budjetin voittajat ja häviäjät

Olli Kärkkäinen 20.9.2016

Budjetin voittajat ja häviäjätEräiden budjettipäätösten ja kilpailukykysopimuksen vaikutuksia 2017

Tarkasteltavat muutokset (2017)

• Kilpailukykysopimuksen (kiky) aiheuttamat muutokset sosiaalivakuutusmaksuihin ja julkisen sektorin työntekijöiden lomarahojen väliaikainen 30 prosentin leikkaus

• Hallituksen talousarvioesitykseen sisältyvät seuraavat veromuutokset– Eläketulojen verovähennys

– Pieni- ja keskituloisten palkansaajien veronkevennys

– Tuloveroasteikon indeksitarkistus

– Yrittäjävähennys

– Kotitalousvähennyksen kasvattaminen

– Laskelmissa ei ole huomioitu kiky-maksukorotusten 30 milj. € erilliskompensaatiota pienituloisille palkansaajille, jonka yksityiskohdat eivät ole vielä tiedossa

Tarkasteltavat muutokset (2017)

• Hallituksen talousarvioesitykseen sisältyvät seuraavat indeksimuutokset– Kansaneläkeindeksin 0,85 prosentin leikkaus (vaikuttaa mm. kansaneläkkeisiin,

työttömyysetuuksiin ja lapsilisiin)

– Eläkkeensaajan asumistuen ja yleisen asumistuen enimmäisasumismenojen jäädytys/leikkaus

Eräät etuudet kuukaudessa vuonna 2016 ja 2017

2016 2017 Muutos (€/kk)

Takuueläke 766,85 € 760,26 € -6,59 €

Työmarkkinatuki 702,62 € 696,60 € -6,02 €

Kotihoidon tuki 341,27 € 338,34 € -2,93 €

Lapsilisä (1. lapsi) 95,75 € 94,88 € -0,87 €

ESIMERKKILASKELMIA KILPAILUKYKYSOPIMUKSEN JA VEROMUUTOSTEN VAIKUTUKSISTA

Veroaste kevenee keskimäärin noin 0,5−1 %-yksikköä kilpailukykysopimuksen ja veromuutosten myötä

-1.50%

-1.00%

-0.50%

0.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

-1.50%

-1.00%

-0.50%

0.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

Bruttotulot (€/v)

Veroasteen muutos (%-yks) eri tulotasoilla 2016-2017

Lähde: SISU-mikrosimulointimalli / Kärkkäinen

30 milj. € pienituloisten palkansaajienerilliskompensaatio

Palkkatulo

Eläketulo

Nettotulot kasvavat yksityisen sektorin palkansaajilla ja eläkeläisillä

-400 €

-200 €

0 €

200 €

400 €

600 €

800 €

1,000 €

-400 €

-200 €

0 €

200 €

400 €

600 €

800 €

1,000 €

Bruttotulot (€/v)

Kiky-sopimuksen ja veromuutosten vaikutus palkansaajienja eläkeläisten nettotuloihin 2017 (€/v)

Lähde: SISU-mikrosimulointimalli, Kärkkäinen

Palkansaaja (yks.)

Eläkeläinen

Veroalennus riittää suureksi osin kompensoimaan julkisen sektorin lomarahaleikkaukset

-200 €

0 €

200 €

400 €

600 €

800 €

1,000 €

-200 €

0 €

200 €

400 €

600 €

800 €

1,000 €

Bruttotulot (€/v)

Kiky-sopimuksen ja veromuutosten vaikutus palkansaajien nettotuloihin 2017 (€/v)

Lähde: SISU-mikrosimulointimalli / Kärkkäinen

Yksityinen sektori

Julkinen sektori (30 % lomarahaleikkaus)

Lomarahaleikkauksen ja veromuutosten yhteisvaikutus: esimerkkinä lähihoitaja

Lähihoitaja Työura < 15v (lomaraha 5 %) Työura yli 15v (lomaraha 6 %)

Palkka (€/kk) 2 677 € 2 677 €

Lomarahaleikkaus (€/kk) -40,2 € -48,2 €

Verot & sos.vak.maksut, muutos (€/kk) -42,5 € -46,6 €

Nettotulojen muutos (€/kk) +2,4 € -1,5 €

Esimerkkejä: nettotulojen muutos (€/kk) eri tulotasoilla

Bruttotulo Palkansaaja (yks.*) Palkansaaja (julk. *) Eläkeläinen

2000 €/kk +17 € -1 € +9 €

3000 €/kk +25 € +1 € +20 €

4000 €/kk +31 € +1 € +18 €

5000 €/kk +33 € -4 € +20 €

* Palkansaajien lomaraha 5% vuosipalkasta, julkisen sektorin lomarahoihin 30 % leikkaus

KIKY-SOPIMUKSEN, VEROMUUTOSTEN JA INDEKSILEIKKAUSTENYHTEISVAIKUTUKSIA

Käytettävissä olevat tulot kasvavat suurimmalla osalla suomalaisista - suurituloisemmilla hieman muita enemmän

Käytettävissä olevien muutos eri tulokymmenyksissä (%)

-0.40%

-0.20%

0.00%

0.20%

0.40%

0.60%

0.80%

1.00%

-0.40%

-0.20%

0.00%

0.20%

0.40%

0.60%

0.80%

1.00%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


Kotitalouksien käytettävissä olevat tulot kasvavat yhteensä keskimäärin noin 200 €/v

Käytettävissä olevien muutos eri tulokymmenyksissä (€/v), keskiarvo

-100 €

0 €

100 €

200 €

300 €

400 €

500 €

600 €

700 €

800 €

900 €

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


Keskiarvo: 212 €/v

Miehet hyötyvät muutoksista keskimäärin naisia enemmän

Käytettävissä olevien tulojen muutos (€/v), keskiarvo Käytettävissä olevien tulojen muutos, %

0 €

20 €

40 €

60 €

80 €

100 €

120 €

140 €

160 €

Miehet Naiset


0.00%

0.10%

0.20%

0.30%

0.40%

0.50%

0.60%

0.70%

0.80%

Miehet Naiset


Käytettävissä olevat tulot kasvavat yksityisellä sektorilla ja pysyvät julkisella sektorilla lähes ennallaan

Käytettävissä olevien tulojen muutos yksityisellä ja julkisella sektorilla (€/v), keskiarvo

244 €

-12 €-50 €

0 €

50 €

100 €

150 €

200 €

250 €

300 €

-50 €

0 €

50 €

100 €

150 €

200 €

250 €

300 €

Yksityinen Julkinen


Sosioekonomisista ryhmistä yrittäjät voittavat eniten –syynä mm. yrittäjävähennyksen käyttöönotto

-100 €

0 €

100 €

200 €

300 €

400 €

500 €

600 €

700 € Käytettävissä olevien tulojen muutos, €/v/hlö, keskiarvo


Sosioekonomisista ryhmistä yrittäjät voittavat eniten –syynä mm. yrittäjävähennyksen käyttöönotto

-0.5 %

0.0 %

0.5 %

1.0 %

1.5 %

2.0 %

2.5 %

-0.5 %

0.0 %

0.5 %

1.0 %

1.5 %

2.0 %

2.5 %

Käytettävissä olevien tulojen muutos, % (hlö)


DYNAAMISIA VAIKUTUKSIA?

Staattiset laskelmat kertovat lyhyen aikavälin vaikutukset

• Laskelmissa on oletettu, että ihmisten tai yritysten käyttäytyminen ei muutu reformien myötä

• Jos esimerkiksi kiky-sopimuksen kilpailukykyä parantava vaikutus johtaa työllisyyden kasvuun, hyötyvät myös tämän ansiosta työllistyvät työttömät

• Dynaamiset laskelmat, joissa huomioidaan myös mm. käyttäytymismuutokset, olisivat todennäköisesti mm. tulonjakovaikutuksiltaan staattisia laskelmia positiivisempia

• Huom. Laskelmissa on mukana vain osa budjetin päätöksistä, esimerkiksi välillisten verojen muutoksia (mm. makeisveron poisto, polttoaineveron

korotus) ei laskelmissa ole mukana

VM:n arvion mukaan kiky-sopimus lisäisi työllisyyttä 40 000 henkilöllä työllistyvät voittavat

Peruspäivärahalla oleva työtön työllistyy pienipalkkaiseen

(1 670 €/kk) työhön

Työttömän käteen jäävät tulot

+400 – 500 €/kk

Ansiosidonnaisella työttömyyspäivärahalla oleva työtön

työllistyy keskipalkkaiseen (3 340 €/kk) työhön

Työttömän käteen jäävät tulot

+1 200 – 1 300 €/kk

Lähde: THL (2015) Perusturvan riittävyyden arviointiraportti 2011-2015

YHTEENVETO• Kilpailukykysopimus ja hallituksen veromuutokset keventävät

palkansaajien ja eläkeläisten verotusta kaikilla tulotasoilla n. 0,5−1 %-yks.

• Hallituksen veronalennukset riittävät kompensoimaan julkisen sektorinpalkansaajien lomarahaleikkauksen

• Kikysopimuksen , veromuutosten ja indeksijäädytysten/-leikkaustenyhteisvaikutuksena käytettävissä olevat tulot kasvavat suurimmalla osalla suomalaisista – suurituloisimmilla muita enemmän

• Miehet hyötyvät muutoksista naisia enemmän

YHTEENVETO• Sosioekonomisista ryhmistä yrittäjät voittavat eniten – syynä mm.

erillisen yrittäjävähennyksen käyttöönotto

• Jos kilpailukykysopimus ja muut arvioidut toimet johtavat työllisyydenkasvuun, hyötyvät tästä myös työttömät

• Tässä arvioitujen toimien lisäksi talousarvioesitykseen sisältyy myösmuita kotitalouksien tuloihin ja ostovoimaan vaikuttavia reformeja, mm. välillisten verojen muutoksia ei ole näissä laskelmissa huomioitu

Lisätietoja

Olli KärkkäinenYksityistalouden ekonomisti

Economic Research040 7356 030

[email protected]

Laskelmien toteutustapa

Laskentamalli: SISU-mikrosimulointimalliAineisto: 800 000 henkilön rekisteriaineistoAineistovuosi: 2014 (ajantasaistettu v. 2017 tasoon)Lainsäädäntövuosi: 2017

budjetin voittajat ja häviäjät

Economy & Finance