by apogeo s.r.l

By Apogeo S.r.l.

Simulazioni fiscali Simulazioni fiscali Infrannuali - SIMInfrannuali - SIM

Modulo di analisi che costituisce un Modulo di analisi che costituisce un importante ed immediato strumento di importante ed immediato strumento di controllo fiscale da utilizzare in corso d’anno controllo fiscale da utilizzare in corso d’anno per la verifica dei dati di congruità e per la verifica dei dati di congruità e coerenza utilizzando i più recenti motori di coerenza utilizzando i più recenti motori di calcolo ministeriale disponibili. calcolo ministeriale disponibili.

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Questa presentazione di carattere informativoha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.

Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma sono forniti nelle note di release unitamente allo stesso.

Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del softwarel'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.


SommarioSommario

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• Presentazione

• Esempio di simulazione con SDS

• Esempio di simulazione con Parametri

• Stampe di utilità


Simulazioni fiscali infrannuali Simulazioni fiscali infrannuali (in seguito SIM)

costituisce un importante ed immediato strumento di controllo che, attraverso l’aggiornamento automatico dei dati contabili, dei cespiti, del leasing, dei ratei e risconti e dei movimenti temporanei, il calcolo automatico delle rimanenze finali, permette la verifica dei dati di congruitàcongruità e coerenzacoerenza utilizzando i più recenti motori di calcolo ministeriale disponibili.

Le risultanze dei calcoli vengono associate alle singole simulazioni, per consentire all'operatore di avere una verifica della "posizione fiscale" del contribuente e di conservare nel tempo tutte le informazioni analitiche relative ai calcoli.

PresentazionePresentazione

Ad ogni elaborazione è possibile ottenere una proiezione dei valori a fine esercizio con applicazione dei due diversi criteri:

• mensilemensile• storico.storico.

Con il primo metodo si ottiene una proiezione aritmetica semplice a fine eserciziocome media annuale dei dati periodici

(importo proiettato = importo del periodo / numero mesi periodo * numero mesi esercizio).

Il secondo metodo proietta annualmente i dati riferiti al periodo,utilizzando una proporzione logica sulla base dei dati contabili riferiti all'anno precedente

(importo proiettato = importo del periodo * importo intero esercizio anno precedente / importo del periodo anno precedente).

Per quanto concerne infine gli studi di settore, si precisa che i dati extracontabili impostati per le simulazioni, potranno essere recuperati in automatico negli studi di settore delle dichiarazioni fiscali.

PresentazionePresentazione

Simulazione con Studi di Simulazione con Studi di settoresettoreCreazione anagraficaCreazione anagrafica

Costituisce la fase iniziale del flusso di lavoro relativo alle simulazioni, durante la quale l’operatore memorizza, distintamente per anno, le posizioni anagrafiche dei soggetti che intende gestire. Per ogni soggetto vengono definite una serie di informazioni che consentono al programma di collegare le corrette elaborazioni.

L’accesso a questa gestione avviene in modo non frequente, ma solo quando si intende definire o modificare le caratteristiche generali del soggetto; trattandosi appunto di caratteristiche generali, le stesse non sono soggette a frequenti modifiche. Anzi, spesso si ripetono invariate nel tempo, ragion per cui è prevista una specifica funzione di utilità (pulsante Aggiornamento da a.p.) che consente di recuperare le informazioni anagrafiche generali dall'archivio simulazioni dell'anno precedente.

Simulazione con Studi di settoreSimulazione con Studi di settoreCreazione anagraficaCreazione anagrafica

Anno : inserire l’anno di imposta a cui si riferisce la simulazione.

• Tipo quadro :la gestione simulazioni prevede tre differenti tipologie di posizioni, variabili in base al tipo quadro.

• Attività : in caso di più attività è possibile generare posizioni multiple con riferimento allo stesso soggetto/anno, agendo sul campo in argomento.

• Identificativo contabilità : consente di definire gli elementi identificativi del collegamento alla contabilità (codice soggetto / Progressivo attività)

• Metodologia di controllo applicabile: l’informazione consente di collegare alla successiva gestione della simulazione, il controllo riferito agli studi di settore o ai parametri.

• Codice studio di settore e numero progressivo unità produttiva: campi gestibili ed obbligatori solo se la metodologia di controllo applicabile è costituita dagli studi di settore.

• Rapporto presunto tra ricavi e costo venduto e presunta incidenza % prodotti finiti su rimanenze totali: campi facoltativi, gestibili solo se tipo quadro RF o RG, influenzano i conteggi all’interno della funzione "Presuntivo rimanenze simulazioni periodiche”. Il primo campo rappresenta il rapporto tra le vendite ed il costo del venduto e, se impostato, consente di determinare in automatico l’ammontare delle rimanenze finali del periodo; il secondo campo, se impostato, consente di determinare in automatico l’ammontare delle rimanenze finali di prodotti finiti del periodo.

• Pulsante “Gestione dati soci e collaboratori”, consente di impostare alcune informazioni relative ai collaboratori familiari, agli associati in partecipazione ed ai soci, utili ai fini del calcolo dei parametri


In presenza di stesso codice di SDS da un anno all'altro, il programma in fase di salvataggio dell'anagrafica chiede se si intende recuperare le informazioni (dati extra-contabili) dell'anno precedente


Non esistono limiti sul numero di simulazioni effettuabili nel periodo di imposta; è possibile gestire, per ogni anno, sino a 365 differenti simulazioni.

Simulazione con Studi di settoreSimulazione con Studi di settore Gestione simulazioniGestione simulazioni

Per gestire la simulazione occorre definire la data di riferimento della stessa. Successivamente è possibile attivare l’aggiornamento dalla contabilità, che può avvenire secondo differenti modalità:

0 - Nessuno;

1 - Proiezione su base mensile: aggiorna i dati della prima colonna (dati effettivi) sulla base delle risultanze contabili, e quelli della seconda colonna (importi proiettati) sulla base della seguente formula:

importo proiettato = importo del periodo / numero mesi periodo * numero mesi esercizio;

2 - Proiezione su base anno precedente (utilizzata nell’esempio che segue): aggiorna i dati della prima colonna (dati effettivi) sulla base delle risultanze contabili, e quelli della seconda colonna (importi proiettati) sulla base della seguente formula: importo proiettato = importo del periodo * importo intero esercizio anno precedente / importo del periodo anno precedente

3 - Nessuna proiezione : aggiorna i dati della prima colonna (dati effettivi) sulla base delle risultanze contabili, senza aggiornare alcun campo della seconda colonna.


Durante la fase di trasferimento da contabilità, viene eseguito un controllo formale dell'elaborazione che evidenzia eventuali anomalie riscontrate (ad ex., collegamenti contabili mancanti o incompleti per cespiti e/o ratei e risconti, etc.). Queste anomalie vengono raggruppate su specifico file errori, visualizzabile dall'operatore.


Per ogni trasferimento da contabilità effettuato, il programma elabora in automatico una stampa di collegamento, sempre visualizzabile o stampabile dall'operatore in quanto associata alla singola simulazione, che consente di avere traccia dei dati che sono stati recuperati dalla contabilità e trasferiti all'interno della colonna "Dati effettivi" della videata di simulazione, verificando nel dettaglio gli importi che sono stati totalizzati all'interno dei singoli campi del prospetto di simulazione.

Questo significa che per ogni campo del prospetto di simulazione, vengono riportate le voci di accumulo ad esso riferentisi; quindi per ogni voce logica vengono riportati i conti ad essa riferentisi.


L'aggiornamento da contabilità a simulazioni si basa sulle stesse logiche che sovrintendono ai trasferimenti verso i quadri delle dichiarazioni fiscali.

L'aggiornamento da contabilità viene realizzato considerando sempre le risultanze degli ammortamenti, dei ratei e dei risconti sino alla data di riferimento della simulazione, al fine di fornire una rappresentazione il più possibile completa della situazione economica del contribuente. In tale ottica vengono considerati anche eventuali movimenti temporanei riferibili al periodo considerato.


Ogni simulazione si sviluppa su due livelli informativi: dati effettivi alla data di riferimento della simulazione e dati proiettati alla fine dell'esercizio. Questi ultimi (dati proiettati alla fine dell'esercizio) sono quelli che vengono dati in pasto ai motori di calcolo propri della metodologia di controllo applicabile. I dati proiettati alla fine dell'esercizio possono essere determinati in vari modi:

- in occasione del trasferimento da contabilità, applicando o il metodo della proiezione mensile o quello della proiezione su base anno precedente.

- direttamente in fase di gestione della simulazione, o imputando manualmente i dati presunti o richiedendo l'aggiornamento automatico in base alla proiezione mensile.


La simulazione delle rimanenze finali, attiva solo per attività di impresa (tipo quadro "RF" o "RG"), consente di determinare il valore presumibile delle rimanenze, sulla base di valori teorici predefiniti dall'operatore. Per ogni attività svolta dai contribuenti è possibile individuare un rapporto tra ricavi e costo del venduto. Detto rapporto è variabile in relazione alla tipologia di attività ed alle caratteristiche peculiari del contribuente.

Simulazione con Studi di settoreSimulazione con Studi di settore Calcolo RimanenzeCalcolo Rimanenze

- Ricavi per vendita: doppio campo gestibile manualmente dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico dal prospetto importi simulazione.- Rimanenze iniziali di materie prime, semilavorati e prodotti finiti: doppio campo gestibile manualmente dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico da prospetto importi simulazione. Per le rimanenze iniziali, l'importo effettivo e l'importo proiettato sono coincidenti.- Acquisti beni destinati alla rivendita o alla produzione: doppio campo gestibile manualmente dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico da prospetto importi simulazione.- Costo del venduto al lordo delle rimanenze finali (B + C): doppio campo non gestibile manualmente dall'operatore, calcolato in automatico dal programma come : B + C- Rapporto presunto tra ricavi e costo del venduto: campo singolo gestibile manualmente dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico sulla base di quanto memorizzato nell'anagrafica delle simulazioni.- Rimanenze finali materie prime, semilavorati, prodotti finiti: doppio campo non gestibile manualmente dall'operatore, calcolato in automatico dal programma come: D - (A / E). Nel caso in cui il risultato sia negativo, viene ritornata a video l'evidenziazione della presumibile anomalia.- Presunta incidenza % prodotti finiti su rimanenze totali : campo singolo gestibile manualmente dall'operatore, che può essere aggiornato in automatico sulla base di quanto memorizzato nell'anagrafica delle simulazioni.- Rimanenze finali di prodotti finiti: campo non gestibile manualmente dall'operatore, calcolato in automatico dal programma come : ((F * G) / 100). Nel caso in cui il campo F sia negativo, il campo H viene valorizzato a zero.


Gestione che consente di pervenire alla determinazione del totale valore beni strumentali da utilizzare ai fini della metodologia di calcolo applicabile. E’ possibile recuperare i dati richiesti dal modulo Cespiti e Leasing. I dati recuperati dal dettaglio beni strumentali, vengono portati sia nella colonna dati effettivi che nella colonna dati proiettati.

Simulazione con Studi di settoreSimulazione con Studi di settore Calcolo beni strumentaliCalcolo beni strumentali

- Data esecuzione calcolo beni strumentali: campo che viene aggiornato in automatico in ritorno dall'esecuzione del programma calcolo modulo cespiti.- Valore lordo beni strumentali: campo gestibile manualmente o aggiornabile in automatico dalla specifica funzione di calcolo.- Valore beni strumentali di costo unitario inferiore a 516 euro: impostare manualmente il valore dei beni di costo unitario inferiore a 516 euro, non gestiti sul libro cespiti. - Valore beni strumentali in comodato: e’ abilitato il tasto F7 (bottone Aggiornamento) che permette di riportare, nei campi sottostanti alla griglia Beni in comodato/locaz., i valori ripresi dalla Gestione Leasing di Magix2000.- Valore beni strumentali in leasing: e’ abilitato il tasto F7 (bottone Aggiornamento) che permette di riportare, nei campi sottostanti alla griglia Beni in leasing, i valori ripresi dalla Gestione Leasing di Magix2000. - Totale valore beni strumentali: campo calcolato in automatico dal programma come somma dei quattro precedenti importi.-...di cui valore macchine ufficio, elettr..: campo gestibile manualmente oaggiornabile in automatico dalla specifica funzione di calcolo. Sul campo è attivo un controllo tale per cui la somma dei due campi "di cui …" non può eccedere il totale valore beni strumentali.-… di cui valore per autoveicoli per attività part. (int.,aut. ...): campo gestibile manualmente o aggiornabile in automatico dalla specifica funzione di calcolo. Sul campo è attivo lo stesso controllo di cui al campo precedente.


Dopo aver aggiornato e compilato la struttura dati è possibile aggiornare e compilare il relativo SDS ed eseguire i calcoli di congruità ed eventualmente di coerenza.

I calcoli dei parametri e degli studi di settore sono effettuati utilizzando i motori di calcolo ministeriali disponibili, riferiti quindi all'annualità precedente alla simulazione.

Le risultanze dei calcoli vengono associate alle singole simulazioni, per consentire all'operatore di avere una verifica della posizione del contribuente e di conservare nel tempo tutte le informazioni analitiche relative ai calcoli.

Simulazione con Studi di settoreSimulazione con Studi di settore Aggiornamento SDSAggiornamento SDS

Ad ogni simulazione è associata una pagina contenente il riepilogo dei principali dati riferiti al calcolo eseguito ai fini della metodologia di controllo applicabile.

Queste sintetiche informazioni consentono all'operatore di avere un'immediata visione di come il contribuente in esame sia posizionato nei confronti degli esiti della metodologia di controllo applicabile.

Qualora l'operatore desiderasse disporre di maggiori dettagli relativamente all'esito del calcolo, può richiamare in visualizzazione il dettaglio calcolo.


Nel caso in cui la simulazione sia stata generata originariamente mediante la funzione di aggiornamento da contabilità, l'operatore può sempre disporre del dettaglio di collegamento, che mostra la composizione analitica delle righe importo, evidenziando per ognuna di esse i conti che l'hanno valorizzata, mostrandone anche i relativi ammontari.Quanto sopra è visualizzabile digitando il bottone di dettaglio trasferimento da contabilità, presente nella pagina dati calcolo, nell'area riservato all'aggiornamento da contabilità.


In gestione simulazione è sempre possibile verificare la situazione fiscale del contribuente dal pulsante “Dati calcolo”


In uscita dalla pagina dati è presente un riepilogo della situazione del contribuente sulla base delle diverse simulazioni effettuate


Proiezione mensileProiezione mensile

La funzione in oggetto è richiamabile in un qualsiasi momento e indipendentemente dal tipo di proiezione selezionata in ingresso. La proiezione mensile consente di valorizzare in automatico la colonna 2 (dati proiettati a fine esercizio) utilizzando il metodo aritmetico della proiezione mensile, che generalmente risponde alla seguente formula :

importo effettivo / numero mesi riferimento * 12

NB: La proiezione mensile non opera su tutte le voci, ma solo su quelle in cui una proiezione alla fine esercizio è significativa (l'esclusione riguarda, ad esempio, il valore dei beni strumentali, le plusvalenze, le rimanenze iniziali e finali).

Proiezione mensileProiezione mensile

La simulazione con metodologia di calcolo Parametri differisce dalla simulazione con SDS solo con riferimento al modello di controllo da aggiornare (Parametri piuttosto che SDS).

Simulazione con ParametriSimulazione con Parametri

Simulazione con ParametriSimulazione con Parametri

Stampe di utilitàStampe di utilità

1 - Stampa anagrafiche attivitàQuesta stampa consente di disporre delle informazioni memorizzate nell'archivio anagrafico generale delle simulazioni (anagrafica contribuente, struttura soci ed altre informazioni di carattere generale).E' disponibile in versione estesa o in versione lista.

2 - Stampa dati simulazioniQuesta stampa consente di elaborare tutte le informazioni relative alle specifiche simulazioni infrannuali memorizzate nell'archivio delle simulazioni infrannuali.Nell'accettazione limiti l'operatore ha la possibilità di definire :- il Tipo stampa (1 - Analitica; 2 - Sintetica). Di default il programma propone stampa analitica.- se limitare l'elaborazione solo all'ultima simulazione. Di default il programma propone di limitare la stampa solo all'ultima simulazione.- se includere nella stampa anche il Memo eventualmente associato ad ogni simulazione.

Sono inoltre presenti:- la stampa dei memo;- la stampa del prospetto valutazione accertamento aut. SDS

Stampe di utilitàStampe di utilità

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