazione di tali metodi è emerso che:

Nessuna delle succitate immobilizzazioni esprime perdite durevoli di valore, né con riferimento al valore

contabile netto iscritto nello stato patrimoniale alla data di chiusura dell’esercizio, né rispetto all’originario

costo storico o al relativo valore di mercato.

Terreni e fabbricati

I terreni e fabbricati sono inseriti al costo di acquisto, aumentato delle spese notarili, delle tasse di registro

occorse per la redazione dell'atto di compravendita.

In riferimento all'OIC16 si precisa che gli immobili di proprietà di Farcom Brescia Spa sono una quota parte di

un fabbricato, pertanto non è necessario procedere con lo scorporo Fabbricati/Terreni, come peraltro indicato

nella guida operativa OIC "nessuna scorporo è necessario se il fabbricato di proprietà consiste in un quota parte

del fabbricato(in genere un appartamento), in quanto, in tal caso, l'impresa non possiede (anche) il terreno

sottostante(questo, ovviamente, nell'ipotesi in cui la quota parte costituisce una frazione minore del fabbricato).

Macchinari ed attrezzature

I macchinari e attrezzature, nonché i mobili e gli arredi, sono iscritti in base al costo di acquisto, incrementato

delle spese di trasporto e dei compensi relativi al montaggio ed alla posa in opera dei cespiti.

Impianti

Gli impianti reperiti sul mercato sono iscritti al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri di trasporto e

installazione sostenuti per la messa in uso dei cespiti.

30

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Movimentazione delle immobilizzazioni

Per le immobilizzazioni materiali si allega apposito prospetto che indica, per ciascuna voce, i costi storici, i

precedenti ammortamenti e le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nell'esercizio, i

saldi finali nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura dell'esercizio.

Le immobilizzazioni materiali al 31/12/2016 risultano pari a € 1.633.330.

Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali (prospetto)

Terreni e

fabbricati

Impianti e

macchinario

Attrezzatur

e industriali

e

commerciali

Altre

immobilizza

zioni

materiali

Immobilizza

zioni

materiali in

corso e

acconti

Totale

Immobilizza

zioni

materiali


Costo 1.081.108 476.072 86.327 1.702.124 206.402 3.552.033

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 281.186 385.336 80.641 1.354.998 2.102.161

Valore di bilancio 799.922 90.736 5.686 347.126 206.402 1.449.872


Incrementi per

acquisizioni 308.891 14.262 15.989 3.120 342.262

Ammortamento

dell'esercizio 41.700 26.016 2.897 87.823 158.436

Altre variazioni -273 -273

Totale variazioni 267.191 -11.754 -2.897 -71.834 2.847 183.553


Costo 1.389.999 490.334 86.327 1.718.113 209.249 3.894.022

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 322.868 411.353 83.538 1.442.933 2.260.692

Valore di bilancio 1.067.131 78.981 2.789 275.180 209.249 1.633.330

Operazioni di locazione finanziaria (locatario)

Farcom Brescia Spa non ha iscritto a bilancio operazioni di Locazione Finanziaria.

31

Immobilizzazioni finanziarie

Non si rilevano differenze positive significative tra tale valore e quello corrispondente alla frazione di

patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio dell’impresa partecipata.

I dividendi sono contabilizzati per competenza nell’esercizio in cui vengono deliberati.


Si da atto che non è stata eseguita la rivalutazione di nessun bene aziendale.

Movimenti di partecipazioni, altri titoli, strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

MOVIMENTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI

Le immobilizzazioni finanziarie al 31/12/2016 risultano pari a € 225.

Analisi dei movimenti di partecipazioni, altri titoli, strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

(prospetto)

Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni


Costo 225 225

Valore di bilancio 225 225



Costo 225 225

Valore di bilancio 225 225

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate

La società non detiene partecipazioni in altre imprese che comportino una responsabilità patrimoniale illimitata.

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate

La società non detiene partecipazioni in altre imprese.

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Farcom Brescia Spa esercita la propria attività in una ristretta area geografica, pertanto non è ritenuta

significativa la sua suddivisione.

Valore delle immobilizzazioni finanziarie

Informazioni relative al “fair value” delle immobilizzazioni finanziarie

La società non ha iscritto in bilancio immobilizzazioni finanziarie ad un valore superiore al loro “fair value".

32

Rimanenze

Rimanenze finali materie prime - semilavorati - materiali di consumo - merci

Le rimanenze finali di merci sono uguali a € 1.841.548.

Le suindicate giacenze sono valutate utilizzando il sistema informatico di gestione del magazzino (carico e

scarico con gestione delle giacenze minime) il quale procede ad un corretto inventario di ogni singolo prodotto

al prezzo di costo al momento dell'elaborazione, applicando una svalutazione dell'2% per errori/furti.

Come nei passati esercizi si è ritenuto di applicare una percentuale di sconto pari al 50% al valore al 31/12/2016

dei farmaci scaduti da rendere all'Associazione per l'Indennizzo dei Resi delle specialità medicinali.

Rimanenze finali prodotti finiti

Analisi delle variazioni delle rimanenze (prospetto)

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Prodotti finiti e merci 1.921.871 -80.323 1.841.548

Totale rimanenze 1.921.871 -80.323 1.841.548

Crediti iscritti nell'attivo circolante

I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo se necessario rettificando il valore nominale con il

relativo fondo svalutazione (tassato e non tassato) ritenuto adeguato alle perdite ragionevolmente prevedibili.

La svalutazione dei crediti tiene quindi conto di tutte le singole situazioni già manifestatesi, o desumibili da

elementi certi e precisi, che possono dar luogo a perdite.

A titolo esemplificativo sono state considerate, anche se conosciute dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla

data di redazione del presente bilancio, le insolvenze e le transazioni sui crediti in contenzioso.

Nel presente bilancio non sono iscritti crediti di durata residua superiore ai cinque anni.

Crediti commerciali

I crediti di natura commerciale nei confronti della clientela, ammontano a € 460.266 e sono esposti in bilancio

al valore di presunto realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, n. 18 del c.c.. Non si è

provveduto alla rettifica di tale valore con l'accantonamento a fondo svalutazione trattandosi di crediti

commerciali interamente riscossi nei primi mesi dell'esercizio successivo.

Crediti in valuta estera

Farcom Brescia Spa non svolge la propria attività con operazioni in valuta estera.

Altri crediti verso terzi

I crediti vantati nei confronti dei rimanenti soggetti terzi, quali l'erario, i dipendenti, gli altri debitori riportati

negli schemi di bilancio, sono valutati al valore nominale.

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Nel prospetto che segue si è proceduto alla esposizione delle variazioni dei crediti rispetto all'esercizio

precedente, evidenziando la quota con scadenza superiore a cinque anni.

Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante (prospetto)

33

Valore di

inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di

fine

esercizio

Quota

scadente

entro

l'esercizio

Quota

scadente

oltre

l'esercizio

Di cui di

durata

residua

superiore

a 5 anni

Valore di

inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di

fine

esercizio

Quota

scadente

entro

l'esercizio

Quota

scadente

oltre

l'esercizio

Di cui di

durata

residua

superiore

a 5 anni

Crediti

verso

clienti 414.507

45.759 460.266 460.266

Crediti

tributari

iscritti 101.992 -46.807 55.185 55.185

Crediti

verso

imprese

Attività

per

imposte 26.079 -2.280 23.799

Crediti

verso

imprese

collegate

Crediti

verso

altri 160.251 -9.035 151.216 128.847 22.369

Crediti

verso

imprese

controllanti 6.204.362

-40.444 6.163.918 6.163.918

Totale

crediti 6.907.191 -52.807 6.854.384 6.808.216 22.369

Si ritiene non significativa una ripartizione per aree geografiche essendo il bacino d'utenza limitato alla città ed

centri urbani circostanti.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide ammontano a € 2.568.262 e sono rappresentate dai saldi attivi dei depositi e dei conti

correnti vantati dalla società alla data di chiusura dell'esercizio per € 2.526.378 e dalle consistenze di denaro e

di altri valori in cassa per € 41.884 iscritte al valore nominale.

Non vi sono assegni in cassa alla data di chiusura dell'esercizio.

Si rammenta che i saldi attivi dei depositi e dei conti correnti bancari tengono conto essenzialmente degli

accrediti, assegni e bonifici con valuta non superiore alla data di chiusura dell'esercizio e sono iscritti al valore

nominale.

Sono stati contabilizzati gli interessi maturati per competenza.

Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide (prospetto)


Depositi bancari e postali 1.758.967 767.411 2.526.378

Denaro e altri valori in

cassa 46.188 -4.304 41.884

Totale disponibilità

liquide 1.805.155 763.107 2.568.262

La disponibilità dei saldi attivi dei conto correnti sono rappresentate da: c/c presso Istituti Bancari per

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€2.543.390, inoltre è aperto un c/c presso Cef Scrl per € 5.800.000 esigibile a richiesta entro i 12 mesi,

riclassificato al momento della redazione del bilancio in Crediti v/controllante.

Ratei e risconti attivi

Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione

del tempo, in ottemperanza al principio della competenza temporale.

I ratei ed i risconti attivi derivano dalla necessità di iscrivere in bilancio i proventi di competenza dell'esercizio,

ma esigibili nell'esercizio successivo, e di rilevare i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma con

parziale competenza nel seguente esercizio.

Le suindicate voci vengono dettagliate nel seguente prospetto:

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi (prospetto)


Totale ratei e risconti

attivi 17.489 11.031 28.520

Ratei attivi 41 -28 13

Altri risconti attivi 17.448 11.059 28.507

Per un elenco analitico dei ratei e dei risconti attivi si vedano le tabelle seguenti:

Dettaglio dei risconti attivi (art. 2427 n. 7 c.c.)

RISCONTI ATTIVI IMPORTO

Premi per assicurazioni 18.804

Spese condominiali 8.875

Spese per verifica bilance 524

Abbonamenti per riviste 234

Spese per canone erogatore d'acqua 70

TOTALE 28.507

Dettaglio dei ratei attivi (art. 2427 n. 7 c.c.)

RATEI ATTIVI IMPORTO

Commissioni e spese bancarie rimborsate dalla banca 13

TOTALE 13

Oneri finanziari capitalizzati

Nel corso dell'esercizio non sono stati capitalizzati importi a titolo di oneri finanziari.

Nota integrativa passivo e patrimonio netto

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

Farcom Brescia Spa non svolge la propria attività in operazioni in valuta estera.

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Patrimonio netto

Il capitale sociale, ammontante a € 13.410.000 è così composto:

Numero azioni 1.072.662 del valore nominale di € 10 cad. di proprietà della Cooperativa Esercenti Farmacia

Brescia per un valore complessivo di €10.726.620 pari al 79,9897€ del Capitale Sociale

Numero azioni 268.338 del valore nominale di €10 cad. di proprietà del Comune di Brescia per un valore

complessivo di €2.683.380 pari al 20,0103% del Capitale Sociale.

Riserve di rivalutazione

Al 31/12/2016 non sono iscritti a riserva di rivalutazione nessun saldo attivo.

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Nel corso dell'esercizio trascorso non sono stati emessi titoli azionari.

Le variazioni significative intervenute nel corso dell’esercizio nella composizione del patrimonio netto sono

rilevabili nell' apposito prospetto riportato di seguito:

Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto (prospetto)

Altre variazioni

Valore di

inizio

esercizio Incrementi Decrementi

Risultato

d'esercizio

Valore di fine

esercizio

Capitale 13.410.000 13.410.000

Riserva legale 25.074 4.485 29.559

Altre riserve

Riserva straordinaria 3.681 85.230 88.911

Varie altre riserve 2 -2

Totale altre riserve 3.683 85.228 88.911

Utile (perdita)

dell'esercizio 89.715 89.715 111.648 111.648

Totale patrimonio

netto 13.528.472 89.713 89.715 13.640.118

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (prospetto)

Importo Quota disponibile

Capitale 13.410.000

Riserva legale 29.559 29.559

Riserva straordinaria 88.911 88.911

Totale altre riserve 88.911 88.911

Totale 13.528.470 118.470

36

Informativa in merito alla natura fiscale delle riserve al 31/12/2016

è stata predisposta un' apposita tabella che analizza la composizione del capitale sociale.

Riclassificazione fiscale delle voci del patrimonio netto

DESCRIZIONE Totale

di cui per

riserve/versamenti

di capitale (art. 47

co. 5 TUIR)

di cui per

riserve di utili

di cui per

riserve in

sospensione

d'imposta

di cui per

riserve di utili

in regime di

trasparenza

Capitale sociale 13.410.000 13.410.000

Riserva legale 29.559 29.559

Riserva

straordinaria 88.911 88.911

Fondi per rischi e oneri

I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire costi presunti, perdite o debiti, di esistenza certa o

probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di

sopravvenienza.

Gli stanziamenti riflettono la più accurata stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.

Per quanto concerne gli “Altri fondi per rischi e oneri” del passivo, sono stati previsti i seguenti

accantonamenti:

La suindicata valutazione è stata effettuata tenendo conto di tutti i costi noti e documentabili alla data di

chiusura del bilancio per lo svolgimento delle manutenzioni, senza alcuna anticipazione dei tassi inflazionistici

futuri.

Composizione voce del passivo "B 03) Altri fondi" (art. 2427 n. 7 c.c.)

DESCRIZIONE IMPORTO

Fondo spese future 361.361

TOTALE 361.361

Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri (prospetto)

Altri fondi

Totale fondi per rischi

e oneri

Valore di inizio esercizio 315.109 315.109


Accantonamento nell'esercizio 98.067 98.067

Utilizzo nell'esercizio 51.815 51.815

Altre variazioni

Totale variazioni 46.252 46.252

Valore di fine esercizio 361.361 361.361

37

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l'intera passività maturata nei confronti dei dipendenti

in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali.

Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici.

Il Fondo trattamento di fine rapporto ammonta a € 1.439.971 ed è congruo secondo i dettami dei principi

contabili, in quanto corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti in carico alla

data di chiusura del bilancio.

Tale importo è iscritto al netto dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR maturata, ai sensi dell’art.

2120 del Codice civile, successivamente al 1° gennaio 2001, così come previsto dall’articolo 11, comma 4, del

D.Lgs. n. 47/2000.

Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (prospetto)

Trattamento di fine rapporto

di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 1.401.815


Accantonamento nell'esercizio 145.503

Utilizzo nell'esercizio 50.181

Altre variazioni

Totale variazioni 95.322

Valore di fine esercizio 1.497.137

Debiti

I debiti sono iscritti al loro valore nominale, corrispondente al presumibile valore di estinzione.

Si ritiene che i debiti iscritti a bilancio siano liquidabili entro l'esercizio successivo.

Debiti verso terzi

I debiti di natura commerciale sono esposti al valore nominale, al netto degli sconti concessi.

Prestiti obbligazionari in essere

Farcom Brescia Spa non ha emesso nel corso dell'anno 2016 prestiti obbligazionari.

Prestiti in valuta estera

Farcom Brescia spa non ha in essere prestiti in valuta estera

Variazioni e scadenza dei debiti

Nel prospetto che segue si è proceduto alla esposizione delle variazioni dei debiti rispetto all'esercizio

precedente, evidenziando la quota con scadenza superiore a cinque anni.

38

Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti (prospetto)

Valore di

inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di

fine

esercizio

Quota

scadente

entro

l'esercizio

Quota

scadente

oltre

l'esercizio

Di cui di

durata residua

superiore a 5

anni

Debiti verso

fornitori 527.970 -55.462 472.508 472.508

Debiti verso

controllanti 1.186.972 252.999 1.439.971 1.439.971

Debiti tributari 152.961 -38.618 114.343 114.343

Debiti verso istituti

di previdenza e di

sicurezza sociale 198.894 5.225 204.119 204.119

Altri debiti 868.973 11.947 880.920 880.920

Totale debiti 2.935.770 176.091 3.111.861 3.111.861

I debiti verso fornitori sono iscritti al netto delle note di credito da ricevere e degli sconti commerciali, mentre

gli sconti di cassa sono rilevati solo al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato

rettificato, in occasione di resi e abbuoni (rettifiche di fatturazione, nella misura corrispondente all'ammontare

definito con la controparte.

I debiti v/controllanti sono debiti a breve che la società ha nei confronti della Cooperativa Esercenti Farmacia

Scrl per la fornitura di merce.

Suddivisione dei debiti per area geografica

Si ritiene non significativa una ripartizione per aree geografiche essendo il bacino d'utenza limitato alla città ed

ai centri urbani circostanti.

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Farcom Brescia spa non ha in essere debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.

Finanziamenti effettuati da soci della società

Farcom Brescia Spa non ha in essere finanziamenti effettuati da soci della società.

Ratei e risconti passivi

Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione

del tempo, in ottemperanza al principio della competenza temporale.

I ratei ed i risconti passivi vengono iscritti in bilancio per rispettare l'esigenza di rilevare i costi di competenza

dell'esercizio in chiusura, esigibili nell'esercizio successivo, ed i proventi percepiti entro la chiusura

39

dell'esercizio, con competenza nell'esercizio successivo.

Le suindicate voci vengono dettagliate nelle seguenti tabelle:

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi (prospetto)


Ratei passivi 1.966 109 2.075

Risconti passivi 500 -100 400

Totale ratei e risconti

passivi 2.466 9 2.475

Per un elenco analitico dei ratei e dei risconti attivi si vedano le tabelle seguenti:

Dettaglio dei risconti passivi (art. 2427 n. 7 c.c.)

RISCONTI PASSIVI IMPORTO

Premi su assicurazioni 400

TOTALE 400

Dettaglio dei ratei passivi (art. 2427 n. 7 c.c.)

RATEI PASSIVI IMPORTO

Commissioni e spese bancarie 2.075

TOTALE 2.075

Valore della produzione

I ricavi derivanti dalla vendita di prodotti finiti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà,

che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.

I proventi per le prestazioni di servizi sono stati invece iscritti solo al momento della conclusione degli stessi,

con l’emissione di scontrino fiscale o della fattura.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

La voce ricavi con coordinata A I del conto economico può essere suddivisa secondo le categorie di attività,

considerando i settori merceologici in cui opera la società.

Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività (prospetto)

Categoria di attività Valore esercizio corrente

Corrispettivi per vendita varia 7.360.032

Corrispettivi Servizio Sanitario Nazionale 7.563.402

Totale 14.923.434

40

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

Si ritiene significativa una ripartizione dei ricavi all'interno del bacino d'utenza anche se limitato alla città ed ai

centri urbani circostanti.

Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica (prospetto)

Area geografica Valore esercizio corrente

F01 Viale Venezia 1.118.819

F02 San Polo 1.144.888

F03 Folzano 504.220

F04 Corsica 872.680

F05 VIOLINO 1.425.575

F06 BADIA 1.349.911

F07 URAGO MELLA 2.205.028

F08 PENDOLINA 1.680.277

F09 SAN BARTOLOMEO 681.067

F10 CASAZZA 1.336.876

F11 MOMPIANO 1.457.456

F12 BORGO TRENTO 1.146.638

Totale 14.923.435

Si fornisce un dettaglio della voce di sintesi "Altri ricavi e proventi" nella tabella che segue:

Dettaglio voce A5 - Altri ricavi e proventi

DESCRIZIONE 31/12/2016 31/12/2015

Indennizzi sinistri 579 7.930

Altri ricavi e proventi diversi 234.658 199.818

Proventi di natura o incidenza

eccezionali:

b) Altri proventi straordinari

- sopravvenuta insussistenza di

spese e/o passività 19.932 14.471

TOTALE 255.169 222.219

Dettaglio Altri Ricavi

Descrizione Importo

Premi da fornitori Marketing 203.690

Indennizzi Ass.Inde 27.170

Rilevazione dati statistici 3.792

Insussistenze attive 8.612

41

Sopravvenienze attive 11.320

Rimborsi assicurativi 579

Abbuoni arrotondamenti attivi 6

TOTALE 255.169

Costi della produzione

Si fornisce un dettaglio della voce di sintesi "Oneri diversi di gestione" nella tabella che segue:

Dettaglio voce B14 - Oneri diversi di gestione

DESCRIZIONE 31/12/2016 31/12/2015

Imposte deducibili 23.724 22.925

Imposte indeducibili 29 528

Oneri e spese varie 2.777 3.129

Altri costi diversi 17 4

Oneri di natura o incidenza

eccezionali:

c) Altri oneri straordinari

- sopravvenuta insussistenza di

ricavi e/o attività 34.365 83.180

TOTALE 60.912 109.766

Proventi e oneri finanziari

I ricavi di natura finanziaria e di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Gli interessi passivi dell’esercizio ammontano a € 102.

Composizione dei proventi da partecipazione

Farcom Brescia Spa non ha percepito proventi da partecipazioni.

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Di seguito si riporta il dettaglio degli interessi ed altri oneri finanziari suddivisi per tipologia di debito.

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti (prospetto)

Interessi e altri oneri finanziari

Debiti verso banche 102

Totale 102

42

Di seguito si riporta inoltre una tabella contenente la composizione degli interessi ed altri oneri finanziari alla

fine dell'esercizio corrente:

Composizione voce "Interessi e altri oneri finanziari" (art. 2427 n. 12 c.c.)

DESCRIZIONE IMPORTO

Interessi passivi bancari 102

TOTALE 102

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo di entità o incidenza eccezionali

Nella nuova formulazione dell’art. 2425 c.c., a seguito dell'eliminazione dell’intera macroclasse E), relativa

all’area straordinaria, i proventi di entità ed incidenza eccezionali, sono indicati all’interno della voce A5.

Importo e natura dei singoli elementi di costo di entità o incidenza eccezionali

Nella nuova formulazione dell’art. 2425 c.c., a seguito dell'eliminazione dell’intera macroclasse E), relativa

all’area straordinaria, i costi di entità ed incidenza eccezionali, sono indicati all’interno delle voci B14 e, per

quanto riguarda le imposte di esercizi precedenti, I20.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

Nella predisposizione del bilancio d’esercizio è stato rispettato il principio di competenza economica, in base al

quale, in bilancio, le imposte sul reddito devono essere computate e rilevate in modo da realizzare la piena

correlazione temporale con i costi e i ricavi che danno luogo al risultato economico di periodo.

E’ stata quindi rilevata sia la fiscalità’ “corrente”, ossia quella calcolata secondo le regole tributarie, sia la

fiscalità “differita”.

Imposte sul reddito dell’esercizio

Sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto

delle esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti.

Fiscalità differita

Sono state stanziate imposte anticipate sulle differenze temporanee tra i valori di iscrizione nello stato

patrimoniale delle attività e passività ed i relativi valori riconosciuti ai fini fiscali (plusvalenze, contributi e

spese pluriennali deducibili in esercizi futuri), nel rispetto del principio in base al quale occorre stanziare fondi

per rischi ed oneri unicamente a fronte di eventi la cui esistenza sia giudicata certa o probabile.

In particolare, le imposte anticipate sono rilevate quando vi è la ragionevole certezza dell’esistenza negli

esercizi in cui riverseranno le differenze temporaneamente deducibili, di un reddito imponibile non inferiore

all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.

Come richiesto dai principi contabili le imposte anticipate sono iscritte alla relativa voce attività per imposte

anticipate al netto di eventuali imposte differite.

Alla fine di ogni esercizio la Società verificherà se, ed in quale misura, sussistano ancora le condizioni per

43

conservare in bilancio le attività per imposte anticipate iscritte nei bilanci precedenti, oppure se possano

reputarsi soddisfatte le condizioni per registrare attività e passività escluse in passato.

Le imposte anticipate sono state iscritte per accantonamenti a fondo rischi di durata ultrannuale.

Le attività per imposte anticipate sono state compensate, relativamente allo stesso anno ed alla stessa imposta,

come richiesto dai principi contabili.

Movimentazione Imposte Anticipate

Descrizione Imponibile % Imposta

Fondo rischi anni

precedenti 108.662 24,00% 26.079

Fondo spese future rischi

ATS 15.968 24,00% 3.832

Utilizzo F.do Spese Future

Cont Legali Dipendenti -25.468 24,00% -6.112

TOTALE 99.162 23.799

In dettaglio nel bilancio sono state contabilizzate imposte anticipate, che si riferiscono a possibili addebiti ATS

e a accantonamenti per il contratti di lavoro non ancora rinnovati.

Dettaglio Imposte anticipate

Descrizione Imponibile Imposta Anticipata

Accantonamenti per dipendenti 32.663 7.839

Accantonamenti per rischi ATS 66.499 15.960

TOTALE 99.162 23.799

Dati sull'occupazione

Di seguito si illustra la situazione analitica del personale dipendente nel corso dell'esercizio appena trascorso.

Numero medio di dipendenti ripartiti per categoria (prospetto)

Numero medio

Dirigenti 7

Quadri 6

Impiegati 49

Totale Dipendenti 62

44

Compensi, anticipazioni e crediti concessi a amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Ammontare dei compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli

impegni assunti per loro conto (prospetto)

Amministratori Sindaci

Compensi 72.000 51.431

Anticipazioni

Crediti

Impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie prestate

Al Consiglio di Amministrazione, costituito da tre membri, sono stati corrisposti nel corso dell'esercizio in

esame compensi per euro 72.000€. I compensi spettanti al Collegio Sindacale, costituito da tre membri, per

l'anno 2016, ammontano a 51.431€.

Compensi revisore legale o società di revisione

Ammontare dei corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione (prospetto)

Valore

Revisione legale dei conti annuali 11.500

Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla

società di revisione 11.500

Categorie di azione emesse dalla società

Nel prospetto che segue si riporta il dettaglio delle azioni emesse con indicazione delle variazioni avvenute

nell'esercizio:

Analisi delle categorie di azioni emesse dalla società (prospetto)

Descrizione

Consistenza

iniziale, numero

Consistenza finale,

numero

Consistenza iniziale,

valore nominale

Consistenza finale,

valore nominale

Azioni Cef scrl 10.726.620 10.726.620 10.726.620 10.726.620

Azioni Comune di

Brescia 2.683.380 2.683.380 2.683.380 2.683.380

Totale 13.410.000 13.410.000 13.410.000 13.410.000

Titoli emessi dalla società

Nel corso dell'anno non sono stati emessi titoli.

Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società

La società non possiede strumenti finanziari derivati.

La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.

45

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Patrimoni destinati ad uno specifico affare - art. 2427 nr. 20 c.c.

La società non ha costituito nessun patrimonio destinato in via esclusiva ad uno specifico affare, ai sensi della

lettera a) del primo comma dell’art. 2447-bis del codice civile.

Finanziamento destinato ad uno specifico affare - art. 2427 nr. 21 c.c.

La società non ha stipulato contratti di finanziamento di uno specifico affare ai sensi della lettera b) del primo

comma dell’art. 2447-bis del codice civile.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Operazioni con parti correlate - art. 2427 nr. 22-bis c.c.

La società non ha effettuato operazioni con parti correlate che risultano essere rilevanti e non concluse a

normali condizioni di mercato.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale - art. 2427 n. 22-ter c.c

La società non ha stipulato accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Non si sono manifestati fatti di rilievo, intervenuti posteriormente alla chiusura dell'esercizio, sino alla data

odierna.

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

Ai sensi dell’articolo 2497-bis del Codice civile, si espongono nel seguente prospetto i dati essenziali relativi

all’ultimo bilancio della Cooperativa Esercenti Farmacia scrl, con sede in Brescia, via Achille Grandi, n.18,

iscritta presso il Registro delle imprese di Brescia, al n. 2318 R.E.A. n. 52900 Cod. Fiscale e Partita Iva

00272680174 e iscritta all'Albo Società Cooperativa n. A141901 - Sezione Coop. a Mutualità Prevalente.

Tale società, infatti, così come risulta anche dagli atti e dalla corrispondenza, nonché dall’iscrizione presso

l’apposita sezione del Registro delle imprese, in ragione del controllo di diritto rinvenibile a norma dell’articolo

2359, comma 1, n. 1, del Codice civile, esercita sulla nostra società l’attività di direzione e coordinamento

prevista dagli articoli 2497 e seguenti del Codice civile.

46

Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e

coordinamento (prospetto)

Ultimo esercizio

Esercizio

precedente

Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2015 31/12/2014

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 6.130.920 1.424.079

B) Immobilizzazioni 90.917.674 78.574.455

C) Attivo circolante 437.878.298 311.817.990

D) Ratei e risconti attivi 3.240.428 2.064.737

Totale attivo 538.167.320 393.881.261

A) Patrimonio netto

Capitale sociale 34.517.133 26.016.576

Riserve 53.945.509 46.025.152

Utile (perdita) dell'esercizio 9.036.610 8.582.711

Totale patrimonio netto 97.499.252 80.624.439

B) Fondi per rischi e oneri 1.187.358 763.733

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 5.118.113 3.241.510

D) Debiti 432.723.292 308.342.908

E) Ratei e risconti passivi 1.639.305 908.671

Totale passivo 538.167.320 393.881.261

Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e

coordinamento (prospetto)

Ultimo esercizio

Esercizio

precedente

Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2015 31/12/2014

A) Valore della produzione 1.107.492.484 774.826.736

B) Costi della produzione 1.097.398.139 763.660.230

C) Proventi e oneri finanziari 46.139 -1.035.586

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Imposte sul reddito dell'esercizio -1.103.874 -1.548.209

Utile (perdita) dell'esercizio 9.036.610 8.582.711

Comunicazione ai sensi dell'art. 1, Legge 25.1.85, nr. 6 e D.L. 556/86

La società non ha effettuato nel corso dell'esercizio acquisti di obbligazioni pubbliche che hanno portato al

conseguimento di proventi esenti da imposta.

47

Situazione fiscale

La società non ha ricevuto verifiche fiscali in precedenti esercizi, non vi sono attualmente contestazioni in

essere.

Deroghe ai sensi del 5° comma art. 2423 c.c.

Si precisa altresì che nell'allegato bilancio d'esercizio non si è proceduto a deroghe ai sensi del 5° comma

dell'art. 2423 del codice civile.

Dichiarazione di conformità del bilancio

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo

veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e

corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute.






51

RELAZIONE DELL’ATTIVITÀ SVOLTA DALL’ORGANISMO DI VIGILANZA DELLA SOCIETÀ’ FARMACIE COMUNALI DI

BRESCIA SPA

Alla c.a. del Consiglio di Amministrazione

e del Collegio Sindacale di

Farmacie Comunali di Brescia Spa

Egregi signori vi sottoponiamo qui di seguito la relazione delle attività realizzate dall’Organismo di

Vigilanza (di seguito “ODV”) per dare concreta attuazione alle disposizioni contenute nel Modello

Organizzativo adottato ai sensi del D.Lgs. 231/2001.

La presente relazione ha lo scopo di informare il Consiglio di Amministrazione e il Collegio Sindacale di

Farmacie Comunali di Brescia Spa. (“Società”) dell’attività svolta dalla nomina.

1) Riunioni

Nel corso del 2016 le riunioni hanno avuto luogo presso la sede legale della Società nelle date del 06

maggio e 16 settembre, nella data del 15 dicembre presso la sede del Comune di Brescia.

Nel corso dell’incontro del 06 maggio 2016 sono state realizzate le seguenti attività:

(a) Rapporti con la Pubblica Amministrazione, si analizzano le richieste pervenute dal

Comune Socio per l’applicazione degli adempimenti anticorruzione e si valutano le integrazioni

al Modello Organizzativo al fine di adempiere a quanto richiesto;

(b) Informazione Modello: si registra che è avvenuta in data 09 dicembre 2015;

Nel corso dell’incontro del 16 settembre 2016 sono state realizzate le seguenti attività:

(a) Rapporti con la Pubblica Amministrazione, la società precisa al Comune di Brescia che ha

già adottato il Modello ex D.Lgs.231/01 e che si è attivata per integrare il MOG con specifici

presidi anticorruzione; si analizzano i rapporti con il Comune di Brescia alla luce delle

modifiche del D.Lgs.33/13 e alla Legge 190/2012 a seguito dell’emanazione del D.Lgs.

97/2016 e del TU sulle società partecipate.

52

Nel corso dell’incontro del 15 dicembre 2016 sono state realizzate le seguenti attività:

(a) Rapporti con la Pubblica Amministrazione, l’Odv partecipa all’incontro presso il Comune

di Brescia insieme a tutte le realtà partecipate dall’Ente, riguardante la normativa

anticorruzione.

(b) Flussi OdV, l’OdV ha ricevuto dal segretario la bozza delle procedure amministrative della

società.

(c) Audit sicurezza sul lavoro, è stata anticipata al RSPP incaricato la check list per un’analisi

preliminare.

2) Casella di posta e segnalazioni

E’ attiva una casella di posta ad hoc per la gestione delle segnalazioni e dei flussi all’ODV

([email protected]);

Non si sono riscontrate violazioni al modello. Non sono pervenute segnalazioni all’OdV ed in particolare

non si registrano:

• richieste di assistenza legale inoltrate da dipendenti nei confronti dei quali la Magistratura

proceda per i reati previsti dal Decreto;

• provvedimenti e/o le notizie provenienti da organi di Polizia Giudiziaria o altre autorità da cui si

evince lo svolgimento di indagini, anche nei confronti di ignoti, per reati che possono coinvolgere

l’attività della società.

3) Formazione

In merito all’attività di formazione del personale della società Farmacie Comunali di Brescia Spa, si

attesta che verrà erogata durante l’anno 2017.

Brescia, 29 dicembre 2016

Il Presidente dell’Organismo di Vigilanza

Gianangelo Monchieri

NOTE:

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bilancio 2016 - comune di brescia · - il progetto “quanto pesa la tua corretta alimentazione?...

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