bilancio unico di ateneo 2017...bilancio unico di ateneo | esercizio 2017-4-81,28% 5,40% 0,25%2,39%...
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BILANCIO UNICO DI ATENEOesercizio 2017
Rappresentazione grafica
A cura dell’Area finanziaria (ex A.Pi.Co.G.)
STATO PATRIMONIALEesercizio 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 2 -
ATTIVOA) IMMOBILIZZAZIONI 118.156.404,28
I IMMATERIALI 239.169,17
II MATERIALI 117.917.235,11
III FINANZIARIE -
B) ATTIVO CIRCOLANTE 374.432.732,77
I RIMANENZE -
II CREDITI 47.795.632,02
III ATTIVITA' FINANZIARIE -
IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 326.637.100,75
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI 161.890,02
C1) RATEI E RISCONTI PER PROGETTI E RICERCHE IN CORSO -
C2) ALTRI RATEI E RISCONTI ATTIVI 161.890,02
TOTALE ATTIVO 492.751.027,07
CONTI D'ORDINE DELL'ATTIVO
PASSIVO
A9 PATRIMONIO NETTO 400.496.686,27
I FONDO DI DOTAZIONE DELL’ATENEO 9.499.233,42
II PATRIMONIO VINCOLATO 226.285.556,10
III PATRIMONIO NON VINCOLATO 164.711.896,75
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 26.611.673,08
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 1.244.760,00
D) DEBITI 11.765.849,97
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI 52.632.057,75
E1) RISCONTI PER PROGETTI E RICERCHE IN CORSO 23.221.158,15
E2) CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI 4.632.888,82
E3) RISCONTI PASSIVI SU TASSE E CONTRIBUTI 24.778.010,78
TOTALE PASSIVO 492.751.027,07
CONTI D'ORDINE DEL PASSIVO
PASSIVO
STATO PATRIMONIALEcomposizione dell’attivo esercizio 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 3 -
23,99%
9,70%
66,31%
Immobilizzazioni
Crediti
Disponibilità liquide
STATO PATRIMONIALEcomposizione del passivo esercizio 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 4 -
81,28%
5,40%
0,25% 2,39%10,68%
Patrimonio netto
Fondo per rischi e oneri
Trattamento di fine rapporto
Debiti
Ratei e risconti passivi econtributi agli investimenti
INDICATORI FINANZIARIcomparazione esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 5 -
4,33
18,4
8
14,7
2
18,4
8
3,38
18,3
3
14,0
0
18,3
3
3,39
32,2
1
28,1
0 32,2
1
Indice di solidità Indice di disponibilità Indice di liquidità primaria Indice di liquidità secondaria
2015 2016 2017
INDICATORI FINANZIARI valori di riferimento
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
* I valori dei due indicatori sono coincidenti in quanto il totale delle attività finanziarie iscritte in bilancio è pari a 0
- 6 -
INDICE DESCRIZIONE RIFERIMENTO VALORE 2017
Indice di soliditàPATROMONIO NETTO IMMOBILIZZAZIONI
Capacità di coprire i costi
degli investimenti con il capitale proprio
positivo se > 0,70 3,39
Indice di disponibilitàATTIVO CIRCOLANTE
DEBITI A BREVE TERMINE
Capacità di coprire con
mezzi propri le attività immobilizzate dell’azienda
ottimo > 1,40 32,21*
Indice di liquidità primariaDISPONIBILITA’ LIQUIDEDEBITI A BREVE TERMINE
Capacità di copertura delle
passività con liquidità immediata
ottimo > 1,10-1,20 28,10
Indice di liquidità secondaria
DISPONIBILITA’ LIQUIDE + CREDITI A BREVE TERMINEDEBITI A BREVE TERMINE
Capacità di copertura delle
passività con liquidità immediata e differite
positivo se > 1,5 32,21*
CONTO ECONOMICOesercizio 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 7 -
PROVENTI OPERATIVI
A) PROVENTI OPERATIVI 278.581.280,05
PROVENTI PROPRI 41.992.822,62
CONTRIBUTI 201.600.766,11
PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA -
ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 34.987.691,32
VARIAZIONE RIMANENZE
INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI
COSTI OPERATIVI
B) COSTI OPERATIVI 255.749.650,29
COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 91.666.945,69
COSTI DEL PERSONALE 146.275.531,04
AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 10.838.377,92
ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 5.022.618,35
ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.946.177,29
A - B) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI 22.831.629,76
PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 375.096,33-
PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 1.067.816,78-
IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 9.310.554,27-
RISULTATO DI ESERCIZIO
RISULTATO DI ESERCIZIO 12.078.162,38
CONTO ECONOMICO - PROVENTIcomposizione esercizio 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 8 -
64,36%
12,56%
11,43%
8,00%3,64%
Contributi MIUR e altre amministrazionicentraliAltri proventi e ricavi diversi
Proventi per la didattica
Altri contributi pubblici e privati
Proventi da ricerca
CONTO ECONOMICO - PROVENTIcomparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 9 -
188,
25
42,4
0
36,6
3
21,8
8
17,8
0
172,
96
57,7
6
36,8
2
29,6
4
6,42
179,
30
34,9
9
31,8
4
22,3
0
10,1
5
-
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Contributi MIUR e altreamministrazioni centrali
Altri proventi e ricavidiversi
Proventi per la didattica Altri contributi pubblici eprivati
Proventi da ricerca
Mili
on
i
2015 2016 2017
FONDO FINANZIAMENTO ORDINARIO (F.F.O.)comparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 10 -
2014 2015 2016 2017
Piano straordinario associati 4.007.213 4.007.213 5.078.276 5.236.004
Intervento perequativo 3.903.330 3.513.248 4.048.979 1.725.151
Quota premiale 22.216.025 25.728.723 28.060.556 32.514.533
Quota base 134.495.585 128.594.367 122.905.873 117.367.562
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Mili
on
i
PROVENTI PER LA DIDATTICA composizione
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 11 -
88,32%
3,16%4,89% 3,63%
Contribuzione studentesca corsi dilaurea, laurea specialistica,specializzazione e d.u.Contribuzione studentesca altraformazione
Diritti di segreteria e bollo
PROVENTI PER LA DIDATTICA comparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 12 -
32,3
4
1,83
1,52
33,7
7
0,33
1,50
28,1
2
1,01 1,
56
1,16
-
5
10
15
20
25
30
35
40
Contribuzione studentesca corsi dilaurea, laurea specialistica,
specializzazione e d.u.
Contribuzione studentesca altraformazione
Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti
Mili
on
i
2015 2016 2017
CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – FORMAZIONEcomparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
Fino all’A.A. 2016 – 2017 tasse e contributiDall’A.A. 2017 – 2018 contributo onnicomprensivo
- 13 -
Ricavi da contribuzionestudentesca per corsi di
laurea
Ricavi da contribuzionestudentesca per corsi di
laurea specialistica
Ricavi da contribuzionestudentesca per scuole di
specializzazione
Ricavi da contribuzionestudentesca per corsi didiploma universitario
Altri ricavi da tasse econtributi per corsi di
laurea
Altri ricavi da tasse econtributi per corsi dilaurea specialistica
2015 29.062.922,40 1.826.192,14 1.407.782,31 5.900,53 36.000,00 2.520,00
2016 29.773.050,51 2.736.386,09 987.403,12 4.424,98 70.436,09 203.110,85
2017 24.293.370,19 2.723.168,81 928.104,01 4.460,00 167.340,00 6.040,00
-
5
10
15
20
25
30
35
Milio
ni
CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – ALTRA FORMAZIONEcomparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 14 -
Altri ricavi da contribuzione studentescaper altri corsi
Ricavi da contribuzione studentesca percorsi di perfezionamento
Ricavi da contribuzione studentesca perdottorati di ricerca
Ricavi da contribuzione studentesca permaster universitari
2015 1.307.450,88 34.002,61 80.119,77 407.701,19
2016 1.320,00 34.813,68 53.553,45 236.028,37
2017 461.524,00 27.194,00 86.290,00 430.714,00
-
1
2
Mili
on
i
PROVENTI DA RICERCA E CONTRIBUTIcomposizione
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
Escluso conto terzi
- 15 -
75,33%
13,29%
7,29%4,08%
Contributi da enti pubblici
Proventi della ricerca da entipubbliciContributi da privati
Proventi della ricerca da privati
PROVENTI DA RICERCA E CONTRIBUTIcomparazione esercizi precedenti e incidenza pubblico / privati
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
Escluso conto terzi
- 16 -
38,4
6
16,0
6
4,52
39,7
7
3,46
2,73
0,00
38,7
3
6,83
3,75
2,10
Contributi da entipubblici
Proventi della ricercada enti pubblici
Contributi da privati Proventi della ricercada privati
2015 2016 2017
54,52
43,23 45,56
4,52
2,73 5,85
2015 2016 2017
Proventi e contributi da privati
Proventi e contributi da enti pubblici
CONTRIBUTI CONTO TERZIcomposizione
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 17 -
54,61%
26,02%
10,76%
8,61%
Ricavi derivanti da ricerchecommissionate e trasferimentotecnologicoServizi Resi - Proventi derivanti daattività commerciale
Consulenza - Proventi derivanti daattività commerciale
Formazione Didattica - Proventiderivanti da attività commerciale
CONTRIBUTI CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 18 -
1,74
1,33
2,97
0,54
0,09
0,33
1,22
0,58
0,24
0,19
-
1
2
3
4
Ricavi derivanti da ricerchecommissionate e trasferimento
tecnologico
Servizi Resi - Proventi derivantida attività commerciale
Consulenza - Proventi derivantida attività commerciale
Formazione Didattica - Proventiderivanti da attività commerciale
Mili
on
i
2015 2016 2017
FATTURATO CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 19 -
4,18
0,00
0,00
1,33
5,50
0,53
0,54
0,09 0,
33
1,49
1,52
0,73
0,35
0,31
2,90
-
1
2
3
4
5
6
Ricavi derivanti da ricerchecommissionate e
trasferimento tecnologico
Servizi Resi - Proventiderivanti da attività
commerciale
Consulenza - Proventiderivanti da attività
commerciale
Formazione Didattica -Proventi derivanti da attività
commerciale
TOTALE
Milio
ni
2015 2016 2017
PROVENTI DELLA DIDATTICA E DELLA RICERCAcomparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 20 -
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Didattica 42.688.636 41.137.657 38.312.120 35.687.405 35.603.598 31.842.730
Ricerca 9.570.236 7.565.753 12.122.225 17.799.414 6.423.522 10.150.093
R/D 22,42% 18,39% 31,64% 49,88% 18,04% 31,88%
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
CONTO ECONOMICO - COSTIcomposizione esercizio 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 21 -
35,84%
39,95%
17,24%
0,76% 4,24% 1,96%
Costi della gestione corrente
Costi del personale dedicato allaricerca e alla didatticaCosti del personale dirigente etecnico-amministrativoOneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti per rischi e oneri
CONTO ECONOMICO - COSTIcomparazione esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 22 -
72,6
1
116,
19
40,2
9
1,90
8,76
2,03
103,
44
105,
31
42,7
2
1,52
10,4
9
14,9
2
91,6
7 102,
18
44,1
0
1,95
10,8
4
5,02
-
20
40
60
80
100
120
140
Costi della gestionecorrente
Costi del personalededicato alla ricerca e
alla didattica
Costi del personaledirigente e tecnico-
amministrativo
Oneri diversi digestione
Ammortamenti esvalutazioni
Accantonamenti perrischi e oneri
Mil
ion
i
2015 2016 2017
COSTI DEL PERSONALEcomposizione
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 23 -
65,62%
23,11%
6,94%
2,34%
1,63%
0,36%
Personale docente e ricercatori
Personale tecnico-amministrativoa tempo indeterminato
Personale tecnico-amministrativoa tempo determinato
Collaborazioni scientifiche(collaboratori, assegnisti, ecc)
Esperti linguistici
Docenti a contratto
COSTI DEL PERSONALEcomparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 24 -
107,
41
30,0
0
10,2
9
3,98
3,23
0,75
0,81
98,7
1
32,9
4
8,98
3,22
2,44
0,70
0,24
94,9
7
33,4
4
10,0
4
3,38
2,37
0,51
0,95
Personale docente ericercatori
Personale tecnico-amministrativo a
tempo indeterminato
Personale tecnico-amministrativo a
tempo determinato
Collaborazioniscientifiche
(collaboratori,assegnisti, ecc)
Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personalededicato alla didattica
e alla ricerca
2015 2016 2017
COSTI INTERMEDIcomposizione
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 25 -
3,97%0,08%
47,44%
5,71%
30,10%
10,70% 2,00%
Acquisto materiale di consumo perlaboratori
Acquisto di libri, periodici emateriale bibliografico
Acquisto di servizi e collaborazionitecnico gestionali (al netto delleutenze e delle manutenzioni)Costi per godimento di beni di terzi
Costi per utenze e canoni
Costi per manutenzione ordinaria
Acquisto altri materiali
COSTI INTERMEDIcomparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 26 -
2,52
0,05
18,9
7
5,11
8,01
4,81
1,05
1,38
0,03
16,2
3
2,38
7,00
3,06
1,12
0,02
13,4
1
1,61
8,51
3,02
0,57
Acquisto materiale diconsumo per
laboratori
Acquisto di libri,periodici e materiale
bibliografico
Acquisto di servizi ecollaborazioni
tecnico gestionali (alnetto delle utenze edelle manutenzioni)
Costi per godimentodi beni di terzi
Costi per utenze ecanoni
Costi permanutenzione
ordinaria
Acquisto altrimateriali
2015 2016 2017
COSTI RICLASSIFICATI composizione 2017
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 27 -
42,02%
26,79%
13,35%
6,19%
5,27%4,75% 1,63%
Interventi a favore degli studenti (inclusi irimborsi)Acquisto beni e servizi
Utenze e canoni
Contributi ad altri enti o organismi
Compensi indennità e missioni
Manutenzione ordinaria
Spese per attività istituzionale
COSTI RICLASSIFICATI comparazione con esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 28 -
27,5
8
27,9
5
8,01
5,95
3,09
4,81
27,6
1
22,0
0
7,00
4,06
3,09
3,06
26,7
7
17,0
7
8,51
3,95
3,36
3,02
-
5
10
15
20
25
30
Interventi a favoredegli studenti (inclusi
i rimborsi)
Acquisto beni eservizi
Utenze e canoni Contributi ad altri entio organismi
Compensi indennità emissioni
Manutenzioneordinaria
Mili
on
i
2015 2016 2017
CLASSIFICAZIONE DELLA SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 29 -
21,72%
1,93%
39,51%
0,06%
0,49%0,08%
36,21%
Ricerca di base
R&S per gli affari economici
Istruzione superiore
Servizi ausiliari all'istruzione
Servizi ospedalieri
Indirizzo politico
Servizi e affari generali per leamministrazioni
CONTO ECONOMICO - RISULTATOcomparazione esercizi precedenti
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 30 -
53.654.307,15
13.829.385,36 12.078.162,38
Risultato di esercizio
2015
2016
2017
INDICATORI PROPER – SPESE DEL PERSONALEcomparazione esercizi precedenti*
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
* Per l’esercizio 2017 i dati sono stimati sulla base dei dati di bilancio
- 31 -
77,5
3%
74,3
6%
74,3
1%
75,6
5% 76,5
0%
75,4
6%
2012 2013 2014 2015 2016 2017
INDICATORI PROPER – ISEFcomparazione esercizi precedenti**
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
*Indicatore di indebitamento pari allo 0,00% dal 2012 al 2017.** Per l’esercizio 2017 i dati sono stimati sulla base dei dati di bilancio
- 32 -
1,05
%
1,09
%
1,10
%
1,08
%
1,07
%
1,08
%
2012 2013 2014 2015 2016 2017
INDICATORI PROPER – ISEFriferimenti normativi
BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017
- 33 -
INDICATORE VALORE 2017 RIFERIMENTO
Indicatore di spese del personale 75,46% max 80%
Indebitamento 0,00% max 15%
Indicatore di sostenibilità economico –
finanziaria (ISEF)1,08 positivo se > 1