bogotá, junio 23 de 2020• cursos cancelados porque nace exigió confirmación dos meses antes y...
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Bogotá, Junio 23 de 2020 Estimados Miembros de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión- ACICOR El presente reporte informa sobre la gestión económica, social y ambiental de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión para el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2019. La Junta Directiva continúa enfocada en buscar la consolidación y el fortalecimiento de lo emprendido en años anteriores con el objetivo de en la Asociación se promueva el conocimiento del fenómeno de la corrosión mediante actividades que implican beneficios, crecimiento y desarrollo para todos los Asociados, y seguir a la vanguardia de los cambios normativos y reglamentarios. El año 2019 podría calificarse como un año de una recuperación económica, incertidumbre política y volatilidad en los mercados. En suma, podría decirse que la economía colombiana logró pasar sin mucho brillo un año que se caracterizó por la presencia de incertidumbre, originado sobre todo por el tema político en un año electoral, y por el trámite de las reglas tributarias de la Ley de Financiamiento. El país concluyó el año 2019 con un crecimiento económico de 3.3%. Y de acuerdo con cifras oficiales, la inflación cerró el año en 3,8% y el dólar terminó en $3.277,14. Se destaca el crecimiento (2.4%) de la producción de petróleo hasta ubicarse en 885.851 barriles diarios (aumento de pozos exploratorios). Aunque no se preveía un rápido crecimiento en el 2020 de la economía colombiana, había expectativa de recuperación del PIB a 3.7% este año (desde 2,7% registrado en 2018); inflación cerca al 3% por una posible mayor depreciación del peso frente al dólar y, por tanto, un mayor costo de las importaciones y condiciones climáticas que podían aumentar los precios de los alimentos y de la energía eléctrica. Pero la declaración de pandemia global afectó las economías de todos los países y para el presente año las expectativas cambian sustancialmente y son las que se muestran a continuación:
2020 2021
PIB % -4,70% 4,20%
Tasa de cambio (Diciembre) 3.800 3.700
Tasa de Interés % (Diciembre) 2,00 2,00
IPC % 2,50 3,00 Fuente: Asobancaria, Junio 2020
En medio de los cierres de negocios y empresas ante una cuarentena generalizada, la guerra comercial entre Estados Unidos y Rusia, la débil demanda mundial, los inciertos y bajos precios del petróleo y la demanda interna, las cuentas externas y fiscales continúan bajo presión. Preocupa que la deuda bruta del gobierno esté llegando al 60% del PIB; la
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necesidad de una reforma pensional para ampliar la cobertura y garantizar la sostenibilidad del sistema que ha pasado a un segundo plano ante los efectos de la pandemia; y la efectiva aplicación de la Ley de Crecimiento aprobada por el Congreso a finales de 2019 porque cada vez el país dependerá más de ingresos excepcionales. En resumen, las expectativas de crecimiento para el 2020 incluían riesgos negativos y positivos que podían afectar la dinámica productiva y las proyecciones de crecimiento. Pero las consecuencias del cierre económico ante la situación de pandemia cambió totalmente estas proyecciones. La Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión no es ajena a los vaivenes económicos. Y ello se reflejó en los resultados del 2019. Hoy les presentamos los siguientes resultados de nuestra gestión:
1. Excedentes netos negativos en el periodo 2018-2019 por $98.563.310, que si bien no es una cifra muy atractiva, refleja la reversión de los problemas económicos que se presentaron en los años anteriores con los precios del petróleo en el país y que se reflejó en baja participación en los cursos, cursos dejados de realizar y el efecto de la tasa de cambio durante el año. Un resumen de los excedentes y número de estudiantes en los últimos años se muestra en los datos y gráfica a continuación. La conclusión es que los excedentes tienen una correlación muy estrecha con el número de estudiantes.
Años 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
Excedentes ($ millones)
-99 1 -55 -94 -130 31 150 104 269 44 4 29
Estudiantes 61 105 87 87 142 204 191 167 173 143 100 105
-99
1
-55
-94
-130
31
150
104
269
44
4
29
61
10587 87
142
204191
167 173
143
100 105
-150
-100
-50
0
50
100
150
200
250
300
2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
Excedentes ($ millones) Estudiantes
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2. La Asociación pasó de tener Activos de $839.694.745,96 en el 2018 a $799.994.444,00 en el año 2019 mostrando un decrecimiento de $39.700.301,96 equivalente al 4.7% de variación porcentual.
3. Los cursos dictados desde el año 2008 hasta el 2019 y el número de estudiantes que han participado se muestran abajo en las cifras y gráfica. Al analizar esta evolución se puede apreciar cómo el promedio de estudiantes por curso ha venido disminuyendo de una cifra superior a 20 estudiantes por curso desde el 2008 al 2013, a 19 estudiantes en el año 2014 por curso a 11 estudiantes por curso desde el 2016 hasta el 2018. Para el año 2019, se contó con un promedio de 15 estudiantes por curso, lo cual muestra un ligero incremento en el número de estudiantes. No obstante lo anterior, durante el año 2019 se realizó la menor cantidad de cursos desde el año 2008. El detalle de los cursos realizados se indica en el Informe de Gestión adjunto.
Años 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
Estudiantes 61 109 87 87 142 204 191 167 173 143 100 105
Número de cursos
4 10 8 8 9 11 9 8 8 7 6 5
Promedio de estudiantes por curso
15 11 11 11 16 19 21 21 22 20 17 21
4. Seguimos teniendo cuatro Secciones Estudiantiles: en Bucaramanga (UIS), en Cartagena (Universidad Tecnológica de Bolívar), en Barranquilla (Universidad Autónoma del Caribe y la Universidad Pedagógica de Tunja (UPTC). De ellas, la más activa es la de la Universidad Industrial de Santander que efectuó entre otras actividades, visitas a empresas y varios cursos de Recubrimientos, Protección
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Catódica, Interferencias, corrosión microbiológica y Corrosión Básica. La Universidad Tecnológica de Bolívar, después de una recesión en donde hubo cambio de profesores, reinició sus actividades con la conformación de una nueva junta e iniciación de actividades. La Universidad Autónoma del Caribe pasó un difícil período administrativo y está en este momento reorganizando su sección estudiantil. La Universidad Pedagógica de Tunja (UPTC) se disolvió y toca retomar la iniciativa de volver a reunir a nuevos estudiantes para renovar la sección.
Anexo les presento el informe de gestión del año 2019. Los miembros de la Junta Directiva les agradecemos a los asociados la confianza y el apoyo que nos brindaron. Pueden estar seguros de que seguiremos trabajando con ahínco para alcanzar nuestras metas en 2020 con el único objetivo de seguir llegando exitosamente a la comunidad y mantener la posición de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión. Cordialmente,
LYDA HERRERA CAMACHO Presidente Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión - ACICOR
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Bogotá, D.C., Marzo 25, 2020 Señores: Asamblea General Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión Ciudad Ref. Informe de Gestión Año 2019 Respetados Señores: En mi calidad de Presidente de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión, a continuación presento el informe de gestión de las actividades desarrolladas durante el año 2019. 1. Cursos dictados por NACE International:
o “Coating Inspector Program Level 1 - CIP 1”, Bogotá, D.C., Junio 17 al 22. Instructores: Fredy Vidal y José Ignacio Huertas, 23 estudiantes registrados.
o “Internal Corrosion Advanced”, Bogotá, D.C., Septiembre 2 al 6. Instructores: Tito
Mogollón, 20 estudiantes registrados.
o “DA – Direct Assesment”, Bogotá, D.C., Septiembre 2 al 6. Instructores: Carlos Melo y Osvaldo Mejía, 7 estudiantes registrados.
o “Coating Inspector Program Level 1 - CIP 1”, Bogotá, D.C., Diciembre 2 al 7.
Instructores: Fredy Vidal y José Ignacio Huertas, 11 estudiantes registrados. El balance de los 4 cursos dictados fue positivo y se logró el objetivo de entregar a la industria colombiana nuevos profesionales con conocimiento, certificaciones internacionales y la competencia para afrontar, prevenir y mitigar la corrosión. Pese a la incertidumbre de las condiciones financieras que se veían venir para el año 2019, especialmente para el sector de los hidrocarburos, en el presupuesto del 2019 se pretendía la realización de 13 cursos. Las razones de la cancelación de los cursos se resume a continuación:
• Los exámenes de los cursos CP3 y CP4 no están traducidos al español.
• Porque no hubo demanda: CP1, PCIM, IC-Basic, Refinería, Basic Corrosion, ILI
• Curso cancelado por no disponibilidad del instructor: Marine Coating Technology
• Cursos cancelados porque NACE exigió confirmación dos meses antes y fue necesario cancelarlo por incumplir el número mínimo de estudiantes: CIP2, CP2
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Como consecuencia de la cancelación de estos cursos, la Junta directiva en cabeza de nuestra Directora Ejecutiva, buscó como alternativa la realización de otros cursos de tal manera que pudiésemos cubrir los cancelados y cumplir con la meta propuesta. Fue así como se programaron dos cursos de la empresa CTI Solari de Argentina: RCA (Causa Raíz) y Preparación para el examen API 580. Ninguno de los dos cursos se pudo dictar por baja demanda. También se buscó una alianza con la empresa AWS de Estados Unidos para dictar curso de Inspector de Soldaduras, se buscaron las personas que desarrollaran el manual y curso, teniendo pendiente la inversión por parte de ACICOR de la compra de los kits necesarios para desarrollar la parte práctica. Dada la situación financiera de la Asociación y el alto costo de la inversión en los kits para la parte práctica, ha sido necesario posponer la promoción y realización de estos cursos. Tanto en Colombia como en el exterior se están buscando alianzas con otras empresas para ampliar el abanico de capacitaciones. Dichas oportunidades se refieren a ampliar las ofertas de capacitación en corrosión en Colombia y en otros países del exterior1 con cursos propios de ACICOR para disminuir la dependencia total de los cursos de NACE; fortalecer la propuesta de valor de las capacitaciones que brinda la Asociación; ampliar el número de patrocinadores; y, fortalecer la imagen de la Asociación. Con lo anterior se pretende conseguir mayores ingresos y resultados positivos que fortalezcan los objetivos trazados. Como resultado, al finalizar el año se concretó la capacitación “Introducción a los Recubrimientos” en la ciudad de Cali, curso que se dictó en Enero 16 y 17 de 2020 con la participación de 31 estudiantes. Pese al esfuerzo realizado, alcanzamos una participación de 61 estudiantes en los cursos durante el año 2019, lo cual refleja el estado de la economía colombiana, más específicamente, en el sector petrolero. A continuación se presenta el número total de estudiantes que han realizado los cursos de NACE organizados por la Asociación en los últimos años y el número de estudiantes por curso.
1 Las capacitaciones en el exterior serían las propias de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión.
Las capacitaciones de NACE International se seguirán dictando exclusivamente en Colombia, tal y como está establecido en el acuerdo firmado con esa organización.
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Gráfica 1. Total estudiantes: Período 2008-2019
Tabla 1. Número de estudiantes por curso: Periodo 2008-2019
Course 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2011 2010 2009 2008
CIP1 34 24 30 28 50 48 51 57 54 20 27
CIP2 9 8 10 15 14 14 21 12 12 23
CIP3 11 7
CP1 8 12 11 11 10 19
CP2 12 8 14 17 27 29 25 25
CP3 8 13 18 25 27 11 24
CP4 11 11 24 15
CP Interference 13
BC 7 11 17 11
Refinery 7
DA 7 6
PCIM 8 9 6 8 20 26
DCC
IC Basic 11 18 16 21 17 24
IC Adv. 20 13 11 9 18 27 32
TOTAL 61 94 87 87 142 204 191 173 143 100 105
0
50
100
150
200
250
2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
61
109
87 87
142
204
191
167 173
143
100 105
Estudiantes
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Nota: CIP: Coating Inspector Program PCIM: Pipeline Corrosion Integrity Management
CP: Cathodic Protection IC: Internal Corrosion for Pipelines BC: Basic Corrosion DCC: Diseño para Control de Corrosión DA: Direct Assesment
En términos económicos, aunque no se cumplió con la proyección realizada en el presupuesto anual, el resultado de los 4 cursos fue positivo. Como se muestra en la Gráfica 2, el excedente producto de los cursos NACE dictados en 2019 fue de $111.9 millones, $ 90.6 millones menos que lo logrado en el año inmediatamente anterior con 8 cursos.
Gráfica 2. Excedentes de los cursos: Período 2008-2019
Nota 1: Los excedentes reales de los cursos para el año 2014 corresponden a $346 millones pues se pagaron $47 millones de gastos del 2014 en el 2015. Nota 2: Los datos de la gráfica 2 corresponden a los Excedentes de los cursos de NACE International exclusivamente. Para el año 2018, se deben sumar $13 millones de excedentes de curso ACICOR.
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Tabla 3. Excedentes por curso ($ millones): Período 2008-2019
Años 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
CIP1 48 40 58 31 67 88 124 130 117 126 35 27
CIP2 12 9 12 12 33 24 55 47 -1 25 3
CIP3 1 2
CP1 12 16 21 17 2 28
CP2 -1 28 10 42 26 65 56 55 56 27
CP3 17 37 14 23 65 21
CP4 22 -12 71
CP3 / CP4 13 10
CP Interference
31
BC 3 20 27 18 6
Refinery 9
DCC 7
DA -4 3
PCIM -3 23 22 13 20 21 50 51
IC Basic -1 -14 17 11 49 37
IC Adv 72 48 21 -7 39 44 81
IC Basic/Adv.
43 15
Excedentes ($ millones)
111 202 170 138 107 393 352 331 380 247 116 84
Nota: CIP: Coating Inspector Program PCIM: Pipeline Corrosion Integrity Management CP: Cathodic Protection IC: Internal Corrosion for Pipelines BC: Basic Corrosion DCC: Diseño para Control de Corrosión DA: Direct Assesment
Con excepción de los cursos PCIM y DA, en el cuadro anterior en el 2019 se pueden apreciar datos negativos que corresponden principalmente a costos de promoción y mercadeo. El resultado negativo del curso PCIM corresponde a facturas pagadas a NACE en el 2019 por curso dictado el año anterior. La Asociación sigue haciendo un gran esfuerzo por optimizar los costos de los cursos negociando con proveedores, adquiriendo los equipos necesarios y sustituyendo elementos que NACE envía por aquellos que se pueden conseguir en el mercado nacional, evitando de esta forma costos innecesarios de fletes y envíos de material digital a los participantes. Cabe destacar que hay equipos que están en regulares condiciones de operación; para su reemplazo se está negociando con NACE la devolución de los equipos antiguos para que el fabricante los reemplace por unos nuevos en excelentes condiciones. Debemos destacar que NACE International para mantenerse a la vanguardia de la tecnología y preservar la integridad de sus capacitaciones a nivel mundial sigue implementando cada
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vez más la presentación de los exámenes teóricos de los cursos en computador (Computer Based Testing). Por lo tanto, cada vez encontramos más exámenes de los cursos a realizar en computador. 2. Otras Actividades: a. El evento Corrosion Demo Show realizado en el campus de la Universidad del Norte en
Barranquilla, se llevó a cabo durante dos días, los días 11 y 12 de Julio . El evento arrojó los siguientes resultados: 2 conferencias magistrales, 12 presentaciones técnicas, 19 stands y beneficios por $58 millones que se repartieron al 50% con la Universidad del Norte.
b. Debido a la incierta situación económica de la industria y los recortes presupuestales realizados por las empresas en capacitación, la Junta Directiva tomó la decisión de no asistir al Congreso Corrosion 2019 de NACE International.
c. Entre las actividades de las Secciones Estudiantiles se destacan los cursos y actividades
de la Universidad Industrial de Santander con cursos sobre Corrosión Microbiológica, Recubrimientos, Integridad y Protección y la beca ganada por uno de los estudiantes para asistir al Corrosion Demo Show. La Universidad Tecnológica de Bolívar está renovando su interés en la promoción de cursos. Las otras dos secciones estudiantiles, la de la Universidad Autónoma del Caribe está retomando nuevamente sus actividades de la sección estudiantil después de problemas presentados en la universidad conocidos por el público en general y, la de la sección de la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Tunja no está funcionando y se espera poder reabrirla en el 2021.
d. El programa de becas establecido en el 2011 consistente en media beca (50% del valor
de un curso) para estudiantes colombianos sobresalientes, la Asamblea en el 2014 aprobó su ampliación a 50% a quien sacara la mejor nota en cada curso, al 30% para el segundo puesto y 20% al tercer puesto y se amplió el beneficio de utilización a dos (2) años. Este programa benefició en el 2019 a 2 estudiantes: Jennifer Johanna González Motta y Alejandro Moreno Crespo.
3. Balance Económico del Año 2019 Balance General La Asociación pasó de tener Activos de $839.694.745,96 en el 2018 a $799.994.444,00 en el año 2019 mostrando un decrecimiento leve de $39.700.301,96 equivalente al 4.7% respecto al año 2018, siendo las variaciones más representativas: la disminución de las inversiones por $58 millones para aportar los recursos al capital de trabajo; la disminución de los saldos en Bancos por $10 millones; y el aumento de la cartera por $26 millones y el incremento de la depreciación de los muebles y equipos de la oficina por $2.6 millones. Cabe anotar que la valorización de los inmuebles al costo refleja el valor razonable de los inmuebles, según las políticas contables NIIF aplicadas desde el año 2015.
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2.019 2.018 Variación $ Variación %
ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 85.941.440,00 95.147.146,47 -9.205.706,47 -9,7%
Caja 1.500.000,00 21.850,00 1.478.150,00 6765,0%
Bancos 84.441.440,00 95.125.296,47 -10.683.856,47 -11,2%
INVERSIONES 55.149.731,00 113.596.463,49 -58.446.732,49 -51,5%
Para mantener hasta el vencimiento 55.149.731,00 113.596.463,49 -58.446.732,49 -51,5%
DEUDORES 81.534.225,00 55.497.896,00 26.036.329,00 46,9%
Clientes Nacionales 79.970.262,00 55.497.896,00 24.472.366,00 44,1%
Anticipo de impuestos 1.563.963,00 - 1.563.963,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 222.625.396,00 264.241.505,96 -41.616.109,96 -15,7%
ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS MATERIALES - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 705.070.661,00 700.529.853,00 4.540.808,00 0,6%
Construcción y edificaciones 621.103.000,00 621.103.000,00 - 0,0%
Equipos para cursos 79.426.853,00 79.426.853,00 - 0,0% Equipo de cómputo y comunicaciones 4.540.808,00 - 4.540.808,00 #¡DIV/0!
DEPRECIACION ACUMULADA -127.701.613,00 -125.076.613,00 -2.625.000,00 2,1%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 577.369.048,00 575.453.240,00 1.915.808,00 0,3%
TOTAL ACTIVOS 799.994.444,00 839.694.745,96 -39.700.301,96 -4,7%
Con respecto a los pasivos, éstos aumentaron en $58.863.0088 (39,3%) pues pasaron de $149.689.111 en el 2018 a $208.552.119 en el 2019. Este incremento se explica principalmente por el incremento de $63.1 millones de los pasivos financieros por facturas no recibidas de NACE International. En cuanto a los Pasivos no financieros, la disminución corresponde a $8.3 millones de IVA por pagar; los demás pasivos reflejados allí no son pasivos sino provisiones para realizar inversiones y que se redistribuyeron en la Asamblea realizada en el 2019. Cabe aclarar, que el fondo de becas permaneció sin variación a pesar de que se otorgaron dos becas a las personas antes mencionadas debido a que la Universidad del Norte fue quien las facturó. A continuación se describe el comportamiento de los pasivos.
2.019 2.018 Variación $ Variación %
PASIVOS FINANCIEROS
Proveedores del exterior 94.192.904,00 31.065.900,00 63.127.004,00 203,2%
Anticipos y avances recibidos - - - 0
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Honorarios - - - 0
Costos y Gastos por pagar - - - 0
Beneficios a empleados 16.606.740,00 12.473.956,00 4.132.784,00 33,1%
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 110.799.644,00 43.539.856,00 67.259.788,00 154,5%
PASIVOS NO FINANCIEROS
Retenciones en la fuente 1.650.000,00 852.000,00 798.000,00 93,7%
IVA por pagar 25.569.000,00 33.933.000,00 -8.364.000,00 -24,6% Provisión Campo de Prácticas de Protección - 52.232.493,00 -52.232.493,00 -100,0% Provisión fondo Apoyo Sección estudiantil 3.000.000,00 2.163.020,00 836.980,00 38,7% Provisión Fondo para subsidio de cursos - - - 0 Provisión Campo para Mercadeo y educación 22.533.475,00 14.968.742,00 7.564.733,00 50,5%
Provisión registro de marca ACICOR 15.000.000,00 2.000.000,00 13.000.000,00 650,0% Provisión para actualización de software - - - 0
Provisión becas de estudio 30.000.000,00 - 30.000.000,00
TOTAL PASIVOS NO FINANCIEROS 97.752.475,00 106.149.255,00 -8.396.780,00 -7,9%
TOTAL PASIVOS 208.552.119,00 149.689.111,00 58.863.008,00 39,3%
En el año 2019 hubo Fondos en Defecto por $98.563.310. El detalle del patrimonio se muestra a continuación.
2.019 2.018 Variación $ Variación %
Fondo social 95.926.583,47 95.926.583,47 - 0,0%
Asignacion permanente fortalecimiento Patrimonial 2011 170.834.498,00 170.834.498,00 - 0,0%
Asignacion permanente Apalancamiento Caja 2011 56.944.833,14 56.944.833,14 - 0,0%
Asignacion permanente fortalecimiento Patrimonial 2012 37.464.954,00 37.464.954,00 - 0,0%
Asignación permanente fortalecimiento patrimonial 2014 30.827.648,65 30.827.648,65 - 0,0%
Resultados acumulados por adopción primer vez 576.103.000,00 576.103.000,00 - 0,0%
Fondo en exceso año anterior -278.095.882,00 -279.239.957,92 1.144.075,92 -0,4%
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Fondo en exceso año vigente -98.563.310,00 1.144.075,85 -99.707.385,85 -8715,1%
TOTAL PATRIMONIO 591.442.325,26 690.005.635,19 -98.563.309,93 -14,3%
Estado de Resultados El total de los ingresos obtenidos en el 2019 disminuyeron en $258.4 millones (33%) respecto al año anterior por las siguientes razones:
• Disminución en los ingresos de los cursos en $258.4 millones (33%) con respecto al año anterior, básicamente por un menor número de estudiantes y menor número de cursos realizados.
• Los Otros Ingresos en el 2019 se mantuvieron estables con un incremento de $0.2 millones con respecto al año 2018. Este resultado es producto de mayores ingresos por arrendamientos de la oficina 512 por $4.4 millones (55%), ya que en el año 2018 ésta se arrendó a partir del mes de Mayo; menores ingresos por intereses de las inversiones por $3.3 millones (56%) con respecto al año anterior; y menor utilidad por diferencia en cambios por $0.7 millones (4%)
2.019 2.018 Variación $ Variación %
INGRESOS
POR ACTIVIDADES DE SERVICIOS
Actividades de asociación 518.871.408,00
777.287.746,00 -
258.416.338,00 -33%
TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES DE SERVICIOS 518.871.408,00
777.287.746,00
-258.416.338,00 -33%
OTROS INGRESOS Por valorización de inversiones (intereses) 2.591.727,00 5.929.864,03 -3.338.137,03 -56%
Por diferencia en cambio 18.371.352,00 19.120.418,16 -749.066,16 -4%
Por arrendamientos 12.254.400,00 7.900.000,00 4.354.400,00 55%
Recuperaciones - 41.939,00 -41.939,00 -100%
TOTAL OTROS INGRESOS 33.217.479,00 32.992.221,19 225.257,81 1%
TOTAL INGRESOS 552.088.887,00
810.279.967,19 -
258.191.080,19 -32%
Los egresos totales disminuyeron en $158.5 millones, (19.6%), tal como se puede ver en el siguiente cuadro. Los gastos administrativos se incrementaron en $16.9 millones mientras que los gastos de venta disminuyeron en $170.8 millones, básicamente porque los gastos educativos bajaron en $84.5 millones, en tanto que los otros gastos que corresponden a los gastos financieros disminuyeron en $4.7 millones. Es indudable que estas cifras son el reflejo
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del menor número de cursos realizados y el menor número de estudiantes. Las cifras se reflejan a continuación.
2.019 2.018 Variación $ Variació
n %
GASTOS GENERALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Beneficios a empleados 172.106.235,00 166.565.550,00 5.540.685,00 3,3%
Honorarios 38.591.300,00 35.795.946,00 2.795.354,00 7,8%
Impuestos 6.126.000,00 3.829.000,00 2.297.000,00 60,0%
Arrendamientos Publicidad Hosting 658.329,00 990.842,00 -332.513,00 -33,6%
Seguros 2.838.198,00 2.709.916,00 128.282,00 4,7%
Administración edificio 6.084.000,00 9.480.000,00 -3.396.000,00 -35,8%
Aseo oficina 9.721.608,00 7.383.500,00 2.338.108,00 31,7%
Asistencia técnica 3.662.149,00 - 3.662.149,00 #¡DIV/0!
Legales 2.107.040,00 1.437.712,00 669.328,00 46,6%
Acueducto 641.950,00 668.396,00 -26.446,00 -4,0%
Energía 943.883,00 979.210,00 -35.327,00 -3,6%
Teléfono e Internet 6.576.925,00 6.136.799,00 440.126,00 7,2%
Transportes, correos y fletes 2.937.485,00 2.383.115,00 554.370,00 23,3%
Mantenimiento reparaciones 944.368,00 1.486.479,00 -542.111,00 -36,5%
Depreciaciones y amortizaciones 2.625.000,00 2.250.000,00 375.000,00 16,7%
Repres / Relaciones Públicas 3.342.180,00 1.340.120,00 2.002.060,00 149,4%
Comisiones en arrendamientos 1.317.047,00 853.022,00 464.025,00 54,4%
Elementos de Aseo y Cafetería 2.970.840,00 2.562.106,00 408.734,00 16,0%
Papelería y fotocopias 1.556.410,00 1.195.417,00 360.993,00 30,2%
Taxis y Buses 606.380,00 1.335.092,00 -728.712,00 -54,6%
Propinas - - - 0 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 266.357.327,00 249.382.222,00 16.975.105,00 6,8%
GASTOS DE VENTA
Gastos educativos
300.626.236,00
385.164.830,71 -84.538.594,71 -21,9%
Materiales y equipos para cursos 1.270.782,00 11.484.479,00 -10.213.697,00 -88,9%
Servicios 28.138.603,00 22.068.928,00 6.069.675,00 27,5%
Servicios contratados en hotel 24.584.883,00 96.599.388,00 -72.014.505,00 -74,5%
Diversos 25.431.319,00 35.540.690,00 -10.109.371,00 -28,4%
TOTAL GASTOS DE VENTA
380.051.823,00
550.858.315,71 -170.806.492,71 -31,0%
TOTAL GASTOS GENERALES
646.409.150,00
800.240.537,71 -153.831.387,71 -19,2%
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OTROS GASTOS
Financieros 4.243.047,00 8.895.353,63 -4.652.306,63 -52,3%
TOTAL OTROS GASTOS 4.243.047,00 8.895.353,63 -4.652.306,63 -52,3%
TOTAL GASTOS
650.652.197,00
809.135.891,34 -158.483.694,34 -19,6%
El resultado neto de los ingresos menos egresos en el 2019 fue una cifra negativa de $98.6 millones, $99.7 millones inferior que en el año anterior. El detalle se puede apreciar a continuación:
2.019 2.018 Variación $ Variación %
TOTAL INGRESOS 552.088.887 810.279.967 -258.191.080 -31,9%
TOTAL GASTOS 650.652.197 809.135.891 -158.483.694 -19,6%
FONDOS EN EXCESO AL 31 DE DICIEMBRE
-98.563.310 1.144.076 -99.707.386 -8715,1%
Los fondos en defecto en el año 2019 son el resultado de:
• De los 13 cursos programados, se dictaron 4 cursos con 61 estudiantes (los demás cursos no pudieron dictarse por las razones antes expuestas) frente a 10 cursos dictados en el 2018 con 109 estudiantes.
• Inestabilidad relativa en la tasa de cambio del dólar para los giros al exterior . Del presupuesto de gastos administrativos e inversiones, se ejecutaron $12.6 millones menos, lo que representa una menor ejecución del 4.5% respecto al valor aprobado en el presupuesto ($281.8 millones). Esto significa que la ejecución presupuestal fue del 95.5%. En la Tabla 4 se presenta el cuadro resumen de la ejecución del presupuesto administrativo del año 2019.
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Tabla 4. Ejecución del presupuesto administrativo del año 2019
GRUPO DE CUENTAS PPTO 2019 REAL 2019 EJECUCIÓN DIFERENCIA
GASTOS DE PERSONAL 181.774.669 172.106.235 94,7% 9.668.434
HONORARIOS 42.653.600 38.591.300 90,5% 4.062.300
IMPUESTOS 5.657.000 6.126.000 108,3% -469.000
SEGUROS 2.796.000 2.838.198 101,5% -42.198
ADMINISTRACION, ASEO Y VIGILANCIA 15.874.000 15.956.698 100,5% -82.698
LEGALES 1.483.000 2.107.040 142,1% -624.040
ACUEDUCTO 690.000 490.860 71,1% 199.140
ENERGIA 1.010.000 943.883 93,5% 66.117
TELEFONO E INTERNET 6.332.000 6.576.925 103,9% -244.925
TRANS -FLETES CORREOS Y PORTES 1.671.000 1.725.814 103,3% -54.814
MANTENIMIENTO REPARACIONES 1.834.000 944.368 51,5% 889.632
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2.250.000 2.625.000 116,7% -375.000
REPRES/RELACIONES PUBLICAS 8.509.000 8.874.329 104,3% -365.329
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 2.644.000 2.970.840 112,4% -326.840
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1.233.000 1.556.410 126,2% -323.410
TAXIS Y BUSES 1.378.000 606.380 44,0% 771.620
GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO (1) 3.952.000 4.119.014 104,2% -167.014
OTROS 50.000 - 0,0% 50.000
TOTAL 281.791.269 269.159.294 95,5% 12.631.975
NOTA: (1) Corresponde a gastos bancarios y 4 por mil
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Los valores más representativos de las mayores y menores ejecuciones del presupuesto por son originadas por el resultado neto de: • Menores ejecuciones en los siguientes rubros (cifras en millones de pesos):
Gastos de personal $9.7
Honorarios $4.1
Mantenimiento y Reparaciones $0.9
Taxis y buses $0.8
Otros $0.3
TOTAL $15.7
Los menores gastos de personal se explican la renuncia del Asistente Administrativo en el mes de Septiembre de 2019 y porque en el presupuesto siempre se incluyen bonificaciones por un 20% adicional y, al no cumplirse las metas de ingresos proyectadas para el año, se muestran en esta ejecución como menores gastos; menores gastos de honorarios porque no se llevaron a cabo lo avalúos de las oficinas ($2.5 millones), ni se hicieron traducciones simultáneas ($1.5 millones); menores gastos en mantenimiento de oficina ($0.6 millones) y gastos en reparaciones de equipos de cursos no ejecutados ($0.3 millones); y menor gasto de taxis y transporte de administración por $0.8 millones frente a lo presupuestado).
• Mayores ejecuciones en los siguientes rubros (cifras en millones de pesos):
Gastos Legales $0.6
Impuestos $0.5
Depreciaciones y amortizaciones $0.4
Relaciones Públicas $0.4
Aseo y cafetería $0.3
Papelería y fotocopias $0.3
Otros $0.6
TOTAL $3.1
Los mayores gastos legales por $0.6 millones corresponden a os pagos de registro en Cámara de Comercio y acta de la asamblea del año 2019; el mayor gasto de impuestos por $0.5 millones corresponden a los pagos de impuesto predial y valorización de oficinas; los $0.4 millones de Relaciones Públicas se deben a un neto por menores gastos de Directivos ($3.0 millones) y menores gastos navideños ($0.5 millones) frente a mayores gastos de implementación del programa SG-SST por $2.3 millones, desarrollo de aplicaciones móviles ($0.9 millones) y actualización de ESAL (0.3 millones).
4. Inversiones Año 2019 En el año 2019, debidamente autorizados por la Asamblea General celebrada en Marzo del año 2019 y la Junta Directiva, se adquirieron un celular y una impresora con el fin de
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reemplazar estos equipos que fueron dados de baja porque, a pesar de haberles hecho mantenimiento en varias ocasiones, ya no tenían arreglo. 5. Evolución de la Entidad y Situación Económica, Administrativa y Jurídica de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión, año 2019 a) Acontecimientos importantes acaecidos después del ejercicio. Una vez finalizado el ejercicio, con el propósito de cumplir con los objetivos trazados y el compromiso adquirido por los miembros de la Junta Directiva y basados en los resultados expuestos anteriormente, la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión continuará realizando sus actividades en forma eficiente. b) Evolución previsible de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión. Con el Capital de Trabajo con el que cuenta actualmente la Asociación, se continuarán realizando las actividades programadas, siempre en cumplimiento de los objetivos. c) Operaciones celebradas con los asociados y con los administradores. Tanto asociados como administradores tienen la obligación de velar por el buen manejo de los dineros recaudados con el fin único de realizar las actividades programadas. Todos los dineros se manejan a través de las cuentas corrientes; no se conceden préstamos ni se solicitan préstamos y hay liquidez. d) Estado de cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor. La Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión cumple con lo establecido en la Ley 603 de 2000; en relación con la Protección de Derechos de Autor, posee las respectivas licencias de uso de programas de computador (software) para los equipos de computación con que cuenta. e) Situación Jurídica de la Asociación Colombiana de Ingenieros de Corrosión. A la fecha, la Asociación no tiene ninguna contingencia jurídica ni a favor ni en contra. f) Salarios y pagos parafiscales: A partir del mes de Octubre/09 se efectúan pagos de salarios y parafiscales por la contratación de la Directora Ejecutiva. A partir del mes de Noviembre/13 se efectúan pagos de salarios y parafiscales por la contratación del Asistente Administrativo. g) Programa SG-SST: En el año 2019, ACICOR trabajó en la Autoevaluación de los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) conforme a la Resolución 0312 de 2019. ACICOR obtuvo la certificación de la ARL Positiva Compañía de Seguros S.A. En el año 2020, deberá actualizarse con las políticas y requerimientos con respecto a los riesgos biológicos. 6. Programa de Actividades propuesto para el año 2020
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Aunque para el año 2020 se programaron los cursos que aparecen más abajo, es probable que ninguno de estos cursos pueda llevarse a cabo porque requieren la presencia de las personas, manejo de elementos, equipos y protocolos. Es muy importante mencionar que, ante posibles riesgos de contagio de los participantes, aún teniendo protocolos de seguridad, existe la posibilidad de demandas a las empresas por parte de las personas que fueron enviadas a hacer los cursos y a ACICOR. Nuestro licenciatario, NACE International emitió un formato de firma obligatoria para el participante (si no lo quiere firmar, no puede obtener la certificación) en donde se exonera a NACE International de toda responsabilidad ante posible contagio. Y ACICOR haría algo similar, sin que ello deje totalmente libre de toda responsabilidad a la asociación. Esta es la razón por la que se recomienda a la honorable Asamblea, que autorice que no se realice ningún curso presencial en el 2020, a menos que las condiciones se tornen favorables. Actualmente se ha solicitado a NACE International su autorización para poder dictar virtualmente los cursos que no requieran manejo de equipos y elementos. En el momento, estamos esperando su respuesta. Si bien se está evaluando la realización de cursos virtuales para recibir ingresos durante el año 2020, está situación económica adversa nos plantea cambios, principalmente en el actual esquema de contratación de la Directora Ejecutiva, el cual cambiará a la modalidad de prestación de servicios. Es importante anotar que la Asociación para el año 2020 ha realizado reducciones de costos administrativos significativos para viabilizar el sostenimiento de las oficinas, cuyo detalle se muestra en la Tabla 6. Los siguientes son los cursos de NACE International planeados para el año 2020, pero que, por los efectos de la pandemia, han tenido que ser reprogramados varias veces, especialmente los que se debían haber dictado en el primer semestre del 2020:
CURSOS Y EVENTOS 2020 Ciudad Fecha Instructores
CP1 Bogotá Ago 10 - 15 Nora Villamizar y Javier Montañez
CIP Level 1(2) Bogotá Ago 10 - 15 José Padilla y José Ignacio Huertas
BC- Ingeniería de Corrosión Bogotá Ago 24 - 28 Tito Mogollón
CP2 Bogotá Ago 31-Sep 4 Nora Villamizar y Javier Montañez
Internal Corrosion for Pipelines - Basic Bogotá Ago 31-Sep 4 Tito Mogollón y Carlos Palacios
Internal Corrosion for Pipelines - Advanced Bogotá Sep 7 - 11 Carlos Palacios y Tito Mogollón
Pipeline Corrosion Integrity Management (PCIM) Bogotá Sep 7 - 11 Osvaldo Mejía
Direct Assesment (DA) Bogotá Sep 14-18 Carlos Melo y Osvaldo Mejía
In Line Inspection (ILI) Bogotá Sep 14-18 Bryce Brown y Juan Carlos Pachón
Marine Coating Technology Cartagena Oct 5 - 8 Mike O’Brien
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Offshore Corrosion Assessment Training (O-CAT)
Cartagena Oct 5-8 D.Hunter
CP3 Bogotá Oct 19 - 23 Nora Villamizar
CP4 Bogotá Oct 26-30 Héctor Albaya
CIP Level 2 Bogotá Oct 26 - 30 José Padilla y José I. Huertas
Adicionalmente, se harán actividades de promoción y mercadeo para:
o Corrosion Demo Show 2020: Este evento de corrosión estaba planeado para Marzo, se reprogramó para Junio y se están evaluando alternativas para hacerlo virtualmente en Noviembre 26 y 27. Allí se hablarán sobre los últimos temas y tecnologías y las formas más efectivas de recubrimientos, protección catódica, corrosión interna e integridad.
o Curso Corrosión para Empresas de Generación Eléctrica: este evento está planeado para dictarse en la última semana del mes de Septiembre y dejaría ingresos para la asociación. Este curso se dictará 100% presencial online en asocio con la empresa CTI Solari de Argentina y para su promoción, se llevará a cabo un webinar con la instructora.
o Webinars varios sin costo: se estarán realizando estas actividades con temas relacionados con la corrosión, entre los cuales se están planteando temas de Integridad Mecánica, Protección Catódica, etc., y posibles cursos posteriores que dejarían ingresos para la asociación.
7. Presupuesto de Gastos Mensuales Año 2020 Igual que en el año anterior, se elaboró un presupuesto consolidado para los gastos administrativos, cursos, proyectos y eventos. Los gastos administrativos y costos de realización de los cursos se calcularon con base en los valores reales causados en el 2019. Pero ante la situación de la pandemia, dicho presupuesto ha sido revaluado mostrando a continuación la proyección de la situación real al mes de Mayo de 2020 más la proyección de los meses comprendidos entre Junio y Diciembre de 2020. El presupuesto administrativo y de cursos elaborado inicialmente, se muestra en el Anexo A – Presupuesto 2020. El presupuesto administrativo y de cursos actualizado y proyectado para el año 2020 se muestra a continuación:
Tabla 5. Proyección Consolidada del año 2020
PROYECCIÓN 2020 CONSOLIDADA ADMON CURSOS TOTAL
INGRESOS 15.600.000 - 15.600.000
GASTOS 140.379.001 - 140.379.001
EXCEDENTES -124.779.001 - -124.779.001
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El detalle de la proyección de los gastos administrativos para el año 2020 comparado contra los gastos reales en el 2019 es el que se muestra en la tabla a continuación:
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Entidad sin Ánimo de Lucro - NIT-860.354.132-3 Dirección: Av.15 No. 122 -35 Int-2 Of.: 206 Tel.: (571) 620 6801 Telefax: (571) 620 2827 E-mail:
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TABLA 6. Proyección Gastos Administrativos del año 2020
GRUPO DE CUENTAS PROY 2020 REAL 2019 Var.$ Var.%
GASTOS DE PERSONAL 41.449.513 172.106.235 -130.656.722 -75,9%
HONORARIOS 65.040.000 38.591.300 26.448.700 68,5%
IMPUESTOS 4.359.000 6.126.000 -1.767.000 -28,8%
SEGUROS 2.946.000 2.838.198 107.802 3,8%
ADMINISTRACION, ASEO Y VIGILANCIA 8.754.000 15.956.698 -7.202.698 -45,1%
LEGALES 1.529.300 2.107.040 -577.740 -27,4%
ACUEDUCTO 916.000 490.860 425.140 86,6%
ENERGIA 980.000 943.883 36.117 3,8%
TELEFONO E INTERNET 4.972.282 6.576.925 -1.604.643 -24,4%
TRANS -FLETES CORREOS Y PORTES 258.402 1.067.485 -809.083 -75,8%
ARRENDAMIENTOS- PUBLICIDAD HOSTING Y DOMINIO
683.000 658.329 24.671 3,7%
MANTENIMIENTO REPARACIONES 500.000 944.368 -444.368 -47,1%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2.267.500 2.625.000 -357500 -13,6%
REPRES/RELACIONES PUBLICAS 600.000 8.874.329 -8.274.329 -93,2%
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 1.050.000 2.970.840 -1.920.840 -64,7%
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 506.550 1.556.410 -1.049.860 -67,5%
TAXIS Y BUSES 100.000 606.380 -506.380 -83,5%
GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO (1) 1.977.454 4.119.014 -2.141.560 -52,0%
OTROS 50.000 0 50.000 N.A
TOTAL 138.939.001 269.159.294 -130.220.293 -48,4%
NOTA: (1) Gasto financiero, incluye 4 por mil
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Entidad sin Ánimo de Lucro - NIT-860.354.132-3 Dirección: Av.15 No. 122 -35 Int-2 Of.: 206 Tel.: (571) 620 6801
Telefax: (571) 620 2827 E-mail: [email protected] URL:www.nacecolombia.com
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La proyección de los cursos para el año 2020 comparado contra los gastos reales en el 2019 se vería así:
Tabla 7. Proyección de cursos en el año 2020
PROY 2020
REAL 2019 Var.$ Var.%
Ingresos - 518.871.408 -518.871.408 -100%
Gastos - 380.051.823 -380.051.823 -100%
Gastos educativos - 301.897.018 -301.897.018 -100%
Servicios - 52.723.486 -52.723.486 -100%
Correo - 3.086.000 -3.086.000 -100%
Transportes fletes y acarreos - 1.000.000 -1.000.000 -100%
Contratos en Hotel - 48.637.486 -48.637.486 -100%
Diversos - 25.431.319 -25.431.319 -100%
Aseo y Cafetería - 3.422.000 -3.422.000 -100%
Útiles, papelería y fotocopias - 16.728.000 -16.728.000 -100%
Transporte y parqueaderos - 5.500.000 -5.500.000 -100%
Propinas - 2.300.000 -2.300.000 -100%
Utilidad - 138.819.585 -138.819.585 -100%
8. Gastos de Desarrollo Propuestos Año 2020 Durante el año 2020 no se proyectaron inversiones. Cordialmente, LYDA HERRERA CAMACHO Presidente Junta Directiva Período Marzo 2019 a Marzo 2021
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ANEXO A – PRESUPUESTO 2020 Las cifras del presupuesto 2020 consolidado (cursos y administración) preparado antes de la pandemia COVID-19 son las que se muestran a continuación:
Presupuesto Consolidado del año 2020
PRESUPUESTO 2020
CONSOLIDADO ADMON CURSOS TOTAL
INGRESOS - 1.036.800.000 1.036.800.000
GASTOS 265.208.965 737.756.089 1.002.986.054
EXCEDENTES -265.208.965 299.043.911 33.813.246
Nota: No se presupuestaron ni Ingresos ni Gastos No Operativos. El detalle del presupuesto administrativo para el año 2020 comparado contra los gastos reales en el 2019 es el que se muestra en la tabla a continuación:
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Entidad sin Ánimo de Lucro - NIT-860.354.132-3 Dirección: Av.15 No. 122 -35 Int-2 Of.: 206 Tel.: (571) 620 6801 Telefax: (571) 620 2827 E-mail:
[email protected] URL:www.nacecolombia.com
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Presupuesto Administrativo del año 2020
GRUPO DE CUENTAS PPTO 2020 REAL 2019 Var.$ Var.%
GASTOS DE PERSONAL 172.577.880 172.106.235 471.645 0,3%
HONORARIOS 42.192.000 38.591.300 3.600.700 9,3%
IMPUESTOS 6.359.000 6.126.000 233.000 3,8%
SEGUROS 2.946.000 2.838.198 107.802 3,8%
ADMINISTRACION, ASEO Y VIGILANCIA 8.754.000 15.956.698 -7.202.698 -45,1%
LEGALES 2.187.000 2.107.040 79.960 3,8%
ACUEDUCTO 916.000 490.860 425.140 86,6%
ENERGIA 980.000 943.883 36.117 3,8%
TELEFONO E INTERNET 4.942.622 6.576.925 -1.656.003 -25,2%
TRANS -FLETES CORREOS Y PORTES 1.094.000 1.067.485 26.515 2,5%
ARRENDAMIENTOS- PUBLICIDAD HOSTING Y DOMINIO 683.000 658.329 24.671 3,7%
MANTENIMIENTO REPARACIONES 1.580.000 944.368 635.632 67,3%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2.625.000 2.625.000 0 0,0%
REPRES/RELACIONES PUBLICAS 7.739.163 8.874.329 -1.135.166 -12,8%
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 3.084.000 2.970.840 113.160 3,8%
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1.616.000 1.556.410 59.590 3,8%
TAXIS Y BUSES 629.000 606.380 22.620 3,7%
GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO (1) 4.276.000 4.119.014 156.986 3,8%
OTROS 50.000 - 50.000 N.A
TOTAL 265.230.665 269.159.294 -3.928.629 -1,5%
NOTA: (1) Gasto financiero, incluye 4 por mil
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El presupuesto de cursos para el año 2020 comparado contra los gastos reales en el 2019 es el que se muestra en la tabla a continuación:
Presupuesto de cursos del año 2020
PPTO 2020 REAL 2019 Var.$ Var.%
Ingresos 1.036.800.000 518.871.408 517.928.592 100%
Gastos 737.756.089 380.051.823 357.704.266 94%
Gastos educativos 622.786.589 301.897.018 320.889.571 106%
Servicios 100.769.500 52.723.486 48.046.014 91%
Correo 3.600.000 3.086.000 514.000 17%
Transportes fletes y acarreos
2.732.500 1.000.000 1.732.500 173%
Contratos en Hotel 94.437.000 48.637.486 45.799.514 94%
Diversos 14.200.000 25.431.319 -11.231.319 -44%
Aseo y Cafetería 4.000.000 3.422.000 578.000 17%
Útiles, papelería y fotocopias
3.000.000 16.728.000 -13.728.000 -82%
Transporte y parqueaderos 4.400.000 5.500.000 -1.100.000 -20%
Propinas 2.800.000 2.300.000 500.000 22%
Utilidad 299.043.911 138.819.585 160.224.326 115%
Cabe anotar que el Presupuesto Administrativo del año 2020 y el Presupuesto de Cursos del año 2020 fueron elaborados con una expectativa económica positiva antes de la pandemia COVID-19, por lo tanto, se ratifica que la proyección real del presupuesto administrativo para el año 2020 es aquella indicada en la Tabla 6. Por otra parte, no se proyecta ejecutar cursos de forma presencial durante el año 2020 y aún existe incertidumbre respecto a la acogida de los estudiantes hacia los cursos virtuales propuestos. La Junta Directiva, consciente de la situación financiera de la Asociación, realizó una revisión de los gastos administrativos y de cursos durante el año 2019, con el objeto de identificar oportunidades de mejora que permitieran disminuir los costos financieros para el sostenimiento de la Asociación. Las conclusiones y recomendaciones fueron socializadas a la Directora Ejecutiva mediante comunicación de fecha 2 de marzo de 2020 y ratificado en Junta Directiva de fecha 3 de marzo de 2020. A continuación, se resumen las principales alternativas planteadas:
1. La caja menor debe ser justificada cuando ha sido gastado el 70% del monto aprobado. El reembolso debe realizarse de acuerdo con las políticas contables de la Asociación.
2. En lo sucesivo se manejarán niveles de autorización para la aprobación de los gastos y/o movimientos financieros, así:
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Telefax: (571) 620 2827 E-mail: [email protected] URL:www.nacecolombia.com
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Gastos y/o movimientos financieros menores o iguales a 200.000- aprobación de Directora Ejecutiva
Gastos y/o movimientos financieros entre 200.000 y 2.000.000- aprobación de presidente.
Gastos y/o movimientos financieros mayores a 2.000.000- aprobación de Junta
5. Continuar con los esfuerzos para aplicar políticas de austeridad en la ejecución de los costos y gastos administrativos y de cursos.
6. Cambiar el esquema de contratación de la señora del aseo, debe tercerizarse.
Cabe anotar que ya se gestionó el cambio de su contratación.
8. Los cursos dan ganancias. Se pueden reducir costos evaluando, por ejemplo, si es mejor pagarles a los instructores la tarifa NACE para su sostenimiento o pagando la Asociación directamente los costos, así mismo, continuar buscando estrategias para reducir al máximo los costos.
El presupuesto 2020 detallado por cursos de NACE International preparado antes de la pandemia se ve en la tabla a continuación:
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Detalle del Presupuesto de cursos del año 2020
Cursos CIP1(2) CIP2 CP2 CP3 CP4 IC-Advanced DA PCIM Total cursos
Ingresos 127.620.000 127.620.000 127.620.000 127.620.000 127.620.000 132.900.000 132.900.000
132.900.000 1.036.800.000
Gastos 106.783.509 95.356.080 99.278.000 79.780.500 82.100.500 95.898.500 97.898.500 80.660.500 737.756.089
Honorarios instructores 30.171.509 29.600.080 27.900.000 16.880.000 18.800.000 30.200.000 32.200.000 16.600.000 202.351.589
Traduccion simultánea - - - - - - - - -
Materiales y equipos 51.837.500 50.242.500 50.587.500 49.837.500 50.237.500 50.997.500 50.997.500 50.997.500 405.735.000
Arrendamientos 7.350.000 7.350.000 14.700.000
Servicios 15.649.500 13.738.500 11.665.500 11.288.000 11.288.000 12.926.000 12.926.000 11.288.000 100.769.500
Correo 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 3.600.000
Transportes fletes y acarreos 577.500 577.500 577.500 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.732.500
Contratos en Hotel 14.622.000 12.711.000 10.638.000 10.638.000 10.638.000 12.276.000 12.276.000 10.638.000 94.437.000
Asistente curso - - - - - - - - -
Diversos 1.775.000 1.775.000 1.775.000 1.775.000 1.775.000 1.775.000 1.775.000 1.775.000 14.200.000
Aseo y Cafetería 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 4.000.000
Útiles, papelería y fotocopias 375.000 375.000 375.000 375.000 375.000 375.000 375.000 375.000 3.000.000
Transporte y parqueaderos 550.000 550.000 550.000 550.000 550.000 550.000 550.000 550.000 4.400.000
Propinas 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 2.800.000
Utilidad 20.836.491 32.263.920 28.342.000 47.839.500 45.519.500 37.001.500 35.001.500 52.239.500 299.043.911
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Entidad sin Ánimo de Lucro - NIT-860.354.132-3 Dirección: Av.15 No. 122 -35 Int-2 Of.: 206 Tel.: (571) 620 6801
Telefax: (571) 620 2827 E-mail: [email protected] URL:www.nacecolombia.com
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