business performance management - hse.ru performance... · corporate performance management — bi...
TRANSCRIPT
1
Исаев Дмитрий Валентинович
к.э.н., ACCA
Управлениеэффективностью бизнеса
Уровни планирования и управления
2
Gartner – о стратегии управления
«Предприятия, которые хотят превосходитьсвоих конкурентов, должны пониматькорпоративное управление и немедленноначинать строить свою стратегию»
Corporate Performance Management— BI Collides with ERP
Глобальная проблема корпоративногоуправления
Performance
Ожидания стейкхолдеров Результаты
3
Пять проблемных областей
• Недостаточная сбалансированность системы стратегийкомпании, локальный характер планирования развития
• Недостаточная целевая ориентация текущей деятельности, рассогласованность стратегий и планов текущего и оперативногоуровней
• Недостаточная гибкость и адаптивность стратегий и планов, низкая оперативность реагирования на изменения
• Недостаточная целостность и эффективность системы учета, отчетности и мониторинга
• Недостаточная информационная поддержка внутренних ивнешних стейкхолдеров, ведущая к принятию решений на основененадежной или устаревшей информации.
Проблема информационного обеспечения
• Разные транзакционныесистемы и источники данных
• Разрозненное хранениеинформации
• Отсутствие целостного взглядана состояние предприятия
4
Sarbanes-OxleyIAS 2005Basel II
Performance & Compliance
Ожидания стейкхолдеров Результаты
Решение проблемы: Прозрачная и управляемая организация
Связьстратегиис планами
Динамическоепланирование Мониторинг
Business Performance Management (BPM)
• Business Performance Management (BPM) – методология, направленная на оптимизацию реализации стратегии исостоящая из набора интегрированных циклическиханалитических процессов, которые поддерживаютсясоответствующими технологиями и имеют отношение как кфинансовой, так и к операционной информации.
• BPM позволяет предприятию определять, измерять и управлятьэффективностью своей деятельности, направленной надостижение стратегических целей.
• Ключевые финансовые и операционные процессы BPM включаютпланирование, консолидацию и отчетность, анализключевых показателей эффективности и их распространениев рамках организации.
Русскоязычный эквивалент – Управление эффективностью бизнеса.
5
Технологическая архитектура BPM
Элементы BPM-системы Oracle Hyperion
6
Цикл управления в BPM-системе
• Стратегии• Сбалансированная система показателей• Панели индикаторов
• Ограничения• Рентабельность• Ресурсы• Доходы
• Ключевые показатели• Метрики• Эффективность
• Консолидация• Управленческая ифинансоваяотчетность
• Отклонения• Рентабельность• Эффективность
• Финансовые потоки• Бюджеты• Потребности• Расходы• Прогнозы• Ресурсы
Стратегическое управление
• Объединение стратегических целейкомпании с ее оперативными задачами.
• Декомпозиция стратегических целейкомпании (с учетом как финансовых, так инефинансовых показателей) и доведениецелевых показателей до нижестоящихзвеньев.
• Результат – фокусирование усилий всехподразделений на генеральных целяхкомпании.
• Поддержка методики сбалансированныхсистем показателей (Balanced Scorecard), разработанной Р.Капланом и Д.Нортоном.
• Сертификат ‘Balanced Scorecard Collaborative’.
• Поддержка аналогичных методик – Stern Steward Integrated EVA Scorecard, BaldridgeCriteria.
7
Планирование и бюджетирование
• Реализация оперативного планирования, динамического прогнозирования иперераспределения ресурсов.
• Встроенный финансовый интеллект, поддержка сложных методологическихмоделей.
• Управление процессами бюджетированияи потоками задач.
• Обеспечение работы большого количествапользователей в режиме реальноговремени.
• Гибкая бесшовная интеграция с любымиисточниками плановой и фактическойинформации.
• Расширенные возможности анализа засчет использования преимуществ OLAP.
Консолидация финансовой отчетности• Возможность формирования полногопакета консолидированной финансовойотчетности в соответствии снациональными и/илимеждународными стандартами.
• Элиминирование внутригрупповыхопераций, пересчет долей владения иконтроля при сложном перекрестномвладении, применение разных методовконсолидации для разных долейвладения и контроля, расчет долименьшинства.
• Встроенные возможности сборафинансовых данных, находящихся вразных источниках.
• Консолидация мультивалютнойотчетности.
• Настройка системы осуществляетсясамими пользователями, роль ИТ-департамента сводится к поддержкетехнической платформы.
8
Платформа бизнес-интеллекта (BI)
• OLAP-сервер – универсальнаяплатформа для сбора, обработки ипредставления информации вразличных аналитических разрезах.
• Широкий выбор аналитическихфункций, возможность разработкиприложений любой сложности.
• Высокий уровеньпроизводительности имасштабируемости, поддержкадоступа тысяч пользователей врежиме реального времени.
• Визуальные инструментыразработки и администрирования.
Аналитическая пирамида Gartner
Витрины данных
Аналитические
OLAP
Хранилища данных
Транзакционные системы
приложения
Bypa
ss
9
Уровни планирования и управления
Связь всех уровней управления
ОПЕРАТИВНОЕУПРАВЛЕНИЕ
ТАКТИЧЕСКОЕУПРАВЛЕНИЕ
СТРАТЕГИЧЕСКОЕУПРАВЛЕНИЕ
Высшее руководство(десятки пользователей)
Операционные менеджеры(сотни пользователей)
Линейные менеджеры(тысячи пользователей)
• Цели• Прогнозы• Управление операциями
• Прогнозы/отклонения• Бюджеты• Операционные планы• Назначение ресурсов
• Цели/Стратегии• Финансовые иоперационные прогнозы
10
Результаты
Сокращение циклов управления, снижение затрат
Обеспечение точной и своевременной информации
Совершенствование процесса принятия управленческих решений, реализация рыночных возможностей
Оптимизация использования ресурсов, повышение прибыли
Совершенствование анализа рыночных тенденций
Достижение целей бизнеса, ценность для акционеров
Legacy
SAP
Oracle
Destinations/End-Users Data Warehouse Disparate SystemsData Sources
Siebel
Эволюция: до внедрения BPM
11
Destinations/End-Users Data Warehouse Enterprise Applications & BIData Sources
Planning
Financial Mgmt & Control
Analytics
Query & ReportingLegacy
SAP
Oracle
Siebel
Эволюция: отдельные BPM-компоненты
Legacy
SAP
Oracle
Financial Management Applications
BI Platform
Foundation Services
Destinations/End-Users Data Warehouse BPM SystemData Sources
Siebel
Эволюция: интегрированное BPM-решение
ОПЕР
АЦИОННАЯ
ОТЧ
ЕТНОСТЬ
ПАНЕЛ
ИИНДИКА
ТОРО
ВФИНАНСОВАЯ
ОТЧ
ЕТНОСТЬ
12
ETL
OLA
PO
LTP
BP
ME
TL
Мировой рынок BPM-систем
8
13
Gartner: «Магический квадрант»
Некоторые проекты в России и СНГ
ПИЩЕВАЯПРОМЫШЛЕННОСТЬ
МЕТАЛЛУРГИЯНЕФТЕГАЗ
БАНКИТЕЛЕКОММУНИКАЦИИ
ТОРГОВЛЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
14
BPM в книгах
• On the Up and Up: Achieving Breakthrough Performance Through Insight.
• Управление эффективностью бизнеса: Концепция Business Performance Management / Духонин Е.Ю., Исаев Д.В., Мостовой Е.Л. и др., под ред. Г.В.Генса. – М.: АльпинаБизнес Букс, 2005.
• Стратегический разрыв: Технологии воплощениякорпоративной стратегии в жизнь / М.Ковени, Д.Гэнстер, Б.Хартлен, Д.Кинг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
BPM-ресурсы в Интернет
http://www.bpmstandardsgroup.org/BPM Standards Group
http://www.bpmpartners.com/BPM Partners
http://www.bpmmag.net/BPM Magazine
http://www.bpmforum.orgBPM Forum
15