1

ΕΘΝΙΚΩΝ ΜΕΤΣΟΒΙΟ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟ

ΣΧΟΛΗ ΧΗΜΙΚΩΝ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ

ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙΝΟΤΟΜΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗTA

BUSINESS PLAN ΝΕΡΑΤΖΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε

Υπ. Καθηγητής: κ. Γ. Μαυρωτάς

Ομάδα: Ντοριάν Κούκα

Βασίλης Μαγιόγλου

Ισμήνη Μουσταφέλου

Αιμιλία Σχοινά,

Άρης Τσέλεπος

Ημερομηνία παράδοσης: 8/3/2013

2

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

1. Περίληψη

2. Τεχνολογία

3. Προϊόντα/Υπηρεσίες

3.1 Περιγραφή της ανάγκης 3.2 Προϊόντα

4. Ανάλυση Αγοράς

4.1 Κύρια χαρακτηριστικά του κλάδου 4.2 Προσφορά στον κλάδο 4.3 Ζήτηση στον κλάδο 4.4 Οι προοπτικές του κλάδου 4.5 Ανάλυση Ανταγωνισμού

5. Στρατηγική και Μάρκετινγκ

5.1 Στρατηγική της επιχείρησης 5.2 Τμηματοποίηση της αγοράς 5.3 Στρατηγική Πωλήσεων 5.4 Προβολή – Προώθηση 5.5 Τιμολογιακή Πολιτική

6. Εσωτερική Οργάνωση

6.1 Τόπος Εγκατάστασης 6.2 Πρώτες Ύλες 6.3 Ανάλυση παραγωγικής διαδικασίας 6.4 Οργανωτική Δομή

7. Επιχειρηματική Ομάδα

8. S.W.O.T.

9. Χρηματοοικονομική Ανάλυση

9.1 Περιγραφή Επένδυσης 9.2 Κόστος Επένδυσης 9.3 Λειτουργικά 9.4 Προώθηση και διαφήμιση 9.5 Κύκλος Εργασιών 9.6 Κόστος Παραγωγής και Διάθεσης 9.7 Χρηματοροές 9.8 Κατάσταση Αποτελεσμάτων

10. Μελλοντικά βήματα

3

1.ΠΕΡΙΛΗΨΗ

H εταιρεία ΝΕΡΑΤΖΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε. έχει ως στόχο την αξιοποίηση των νερατζιών της Περιφέρειας Αττικής με τη συλλογή, επεξεργασία των νερατζιών καθώς και τη διανομή των τελικών προϊόντων που προκύπτουν. Τα προϊόντα που παράγουμε είναι η πηκτίνη και το έλαιο νερολί, τα οποία αποτελούν σημαντικές πρώτες ύλες στον τομέα των τροφίμων, των φαρμάκων και των καλλυντικών, με μεγάλη ζήτηση διεθνώς. Δεν υπάρχει εγχώρια παραγωγή σε μεγάλη κλίμακα και τα προϊόντα μας είναι ιδιαίτερα ελκυστικά λόγω της καλής ποιότητας και της χαμηλής τιμής τους, καθιστώντας την εταιρία ανταγωνιστική ακόμη και σε διεθνές επίπεδο. Δεν έχουμε μεγάλη παραγωγή προϊόντων, αλλά αρκετή ώστε να εμφανίζουμε σημαντικό κέρδος λόγω της υψηλής αξίας του ελαίου. Οι ποσότητες των παραγόμενων προϊόντων αναμένονται να καλυφθούν από την εγχώρια ζήτηση και ένα μέρος τους να εξάγεται στο εξωτερικό, όπου η ζήτηση είναι πολύ μεγαλύτερη. Με τη μελέτη του παρόντος business plan παρατηρούμε ότι το συγκεκριμένο εγχείρημα είναι επικερδές και βιώσιμο, με βάση κάποια δεδομένα που έχουν βαθμό αβεβαιότητας. Πιο συγκεκριμένα μετά το πέρασμα 10 ετών προκύπτει ΚΠΑ 4.654.000€ (επενδυτικών φορέων) και IRR 31,7 % . Τα έσοδα ανά έτος αναμένονται στα ~2.930.000€ και η επιχείρηση παρουσιάζει κέρδος από το πρώτο κιόλας έτος και σταθεροποιείται στα ~700.000€ ανά έτος. Το αρχικά κεφάλαια που απαιτούνται για την εκκίνηση και λειτουργία της επιχείρησης ανέρχονται στα 3.190.000€. Η επιχείρηση παρουσιάζει πολλές προοπτικές και είναι δυνατή η επέκταση της παραγωγής της, καθώς και η παραγωγή και εκμετάλλευση νέων προϊόντων με τη τεχνολογική εξέλιξη.

4

2. Τεχνολογία Τα προϊόντα μας δεν απαιτούν κάποια καινοτόμα τεχνολογική εξέλιξη αλλά βασίζονται σε διεργασίες που χρησιμοποιούνται ευρέως στη χημική βιομηχανία.

3. Προϊόντα 3.1 Περιγραφή της ανάγκης Στους δρόμους της Αττικής και κυρίως στην Αθήνα και τα προάστια της υπάρχουν χιλιάδες νερατζιές οι οποίες μέχρι σήμερα παραμένουν ανεκμετάλλευτες καθώς το νεράτζι δε μπορεί να καταναλωθεί ως τροφή χωρίς επεξεργασία (παρά μόνο ως γλυκό του κουταλιού) καθώς η μεγάλη οξύτητα του και το γεγονός ότι βρίσκεται σε αστικό περιβάλλον το καθιστά μη βρώσιμο. Έτσι εκατοντάδες τόνοι το χρόνο καταλήγουν στους δρόμους δημιουργώντας σκουπίδια. Σε καιρό κρίσης οφείλουμε να εκμεταλλευτούμε κάθε δυνατό πόρο και ιδιαίτερα αυτούς που μας προσφέρονται χωρίς τίμημα. Αποφασίσαμε να δημιουργήσουμε μια επιχείρηση που θα εκμεταλλεύεται τα νεράτζια και τα άνθη από τους δρόμους για την παραγωγή πηκτίνης και αιθέριου ελαίου που θα πουλάει τόσο σε χονδρική όσο και σε λιανική. 3.2 Προϊόντα

Αιθέριο έλαιο-νερολί Τα αιθέρια έλαια χρησιμοποιούνται ιδιαίτερα στον κλάδο της ιατρικής για εισπνοές, κολπικές χρήσεις , πονοκεφάλους, ευρυαγγείες, πρηξίματα, τσιμπήματα εντόμων εντριβές, μασάζ, ερεθισμένα δέρματα και φλογώσεις. Οι χαλαρωτικές τους ιδιότητες είναι γνωστές και προτείνεται η χρήση τους στο μπάνιο. Χρησιμοποιούνται ευρέως από τις βιομηχανίες καλλυντικών για την παρασκευή αρωμάτων και προϊόντων ομορφιάς και προσωπικής φροντίδας Παρά τη σχετική άνθηση της παραγωγής αιθέριων ελαίων στην Ελλάδα που εμφανίζεται τα τελευταία χρόνια παρατηρήσαμε μια έλλειψη σε αιθέραιο έλαιο που προέρχεται από τα άνθη της νερατζιάς, το νερολί. Κατά κανόνα το αιθέριο έλαιο νερολί έχει κίτρινο χρώμα. Από πλευράς θεραπευτικών ιδιοτήτων, είναι αντισηπτικό, καταπραϋντικό, εμποδίζει τους σπασμούς, καθαρίζει το σώμα από τις τοξίνες, εξισορροπεί τα συστήματα του σώματος και κατευνάζει το πνεύμα, έχει φήμη αφροδισιακού ελαίου. Το αιθέριο έλαιο νερολί μπορεί να συμβάλλει στη θεραπεία ψυχικών ασθενειών όπως η κατάθλιψη, ενώ μπορεί να θεραπεύσει την αϋπνία που οφείλεται στο άγχος. Στην περίπτωση νευρωτικής κατάθλιψης, ένα μασάζ στους κροτάφους και τον λαιμό με αιθέριο έλαιο νερολί χαρίζει αίσθημα χαλάρωσης και ηρεμίας. Χάρη στην ηπιότητά του είναι ιδανικό για χρήση σε λουτρά, μασάζ και για την περιποίηση της επιδερμίδας. Επίσης, ενισχύει την ανάπτυξη των κυττάρων του δέρματος και συμβάλλει στην ανανέωση της επιδερμίδας, με αποτέλεσμα να χρησιμοποιείται συχνά σε αρώματα και προϊόντα για τη φροντίδα της επιδερμίδας. Το αιθέριο έλαιο νερολί χαλαρώνει το σώμα και το πνεύμα, γαληνεύει την καρδιά και την ψυχή. Εξάγεται από φυσικό εκχύλισμα ανθών νεραντζιάς και αναδίνει μια ελαφρώς φρουτώδη, γλυκιά οσμή.Το νερόλι έχει φήμη αφροδισιακού ελαίου Συμβάλλει στη θεραπεία για τις μυϊκές κράμπες και την κακή κυκλοφορία. Τέλος χρησιμοποιείται στην κτηνιατρική αρωματοθεραπεία.

5

Πηκτίνη Η πηκτίνη είναι το κυριότερο συνδετικό συστατικό στα κυτταρικά τοιχώματα των φυτών και των λαχανικών. Από χημική άποψη είναι ένας πολυσακχαρίτης, που αποτελείται από γραμμικές αλυσίδες μορίων γαλακτουρονικού οξέος. Περιοχές γύρω από την κεντρική αλυσίδα όπου υπάρχουν πολλές διακλαδώσεις λέγονται και "τριχωειδείς περιοχές",ενώ οι περιοχές με λίγες διακλαδώσεις "λείες περιοχές". Η δομή της πηκτίνης Η πηκτίνη έχει την ιδιότητα να σχηματίζει μια ζελατίνα (τζελ) με τη ζάχαρη. Γι' αυτό το λόγο, η πηκτίνη χρησιμοποιείται ως πηκτικός παράγοντας στη βιομηχανία τροφίμων. Μια ευρέως διαδεδομένη χρήση της πηκτίνης είναι στην παρασκευή μαρμελάδων. Τα περισσότερα φρούτα περιέχουν πηκτίνη, αλλά η ποσότητα δεν είναι αρκετή για να σχηματιστεί παχύρευστη ζελατίνα κατά την παρασκευή της μαρμελάδας: παρόλα αυτά προσθέτεται πηκτίνη προκειμένου να βελτιωθεί η ποιότητα της μαρμελάδας. Η πηκτίνη προσθέτεται σε μια ειδική ζάχαρη που χρησιμοποιείται μόνο για την παρασκευή μαρμελάδων (ζάχαρη-ζελατινοποιητής). Η πηκτίνη και η ζάχαρη σχηματίζουν ένα σύμπλεγμα όταν θερμανθούν, αλλά όχι σε θερμοκρασία δωματίου. Αυτός είναι και λόγος που οι μαρμελάδες γίνονται πιο παχύρευστες όταν μαγειρεύνται.To σύνολο των φρούτων, που περιέχουν αρκετή πηκτίνη για να σχηματίσουν ζελατίνα, είναι ιδιαίτερα μικρό: παράδειγμα τέτοιου φρούτου είναι το κυδώνι.

4. Ανάλυση Αγοράς

4.1 Κύρια χαρακτηριστικά του κλάδου Αιθέριο έλαιο-νερολί Στην Ελλάδα υπάρχουν αρκετές μικρές επιχειρήσεις που παράγουν διαφόρων ειδών έλαια και μόνο τρεις που επεξεργάζονται ορισμένα αρωματικά φυτά και παράλληλα διαθέτουν και αποστακτικό συγκρότημα. Η μία βρίσκεται στο Ν. Κιλκίς με την επωνυμία Ecopharm Hellas A.B.E.E. η δεύτερη στο ν. Καρδίτσας και η τρίτη, η Ανθήρ Α.Β.Ε.Ε στο Αγρίνιο. Τα βασικότερα έλαια που παράγονται είναι λεβάντα, μέντα, θυμάρι, μαστίχα, γλυκάνισος, φασκόμηλο, δάφνη. Το έλαιο από νεράτζι που σκοπεύουμε να παράξουμε, το νερόλι λείπει σε μεγάλο βαθμό από την ελληνική παραγωγή. Συγκεκριμένα παράγεται κυρίως από μικρές επιχειρήσεις για να το χρησιμοποιήσουν στα προϊόντα τους. Όπως μπορούμε να διακρίνουμε στον παρακάτω πίνακα οι εισαγωγές της Ελλάδας σε αιθέρια έλαια μειώθηκαν ενώ οι εξαγωγές αυξήθηκαν. Σύμφωνα με πληροφορίες ο λόγος εξαγωγές/εισαγωγές παρουσιάζει αύξηση δεδομένου ότι η παραγωγή αιθέριων ελαίων στην Ελλάδα έχει αρχίσει και πάλι να αυξάνεται. Δυστυχώς δεν έχουμε στη διάθεση μας πιο πρόσφατα δεδομένα καθώς είναι αρκετά δύσκολη η εκτίμηση τόσο της παραγωγής των αιθέριων ελαίων όσο και της ζήτησης τους. Ακολουθούν κάποιοι πίνακες που δείχνουν τις εισαγωγές-εξαγωγές των αιθέριων ελαίων ως προς την ΕΕ και την Ελλάδα.

6

Πίνακας 4.1 Στοιχεία εισαγωγών-εξαγωγών αιθέριων ελαίων της ΕΕ στην παγκόσμια αγορά (ποσότητα σε tn)

Πίνακας 4.2 Στοιχεία εισαγωγών και εξαγωγών αιθέριων ελαίων της Ελλάδας στην παγκόσμια αγορά. Όπως θα δούμε στον παρακάτω πίνακα οι εισαγωγές και οι εξαγωγές από και προς την ΕΕ έχουν αυξηθεί γεγονός που ενισχύει την άποψη ότι έχει αυξηθεί η παγκόσμια παραγωγή.

Πίνακας 4.3: Εισαγωγές-εξαγωγές αιθέριων ελαίων από και προς την ΕΕ ανά ευρωπαϊκή χώρα (ποσότητα σε tn)

7

Εικόνα 4.1 Διάγραμμα ροής από τον παραγωγό της πρώτης ύλης στους τελικούς καταναλωτές των αιθέριων ελαίων πηκτίνη Γενικά η πηκτίνη είναι ένα προϊόν που βρίσκει εφαρμογή σε ανεπτυγμένες κυρίως χώρες και παρουσιάζει συνεχή αύξηση η χρήση της. Βρίσκει μεγάλη εφαρμογή στον κλάδο των τροφίμων κυρίως και των καλλυντικών. Οι ευεργετικές ικανότητές του έναντι της χοληστερίνης και των τριγλυκεριδίων καθιστούν τον κλάδο ενασχόλησής του ιδιαίτερα σημαντικό και ανερχόμενο. Στη χώρα μας η χρήση πηκτίνης είναι περιορισμένη ωστόσο αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι δεν υπάρχει παραγωγή της ουσίας από εγχώριους φορείς αλλά μόνο περιορισμένη ποσότητα από εισαγωγή από έξω. Σε παγκόσμια κλίμακα ο αριθμός των επιχειρήσεων παραγωγής πηκτίνης με ποσοστό παραγωγής πάνω από 90% δεν ξεπερνά τις 5.Παρόλο τον μικρό αυτό αριθμό η συνολική παραγωγή που προκύπτει είναι ιδιαίτερα μεγάλη και ανέρχεται σε πάνω από 42000ΜΤ.Για μία από αυτές ο αριθμός των απασχολουμένων (σε όλους τους τομείς από τη παραγωγή μέχρι την πώληση του προϊόντος) ανέρχεται σε πάνω από 3000 εργαζομένους . Τα τελευταία χρόνια τα παραπάνω μεγέθη συνεχώς αυξάνονται καθώς αυξάνεται και η ανάγκη για πηκτίνη.

8

Εικόνα 4.2: Κυριότερες μονάδες παραγωγής πηκτίνης

Εικόνα 4.3:Τομείς χρήσης πηκτίνης

9

4.2 Προσφορά στον κλάδο Αιθέριο Έλαιο Υπάρχουν περίπου 300 έλαια που χρησιμοποιούνται συχνότερα Στον τομέα των αιθέριων ελαίων το 86% της παγκόσμιας κατανάλωσης παράγεται στις παρακάτω χώρες:

Χώρα Ποσοστό

Η.Π.Α 24%

ΚΙΝΑ 20%

ΒΡΑΖΙΛΙΑ 8%

ΤΟΥΡΚΙΑ 5%

ΜΑΡΟΚΟ 5%

ΟΥΓΓΑΡΙΑ 5%

ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 4%

ΙΝΔΙΑ 4%

ΓΑΛΛΙΑ 4%

ΙΤΑΛΙΑ 3%

ΙΣΠΑΝΙΑ 2%

ΑΙΓΥΠΤΟΣ 2%

Πίνακας 4.4 Ποσοστό % επί της παγκόσμιας παραγωγής H παγκόσμια παραγωγή των αιθέριων ελαίων κυμαίνεται μεταξύ 1 και 1.1 εκατομμύρια τόνοι το χρόνο. H παγκόσμια παραγωγή του αιθέριου ελαίου νερόλι είναι μόνο μερικές 10άδες τόνους δηλαδή πολύ μικρό ποσοστό της ολικής παραγωγής. Πηκτίνη Όπως θα δούμε και από την ανάλυση ανταγωνισμού η συνολική παγκόσμια παραγωγή της πηκτίνης είναι εξαρτημένη από μικρό αριθμό επιχειρήσεων και παρουσιάζει αύξηση της τάξης του 5% .Είναι αναμενόμενο λοιπόν ότι με την πάροδο του χρόνου οι επιχειρήσεις και οι χώρες στις οποίες θα παράγεται το συγκεκριμένο προϊόν θα αυξηθούν. Οι σημαντικότερες μονάδες παραγωγής της ανήκουν σε χώρες όπως ΗΠΑ, Γερμανία, Δανία, Κίνα και Βραζιλία και ο συνολικός αριθμός των επιχειρήσεων που παράγουν τις μεγαλύτερες ποσότητες πηκτίνης δεν ξεπερνά τις 5 επιχειρήσεις ωστόσο όσων αφορά την αγορά κάθε μια από αυτές διαθέτει δίκτυα διανομής στις περισσότερες από τις ανεπτυγμένες χώρες. Συγκεκριμένα στην Ελλάδα η εταιρεία Herbsteith &Fox μας ενημερώνει ότι πουλά προϊόντα της μέσω ενός ενδιάμεσου ο οποίος πουλά και για άλλες επιχειρήσεις πηκτίνης αντίστοιχα προϊόντα που τα διαφοροποιεί η ποιότητα και η τιμή.

10

Εικόνα 4.5 Δίκτυο πώλησης πηκτίνης από την Herbsteith&Fox

Εικόνα 4.6: Χώρες που καταναλώνουν πηκτίνη σε ποσόστητες.

Ο ανταγωνισμός στον τομέα της πηκτίνης για τη χώρα μας είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.Παραγωγή πηκτίνης δεν έχει γίνει ακόμα από κάποιον εγχώριο φορέα και η προμηθεύσή της γίνεται από ελάχιστους.Μια από τις εταρείες που προμηθεύουν τη πηκτίνη εντός Ελλάδας είναι η Aromat Hellas η οποία την πρoμηθεύεται από τη Γερμανική Herbstreith&Fox.Όσων αφορά το εξωτερικό σε ενδεχόμενο εξαγωγής του προϊόντος υπάρχουν πολυ ισχυρές εταιρείες που παράγουν πηκτίνες από πορτοκάλια και μήλα.Σύμφωνα με τη στατιστική IMR η παγκόσμια παραγωγή πηκτίνης ανέρχεται σε 42,000 μετρικούς τόνους ανά έτος και παρουσιάζοντας συνεχή αύξηση.Η μεγαλύτερη συνεισφορά στη συνολική παραγωγή βασίζεται σε 5 εταιρείες με βασικότερη εξ’ αυτών την αμερικάνικη CPKelco η οποία παράγει ετησίως πάνω από 17000 μετρικούς τόνους σε εργοστάσια που διαθέτει σε διάφορες χώρες. Μπορεί κανείς να συμπεράνει βλέποντας τα παραπάνω στατιστικά οτι ο ανταγωνισμός στην παραγωγή πηκτίνης στο εξωτερικό είναι πολύ ισχυρός.

11

Τα συμπεράσματα που εξάγονται από αυτή την ανάλυση δείχνουν ότι μια παραγωγική εταιρεία από την Ελλάδα θα δυσκολευτεί να εξάγει αντίστοιχα προϊόντα οπότε θα περιορίσει τη δράση μόνο στα εγχώρια.

Εικόνα 4.7 ετήσια μέση παραγωγή πηκτίνης από διάφορες εταιρείες σε MT 4.3 Ζήτηση στον κλάδο Αιθέριο έλαιο Το 2005 οι μεγαλύτερες αγορές στην κατηγορία των αιθέριων ελαίων ‘’άλλων’’ εσπεριδοειδών είναι η Ιαπωνία, οι ΗΠΑ η Ελβετία, η Γερμανία , το Ηνωμένο Βασίλειο η Ολλανδία, η Γαλλία, το Μεξικό και η Σιγκαπούρη. Οι πιο δυναμικές εισαγωγικές αγορές περιλαμβάνουν την Ιταλία ,την Κόστα Ρίκα , τη Σιγκαπούρη και την Αργεντινή. Η Ιαπωνία είναι η μεγαλύτερη εισαγωγική χώρα σε όρους αξίας στον κόσμο για αυτά τα έλαια. Ωστόσο σε όρους ποσότητας η Αμερική βρίσκεται στην κορυφή των εισαγωγικών χωρών. Από τους πιο ανταγωνιστικούς εξαγωγείς στην Αμερική είναι η Κίνα, η Βραζιλία και ο Καναδάς ενώ το Ισραήλ αποτελεί το μεγαλύτερο εξαγωγέα τέτοιων ελαίων προς τις ΗΠΑ σε όρους αξίας. Η ζήτηση επηρεάζεται άμεσα από τις τάσεις των καταναλωτών των προϊόντων που βρίσκουν εφαρμογές τα αιθέρια έλαια δηλαδή στην κοσμετολογία και στην ιατρική . Στην κοσμετολογία από τη μία υπάρχει κίνδυνος πτώσης της ζήτησης λόγω της μείωσης της αγοραστικής δύναμης του κοινού από την άλλη η τάση που παρατηρείται τα τελευταία χρόνια τόσο λόγω της διαρκούς ενημέρωσης των οφελών των φυσικών καλλυντικών όσο και της διαφημιστικής καμπάνιας που προωθούν οι εταιρίες φυσικών προϊόντων φέρνει ελπιδοφόρα μηνύματα για αύξηση πωλήσεων. Πηκτίνη Γνωρίζοντας ότι η πηκτίνη αποτελεί ακόμα αγαθό των ανεπτυγμένων χωρών και λαμβάνοντας υπόψη τη ποσότητα 45000 μετρικών τόνων που ανέρχεται η ετήσια παγκόσμια παραγωγή της συμπεραίνουμε οτι η ζήτηση είναι διαίτερα ανερχόμενη.Στην Ελλάδα η ζήτηση είναι αρκετά υψηλή καθώς δεν υπάρχει παραγωγή αλλά μόνοεισαγωγή από έξω.Υπάρχει λοιπόν η δυνατότητα να καλυφθεί αυτή η ανάγκη από κάποια εγχώρια επιχείρηση παραγωγής η οποία θα έχει τη δυνατότητα πουλάει σε χαμηλότερη τιμή από εκείνης του εισαγόμενου προϊόντος.Επίσης αναμένεται περαιτέρω αύξηση της κατανάλωσής της. Όσων αφορά τους παράγοντες που επηρεάζουν τη συγκεκριμένη ζήτηση στη χώρα μας έχουμε οτι τιμή του προϊόντος θα κυμένεται στα 28ευρώ/kg, το μέσο εισόδημα του έλληνα καταναλωτή που αντίστοιχο σε πληθυσμό 10 εκατομμυρίων δεν ξεπερνά τα 550 ευρώ το οποίο αποτελεί ισχυρό εμπόδιο στη περαιτέρω ανάπτυξη της ζήτησης προϊόντος. Για τη διαφημιστική δαπάνη για τη προώθηση της πηκτίνης δε θα δαπανηθούν σοβαρά ποσά καθώς δεν απευθύνεται σε άμεσους καταναλωτές αλλά σε επιχερήσεις παραγωγής υποπροϊόντων με τη χρήση πηκτίνης.

12

4.4 Οι προοπτικές του κλάδου Οι προοπτικές του κλάδου που η επιχείρηση πρόκειται να δραστηριοποιηθεί είναι το δυνατό σημείο.Δεδομένου οτι η παραγωγή πηκτίνης είναι μηδενική και αιθέριων ελαίων περιορισμένη στη χώρα μας η κατανάλωση των συγκεκριμένων προϊόντων θα παρουσιάσει αύξηση.Η επιχείρηση θα έχει ουσιαστικά μηδενικό ανταγωνισμό και θα διαθέτει προϊόντα σε ανταγωνιστικές τιμές σε σύγκριση με την αγορά του εξωτερικού επενδύοντας στο μηδενικό κόστος πρώτης ύλης.Επιπλέον η επιχείρηση θα είναι σε θέση να διευρύνει τη δράση της αξιοποιώντας και πρώτες ύλες από παραγωγούς διαφόρων εσπεροειδών στην Ελλάδα προτείνοντάς συμμετοχή στα έσοδα που θα προκύπτουν σε κάθε περίπτωση.Τέλος η ανεύρεση νέων ευεργετικών ιδιοτήτων των βασικών προϊόντων(πηκτίνες-αιθέρια έλαια) ύστερα από μελέτες ίσως οδηγήσει στη διεύρυνση των τομέων χρήσεις τους.Συγκεκριμένα για τις πηκτίνες μελέτες έχουν δείξει ότι παρουσιάζουν αντικαρκινικές ιδιότητες με αποτέλεσμα να υπάρχει προοπτική στην χρήση τους για θεραπευτικούς σκοπούς.Ενώ για τα αιθέρια έλαια αναμένεται εισροή τους σε μεγαλύτερο ποσοστό στις νέες αγορές όπως στη φαρμακοβιομηχανία. Επίσης ανάπτυξη σειράς φυσικών προϊόντων και ιδιαίτερα καλλυντικών με πρώτη ύλη τα αιθέρια έλαια . Ο κλάδος έχει προοπτικές για αύξηση του μεριδίου στην αγορά φυσικών προϊόντων και διεκδίκηση μεριδίου από τα τεχνητά αντίστοιχα συστατικά των ελαίων- υπερίσχυση των αγνών φυτικών προϊόντων.

5. Στρατηγική και Μάρκετινγκ

5.1 Στρατηγική της επιχείρησης Η ικανοποίηση του πελάτη πρέπει να είναι ο βασικός σκοπός επίτευξης της επιχείρησης μας, σε συνδυασμό με την ικανότητα της για συνεχή καινοτομία, την ανάληψη ρίσκου, την ευελιξία και την ικανότητα διαχείρισης των αλλαγών που καθημερινά βιώνουμε και την έμφαση στην ποιότητα σε όλο το φάσμα των λειτουργιών της επιχείρησης.Επομένως ένας στρατηγικός σχεδιασμός είναι απαραίτητος για να προσδιορίσουμε το πού θέλουμε να πάμε και πώς θα καταφέρουμε να φτάσουμε εκεί. Η επιχείρησή μας ανήκει στην κατηγορία Β2Β (business to business), δηλαδή απευθυνόμαστε σε επιχειρήσεις και όχι απευθείας σε καταναλωτές. Αυτός θα είναι και ο κατευθυντήριος άξονας της στρατηγικής μας. Ο στρατηγικός σχεδιασμός ασχολείται με κάποια βασικά ερωτήματα στα οποία θα επιχειρήσουμε να δώσουμε μια απάντηση:

1. Πού ανταγωνιζόμαστε;

Η επιχείρησή μας προσφέρει προϊόντα, και συγκεκριμένα δύο: έλαιο νερολί και πηκτίνες, τα οποία αναλύονται παραπάνω.

Το έλαιο νερολί με τις φαρμακευτικές και χαλαρωτικές του ιδιότητες θα απευθύνεται σε βιομηχανίες καλλυντικών καθώς και σε φαρμακοβιομηχανίες. Όσον αφορά τις πηκτίνες, αγορά στόχος θα είναι οι βιομηχανίες τροφίμων, καθώς χρησιμοποιούνται ως πηκτικοί παράγοντες και σταθεροποιητές.

Η καθετοποίηση και ο βαθμός της είναι ένα θέμα μεγάλης στρατηγικής σημασίας με τεράστιες επιπτώσεις στην επιχείρηση, τη στρατηγική λειτουργίας της και την απόδοσή της. Και τα δύο προϊόντα που προσφέρουμε παράγονται εντός της επιχείρησης.Η δικιά μας επιχείρηση έχει καθετοποίηση και προς τις δύο κατευθύνσεις ( προς τα πίσω και προς τα εμπρός) αλλά θα επικεντρωθούμε στην καθετοποίηση προς την κατεύθυνση της διάθεσης.

13

2. Πώς ανταγωνιζόμαστε;

Η βάση του ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος της Νεράτζι Αττικής Α.Ε. είναι ότι έχουμε μηδενικό κόστος πρώτης ύλης και ότι αξιοποιούμε πόρους που μέχρι σήμερα για τα ελληνικά δεδομένα θεωρούνται άχρηστοι. Επιπλέον υπάρχει ελάχιστος εγχώριος ανταγωνισμός καθώς ελάχιστες επιχειρήσεις στην Ελλάδα παράγουν αυτά τα προϊόντα. Η συμμετοχή σε αγορές που παρουσιάζουν ελλείψεις στη χώρα μας με αποτέλεσμα την εκροή μεγάλων χρηματικών ποσών που προκαλόυν πλήγμα στην εθνική οικονομία είναι μεγάλο ατού για εμάς. Ακόμη η σωστή αξιοποίησή των πρώτων υλών για την παραγωγή πηκτινών και αιθέριων ελαίων με χαμηλό κόστος τελικού προϊόντος και πολύ καλή ποιότητα αποτελεί βασικό στόχο του επιχειρηματικού πλάνου που επεξεργαζόμαστε. Πολλές επιχειρήσεις στην Ελλάδα εισάγουν αυτά τα προϊόντα από χώρες όπως η Γερμανία και η Κίνα, σε υψηλές τιμές και χαμηλή ποιότητα. Τέλος, η επιχείρηση στοχεύει να εντάξει στο ανειδίκευτο προσωπικό της πρώην σωφρονισμένα άτομα και γενικότερα ανθρώπους που προέρχονται από χαμηλές κοινωνικές μάζες με αποτέλεσμα να δημιουργήσει προφίλ κοινωνικής επιχείρησης και να κάνει το προϊόν της ιδιαίτερα φιλικό στις συνειδήσεις των καταναλωτών.

3. Τι θέλουμε να πετύχουμε; Βασικός μας στόχος της επιχείρησης μας σε πρώτη φάση είναι η πώληση όλων των παραγόμενων ποσοτήτων των προϊόντων και να κατέχει ένα σημαντικό μερίδιο της εγχώριας αγοράς. Σε δεύτερη φάση στοχεύουμε να αυξήσουμε την παραγωγή με στόχο την εδραίωση της εταιρείας μας στην εγχώρια αγορά στον τομέα της πηκτίνης και στα αιθέρια έλαια και πιθανή αργή διείσδυση σε νέες αγορές στο εξωτερικό.

5.2 Τμηματοποίηση της αγοράς Εφόσον η επιχείρησή μας εντάσσεται στην κατηγορία B2B η τμηματοποίηση της αγορας θα γίνει με τα εξής κριτήρια:

Target group: η αγορά στόχος στην οποία απευθυνόμαστε είναι φαρμακοβιομηχανίες, βιομηχανίες τροφίμων και καλλυντικών.

Γεωγραφικά: χωροταξική τμηματοποίηση με βάση με τον τόπο που ανήκει ο πελάτης,δηλαδή διαχωρισμός όσων αφορά την εγχώρια αγορά με βάση τις πόλεις (Αθήνα, Θεσσαλλονίκη, Πάτρα κ.λ.π) και με βάση την ενδεχόμενη εξαγωγή του προϊόντος σε χώρες του εξωτερικού.

Είδος προϊόντος: bασικός διαχωρισμός θα γίνει με βάση το είδος του προϊόντος δηλαδή τα αιθέρια έλαια αποτελούν είδος πολυτέλειας ενώ οι πηκτίνες είναι πιο οικονομικό προϊόν.

Βασικό κομμάτι της τμηματοποίησης της αγοράς αποτελεί η πώληση του προϊόντος σε μεγάλες ποσότητες δηλαδή σε χονδρική.

5.3 Στρατηγική πωλήσεων Στην Ελλάδα μέχρι και σήμερα δεν έχει αναπτυχθεί τόσο ο συγκεκριμένος κλάδος της καλλιέργειας, επεξεργασίας και εμπορίας αρωματικών φυτών και ακόμη περισσότερο για τα νεράντζια. Ένας από τους βασικούς παράγοντες που δεν επέτρεψαν να αναπτυχθεί ο συγκεκριμένος κλάδος είναι και η έλλειψη στρατηγικής στο χώρο του marketing με συνέπεια τη δυσκολία διάθεσης της παραγωγής τόσο στην εσωτερική, όσο και στην εξωτερική αγορά. Επιπλέον, ειδικά για τα νεράντζια υπάρχει ισχυρός ανταγωνισμός με τις γειτονικές χώρες, καθώς στον ελλαδικό χώρο εισάγονται ποσότητες ελαίου νεραντζιού και πηκτινών και ελάχιστες επιχειρήσεις τα παράγουν ως προϊόντα. Είναι πολύ σημαντικό να προωθήσουμε σωστά τα προϊόντα μας. Αναφορικά με την τμηματοποίηση της αγοράς,

14

απευθυνόμαστε σε επιχειρήσεις οπότε θα επιλέξουμε και αντίστοιχα μέσα προβολής τα οποία αναλύονται παρακάτω. Εφόσον αρχικά θα απευθυνθούμε στην εγχώρια αγορά τα δίκτυα διανομής μας θα καλύπτουν όλες τις περιοχές της Ελλάδας στις οποίες έχουμε πελάτες. Σε περιόδους παγκόσμιας κρίσης και δη ελληνικής οποιαδήποτε αγορά εκτός στέγης, νερού ή βασικής τροφής θεωρείται πολυτέλεια. Οπότε η επιχείρηση οφείλει να προσφέρει στην αγορά προϊόντα σε προσιτές τιμές για τους καταναλωτές. Η παραγωγή προϊόντων από πρώτη ύλη που είναι δωρεάν θα μας επιτρέψει τη δυνατότητα να διαθέσουμε οικονομικό προϊόν. Σε περίπτωση απαξίωσης κάποιου προϊόντος από την εγχώρια αγορά η επιχείρηση στοχεύει σε ανεύρεση αγοραστών για το συγκεκριμένο προϊόν στο εξωτερικό. Ο τρόπος ανεύρεσης των αγοραστών θα γίνεται με δύο βασικούς τρόπους: μέσω του διαδικτύου, κλασικών περιοδικών και μέσω της συμμετοχής σε εκθέσεις εγχώριες και εξωτερικού που σχετίζονται τόσο με αιθέρια έλαια-πηκτίνες όσο και με φυσικά προϊόντα. 5.4 Προβολή – Προώθηση Τα προϊόντα που σκοπεύουμε να παράγουμε σαν επιχείρηση, δηλαδή το έλαιο νερολί και τις πηκτίνες, θα έχουν το βασικό ανταγωνιστικό πλεονέκτημα της χαμηλής τιμής (χονδρική). Αυτό θα επιτευχθεί λόγω του μηδενικού κόστους πρώτης ύλης και έτσι θα μας επιτρέψει να μπούμε δυναμικά στον ανταγωνισμό με τις ξένες βιομηχανίες. Ως επιθυμητή εικόνα για τα προϊόντα μας είναι η υψηλή ποιότητα και θα είναι άμεσα συνδεδεμένη με το ανταγωνιστικό πλεονέκτημα αυτών. Στην εγχώρια αγορά υπάρχει αρκετά μεγάλη ζήτηση για πηκτίνες, η οποία έως τώρα καλυπτόταν από εισαγωγές από το εξωτερικό. Το ίδιο ισχύει και για το έλαιο από νεράντζι. Ως μέσα διαφήμισης θα επιλέξουμε:

Καταχωρήσεις της επιχείρησης σε κλαδικά περιοδικά Διαδίκτυο: θα κατασκευάσουμε ιστοσελίδα της επιχείρησής μας στην οποία οι υποψήφιοι

πελάτες θα μπορούν να μάθουν για την επιχείρησή μας, τους βασικούς μας στόχους, την παραγωγική διαδικασία, τα προϊόντα μας καθώς και να μας εντοπίσουν και να έρθουν σε επικοινωνία μαζί μας.

Συμμετοχή σε εκθέσεις που γίνονται τόσο σε εγχώριο όσο και σε εξωτερικό περιβάλλον με δικό μας stand στο οποίο θα παρουσιάζουμε τα προϊόντα μας.

Για το πρώτο εξάμηνο λειτουργίας της επιχείρησής μας , θα διοργανώσουμε μια εκδήλωση Open House, στην οποία θα καλέσουμε δυνητικούς πελάτες. Σε αυτή την εκδήλωση θα γίνει μια παρουσίαση της επιχείρησής μας αλλά και ξενάγηση στις εγκαταστάσεις μας και ειδικά στις παραγωγικές μονάδες , όπου θα γίνει επίδειξη των προϊόντων μας.

Οι επιλογές προβολής των προϊόντων μας θα είναι αυτές βάσει της τμηματοποίησης της αγοράς-χονδρική- αλλά δεν απευθυνόμαστε μόνο σε εγχώριες επιχειρήσεις αλλά και σε επιχειρήσεις του εξωτερικού. Αναμφίβολα το κοινωνικό προφίλ της επιχείρησής μας θα αποτελέσει σημαντικό ατού της επιχείρησης καθώς όλο και περισσότερες επιχειρήσεις και βιομηχανίες επιδιώκουν να προβάλλουν ένα πιο ανθρώπινο πρόσωπο στο καταναλωτικό κοινό. 5.5 Τιμολογιακή Πολιτική Κύρια πολιτική τιμολόγησης που θα ακολουθήσουμε θα είναι βάση κόστους, λόγου του ότι έχουμε πολύ υψηλό Νεκρό Σημείο, αλλά παράλληλα θα τη συνδυάσουμε με στοιχεία της πολιτικής τιμολόγησης βάση ανταγωνισμού. Όσον αφορά τον τρόπο τιμολόγησης των προϊόντων μας, ως νεοεισερχόμενη επιχείρηση στην αγορά θα επιλέξουμε τιμές κάτω από τις τιμές του ανταγωνισμού και μάλιστα περίπου 10% κάτω από αυτές, εφόσον αυτό δεν είναι χαμηλότερο από το μικτό κέρδος.

15

Σίγουρα οι όροι πώλησης των προϊόντων μας θα περιλαμβάνουν ευκολίες πληρωμής, όπως για παράδειγμα με παράδοση τιμολογίου πίστωση 60 ημερών για επιταγές ή για επιταγές ημέρας πίστωση 45 ημερών με ανοιχτό υπόλοιπο όχι πάνω από 10% της παραγγελίας. Επιπλέον, θα παρέχουμε εκπτώσεις για μεγαλύτερες ποσότητες ή για πληρωμή τοις μετρητοίς της τάξεως 5%.

16

6. Εσωτερική Οργάνωση

ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τοποθεσία: Σπάτα Εγκαταστάσεις: 4 στρέμματα - 1000m2 αποθήκη (τμήμα α’ υλών και τμήμα τελικών προιόντων) - 800m2 τομέας παραγωγής - 200m2 γραφεία Εξοπλισμός: Κόφτης Πρέσσα Ξηραντήρας Εκχυλιστήρας Παραγωγής Συσκευή φυγοκέντρισης Κλασματική αποστακτική στήλη Συσκευή έκπλυσης με νερό Σωληνώσεις και αντλίες Χαρτιά Έπιπλα γραφείου Υπολογιστές Γραφείου Κλιματιστικά Γραφική ύλη κτλ Συσκευασίες 2 ιδιόκτητα φορτηγά Logistics 8 ενοικιαζόμενα φορτηγά Μηχανήματα για συσκευασία Διαλύτες: Κιτρικό οξύ (που μπορούμε να παραλάβουμε και από το χυμό) Αιθανόλη Βοηθητικές ύλες: Νερό Ατμός Ηλεκτρικό ρεύμα Εργαζόμενοι: 22 μόνιμοι + 5 στελέχη διοίκησης 303 εποχιακοί υπάλληλοι (6 μήνες / χρόνο)

17

6.1 Τόπος εγκατάστασης Ο χώρος εγκατάστασης υπάρχει ήδη καθώς αποτελεί ιδιοκτησία ενός από τους συντελεστές της επιχειρηματικής ιδέας. Η περιοχή αυτή είναι περίπου 4 στρέμματα στο δήμο Σπάτων που είναι αναπτυσσόμενη περιοχή. Ο λόγος που μας οδήγησε σε αυτή την επιλογή είναι η οικονομικότητα καθώς δε θα ξοδευτούν πόροι για την απόκτηση ιδιοκτησίας, καθώς και το γεγονός ότι βρίσκεται κοντά σε σημαντικές οδικές αρτηρίες. Η έκταση που θα αξιοποιείται, έχει συνολική επιφάνεια 2000 τ.μ. τα οποία θα καλύπτουν τις ανάγκες ως εξής: 200 τ.μ γραφεία 800 τ.μ χώρος παραγωγικής 1000 τ.μ αποθηκευτικοί χώροι. 6.2 Πρώτες ύλες Βασικές πρώτες ύλες για την παραγωγή των προϊόντων είναι οι καρποί νερατζιών (φλούδα νερατιζιού) και άνθη νερατζιάς (για τα αιθέρια έλαια). Το κόστος συντήρησης των α’υλών είναι ιδιαίτερα χαμηλό καθώς η νερατζιά ανήκει στα εσπεριδοειδή που δε χρειάζονται ιδαίτερη συντήρηση. Επίσης πλεονέκτημα της βασικής α’ύλης είναι ότι είναι ήδη έτοιμη και δε θα δαπανηθούν χρήματα και χρόνος για τη καλλιέργεια και ανάπτυξή της. Πιο δευτερεύουσες αλλά ιδιαίτερα σημαντικές α’ ύλες, αποτελούν τα αντιδραστήρια των χημικών διεργασιών όπως το νερό και διαλύτες εκχύλισης (κιτρικό οξύ, αιθανόλη). Θα μπορούσαμε να χρησιμοποιήσουμε νιτρικό οξύ αντί για κιτρικό, αλλά επειδή είναι δυνατή η ανάκτηση σημαντικής ποσότητας κιτρικού οξέος από το χυμό του νερατζιού, αποτελεί πιο οικονομική επιλογή. Παράλληλα έχουμε μεγάλη ανάκτηση αιθανόλης από τις διεργασίες, γεγονός που δεν απαιτεί την αγορά μεγαλύτερων ποσοτήτων του.

18

6.3 Ανάλυση παραγωγικής διαδικασίας

Αποστολή α’ υλών Παραλαβή έτοιμων προϊόντων Παραλαβή Α’ υλών Εντολές παραγγελιών Έλεγχος αποθεμάτων Έλεγχος στοκ Εικόνα 6.1: Διάγραμμα ροής παραγωγικής διαδικασίας ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ: Η παραγωγική διαδικασία ξεκινάει με την παραλαβή των νερατζιών και των ανθών από τους δήμους της Αττικής με φορτηγά και εργαζόμενους. Στη συνέχεια μεταφέρονται στην αποθήκη, στο τμήμα α’ υλών, όπου διατηρούνται στην απαιτούμενη χαμηλή θερμοκρασία, μέχρι να μεταφερθούν στο τομέα της παραγωγής. Όταν κριθεί απαραίτητο, ελέγχονται και κατόπιν μεταφέρονται είτε στην Α’ είτε στην Β’ γραμμή παραγωγής μαζί με τις απαραίτητες ποσότητες διαλυτών. Μετά την επεξεργασία τους, τα τελικά προϊόντα μεταφέρονται πίσω στην αποθήκη, στο τμήμα αποθήκευσης προϊόντων. Ο έλεγχος της κυκλοφορίας της αποθήκης και οι εντολές παραγγελιών εκτελούνται από τη κεντρική διαχείρηση. Αναλυτικότερα, στις γραμμές παραγωγής ακολουθείται η εξής διαδικασία: Στην Α’ Γραμμή Παραγωγής παράγουμε ως προϊόντα πηκτίνη και νερολί (έλαιο νερατζιού) από πρώτη ύλη νεράτζια. Αρχικά, τα νεράτζια κόβονται στη μέση σε κούπες από έναν ειδικά διαμορφωμένο κόφτη. Στη συνέχεια συμπιέζονται στην πρέσσα, και απομακρύνεται ο χυμός τους. Ακολουθεί ξήρανση υπό ψύξη και η απομόνωση των κουκουτσιών.

Αποθήκη α’ υλών

Α’ Γραμμή Παραγωγής

Β’ Γραμμή Παραγωγής

Αποθήκη έτοιμων προϊόντων

Διαχείριση

19

Το υπόλλειμα (φλούδες) αλέθεται με νερό στη συσκευή έκπλυσης και οδηγούνται στον εκχυλιστήρα όπου εκχυλίζεται το διάλυμα με τη βοήθεια του κιτρικού οξέος ως διαλύτη σε αναλογία 1:2 (ένα μέρος του προέρχεται από την επεξεργασία του χυμού του νερατζιού). Το υπερκείμενο υγρό φυγοκεντρείται στη κατάλληλη συσκευή και με τη βοήθεια της αιθανόλης παραλαμβάνεται το ίζημα που περιέχει την πηκτίνη. Το ίζημα ξηραίνεται και παραλαμβάνεται η πηκτίνη στη τελική της μορφή σε ποσότητα 9800kg/year. Το υπόλειμμα της φυγοκέντρισης μεταφέρεται στην αποστακτική στήλη, όπου προκύπτει απόσταγμα νερολί σε ποσοστό 2% και ποσότητα 300kg/year. Στη Β’ Γραμμή παραγωγής παράγουμε ως προϊόν νερολί από πρώτη ύλη άνθη νερατζιάς. Τα άνθη διαλυτοποιούνται και αποστάζονται στην αποστακτική στήλη με τη βοήθεια νερού και παραλαμβάνουμε νερολί ποσότητας 700kg/year. Παρακάτω παρατίθενται τα διαγράμματα ροής των δύο γραμμών παραγωγής:

Α’ ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ Χυμός Υπόλειμμα (φλούδες χωρίς κουκούτσια) Νερό Οργανικός διαλύτης / νερό Υπόλειμμα

Κοπή νερατζιών στη μέση (κούπες)

Συμπίεση κούπας (Πρέσσα)

Αφυδάτωση (Ξηραντήρας –υπό ψύξη)

Απομόνωση κουκουτσιών

Υγρή άλεση

Έκχυλιση

Φυγοκέντριση

Έκπλυση ιζήματος

Ξήρανση

Παραλαβή Πηκτίνης

Απόσταξη με ατμό

2% νερόλι

20

Β’ ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ Νερό Orange flower water (παραπροϊόν) Εικόνα 6.2 : διάγραμμα ροής γραμμών παραγωγής για τις πηκτίνες (Α’ γραμμή) και για το νερολί (β’ γραμμή)

Εικόνα 6.3: Εκχύλιση αιθέριου ελαίου νερολί

Άνθη νερατζιάς

Απόσταξη με ατμό

Νερόλι

21

6.4 Οργανωτική Δομή Η επιχείρηση μας θα αποτελείται από τα εξής τμήματα:

Γενική διεύθυνση: ελέγχει τα επιμέρους τμήματα και παίρνει τις αποφάσεις σχετικά με το μέλλον της επιχείρησης, και τη στάση απέναντι στους ανταγωνιστές-πελάτες.

Τμήμα παραγωγής: θα είναι υπεύθυνο για όλη την παραγωγική διαδικασία της πηκτίνης και του αιθέριου ελαίου.

Τμήμα έρευνας και ανάπτυξης (R&D): θα αναζητάει νέες μεθόδους παραγωγικής διαδικασίας προκειμένου να προκύπτουν βελτιωμένα προϊόντα και προϊόντα με χαμηλότερο κόστος. Επιπλέον θα ψάχνει για εναλλακτικά προϊόντα

Χρηματοοικονομικός έλεγχος-λογιστήριο: από το τμήμα αυτό θα ελέγχονται όλες οι χρηματορροές από και προς την επιχείρηση. Θα φροντίζει για την είσπραξη από τις πωλήσεις καθώς και για την κάλυψη των υποχρεώσεων της τόσο ως προς τους προμηθευτές και το κράτος όσο και προς το προσωπικό της.

Τμήμα Marketing (Promotion/Πωλήσεις/ εξυπηρέτηση πελατών/δημόσιες σχέσεις): το τμήμα αυτό θα προωθεί τα προϊόντα της εταιρείας στην αγορά θα απευθύνεται σε πιθανούς πελάτες διεκδικώντας έτσι για την επιχείρηση το δικό της μερίδιο στην αγορά των ελαίων και των πηκτινών. Θα βρίσκεται δίπλα στον πελάτη, θα ενημερώνεται για τις ανάγκες του και για τις κινήσεις των ανταγωνιστών της προκειμένου να πλεονεκτεί σε σχέση με αυτούς.

Εφοδιαστική αλυσίδα/logistics: το τμήμα αυτό θα αναλαμβάνει τη διακίνηση της πρώτης ύλης από τους δήμους της αττικής στην παραγωγική μονάδα καθώς και τη διακίνηση των τελικών προϊόντων της στους πελάτες. Το τμήμα αυτό είναι πολύ σημαντικό καθώς λόγω της διασπαρμένης πρώτης ύλης θα έχουμε σχετικά υψηλό κόστος διακίνησης και επομένως θα πρέπει να σχεδιαστούν οι βέλτιστες διαδρομές για να έχουμε το χαμηλότερο κόστος.

7. Επιχειρηματική Ομάδα

Αιμιλία Σχινά (Υπεύθυνη Παραγωγής): Έχει σπουδάσει Xημικός Mηχανικός και θα είναι η υπεύθυνη για την Παραγωγή. Διαθέτει οργανωτικότητα, είναι συνεργάσιμη και επινοητική.

Βασίλης Μαγιόγλου (Υπεύθυνος R&D): Έχει σπουδάσει Xημικός Mηχανικός και έχει προϋπηρεσία στo τμήμα R&D της Colgate-Palmolive. Διαθέτει δημιουργικότητα, εφευρετικότητα, υπομονή αλλά και επιμονή, αρετές απαραίτητες για το τμήμα αυτό.

Άρης Τσέλεπος (Υπεύθυνος Οικονομικών): Με εμπειρία στον Καναδά στο τομέα των οικονομικών αναλαμβάνει το χρηματοοικονομικό και λογιστικό έλεγχο της εταιρίας.

Ισμήνη Μουσταφέλου (Υπεύθυνη Marketing): Κοινωνικό άτομο με επικοινωνιακά χαρίσματα, αναζητά τις νέες τάσεις της αγοράς και διαθέτει διορατικότητα.

Ντοριάν Κούκα (Υπεύθυνος Logistics): Αφοσιωμένος στη δουλειά του και συγκροτημένος. Διαθέτει γνώσεις προγραμματισμού. Θα σχεδιάζει το δίκτυο διανομής των προϊόντων και συλλογής των πρώτων υλών (Εφοδιαστική αλυσίδα/ logistics).

22

8. S.W.O.T. Analysis

ΔΥΝΑΜΕΙΣ ΑΔΥΝΑΜΙΕΣ ΕΥΚΑΙΡΙΕΣ ΑΠΕΙΛΕΣ

Μηδενικό κόστος και μεγάλη ποσότητα πρώτης ύλης

Έλλειψη τεχνογνωσίας Νέες καταναλωτικές τάσεις: στροφή σε φυσικά προϊόντα

Οικονομική ύφεση

Χαμηλό κόστος συντήρησης

Αρρώστιες δένδρων Δυνατότητα συνεργασιών με τοπικούς φορείς

Νομικές επιπλοκές με το κράτος

Μηδαμινός εγχώριος ανταγωνισμός

Μειονέκτημα ποιότητας: καλλιέργεια δένδρων σε μολυσμένο αστικό περιβάλλον

Δυνατότητα επιχορηγήσεων τόσο κρατική όσο και ΕΕ

Εξάρτηση α’ ύλης από καιρικά φαινόμενα

Καινοτομική ικανότητα λόγω εκμετάλλευσης μη αξιοποιήσιμων πρώτων υλών

Δυσκολία συγκομιδής πρώτης ύλης με αποτέλεσμα αυξημένα κόστη συγκομιδής

Δυνατότητα πώλησης προϊόντων σε χαμηλότερη τιμή από ανταγωνιστές (λόγω μηδενικού κόστους πρώτης ύλης)

Κοινωνικό προφίλ επιχείρησης: απασχόληση ανειδίκευτων εργατών (πρώην φυλακισμένοι, πρώην ναρκομανείς)

Έλλειψη κλαδικών δεδομένων και στοιχείων επένδυσης

Δυνατότητα εξαγωγών

Κάλυψη ισχυρής ζήτησης (πηκτίνη)

23

9. Χρηματοοικονομική Ανάλυση

9.1 Περιγραφή Επένδυσης

Η επένδυση μας βασίζεται στην εκμετάλλευση πρώτης ύλης (νεραντζιές) η οποία είναι διασκορπισμένη σε όλο το λεκανοπέδιο. Το κόστος της πρώτης ύλης θεωρείται μηδενικό ενώ αντίθετα αναμένεται υψηλό κόστος για τη συγκομιδή της πρώτης ύλης. Επομένως, οι δαπάνες που πρόκειται να πραγματοποιηθούν αφορούν κατά κύριο λόγο τις δαπάνες κατασκευής της παραγωγικής μονάδας και εξοπλισμού της καθώς και μεταφορικών μέσων. Πιο αναλυτικά οι δαπάνες επένδυσης αφορούν:

Το κόστος κτηριακών δαπανών. Όπως προαναφέρθηκε η έδρα της εταιρίας επιλέχθηκε στα Σπάτα. Ένα οικόπεδο 4 στρεμμάτων θεωρήθηκε ότι είναι ικανό να καλύψει κάθε ανάγκη της εταιρείας τόσο για τη στέγαση των γραφείων (γραφεία διοίκησης, λογιστήριο κ.λ.π.), όσο και για τη μονάδα παραγωγής και αποθήκευσης των προϊόντων. Η έκταση θα παραχωρηθεί από μέλος της επιχειρηματικής ομάδας και έχει συμφωνηθεί ότι δε θα συμπεριλαμβάνεται στο κόστος επένδυσης. Επομένως οι δαπάνες για κτηριακές εγκαταστάσεις περιλαμβάνουν την ανέγερση του κτιρίου διοίκησης και της παραγωγικής μονάδας στην οποία θα συμπεριλαμβάνεται και ο χώρος αποθήκευσης.

Το κόστος εξοπλισμού. Συμπεριλαμβάνονται οι βασικές μονάδες της παραγωγικής διαδικασίας οι οποίες είναι φανερό ότι κρίνονται απαραίτητες για τη λειτουργία της εταιρίας και θα αναλυθούν στο επόμενο κεφάλαιο

Το κόστος των μεταφορικών μέσων. Οι ανάγκες της επιχείρησης στη μεταφορά των πρώτων υλών κυρίως είναι πολύ μεγάλες. Παρά το γεγονός ότι το μεγαλύτερο μέρος των αναγκών αυτών θα καλύπτεται από εκμισθωμένα μέσα κατά τη περίοδο συγκομιδής σε ετήσια βάση κρίθηκε απαραίτητη η δαπάνη για αγορά τουλάχιστον 2 φορτηγών για τη κάλυψη άμεσων αναγκών αλλά και χρήση τους κατά το απαιτητικό 5μηνο.

Σαν επιχείρηση που ανήκει στη κατηγορία Β2Β με βασικό πελάτη μας δηλαδή άλλες επιχειρήσεις θα υπάρχουν φυσικά δαπάνες για τη προβολή και τη προώθηση των προϊόντων μας, οι οποίες θα είναι όμως περιορισμένες. Κυρίως, θα αφορούν, συμμετοχή σε εκθέσεις (ως προμηθευτές υλών), προβολή των προϊόντων σε κλαδικά περιοδικά καθώς και για τη δημιουργία website κάτι απαραίτητο για κάθε μορφή επιχείρησης σήμερα.

Τέλος, έχουν προβλεφθεί και κάποιες επιπλέον ανάγκες που αφορούν κυρίως συμβουλευτικές υπηρεσίες καθώς και περαιτέρω εξοπλισμό.

Από τα μεγέθη της πρώτης ύλης που υπολογίστηκε ότι θα επεξεργάζονται ετήσια, καθώς και από

το κόστος επένδυσης η επιχειρηματική ομάδα θεωρεί ότι η επένδυση θα είναι εφικτή και συμφέρουσα αν από τη τεχνοοικονομική μελέτη προκύψει πρόβλεψη για Καθαρή Παρούσα Αξία (σε διάστημα 10ετίας) πάνε από 2 εκατομμύρια ευρώ, Βαθμό Εσωτερικής Απόδοσης πάνε από 20% ενώ μετά τα 2-3 πρώτα έτη τα καθαρά κέρδη μετά φόρων να φτάνουν στο επίπεδο των 300.000 ευρώ ετησίως.

24

9.2 Κόστος Επένδυσης

Στη παραπάνω παράγραφο παρουσιάστηκαν οι βασικές δαπάνες οι οποίες είναι απαραίτητες για να πραγματοποιηθεί η υλοποίηση της επιχειρηματικής ιδέας. Η κοστολόγηση των δαπανών αυτών φαίνονται στο πίνακα: Πίνακας 9.1 Κόστοι επένδυσης

Κόστος Επένδυσης (σε €)

Κατηγορία Δαπάνης

Κτιριακά Μηχανολογικός Εξοπλισμός

Μεταφορικά Μέσα

(+Μισθώσεις)

Λοιπός Εξοπλισμό

ς

Δαπάνες Μελετών –

Αμοιβές Συμβούλω

ν

Συνολικό Κόστος 1

Κεφάλαιο Κίνησης

Συνολικό Κόστος 2

Συνολικό Κόστος (σε €)

2.500.000 160.000 150.000 20.000 10.000 2.890.000 250.000 3.140.000

Οι κτηριακές δαπάνες περιλαμβάνουν μια συνολική εγκατάσταση 2.000 τ.μ. στην οποία

συμπεριλαμβάνονται τα γραφεία, η μονάδα παραγωγής και οι αποθηκευτικοί χώροι. Επίσης στο κόστος αυτός συμπεριλαμβάνονται οι εργασίες για τη διαμόρφωση των αντίστοιχων εσωτερικών χώρων (βιομηχανικά δάπεδα, κλιματισμός γραφείων, αποθηκευτικών χώρων κ.λ.π.)

Ύστερα από έρευνα που πραγματοποιήθηκε έγινε η κοστολόγηση του μηχανολογικού εξοπλισμού της μονάδας. Στο παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά εξαρτήματα της παραγωγικής μονάδας. Η επιλογή τους έγινε κυρίως με βάση τη δυναμικότητα τους ώστε αυτή να καλύπτει της απαιτήσεις για τη ποσότητα επεξεργασίας της πρώτης ύλης στη μία βάρδια λειτουργίας καθημερινά. Πίνακας 9.2 Κόστος μηχανολογικού εξοπλισμού

Μηχάνημα Κόστος Αγοράς (σε €) Δυναμικότητα

Πρέσσα 6.000 6-7 tn/day

Ξηραντήρας 25.000 100-3000 kg/h

Μονάδα Εκχύλισης 160.000 1-10 tn/day

Αντλία Φυγοκέντρισης 50.000 -

Μονάδα Έκπλυσης Φρούτων 15.000 500-3000 kg/h

Κόφτης 5.000 -

Έχουν προβλεφθεί επιπλέον 20.000 € για λοιπές δαπάνες εξοπλισμού οι οποίες αφορούν κυρίως τον εξοπλισμό των γραφείων (υπολογιστές, έπιπλα). Όπως προαναφέρθηκε κρίθηκε απαραίτητη η αγορά δύο φορτηγών η οποία θα συνδυάζεται με τη μίσθωση επιπλέον κατά τη περίοδο συγκομιδής. Τα έξοδα αγοράς των μεταφορικών μέσων είναι 100.000 € ενώ για τα πρώτα χρόνια λειτουργίας το συνολικό κόστος μίσθωσης υπολογίστηκε στα 50.000 € το οποίο όμως προσμετράτε στα ετήσια λειτουργικά έσοδα. Τέλος, έχει προβλεφθεί και ένα αρχικό κεφάλαιο κίνησης 250.000 €, το οποίο προσεγγίζει αρκετά το 10% του αρχικού συνόλου δαπανών και στο οποίο συμπεριλαμβάνονται οι δαπάνες έναρξης της επιχείρησης για νομική υποστήριξη και λογιστήριο.

25

9.3 Λειτουργικά έξοδα

Μόνιμο Προσωπικό Με βάση της ποσότητες που διαχειρίζεται η παραγωγική μονάδα υπολογίστηκε ότι το μόνιμο

προσωπικό φτάνει τα 22 άτομα. Επιπλέον, υπάρχει το εποχιακό προσωπικό στο οποίο θα αναφερθούμε αναλυτικά ενώ και τα 5 μέλη της επιχειρησιακής ομάδας τα οποία κατέχουν διοικητικές θέσεις. Αναλυτικά, το μόνιμο προσωπικό της παραγωγικής μονάδας, η ειδίκευση τους και οι ετήσιες αποδοχές τους παρουσιάζονται στο παρακάτω πίνακα:

Πίνακας 9.3 Μόνιμο προσωπικό και μισθοδοσία

Μόνιμο προσωπικό Αριθμός απασχολούμενων

Συνολικό ετήσιο κόστος

ανά θέση σε (€)

Συνολικό ετήσιο κόστος

σε (€)

Μηχανικός 2 30.000 60.000

Εξειδικευμένος τεχνικός

2 18.000

36.000

Χειριστής 6 13.000 78.000

Οδηγός 2 12.000 24.000

Εξειδικευμένος εργάτης

5 12.000

60.000

Ανειδίκευτος εργάτης 5 9.000 45.000

303.000

Όπως φαίνεται το συνολικό κόστος για τις αμοιβές των μόνιμων εργαζομένων στη μονάδα παραγωγής ετησίως είναι 303.000 €

Εποχιακό Προσωπικό

Η σημαντικότερη λειτουργική δαπάνη αφορά το κόστος συγκομιδής. Με βάση τους χρόνους συγκομιδής για τους καρπούς και τα άνθη ξεχωριστά, τον όγκο της πρώτης ύλης καθώς και τη χρονική περίοδο μέσα στην οποία μπορεί να πραγματοποιηθεί η διεργασία αυτή υπολογίστηκε ότι είναι απαραίτητο να απασχολούνται ετησίως για μια εποχιακή περίοδο 5 μηνών τουλάχιστον 300 υπάλληλοι οι οποίοι δεν απαιτούν καμία δεξιότητα ούτε επίπεδο μόρφωσης ανήκουν δηλαδή στη κατηγορία των ανειδίκευτων εργατών). Το κόστος αυτό δεν είναι δυνατό να περιοριστεί με κάποιον τρόπο λόγω της μορφής που είναι διαθέσιμη η δωρεάν πρώτη ύλη και είναι το ελάχιστο απαραίτητο ώστε να μη μένει ανεκμετάλλευτη ποσότητα πρώτης ύλης. Το ενδεχόμενο απόκτησης έκτασης για καλλιέργεια της πρώτης ύλης δε εξετάστηκε καθώς στη περίπτωση αυτή παρά τη μεγάλη μείωση στο κόστος συγκομιδής αυτή χάνεται το πλεονέκτημα της δωρεάν απόκτησης πρώτης ύλης που αποτελεί και τη βασική καινοτομία της επιχειρηματικής ιδέας. Στη περίπτωση αυτή η καλλιέργεια διαφορετικής πρώτης ύλης θα μπορούσε να εξεταστεί ως πιο κερδοφόρα επομένως δε θα είχε σχέση με το συγκεκριμένο επιχειρηματικό σχέδιο. Η απασχόληση τους γίνεται για 5 μήνες το χρόνο και για έναν ετήσιο κόστος εργασίας 6.000 θεωρούμε απασχόληση 50% ετησίως (στη πραγματικότητα είναι περίπου 40%) ώστε η μισθοδοσία τους να μη πέφτει κάτω από τον κατώτατο μισθό. Επομένως το συνολικό κόστος απασχόλησης τους ετησίως ανέρχεται στα 450.000 €.

26

Λοιπά λειτουργικά έξοδα

Τα έξοδα διοίκησης για τα 5 μέλη που ασκούν και διοικητικά καθήκοντα ανέρχονται ετησίως σε 100.00 €. Τα υπόλοιπα λειτουργικά έξοδα για διάφορες δαπάνες σε ετήσια βάση παρουσιάζονται συνοπτικά στο παρακάτω πίνακα: Πίνακας 9.4 Λοιπές δαπάνες

Κατηγορία δαπάνης Ετήσιο κόστος σε €

Έξοδα Διοίκησης 100.000

Ασφάλιστρα 15.000

Συντήρηση 20.000

Τέλη & Δημοτικοί Φόροι

3.000

Λοιπά Βιομηχανικά έξοδα

15.000

Διάφορα λοιπά έξοδα 10.000

ΣΥΝΟΛΟ 243.000

Αθροίζοντας τα συνολικά έξοδα του προσωπικού, τα παραπάνω λοιπά έξοδα καθώς και τα έξοδα για leasing μεταφορικών μέσων αξίας 50.000 €, το συνολικό ύψος των λειτουργικών εξόδων για ένα έτος όπως υπολογίστηκε είναι ίσο με 1.046.000 €. 9.4 Προώθηση και διαφήμιση

Λόγω του ότι η επιχείρηση δεν πραγματοποιεί λιανικές πωλήσεις παρά μόνο προμηθεύει άλλες επιχειρήσεις (Β2Β) το μέγεθος των εξόδων για προώθηση και διαφήμιση είναι περιορισμένο σε σύγκριση με τα υπόλοιπα έξοδα. Η ετήσια δαπάνη για προώθηση και διαφήμιση υπολογίστηκε στα 80.000 €. Το ποσό αυτό διαμοιράζεται σε διαφορετικά μέσα προώθησης όπως φαίνεται παρακάτω:

55% για τη συμμετοχή της εταιρείας σε εκθέσεις

20% για προώθηση μέσω διαφήμισης σε κλαδικά περιοδικά

15% για τη κατασκευή website με ενσωματωμένο e-shop για ηλεκτρονικές υπηρεσίες

5% για τη κατασκευή λογοτύπου και διαφημιστικών εντύπων της επιχείρησης

5% για τη πραγματοποίηση εκδήλωσης “Open House” κατά το πρώτο εξάμηνο λειτουργίας της επιχείρησης

9.5 Κύκλος Εργασιών

Όπως αναφέρεται και στη στρατηγική της επιχείρησης θεωρούμε ότι η επένδυση αυτή θα καταφέρνει να πουλάει το σύνολο της παραγωγής της κάθε χρόνο. Οι τιμές πώλησης που έχουν χρησιμοποιηθεί είναι 27€/kg πηκτίνης και 2.500 €/kg νερολί. Η τιμή πώλησης του αιθέριου ελαίου αν και φαίνεται ιδιαίτερα υψηλή, αποτελεί μια συντηρητική πρόβλεψη λαμβάνοντας υπόψη ότι απαιτούνται 2 τόνοι πρώτης ύλης για τη παραγωγή 1 κιλού ελαίου καθώς και ότι το παραγόμενο έλαιο θα είναι υψηλής καθαρότητας.

27

Με βάση τα παραπάνω η πρόβλεψη του κύκλου εργασιών για παραγωγή που ξεκινάει από το 80% της δυναμικότητας το πρώτο χρόνο και σταθεροποιείται στο 97-98% της δυναμικότητας μετά από κάποια χρόνια (3-5 ανάλογα με το προϊόν) για τη πρώτη δεκαετία λειτουργίας φαίνεται στο παρακάτω πίνακα: Πίνακας 9.5 Όγκος πωλήσεων

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΕΤΟΣ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ

ελαιο (€) 2.200.000

2.337.500

2.475.000

2.612.500

2.612.500

2.667.500

2.667.500

2.667.500

2.667.500

2.667.500

πηκτινη (€)

216.000 243.000 264.600 264.600 264.600 264.600 264.600 264.600 264.600 264.600

ΣΥΝΟΛΟ 2.416.000

2.580.500

2.739.600

2.877.100

2.877.100

2.932.100

2.932.100

2.932.100

2.932.100

2.932.100

9.6 Κόστος Παραγωγής και Διάθεσης Χωρίς διάκριση προϊόντων τα σταθερά και μεταβλητά κόστη ανά μονάδα προϊόντος φαίνονται παρακάτω:

Σταθερά έξοδα: 711.000 €

Μεταβλητά έξοδα ανά μονάδα προϊόντος: 139,13 € Έτσι, υπολογίζεται το νεκρό σημείο της παραγωγής:

Διάγραμμα 9.1 Υπολογισμός νεκρού σημείου ως ποσοστό επί της δυναμικότητας

Με μέση εκμετάλλευση δυναμικότητας στο νεκρό σημείο: 48,2%

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Αξί

α (

€)

% μέσης δυναμικότητας

Κόστος Πωλήσεις

28

Επιπλέον, με βάση τα δεδομένα κόστους παραγωγής και πωλήσεων πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθησίας για τα 2 προϊόντα από την οποία προέκυψε το ακόλουθο διάγραμμα: Διάγραμμα 9.2 Ανάλυση ευαισθησίας

Από αυτό φαίνεται ότι ανεξάρτητα με τις πωλήσεις πηκτίνης τα έσοδα από το προϊόν αυτό παραμένουν σταθερά. Αυτό υποδηλώνει ότι τα κέρδη ανά μονάδα προϊόντος για τη πηκτίνη είναι σχεδόν μηδενική και θα πρέπει να επανεξεταστεί κατά πόσο η παραγωγή της συμφέρει ή πρέπει να εγκαταλειφτεί.

Αντίθετα, παρατηρούμε ότι μικρή μεταβολή στις πωλήσεις ελαίου μεταβάλλει σημαντικά τα έσοδα μας. Το γεγονός αυτό, το οποίο ήταν αναμενόμενο λόγω και της υψηλής τιμής πώλησης, δείχνει μεγάλο ποσοστό κέρδους ανά μονάδα πωλούμενου ελαίου (kg). 9.7 Χρηματοροές

Με βάση τα δεδομένα που έχουμε εισάγει στο πρόγραμμα επεξεργασίας και σημειώνοντας ότι στη περίοδο που μελετάμε (10ετία) η εταιρία δε θα μοιράσει μερίσματα ανεξάρτητα με τη κερδοφορία που θα έχει οι χρηματοροές για τα 10 έτη φαίνονται στο παρακάτω πίνακα:

29

Πίνακας 9.6 Προβλεπόμενες ροές κεφαλαίου σε €

Από το πίνακα χρηματοροών είναι φανερό ότι με ένα μόνο βραχυπρόθεσμο δάνειο κίνησης το πρώτο έτος λειτουργίας 100.000 € και με δεδομένο ότι δεν υπάρχουν εκροές λόγω μερίσματος, ηεταιρία δε θα παρουσιάσει κανένα πρόβλημα ρευστότητας. 9.8 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Ο λογαριασμός εκμετάλλευσης όπως προέκυψε για τη δεκαετία (σε €):

ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΟΣ

ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Α. Εισροές

Υπόλοιπο ταμείου 144.162 634.972 1.012.916 1.579.683 2.258.690 2.936.256 3.658.462 4.379.047 5.097.913 5.814.951

Αποτελέσματα προ αποσβέσεων και φόρων 581.597 706.669 831.925 989.029 994.755 1.066.719 1.073.189 1.080.067 1.087.378 2.355.149

Μείον πιστώσεις προς πελάτες 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Πλέον πιστώσεις από προμηθευτές 2.166 2.428 2.639 2.648 2.648 2.652 2.652 2.652 2.652 2.652

Ίδια συμμετοχή 867.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Μακροπόθεσμα δάνεια επένδυσης 1.011.500

Αρχικό κεφάλαιο κίνησης 250.000

Ενισχύσεις Δημοσίου 1.011.500

Βραχυπρόθεσμα δάνεια για κεφάλαιο κίνησης 100.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Μακροπόθεσμα δάνεια για κεφάλαιο κίνησης 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Εiσπράξεις χρεών προηγούμενης χρήσης 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ΣΥΝΟΛΟ Α 3.140.000 827.925 1.344.069 1.847.480 2.571.361 3.256.093 4.005.627 4.734.303 5.461.766 6.187.943 8.172.752

Β. Εκροές

Δαπάνες επένδυσης 2.890.000

Δαπάνες για αποθέματα 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838

Μείον αποθέματα προηγούμενης χρήσης 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838 105.838

Χρεολύσια μακροπρόθεσμων δανείων επένδυσης 75.666 80.433 85.500 90.887 96.612 102.699 109.169 116.047 123.358 131.129

Χρεολύσια μακροπρόθεσμων δανείων κεφ. Κίνησης 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Επιστροφή βραχυπρόθεσμων δανείων κεφ. κίνησης 100.000 0 0 0 0 0 0 0 0

Φόροι εισοδήματος 117.287 148.555 179.869 219.145 220.576 241.817 243.435 245.154 246.982 563.925

Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Πληρωμές χρεών προηγούμενης χρήσης 0 2.166 2.428 2.639 2.648 2.648 2.652 2.652 2.652 2.652

ΣΥΝΟΛΟ Β 2.995.838 192.953 331.154 267.797 312.671 319.837 347.165 355.256 363.853 372.991 697.706

ΣΩΡΕΥΜΕΝΟ ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 144.162 634.972 1.012.916 1.579.683 2.258.690 2.936.256 3.658.462 4.379.047 5.097.913 5.814.951 7.475.047

30

Πίνακας 9.7 Λογαριασμός Εκμετάλλευσης

Από το πίνακα αυτό φαίνεται ότι τα καθαρά κέρδη της εταιρίας σταθεροποιούνται μετά τη 5ετία περίπου στα 720.000 € τιμή παραπάνω από ικανοποιητική με βάση τις αρχικές μας προβλέψεις. 9.9 Αξιολόγηση επένδυσης

Από τη τεχνοοικονομική ανάλυση προκύπτει η αξιολόγηση της επένδυσης με βάση τη καθαρή παρούσα αξία και του εσωτερικού βαθμού απόδοσης από την οπτική 3 διαφορετικών φορέων. Τα παραπάνω φαίνονται συνοπτικά στο πίνακα που ακολουθεί:

ΕΤΟΣ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 2.416.000 2.580.500 2.739.600 2.877.100 2.877.100 2.932.100 2.932.100 2.932.100 2.932.100 2.932.100

Μείον : Κόστος πωληθέντων 1.574.489 1.606.683 1.657.595 1.663.377 1.663.377 1.665.690 1.665.690 1.665.690 1.665.690 1.665.690

ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 841.511 973.817 1.082.005 1.213.723 1.213.723 1.266.410 1.266.410 1.266.410 1.266.410 1.266.410

Μείον : Εξοδα Διοίκησης 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000

Μείον : Εξοδα διάθεσης 80.000 80.000 80.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000

Μείον : Φόροι & τέλη (πλην Φόρου Εισοδήματος) 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 658.511 790.817 899.005 1.050.723 1.050.723 1.103.410 1.103.410 1.103.410 1.103.410 1.103.410

Πλέον : διάφορα έσοδα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.260.000

Μειον : Λοιπές δαπάνες 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ 658.511 790.817 899.005 1.050.723 1.050.723 1.103.410 1.103.410 1.103.410 1.103.410 2.363.410

Μείον : τόκοι κατασκευαστικής περιόδου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Μείον : τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων επένδυσης 63.725 58.958 53.890 48.504 42.778 36.691 30.221 23.344 16.033 8.261

Μείον : τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων κεφαλαίου κίνησης 0 12.000 0 0 0 0 0 0 0 0

Μείον : τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων κεφαλαίου κίνησης 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Μείον : Δόσεις leasing 13.190 13.190 13.190 13.190 13.190 0 0 0 0 0

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ 581.597 706.669 831.925 989.029 994.755 1.066.719 1.073.189 1.080.067 1.087.378 2.355.149

Μείον : Αποσβέσεις (μη επιχορηγούμενου μέρους επένδυσης) 112.450 112.450 112.450 112.450 112.450 99.450 99.450 99.450 99.450 99.450

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 469.147 594.219 719.475 876.579 882.305 967.269 973.739 980.617 987.928 2.255.699

Μείον: Φόρος εισοδήματος 117.287 148.555 179.869 219.145 220.576 241.817 243.435 245.154 246.982 563.925

ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 351.860 445.664 539.606 657.435 661.729 725.452 730.304 735.463 740.946 1.691.774

ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΟΣ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΠΡΟΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 351.860 445.664 539.606 657.435 661.729 725.452 730.304 735.463 740.946 1.691.774

31

Πίνακας 9.8 Αξιολόγηση επένδυσης με βάση την Κ.Π.Α. και τον Ε.Β.Α.

ΟΠΤΙΚΗ ΕΘΝΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ

ΟΠΤΙΚΗ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΦΟΡΕΩΝ

ΟΠΤΙΚΗ ΜΕΤΟΧΩΝ

ΚΑΘΑΡΗ ΠΑΡΟΥΣΑ ΑΞΙΑ (Κ.Π.Α., NPV) σε (€) 5.522.080 4.654.258 3.569.752

ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΒΑΘΜΟΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (Ε.Β.Α., IRR)

27,20% 31,70% 47,30%

Σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (Ε) 4,60% 4,60% 4,60%

Ο παραπάνω πίνακας αποτελεί και το τελικό κριτήριο αξιολόγησης της επένδυσης.

Παρατηρούμε ότι από κάθε οπτική τόσο η Κ.Π.Α. όσο και ο Ε.Β.Α. έχουν πλήρως ικανοποιητικές τιμές, μεγαλύτερες από αυτές που τέθηκαν ως στόχοι και δείχνουν ότι η επένδυση με τα δεδομένα αυτά θα είναι πλήρως συμφέρουσα. Παρόλα αυτά υπάρχει ένας σημαντικός βαθμός αβεβαιότητας για αρκετές από τις παραμέτρους που τέθηκαν επομένως και δε μπορούμε να είμαστε σίγουροι (όπως και σε καμία καινοτόμο επενδυτική κίνηση) για την έκβαση της επένδυσης.

10. Μελλοντικά βήματα

Τα βασικά μελλοντικά σχέδια της επιχείρησης φαίνονται συνοπτικά παρακάτω:

Αφού εδραιωθούμε στην ελληνική αγορά θα αναζητήσουμε κέρδη και σε άλλες αγορές τόσο στην Ευρώπη (Ρωσία, Γαλλία) όσο και στην Ασία (Ιαπωνία), Καναδά, ΗΠΑ χώρες που καταναλώνουν μεγάλες ποσότητες αιθέριων ελαίων.

Επίσης θα προσπαθήσουμε να αξιοποιήσουμε περισσότερο τη πρώτη ύλη και πιο συγκεκριμένα τα κουκούτσια και το χυμό που με το παρόν επιχειρηματικό σχέδιο μένουν αναξιοποίητα.

Λόγω της διαρκούς έρευνας στο τομέα των ελαίων, των πηκτινών και των ιδιοτήτων των συστατικών των εσπεριδοειδών, είναι πολύ πιθανό τα επόμενα χρόνια να προκύψουν νέες σημαντικές ιδιότητες που μπορούν να αξιοποιηθούν, καθώς και να βελτιωθεί η παρούσα παραγωγική διαδικασία.

Πιθανή επέκταση της επιχείρησης και σε άλλα μέρη της Ελλάδας, με τοποθέτηση καινούργιας αντίστοιχης παραγωγικής μονάδας.

Δυνατότητα χρησιμοποίησης-ενοικίασης μονάδας από παραγωγούς με παρόμοια προϊόντα όπως πορτοκάλια, λεμόνια σε περίπτωση που προκύψει μείωση της παραγωγής της πρώτης ύλης μας.

Προοπτικές για δημιουργία φίρμας για πώληση ελαίων σε λιανική (κυρίως στο εξωτερικό)

32

ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ • Utilization of By-Products and Treatment of Waste in the Food Industry-Vaso Oreopoulou • Estimation of Solutes in Orange Peel Extract for Pectin Production-Tekeste Yeshitla Gebre • http://www.hydrocolloid.com/ • Food supplement ''Biopectin'' and biotechnology of its release • http://www.aromathellas.gr • Project «Pectins»-Association “Ukrainian Innovation Companies” • http://www.herbstreith-fox.de • http://www.cpkelco.com • http://www.gr.all.biz

http://www.colgate.com.gr

Market overview vibrant India, Opportunities For The Flavour and Fragrance Industry by Sant Sanganeria, Ultra International, Limited/New Delhi, India

Φαρμακευτικά φυτά και τοπική & περιφερειακή ανάπτυξη: η περίπτωση ενός μοντέλου και περιφερειακής ανάπτυξης στο πλαίσιο της συμβολαιακής γεωργίας στην Ελλάδα, Τσιγαρίδα Εβίτα σελ 44-614

http://www.iama.gr/ethno/nayplio/filianos.htm

10 : 29 μμ citrus seed oils, R.J Brassock and J.W Kesterson, Institute of Food and Agricultural Sciences, Universite of Florida

http://goarticles.com/article/Market-research-data-on-Essential-oils-and-absolutes-used-in-fragrance-and-flavor-industry/1175757

The Complete Technology Book Of Essential Oils (Aromatic Chemicals), Niir Board, Asia Pacific Business Press Inc, 2011, σελ 141-161 .

http://www.alibaba.com/product-gs/706074348/best_selling_palm_kernel_oil_press.html

http://www.alibaba.com/product-

gs/729883259/Microwave_Industrial_Vegetable_Dehydration_Machine_Vegetable.html

http://www.alibaba.com/product-gs/537655779/Most_Advanced_1_10_Ton_Per.html

http://www.alibaba.com/product-gs/694776773/100ZGB_industrial_centrifugal_pumps.html

http://www.alibaba.com/product-gs/461695377/Vegetable_and_Fruit_Washing_Machine.html