capacitación control
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"No pretendamos que las cosas cambien, si siempre hacemos lo mismo. La crisis es la mejor bendición que puede sucederle a personas y países, porque la crisis trae progresos. La creatividad nace de la angustia como el día nace de la noche oscura. Es en la crisis que nace la inventiva, los descubrimientos y las grandes estrategias. Quien supera la crisis se supera a sí mismo sin quedar "superado". Quien atribuye a la crisis sus fracasos y penurias violenta su propio talento y respeta más los problemas que las soluciones. La verdadera crisis es la crisis de la incompetencia. El inconveniente de las personas y los países es la pereza para encontrar las salidas y soluciones. Sin crisis no hay desafío, sin desafíos la vida es una rutina, una lenta agonía. Sin crisis no hay méritos. Es en la crisis donde aflora lo mejor de cada uno, porque sin crisis todo viento es caricia. Hablar de crisis es promoverla, y callar en la crisis es exaltar el conformismo.
En vez de esto, trabajemos nuestro talento y nuestras habilidades para encontrar las soluciones. Acabemos de una vez con la única crisis amenazadora; que es la tragedia de no querer luchar por superarla."Albert Einstein
La Verdadera Crisis, La Incompetencia
1. 1.
ANTECEDENTES ANTECEDENTES CONSTITUCIONALES, LEGALES CONSTITUCIONALES, LEGALES
Y REGLAMENTARIOSY REGLAMENTARIOS
VALIDACIÓN VALIDACIÓN LEGALLEGALVALIDACIÓN VALIDACIÓN LEGALLEGAL
CONSTITUCIÓN CONSTITUCIÓN POLÍTICAPOLÍTICA
CONTROL CONTROL INTERNOINTERNO
CONTROL CONTROL FISCALFISCAL
CONTROL CONTROL CONTABLECONTABLE
CONTROL CONTROL DISCIPLINARIODISCIPLINARIO
SINERGÍASINERGÍA
Tipos de ControlTipos de Control
ConstituciónPolítica
ControlCiudadano
ControlConstitucional
ControlPolítico
ControlInterno
ControlAdministrativo
TratadosInternacionales
ControlFiscal
ANTES DE LACONSTITUCIÓN
DE 1991.
CONTROL CIRCUNSCRITOA LA AUDITORÍA DE
CUENTAS Y ALCONTROL PREVIO.
•Dilución de la responsabilidad de la Alta Dirección.
• Inconvenientes ocasionadospor la coadministración.
DESPUÉS DE LACONSTITUCIÓN
DE 1991.
PRINCIPIO ADMINISTRATIVO
BÁSICO Y FUNDAMENTAL DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA.
Cada Entidad toma concienciae interioriza su verdadera
responsabilidad en el diseño y desarrollo de adecuados
Sistemas de Control Institucionales.
EL CONTROL INTERNO.
Control Fiscal de las Contralorías yAuditorias Internas de las
Entidades Públicas.
Control de Gestión y Resultados deLas Oficinas Asesoras de Control Interno de las Entidades Públicas.
ARTÍCULO 269
“ En las entidades públicas, lasautoridades correspondientes
están obligadas a diseñar y aplicar,según la naturaleza de sus funciones,
métodos y procedimientos decontrol interno, de conformidad
con lo que disponga la ley ”
ARTÍCULO 189, NUMERAL 11
“ Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe del Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa : Ejercer la potestad reglamentaria, mediante la expedición de los decretos, resoluciones y órdenes necesarios para la cumplida ejecución de las leyes ”
LEY 87 DEL 29 DE NOVIEMBRE DE 1993
“ Por la cual se establecen normas parael ejercicio del control interno en lasentidades y organismos del Estado ”
DECRETO REGLAMENTARIO1826 DEL 3 DE AGOSTO
DE 1994
DECRETO 2145 DEL 4 DE NOVIEMBRE DE 1999
“ Por el cual se dictan normas Sobre el Sistema Nacional de
Control Interno “
• Definición del Control Interno.• Objetivos del Sistema de Control Interno.• Características del Control Interno.• Elementos para el Sistema de Control
Interno.• Campo de Aplicación.• Responsabilidad del Control Interno.• Contratación del Servicio del Control
Interno con Empresas Privadas.• Evaluación y Control de Gestión en las
Organizaciones.• Definición de la Unidad u Oficina de
Coordinación del Control Interno.• Jefe de la Unidad u Oficina de
Coordinación del Control Interno.• Designación del Jefe de la Unidad u Oficina
de Coordinación del Control Interno.• Funciones de los Auditores Internos.• Comité de Coordinación del Sistema de
Control Interno.• Informe de los Funcionarios del Control
Interno.• Término de Aplicación.
• Definición del Control Interno.• Objetivos del Sistema de Control Interno.• Características del Control Interno.• Elementos para el Sistema de Control
Interno.• Campo de Aplicación.• Responsabilidad del Control Interno.• Contratación del Servicio del Control
Interno con Empresas Privadas.• Evaluación y Control de Gestión en las
Organizaciones.• Definición de la Unidad u Oficina de
Coordinación del Control Interno.• Jefe de la Unidad u Oficina de
Coordinación del Control Interno.• Designación del Jefe de la Unidad u Oficina
de Coordinación del Control Interno.• Funciones de los Auditores Internos.• Comité de Coordinación del Sistema de
Control Interno.• Informe de los Funcionarios del Control
Interno.• Término de Aplicación.
• Creación de la Oficina.• Designación del Jefe.• Presentación de Informe Ejecutivo
Anual.• Traslado de Funciones
Disciplinarias.• Prohibición del Control Previo• Constitución de Comités y
Subcomités de Coordinación del Sistema de Control Interno.
DECRETO REGLAMENTARIO1537 DEL 26 DE JULIO
DE 2001
• Racionalización de la Gestión Institucional.
• Manuales de Procedimientos.• Rol de las Oficinas de Control
Interno.• Administración de Riesgos.• Políticas de Control Interno
diseñadas por el DAFP.
ARTÍCULO 267“ El control fiscal es una función pública
que ejercerá la CGR, la cual vigila la gestión fiscal de la administración y de
los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación ”
LEY 42 DEL 26 DE ENERO DE 1993
“ Sobre la organización de control fiscal financiero y los organismos
que lo ejercen ”
• Del control fiscal: Sus principios, sistemas y procedimientos técnicos.
• De los organismos de control fiscal y sus procedimientos jurídicos.
• Del control fiscal: Sus principios, sistemas y procedimientos técnicos.
• De los organismos de control fiscal y sus procedimientos jurídicos.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE CALIDAD
MAPA DE PROCESOSCaracterizaciones
REVISIÓN// ANÁLISIS1. Revisión al S.G.C2. Auditorias Internas3. Revisión de Indicador
ACCIONES•Correctivas
•Preventivas•Mejora
PLATAFORMA ESTRATEGICA
Y AXIOLOGICA
1. VISION2. MISION
3. PRINCIPIOS Y VALORES
CORPORATIVOS4. POLITICA DE CALIDAD
“Compromisos”
Indicadores de
seguimiento y medición
NECESIDADES Y EXPECTATIVAS DEL
DUB
MEJORA
MAPA DE PROCESOS ESE SURORIENTE
INGRESOINGRESO
PROMOCIONPREVENCION
PROMOCIONPREVENCION
ATENCIONAMBULATORIAATENCION
AMBULATORIA
ATENCIONHOSPITALARIA
ATENCIONHOSPITALARIA
APOYO DIAGNOSTICO
APOYO DIAGNOSTICO
DIRECCIONAMIENTOCONTROL Y
MEJORA
GESTIÓN DE
TALENTO HUMANO
GESTIÓN DE
AMBIENTE FISICO
GESTIÓN
FINANCIERA
GESTIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
PROCESOS
MISIONALES
PROCESOS
DE APOYO
PROCESOS
DE DIRECCION
POB SANA O CON ENFERM CONTROLADA
PACIENTE CON TTO DEFINIDO
PACIENTE CON TTO DEFINIDO
USUARIO CON RESULTADOS CUMPLIENDO REQUISITOS
USUARIO LISTO PARA SER ATENDIDO
JURIDICO
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VALIDACION DE FUNDAMENTOSVALIDACION DE FUNDAMENTOS
Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones.
Capacidad institucional de la Entidad Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa.
AUTOCONTROL:
AUTORREGULACIÓN:
AUTOGESTIÓN:Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa.
2. 2.
EL SISTEMA DE CONTROL EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMO UNIDAD INTERNO COMO UNIDAD
BÁSICA DEL ESTADO BÁSICA DEL ESTADO COLOMBIANOCOLOMBIANO
(Decreto 2145 del 4 de Noviembre de 1999)(Decreto 2145 del 4 de Noviembre de 1999)
SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL INTERNO
DIRECCIÓN
PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
APOYO YCOORDINACIÓN
CONSEJO ASESOR DELGOBIERNO NACIONAL
MATERIA DE CONTROL INTERNO
PRESIDE
Director Departamento Administrativo de la
Función Pública
INSTANCIAS DE ARTICULACIÓN
Y COMPETENCIASDEL SISTEMANACIONAL DE
CONTROLINTERNO
1.
RESPONSABLES
2.
REGULADORES
3.
FACILITADORES
4.
EVALUADORES
1.RESPONSABLES
Diseñan y Aplican Métodosy Procedimientosde Control Interno
1.1.PRESIDENTE DE LA
REPÚBLICA
Mantiene Control de Gestión Global
1.2.MINISTERIO DE HACIENDA
Y CRÉDITO PÚBLICO
Prepara, Ejecuta y Controla:
- Presupuesto. - Sistema de Captación.
- Recursos.
1.3.MINISTROS, DIRECTORES DE
DEPARTAMENTOS ADMINISTRATIVOS, JEFES DE ORGANISMOS Y
ENTIDADES DEL ESTADO DEL SECTORCENTRAL Y DESCENTRALIZADO
Establecen Instrumentos de Gestióny Políticas y Normas.
1.4.COMITÉ DE
COORDINACIÓNDEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
Coordina y Asesora el Diseñode Estrategias y Políticas
1.5.SERVIDORES PÚBLICOS
Atiende los Conceptos de Autocontrol y Autoevaluación
INFORME CONGRESO:
Acápite Control Interno (Control Interno Contable)
COORDINACIÓN CON ORGANISMOS DE CONTROL
CONSEJO ASESOR
Informe Ejecutivo Anual
Evaluación del Sistema de Control Interno
(16 de Febrero de cadaVigencia Fiscal)
2.REGULADORES
Imparten Normas, Políticas y
Directrices deControl Interno
2.1.PRESIDENTE DE LA
REPÚBLICA
Traza las Políticas de Control Interno
- Conpes.- Consejerías Presidenciales.
- Ministerios.- Departamentos Administrativos.
- Consejo Asesor.
2.2.DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
Fija las Políticas de Organización Administrativa del Estado
- Gestión Administrativa y del Recurso Humano.
- Diseño del Sistema General deInformación.
- Desarrollo Administrativo e Institucional del Ejecutivo.- Reformas Administrativas.
- Planeación Económica y Social.
2.3.CONGRESO DE LA
REPÚBLICA
Expide Actos Legislativosy Leyes
2.4.CONTADURÍA GENERAL
DE LA NACIÓN
Diseña, Implanta y Establece Políticas de Control Interno
Contable y Coordina laImplantación del Sistema Nacional de Contabilidad.
2.5.CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
Reglamenta Métodos y Procedimientos para Evaluar
los Sistemas de Control Interno
2.6.CONSEJO ASESOR DEL
GOBIERNO NACIONAL ENMATERIA DE CONTROL INTERNO
Emite Conceptos, Propone Adopción de Políticas y Formula Orientaciones
para el Fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno
3.FACILITADORES
Impulsan y Ponen en Marcha Estrategias para la Implantación
y Mejoramiento del Sistemade Control Interno
3.1.DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
Preside el Consejo Asesor y se encarga de la Gestión Pública y la Organización Administrativa
3.2.PROCURADURÍA GENERAL
DE LA NACIÓN
Capacita las Entidades para Fortalecer la Gestión Pública
3.3.CONSEJO ASESOR
Emite Conceptos, Fija Políticas, Reglamenta, Divulga Mecanismos,
Capacita, Estructura Proyectos de Ley y Decretos, Fortalece el Sistema de Control Interno
y Presenta el Informe de Evaluación del Sistema
de Control Interno del Estado.
Guías Metodológicas Guía Básica de Control Interno(Rol de la OACI)
- DNP.- DAFP.- CGR.- CGN.
Presidente de la República
(Último día hábildel mes de Mayo)
3.4.COMITÉ
INTERINSTITUCIONALDE CONTROL INTERNO
Asesora y Apoya a Jefes de C.I., Divulga y Ejecuta lo establecido
por el Consejo Asesor y Canaliza las necesidades
de Capacitación.
FUNCIONES:- Elaborar su propio Reglamento.- Designar los 4 miembros ante el
Consejo Asesor.- Las demás que fije la Asamblea.
COMPUESTO POR LOSJEFES DE OFICINAS
ASESORAS DE CONTROL INTERNO DE:
Ministerios, Departamentos Administrativos, Organismosde Control, Congreso de la
República, Banco de la República, La Organización
Electoral, Fiscalía General de la Nación, Alcaldía Mayor de
Bogotá, Delegados de los Comités Interinstitucionales y demás Entidades del Orden
Nacional que solicite suInscripción ante este Comité
3.5.COMITÉ DE COORDINACIÓN
DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
Brinda lineamientos para la implantación y mejoramiento
permanente de los Sistemas deControl Interno
3.6.OFICINA ASESORA DE
CONTROL INTERNO
Asesora y Apoya a los Directivos en el Desarrollo y Mejoramiento del
Sistema de Control Interno
FUNCIONES:- Asesora o de
Acompañamiento.- Evaluadora.
- Fomento de la cultura del Autocontrol.
- Relación con los Organismos Externos.- Valoración del Riesgo
4.EVALUADORES
Miden la Eficiencia, Eficacia y Economía del Sistema de Control Interno con el fin de Recomendar Mejoras
4.1.CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA Y LAS CONTRALORÍAS
Conceptúan sobre la Calidad y Eficiencia del Control Fiscal Interno
REFERENTE:
- Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno elaborado por la Oficina
Asesora de Control Interno(La CGR, desde el 2003, no lo
Toma como referente)
4.2.AUDITORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
Evalúa la Gestión de losOrganos de Control Fiscal4.3.
DEPARTAMENTO NACIONALDE PLANEACIÓN
Mediante el Sistema Nacional de Evaluación de Gestión de Resultados
SINERGIA y su Herramienta PLAN INDICATIVO, Consolida las Realizaciones de cada Organismo e Materia de Inversión
PROPÓSITO:
Evaluar la Ejecución de lasPolíticas, Planes, Programas y
Proyectos de Desarrollo
4.4.PROCURADURÍA GENERAL
DE LA NACIÓN
Vela por el Ejercicio Diligente y Eficiente de la Administración
Pública
EJERCE:
- Función Preventiva.- Control de Gestión.
4.5.LAS OFICINAS ASESORAS
DE CONTROL INTERNO
Verifican la Efectividad de los Sistemas de Control Interno
CONSTATANDO:
- Que el Control esté asociado a todas las actividades de la
Organización.- Que se apliquen los Mecanismos
de Participación Ciudadana
Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno al
Representante Legal
(Antes del 30 de Enero de cada Vigencia fiscal)
Remisión del Informe al ConsejoAsesor del Gobierno Nacional en
Materia de Control Interno
(Antes del 16 de Febrero de cada Vigencia fiscal)
UNIDAD BÁSICA DEL SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL INTERNO
Integra y Armoniza el Funcionamiento del Control
Interno en las Entidades Públicas(Autoevaluación y Autocontrol)
1.
DIRECCIÓN
2.
PLANEACIÓN3.
ORGANIZACIÓN
4.
EJECUCIÓN
5.
EVALUACIÓN(SEGUIMIENTO Y
CONTROL)
1.DIRECCIÓN
NIVEL DIRECTIVO
Define las Políticas, Objetivos y Metas
Corporativas durante losPeríodos Constitucionales y
Legales
MARCO DEREFERENCIA
DEFINICIÓN DE LOSPLANES INDICATIVOS
Y DE ACCIÓN
2.
PLANEACIÓN
Herramienta Gerencial
Para Cumplir con la Misión Institucional
REFERENTE de la Gestión de
CONTROLINTERNO
HERRAMIENTASMÍNIMAS
CARACTERÍSTICAS
RESPONSABLES
NIVELDIRECTIVO
CONTROL INTERNO
PLANEACIÓN
TODOS LOS NIVELES
Establece Políticas , Objetivos y da Lineamientos para la Definición de los Planes Institucionales
Elaboran los Planes Indicativos y de Acción, y Establecen Mecanismos de Control
Asesora a Todas las Áreas en la Definición y Elaboración de los Planes de Acción y su Articulación en el Plan Indicativo; y, Coordina la Evaluación Periódica que deben hacer las Áreas.
Evalúa el Proceso de Planeación en Toda se Extensión
- Ajustes al Plan Indicativo y Planes
de Acción- Reorientaciones
Análisis Objetivo deVariables y/o factores
Influyentes en:
RESULTADOSOBTENIDOS
Aplicación de Indicadores
ResultadosLogrados
Desvío de los Avances
Identificación, Comportamientoy Análisis de Variables.
- Plan Nacional de Desarrollo.- Plan de Inversiones.
- Planes de Desarrollo Territorial.- Plan Indicativo.
- Planes de Acción Anuales.
- Debe ser Eminentemente PARTICIPATIVA y CONCERTADA.
- Debe Tener un DESPLIEGUE Adecuado y Suficiente en Todos los Niveles y
Espacios de la Institución.
Formulación de Recomendaciones deMejoramiento al Proceso sobre Soportes
y Criterios Válidos y Visibles
RESPONSABILIDADCORPORATIVA
Fortalecimiento Función Asesora
Construcción
Ejecución y Evaluación
3.
ORGANIZACIÓN
Función Básica de la Gestión
Gerencial
Realizar la División yDistribución de
Funciones y CompetenciasAsignadas con Miras a
Lograr los Fines yObjetivos Institucionales
RESPONSABLES
AUTOCONTROL
Cumplir sus Funciones
Institucionales
Cumplir con lasFunciones Asignadas
TODOS LOS NIVELES
OFICINA ASESORA DE CONTROLINTERNO
Administrar Adecuadamente
los Recursos
Documentar y Aplicar los Métodos, Procesos y
Procedimientos
Cumplir con las Metas y Objetivos
Evalúa losNiveles de Autoridad
y Responsabilidad
PlanIndicativo
Planes deAcción
Evalúa que lasAcciones Desarrolladas porla Entidad se Enmarquen
Dentro de su Misión Institucional
4.
EJECUCIÓN
Desarrollo de Actividadesde la Organización,determinadas en el
Proceso de Planeación
RESPONSABLES:
CONTROL INTERNO
TODOS LOSNIVELES
Participan en la Gestión
Corporativa
Evalúa losProcesos
Misionales y de Apoyo
Contribuyen al logrode los Objetivos
Corporativos
Aplicación y/oCombinación de:
- Procesos.- Procedimientos.
- Normas.- Recursos.
- Sistemas de Comunicación, Información y Seguimiento.
- Acción Individual en los Procesos.
- Ejercicio Intrínseco del Control.
EL INDIVIDUO ELEMENTO REGULADORPOR EXCELENCIA
Garantiza logro de productos y/oservicios planeados
Asesora y Acompaña lasDependencias
en la Definición y Establecimientode Mecanismos
de Controlen los Procesos yProcedimientos
Coherencia con Objetivos y Resultados Comunes e Inherentes a la Misión
Institucional
Finalidad:
- Adecuada Protección de Recursos.- Eficacia y Eficiencia en las
Actividades.- Oportunidad y Confiabilidad de la Información y sus Registros.- Cumplimiento de Funciones y
Objetivos Institucionales.
Garantizar:
5.
EVALUACIÓN(Complementofundamental dela Planeación)
Verificación y seguimiento a la gestión, dándole
dinamismo al proceso planificador y facilitando:
RESPONSABLES
NIVELDIRECTIVO
Retroalimentación de Actividades
Toma deDecisiones
Reorientaciónde Acciones
Evalúa el Grado de Cumplimiento del Plan Indicativo
Evaluan los Avances de sus Planes de Acción
Consolida la Evaluación de los Planes
PARA
GARANTIZAR EL LOGRODE RESULTADOS
PREVISTOS
TODOS LOS NIVELES
PLANEACIÓN
CONTROL INTERNO
Realizar el Seguimiento y Control a su Gestión Particular, Mediante la Aplicación de Mecanismos de Control
Reporta aPlaneación
Consolida
Informa al Nivel Directivo
Discute con las Áreas la Necesidad de Ajuste a los Planes
Evalúa el Sistemade Control Interno
Funcionamientoy
Coherencia de:
COMPONENTES
ELEMENTOS
Informes a laDirección y al Comitéde Coordinación delSistema de Control
Interno
Evalúa, Decide yAdopta Oportunamente
Propuestas de Mejoramiento del
Sistema
3. 3.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO
INSTITUCIONALINSTITUCIONAL
(Fases, Componentes y (Fases, Componentes y Factores de Valoración)Factores de Valoración)
Ambiente de Control.Ambiente de Control.1.
FASES DEL SISTEMA DE FASES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO
5.
4.
3.
2. Administración del Riesgo.Administración del Riesgo.
Operacionalización de los Elementos.Operacionalización de los Elementos.
Documentación.Documentación.
Retroalimentación.Retroalimentación.
Principios y Valores.Principios y Valores.1.1.
1. AMBIENTE DE CONTROL1. AMBIENTE DE CONTROL
1.4.
1.3.
1.2.Compromiso y Respaldo de la Alta Dirección.Compromiso y Respaldo de la Alta Dirección.
Cultura de Autocontrol.Cultura de Autocontrol.
Cultura del Diálogo.Cultura del Diálogo.
Identificación y Sensibilización (0-50).Identificación y Sensibilización (0-50).1.1.1.
1.1. PRINCIPIOS Y VALORES
Difusión (51-75).Difusión (51-75).
Interiorización y Compromiso (76-100).Interiorización y Compromiso (76-100).1.1.3.
1.1.2.
Indiferencia (0-50).Indiferencia (0-50).1.2.1..
1.2. COMPROMISO Y 1.2. COMPROMISO Y RESPALDO DE LA ALTA RESPALDO DE LA ALTA
DIRECCIÓNDIRECCIÓN
Delegación (51-75).Delegación (51-75).
Compromiso (76-100).Compromiso (76-100).1.2.3.
1.2.2.
Sensibilización en Autocontrol (0-50).Sensibilización en Autocontrol (0-50).1.3.1.
1.3. CULTURA DE 1.3. CULTURA DE AUTOCONTROLAUTOCONTROL
Capacitación (51-75).Capacitación (51-75).
Interiorización y Compromiso (76-100).Interiorización y Compromiso (76-100).1.3.3.
1.3.2.
Diálogo Informal (0-50).Diálogo Informal (0-50).1.4.1.
1.4. CULTURA DEL DIÁLOGO
Diálogo Formal (51-75).Diálogo Formal (51-75).
Diálogo Efectivo (76-100).Diálogo Efectivo (76-100).1.4.3.
1.4.2.
Valoración del Riesgo.Valoración del Riesgo.2.1.
2. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Manejo del Riesgo.Manejo del Riesgo.
Monitoreo.Monitoreo.2.3.
2.2.
Identificación de Factores (0-50).Identificación de Factores (0-50).2.1.1.
2.1. VALORACIÓN DEL RIESGO
Análisis (51-75).Análisis (51-75).
Determinación del Nivel de Riesgo(76-100).Determinación del Nivel de Riesgo(76-100).2.1.3.
2.1.2.
Consideración de Acciones (0-50).Consideración de Acciones (0-50).2.2.1.
2.2. MANEJO DEL RIESGO
Plan de Manejo de Riesgos (51-75).Plan de Manejo de Riesgos (51-75).
Puesta en Marcha del Plan (76-100).Puesta en Marcha del Plan (76-100).2.2.3.
2.2.2.
Revisiones Sobre la Marcha (0-50).Revisiones Sobre la Marcha (0-50).2.3.1.
2.3. MONITOREO
Programado (51-75).Programado (51-75).
Acompañamiento a las Acciones (76-100).Acompañamiento a las Acciones (76-100).2.3.3.
2.3.2.
Esquema Organizacional.Esquema Organizacional.
3. OPERACIONALIZACIÓN DE LOS ELEMENTOS
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7. Mecanismos de Verificación y Evaluación.Mecanismos de Verificación y Evaluación.
Democratización de la Administración Pública.Democratización de la Administración Pública.
Sistema de Información.Sistema de Información.
Desarrollo del Talento Humano.Desarrollo del Talento Humano.
Procesos y Procedimientos.Procesos y Procedimientos.
Planeación.Planeación.
Jerarquizada (0-50).Jerarquizada (0-50).3.1.1.
3.1. ESQUEMA ORGANIZACIONAL
Funcional (51-75).Funcional (51-75).
Flexible y Adaptativa (76-100).Flexible y Adaptativa (76-100).3.1.3.
3.1.2.
Herramientas e Instrumentos de Planeación (0-50).Herramientas e Instrumentos de Planeación (0-50).3.2.1.
3.2. PLANEACIÓN
Mecanismos de Seguimiento (51-75).Mecanismos de Seguimiento (51-75).
Articulación y Coherencia (76-100).Articulación y Coherencia (76-100).3.2.3.
3.2.2.
Identificación de los ProcesosMisionales y de Apoyo (0-50).Identificación de los ProcesosMisionales y de Apoyo (0-50).3.3.1.
3.3. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
Revisión y Análisis de Procesos (51-75).Revisión y Análisis de Procesos (51-75).
Procesos Controlados (76-100).Procesos Controlados (76-100).3.3.3.
3.3.2.
Administración (0-50).Administración (0-50).3.4.1.
3.4. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO
Planes y Programas (51-75).Planes y Programas (51-75).
Verificación del Desarrollo (76-100).Verificación del Desarrollo (76-100).3.4.3.
3.4.2.
Incipiente (0-50).Incipiente (0-50).3.5.1.
3.5. SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Automatizado en Desarrollo (51-75).Automatizado en Desarrollo (51-75).
Automatizado con Amplia Cobertura(76-100).Automatizado con Amplia Cobertura(76-100).3.5.3.
3.5.2.
Facilitar el Acceso a la Información, Consultar y Formar al Ciudadano (0-50).
Facilitar el Acceso a la Información, Consultar y Formar al Ciudadano (0-50).3.6.1.
3.6. DEMOCRATIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Facilitar el Control Social y la FunciónVeedora de la Ciudadanía (51-75).Facilitar el Control Social y la FunciónVeedora de la Ciudadanía (51-75).
Promover la Planeación Participativa(76-100).Promover la Planeación Participativa(76-100).3.6.3.
3.6.2.
Autoevaluación.Autoevaluación.3.7.1.
3.7. MECANISMOS DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN
Oficina de Control Interno.Oficina de Control Interno.2.7.2.
Herramientas de Autoevaluación (0-50).Herramientas de Autoevaluación (0-50).3.7.1.1.
3.7.1. AUTOEVALUACIÓN
Actualización de Herramientas (51-75).Actualización de Herramientas (51-75).
Aplicación de Acciones Correctivas(76-100).Aplicación de Acciones Correctivas(76-100).3.7.1.3.
3.7.1.2.
Acciones de Evaluación (0-50).Acciones de Evaluación (0-50).3.7.2.1.
3.7.2. OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO
Acciones de Fomento de Cultura deAutocontrol (51-75).Acciones de Fomento de Cultura deAutocontrol (51-75).
Acciones de Asesoría (76-100).Acciones de Asesoría (76-100).3.7.2.3.
3.7.2.2.
Memoria Institucional.Memoria Institucional.4.1.
4. DOCUMENTACIÓN
Manuales.Manuales.
Documentación de la Normatividad.Documentación de la Normatividad.4.3.
4.2.
Informal (0-50).Informal (0-50).4.1.1.
4.1. MEMORIA INSTITUCIONAL
Formal (51-75).Formal (51-75).
Base para la Toma de Decisiones (76-100).Base para la Toma de Decisiones (76-100).4.1.3.
4.1.2.
Actualizados (0-50).Actualizados (0-50).4.2.1.
4.2. MANUALES
Difundidos y Socializados (51-75).Difundidos y Socializados (51-75).
Aplicados (76-100).Aplicados (76-100).4.2.3.
4.2.2.
Unidad de Materia en las DisposicionesInternas (0-50).Unidad de Materia en las DisposicionesInternas (0-50).4.3.1.
4.3. DOCUMENTACIÓN DE LA NORMATIVIDAD
Compilación (51-75).Compilación (51-75).
Difusión y Aplicación (76-100).Difusión y Aplicación (76-100).4.3.3.
4.3.2.
Comité de Coordinación de Control Interno.Comité de Coordinación de Control Interno.5.1.
5. RETROALIMENTACIÓN
Planes de Mejoramiento.Planes de Mejoramiento.
Seguimiento a los Planes de Mejoramiento.Seguimiento a los Planes de Mejoramiento.5.3.
5.2.
Formalmente Constituido (0-50).Formalmente Constituido (0-50).5.1.1.
5.1. COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL
INTERNO
Reuniones Periódicas (51-75).Reuniones Periódicas (51-75).
Toma de Acciones de Mejoramiento(76-100).Toma de Acciones de Mejoramiento(76-100).5.1.3.
5.1.2.
Concertado y Formulado (0-50).Concertado y Formulado (0-50).5.2.1.
5.2. PLANES DE MEJORAMIENTO
Puesta en Marcha (51-75).Puesta en Marcha (51-75).
Cumplimiento (76-100).Cumplimiento (76-100).5.2.3.
5.2.2.
Programado (0-50).Programado (0-50).5.3.1.
5.3. SEGUIMIENTO
Oportuno (51-75).Oportuno (51-75).
Acompañamiento a las Acciones (76-100).Acompañamiento a las Acciones (76-100).5.3.3.
5.3.2.
4. 4.
ROL DE LA OFICINA DE CONTROL ROL DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNOINTERNO
ROL DE LA OFICINADE CONTROL INTERNO
1. ACOMPAÑAR YASESORAR
Función básica de la OCI, con base en la cual debe
desarrollar su capacidad de gestión con el fin de mejorar
la efectividad de la Organización.
3. REALIZAREVALUACIÓN YSEGUIMIENTO
Desarrollar AUDITORÍAS DEMEJORAMIENTO específicas
y de procesos, como herramientade medición y seguimiento para
la Evaluación del Sistema deControl Interno Institucional.
En este concepto de incluyen la capacitación y divulgación,
la sensibilización en el ambiente de control, el diseño de valores
éticos organizacionales y el logro del compromiso de losniveles directivos con el tema
del Control Interno.
4. FOMENTAR LACULTURA DE
AUTOCONTROL
5. RELACIÓN CONENTES EXTERNOS
La OCI como ElementoBásico del Sistema Nacional deControl Interno, debe ser quién
facilite las visitas de ControlExterno y coordine la elaboración
de los Informes de la Entidad.
2. VALORACIÓNDE RIESGOS
Identificar y valorar de manera conjunta con las diferentes
áreas los riesgos, tanto internoscomo externos que amenazanlos procesos de la Entidad y
monitorear los Mapas de Riesgos.
VALIDACION TECNICA Y VALIDACION TECNICA Y APLICATIVAAPLICATIVA
VALIDACION TECNICA APLICATIVA VALIDACION TECNICA APLICATIVA
1. SE FUNDAMENTA EN LA CONSTRUCCIÓN DE UNA ÉTICA INSTITUCIONAL.
2. TOMA COMO BASE LA CONSTITUCIÓN DE 1991, LA LEY 87 DE 1993, SUS DECRETOS REGLAMENTARIOS Y MODELOS INTERNACIONALES DE CONTROL INTERNO: COSO (USA), COCO (CANADÁ), CADBURY (REINO UNIDO), COBIT (AUSTRALIA) Y GAO (USA GUBERNAMENTAL).
3. SE ORIENTA A LA PREVENCIÓN DE RIESGOS.
4. SE HACE EFECTIVO EN UNA ORGANIZACIÓN POR PROCESOS (GESTIÓN DE LA CALIDAD).
5. ENCAUZA LA ENTIDAD HACÍA UN CONTROL CORPORATIVO PERMANENTE.
6. MIDE LA GESTIÓN EN TIEMPO REAL.
7. ENFATIZA EN LA GENERACIÓN DE INFORMACIÓN SUFICIENTE, PERTINENTE, OPORTUNA, DE UTILIDAD ORGANIZACIONAL Y SOCIAL, ARTICULADA CON LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN EXISTENTES.
8. CONTROLA LA EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS DE COMUNICACIÓN PÚBLICA Y RENDICIÓN DE CUENTAS.
9. FORTALECE LA FUNCIÓN DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE AL CONTROL Y LA GESTIÓN.
10. SE ORIENTA HACÍA LA ESTANDARIZACIÓN DE METODOLOGÍAS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN DEL SCI.
11. OTORGA ALTO NIVEL DE IMPORTANCIA A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO.
VALIDACION CONCEPTUALVALIDACION CONCEPTUAL
VALIDACION CONCEPTUALVALIDACION CONCEPTUAL
ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993
El Control Interno es un El Control Interno es un SISTEMASISTEMA integrado por el integrado por el esquema de organizaciónesquema de organización y el conjunto de los y el conjunto de los planes,planes, métodosmétodos,, principios, normas,principios, normas, procedimientosprocedimientos y y mecanismos de verificación y evaluaciónmecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las que todas las actividades, operacionesactividades, operaciones y y actuaciones,actuaciones, así como la así como la administración de la administración de la información y los recursosinformación y los recursos se realicen de acuerdo se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las dentro de las políticaspolíticas trazadas por la dirección y en trazadas por la dirección y en atención a las atención a las metas u objetivosmetas u objetivos previstos. previstos.
SISTEMA DE CONTROL INTERNOSISTEMA DE CONTROL INTERNO
CONTROL ESTRATÉGICO
CONTROL DE GESTIÓN
CONTROL DE EVALUACIÓN
Esquema de organizaciónPlanes, Principios, Normas, Políticas, Metas u Objetivos
Métodos, Procedimientos
Actividades, Operaciones,Actuaciones, Administración
de la Información y Administración de los
RecursosMecanismos de Verificación
Y Evaluación
SIGUE ... VALIDACION CONCEPTUALSIGUE ... VALIDACION CONCEPTUAL
VALIDACION DE LA VALIDACION DE LA ESTRUCTURAESTRUCTURA
DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓNDE CONTROL DE GESTIÓN
DE CONTROL DE EVALUACIÓNDE CONTROL DE EVALUACIÓN
VALIDACION DE LA ESTRUCTURAVALIDACION DE LA ESTRUCTURA
ESTRUCTURA DEL SISTEMAESTRUCTURA DEL SISTEMA
SISTEMA DE CONTROL INTERNOSISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMASSUBSISTEMAS
COMPONENTESCOMPONENTES
ELEMENTOS ELEMENTOS
ESTILOS DE LIDERAZGO ORGANIZACIONAL
1. CENTRADO EN LASRELACIONES HUMANAS
(SOCIABLE)
2. CENTRADOEN LAREALIZACION DEL TRABAJO
(TECNICO)
3. CENTRADO EN LOSCAMBIOS PERMANENTES
(INNOVADOR)
4. CENTRADO EN LASCIRCUNSTANCIAS(CONTINGENCIAL)
5. CENTRADO EN LASRELACIONES HUMANASY LA REALIZACION DEL
TRABAJO (EQUILIBRADO)
¿CUAL CONSIDERA USTED QUE ES EL MEJOR ESTILO?
MUCHAS GRACIASMUCHAS GRACIAS