capitulo i a. aspectos generales del sistema...
TRANSCRIPT
1
CAPITULO I
A. Aspectos Generales del Sistema Bancario
En este apartado se desarrollará los aspectos generales del Sistema Bancario,
desde sus antecedentes hasta la situación actual.
1. Antecedentes Históricos del Sistema Bancario
En este se incluye la historia de la banca salvadoreña desde sus inicios y como
surgen los primeros bancos en el país.
1.1 Orígenes del Sistema Bancario
La historia de la banca salvadoreña tiene sus inicios en la década de 1880, con la
creación del Banco Internacional de El Salvador; primera institución bancaria con
facultad de emitir billetes pagaderos al portador. Esta institución no estuvo regulada
sino hasta 1898, año en que se crea la primera Ley de Bancos de Emisión.1
Entre 1885 y 1895 nacieron cinco bancos privados con poder de emisión de billetes
al portador. Sin embargo, solo tres de ellos sobrevivirían hasta la década de 1930.
En 1934, uno de estos tres bancos; el Banco Agrícola Comercial, se convierte en
“Banco Central de Reserva”, que surge como una sociedad anónima en la cual
tienen participación los bancos emisores vigentes. Estos deciden voluntariamente,
dimitir a su facultad de emisión. Como consecuencia, dicha facultad fue centralizada
en una sola institución; el Banco Central de Reserva.
1. Valencia Lucero, Diana Marcela. Boletín Económico. Ensayo: El Papel de la Banca Extranjera en el
desarrollo del Sistema Financiero de El Salvador (3o. Lugar). Septiembre-Octubre, El Salvador:
BCR, 2007.
2
Entretanto, la banca privada salvadoreña siguió evolucionando; surgieron numerosas
instituciones que no tuvieron la capacidad de sostenerse en el mercado, por lo que
fueron liquidadas o se fusionaron con otras instituciones bancarias de mayor
trayectoria y solidez.
En 1952, el Gobierno del Coronel Oscar Osorio, utilizó los servicios de dos expertos
del Fondo Monetario Internacional para investigar los siguientes puntos: a) si la
capacidad financiera de El Salvador era suficiente para permitir un ritmo de
desarrollo económico superior al que ha había tenido hasta entonces; b) si la política
monetaria y crediticia seguida hasta el momento, era la más adecuada para lograr
ese mayor ritmo de desarrollo económico; y c) si deberían introducirse cambios de
estructura y de orientación en el sistema bancario, a fin de que éste respondiera
mejor a las necesidades de progreso del país.
La Misión del Fondo diagnosticó que la estructura de la banca salvadoreña
solamente podía considerarse aceptable si la actitud de los salvadoreños fuera
pasiva ante la necesidad de impulsar el desarrollo de la economía nacional. Les
pareció insuficiente la estructura financiera existente, sobre todo por falta de
instrumentos de acción; consideraron improbable que la banca entrara en ciertos
campos crediticios de fomento al desarrollo económico por lo que el Gobierno
debería asegurarse de cubrirlos. Con esta visión desarrollista, el Gobierno comenzó
a preparar el camino para que el sistema financiero apoyara el desarrollo económico
del país.
Como primera providencia, en la Constitución Política de 1950, en el artículo 143 se
estableció que “el poder de emisión de especies monetarias correspondía
exclusivamente al Estado, el cual podrá ejercerlo directamente o por medio de un
instituto emisor de carácter público”. El Estado debería orientar la política monetaria
con el objeto de promover y mantener las condiciones más favorables para el
desarrollo ordenado de la economía nacional.
3
La Constitución de 1950 aseguró como derecho anexo a la soberanía, la emisión de
moneda y la dirección de la política monetaria. El cumplimiento de esta disposición
constitucional exigía el cambio de carácter o el reconocimiento expreso del Banco
Central como una entidad de servicio público.
En 1961, se nacionaliza el Banco Central de Reserva, como producto de la
promulgación de la Ley de Reorganización de la Banca de la Nación.
Surge, además, la Superintendencia del Sistema Financiero, con el fin de regular y
fiscalizar las actividades de las instituciones bancarias.
En la década de los 70 el sistema financiero estaba constituido por: Bancos,
Asociaciones de Ahorro y Préstamo, Instituciones Oficiales de Crédito y
Organizaciones Auxiliares de Crédito.
Los Bancos que operaban entonces eran: Banco Cuscatlán, Banco Agrícola
Comercial, Banco Salvadoreño, Banco de Comercio, Banco de Desarrollo, Banco
Mercantil, Banco Internacional, Banco Capitalizador, Banco de Crédito Popular,
Banco Hipotecario de El Salvador y Banco de Fomento Agropecuario, así como
también sucursales de Citibank N. A. y del Banco de Londres y Montreal.
Además operaban como Asociaciones de Ahorro y Préstamo las siguientes;
Construcción y Ahorro, S. A. (CASA), Crédito Inmobiliario, S. A. (CREDISA), La
Central de Ahorros, S. A., Crece, S. A., Atlacatl, S. A. y Ahorro Metropolitano, S. A.
(Ahorromet).
En marzo de 1980, se decreta y ejecuta la nacionalización de la banca privada, con
objeto de contribuir a una mejor distribución del ingreso y acelerar el proceso de
desarrollo económico y social del país.
4
Sin embargo, el periodo de diez años que la banca salvadoreña permaneció en
manos del estado, legó al país un sistema financiero desorganizado y con problemas
de solvencia.
La banca salvadoreña retornó a manos privadas en 1990, después de un proceso de
saneamiento impulsado por el Banco Central de Reserva, con el fin de atraer la
inversión de un amplio grupo de accionistas, que garantizaran el correcto
funcionamiento de las instituciones crediticias, a través de una mayor eficiencia y
competitividad. El Sistema Financiero quedó constituido por nueve instituciones
financieras que fueron privatizadas, dos instituciones nacionales y el Banco Central
de Reserva.
Con la entrada en vigencia de la Ley de Integración Monetaria en enero de 2001, el
Banco Central de Reserva deja de ser emisor exclusivo de monedas y billetes y,
como consecuencia, pierde la capacidad de ejecutar la política monetaria del país.
Las demás instituciones financieras y bancos, se vieron obligadas a cambiar la forma
de presentación de sus estados financieros; ya que, en adelante, la denominación de
sus operaciones debía hacerse en Dólares Americanos, nueva moneda de curso
legal del país.
2. Clasificación del Sistema Bancario2
Para realizar la clasificación del Sistema Bancario, es necesario saber la clasificación
de las empresas por su actividad, para luego especificar a cual pertenecen los
bancos.
Las instituciones como la Cámara de Comercio e Industria de El Salvador, Banco
Central de Reserva (BCR), la Fundación Salvadoreña para el Desarrollo Económico
2 Duarte García, Juan Antonio; Et al. Diseño de un modelo de Joint Venture Marketing que mejore la
comercialización de bienes y servicios de la MYPE ubicada en la Zonas Rosa de San Salvador. El
Salvador: UFG, 2008. p. 8.
5
y Social (FUSADES) aceptan la clasificación empresarial basada en la naturaleza de
la actividad económica a que se dedican, estableciendo la siguiente clasificación con
su sub clasificación:
a. Industrial: Manufacturera y Extractiva.
b. Comerciales: Mercantiles y Financieras.
c. Servicio: Servicios Personales y Servicios Auxiliares de la Industria y el
Comercio.
Y por consiguiente, estas se subdividen en otras ramas especificadas en el cuadro
No. 1.
Cuadro No. 1
Cuadro sinóptico sobre la clasificación de las empresas por su actividad
económica.
Fuente: Lic. Osmin Díaz Callejas, “Administración de Empresas I”
6
Con la información que proporciona el cuadro anterior, establecemos que el Sistema
Bancario lo podemos relacionar con los bancos ya que estos son los que integran
dicho Sistema, por tanto, el Sistema Bancario pertenece a Empresas Comerciales
con su Subdivisión Financieras.
3. Antecedentes del Sistema Bancario Privado
En este apartado se incluyen las historias de los bancos privados que actualmente
operan en nuestro país.
3.1 Historia de Banco Agrícola
En el año de 1895 se funda el primer Banco Agrícola Comercial de El Salvador por
iniciativa de los señores José González Asturias y Rodolfo Duke, otorgándoseles la
facultad para emitir billetes al portador, al igual que a otros bancos fundados con
anterioridad como el Banco Salvadoreño, que inicio sus funciones en el año de 1885.
La situación económica en el país para el año de 1898, no era muy buena y no daba
señales de mejoramiento, por lo que la Asamblea Nacional decreto una ley Moratoria
que establecía que los billetes en circulación de los bancos emisores serian recibidos
a la par de la moneda nacional de plata, en pago de las rentas internas del Estado, y
por tanto la incovertibilidad de los billetes. El Gobierno continuó haciendo esfuerzos
para superar la crisis que hacia peligrar las actividades de los bancos de esa época,
y es en ese mismo año que se promulga la primera Ley de Bancos de Emisión, la
que fue reformada en el siguiente año.
La emisión oficial de billetes al portador, durante la década de 1930, era privilegio de
los Bancos Salvadoreño, Occidental, Agrícola Comercial y el Banco de Londres y
América, y treinta y cinco años después de la fundación del Banco Agrícola se
convierte en Banco Central de Reserva de El Salvador, constituyéndose como la
7
única institución autorizada para la emisión de moneda por parte del Gobierno
Central.
No fue sino el 31 de enero del año 1955 (25 años después) que se funda como
institución privada el Banco Agrícola, por iniciativa y entusiasmo de Don Luis
Escalante Arce, quien tuvo a su cargo la organización de labores, y bajo su dirección
el Banco Agrícola inició sus labores el 24 de marzo del mismo año.
Una de las principales características del Banco Agrícola fue su dirección a la
población de menores ingresos, con un sistema de ahorros que permitía la apertura
de cuentas con un colón como mínimo, establecieron estrategias a fin de promover el
ahorro de la población Salvadoreña, tales como: sorteos entre cuenta-habientes y la
creación del beneficio familiar por defunción.
Otra de sus innovaciones que presentó esta institución fue la de poner a disposición
del público los préstamos personales con la modalidad del ahorro simultáneo, y para
ello crea una oficina especializada para atender este servicio.
Desde su función en el año de 1955 a 1980, abre 17 sucursales, como parte del
desarrollo bancario a través del servicio en los distintos sectores geográficos en el
país.
3.2 Historia de Banco de América Central
El Banco de América Central en el año de 1995 inicia operaciones en Panamá,
ofreciendo servicios de Banca Privada y bajo una licencia de banca general, la cual
fue útil para la operación consolidada de numerosas subsidiarias de servicio
financiero, así el banco se enfocó principalmente en la familia corporativa que se
localizaba en Centroamérica y Panamá, mediante dos subsidiarias que son BAC
Internacional Bank (Gran Caimán) y BAC S.A. Financiera (Panamá) siendo
CREDOMATIC Internacional Corporation una subsidia del Gran Caimán.
8
La Red Financiera BAC en 1997 obtuvo licencia de Banca e inició funciones con
Banco de América Central en Guatemala y Banco CREDOMATIC en Honduras, ésta
red incluye Banco CREDOMATIC El Salvador antes llamada Financiera
CREDOMATIC desde sus inicios en el año 1994, los tres banco junto con los bancos
comerciales ya existentes en Nicaragua como Banco de América Central, en Costa
Rica como Banco San José, pero por regulaciones en 1998 se establece como un
grupo Financiero San José, el cual se constituye por el Banco San José, BAC
Bahamas, San José Puestos de Bolsas, San José Valores Sociedad de Fondos de
Inversión y San José Pensiones, luego Bahamas como BAC Bahamas y Panamá
como BAC. Es así como se logro la meta estratégica de tener presencia en cada país
de Centroamérica.
Hasta la actualidad CREDOMATIC Internacional Corporation ahora BAC
CREDOMATIC Network, a nivel de funcionamiento de tarjetas de crédito, es
conocida como la mas grande en Centroamérica, miembro principal de VISA Y
MASTER CARD por más de 20 años en Centroamérica, en tarjetas locales como
también internacionales, considerándose así poseedores de Costa Rica, El Salvador,
Guatemala, Honduras, Panamá y Nicaragua. BAC CREDOMATIC Network tiene
subsidiarias en cada uno de los países antes mencionados. Consecuentemente es el
único emisor y adquiriente de América Express en toda la región y a través de su
subsidiaria en Miami, procesa créditos y débitos para más de 50 bancos que se
encuentran localizados en 18 países del Sur, Central, Estados Unidos y Caribe.
BAC y CREDOMATIC se aliaron en 1999 y 2000 para poner en marcha un Grupo
empresarial que forma parte de la visión regional. En 1999 se estandarizan los
sistemas y procedimientos en las operaciones regionales, en las tarjetas y como las
de banca, antes de esto cada país operaba con mucha dependencia en todos los
aspectos sistemas, procesos, organizaciones e incluso hasta en estrategia.
En el año 2003, BAC | CREDOMATIC Network ya se encuentra en la capacidad de
ofrecer igual gama de productos en toda la región de manera que en un país
9
Centroamericano los clientes pueda recibir exactamente los mismos servicios y los
mismos estándares de calidad una vez más establece las mismas diferencias esto
con respecto a los competidores regionales.
Este mismo año en el mes de noviembre 2003, se unificaron seis mercados
atendidos por una sola organización identificada por una imagen corporativa. El
principal interés de esta iniciativa es poder atender a todos los clientes regionales
como si estuvieran en su propio país; como si se hubieran eliminado las barreras
entre los países Centroamericanos, esto con el fin de facilitar el reconocimiento de
los clientes, así como sus operaciones regionales y ampliar así la oferta de servicios
financieros.
El impacto obtenido con el cambio de nombre e imagen es muy significativo en
cuanto a su estrategia de proporcionar a los clientes la imagen de unidad de BAC |
CREDOMATIC Network en su participación en Centroamérica, USA y Panamá, el
cual se ha logrado y comprobado con los diversos estudios de satisfacción que se
han hecho.
3.3 Historia de Banco Cuscatlán
Se constituyó el 8 de junio de 1972, buscando responder a las necesidades y
aspiraciones propias del mercado Salvadoreño de la época. Inició operaciones el 1
de julio de 1972 con su primer slogan: “BANCO CUSCATLAN, EL BANCO DE LA
NUEVA GENERACIÓN”.
En marzo de 1980 Banco Cuscatlán, S.A. es nacionalizado simultáneamente con el
resto de instituciones financieras del país. En 1982 el Banco Cuscatlán, S. A.
absorbió al Banco Internacional de El Salvador. En 1990 el Banco Cuscatlán, S. A.,
adquiere sucursales del Banco Capitalizador y del Banco Mercantil S.A., como parte
del proceso de saneamiento y fortalecimiento del Sistema Financiero, contemplado
10
dentro del plan de gobierno, con la cual amplia su presencia en la Capital y en la
zona occidental.
En 1991 el Banco Cuscatlán, S. A. fue una de las primeras instituciones en ser
reprivatizada, gracias a la solidez e imagen positiva. A partir de 1994, se inicia un
proyecto de modernización de operaciones que conlleva el rediseño de procesos
operativos y capacitación personal con el objeto de ser más eficientes y mejorar la
calidad de servicio al cliente.
El 30 de junio de 1999 el Banco Cuscatlán, S. A. adquirió del grupo Financiero
Cuscatlán las siguientes empresas de Giro Financiero: CORCEVAL, S.A. de C.V.
(VALORES CUSCATLAN, S.A. de C.V.), LAGE, S.A. de C.V. (FACTORAJE
CUSCATLAN, S.A. de C.V.), Tarjetas de Oro S.A. de C.V. y CORCEPRO, S.A.
(AGROBOLSA CUSCATLAN, S.A.). Adicionalmente a estas empresas, cuenta con
las subsidiarias CONRFINGE, S.A. de C.V. y CONFINGE INC. Con sede en Los
Estados Unidos y posee capital accionario en la empresa SERSAPROSA, S.A. de
C.V.
En el año 2000, se forma la corporación UBC Internacional, con la participación
accionaria de las operaciones de El Salvador, Guatemala y Costa Rica. Adquiriendo
una nueva estrategia con visión hacia el 2000, se modificó su slogan así: “BANCO
CUSCATLAN, LA GENERACIÓN DEL NUEVO SIGLO”.
El 1 de diciembre de 2003 se lleva a cabo un acuerdo para adquirir las operaciones
locales de Lloyds TSB en Guatemala, Honduras y Panamá. Esta exitosa adquisición
convierte a la UBC Internacional en la primera Institución Financiera de la región
Centroamericana en realizar una compra simultánea de tal magnitud.
El 31 de marzo de 2004, inversiones Financieras Cuscatlán, S. A., empresas Holding
del conglomerado al que pertenece el banco adquirió el 75% de la participación
accionaria de AFP CONFIA.
11
3.4 Historia de Banco G&T Continental
Banco G&T nace un 3 de septiembre de 1962, desde su fundación se posiciona
como uno de los bancos líderes en Guatemala, incursionando exitosamente en el
sector productivo del país, principalmente en el financiamiento de vivienda y ahorro
popular. Banco Continental abrió sus puertas el 15 de octubre de 1990, siendo
protagonista del desarrollo económico del país y ubicándose rápidamente como uno
de los bancos con mejor servicio, modernos, confiables, e innovadores.
El 4 de octubre de 2000, se formalizó la fusión de Corporación G&T y Grupo
Continental.
En Septiembre del 2006, Banco G&T Continental ingresa al mercado Salvadoreño al
realizar una adquisición y una inversión con activos superiores a los $27.1 millones y
es el único Banco que forma parte de la Alianza Bancaria Internacional, constituida
por la más sólida y eficiente unión de Bancos de la región.
En el 2006, Banco G&T Continental fue calificado por la evaluadora de riesgos más
importante del mundo, Standard and Poor’s.
En enero del 2007, Grupo Financiero G&T Continental en Guatemala suscribió un
contrato con Grupo BANEX-FIGSA que le permite tomar el control accionario de
dicha institución; esta fusión convierte a Grupo Financiero G&T Continental en la más
importante de Guatemala, con activos por más de $3,636 millones, cartera por más
de $1,792 millones, depósitos por más de $2,532 millones, patrimonio por más de
$298,701 mil, más de 1.5 millones de clientes, 218 agencias Guatemala, 122 en la
ciudad capital y 96 en el interior de la república, más de 800 cajeros automáticos en
toda Guatemala, más de 4,000 colaboradores a nivel regional, servicios de remesas
en Estados Unidos con más de 15 casas remesadoras y servicios bancarios en toda
Centro América y Panamá.
12
3.5 Historia de Banco ProCredit
Después de operar con éxito y solidez durante nueve años en el Sistema Financiero
Salvadoreño, Financiera Calpiá se convirtió el 1 de junio de 2004 en Banco
ProCredit. El modelo micro financiero de Calpiá garantiza que, bajo la nueva
denominación social, Banco ProCredit sea el primer banco especializado en atender
exclusivamente a la micro, pequeña y mediana empresa (MIPYME) de El Salvador.
Actualmente, la institución es uno de los 20 bancos que integran y aprovechan la
experiencia de un grupo microfinanciero y se suma a las más de 475 agencias que
operan alrededor del mundo.
Este resultado ha sido posible gracias al apoyo de sus socios estratégicos, ProCredit
Holding e IPC GmbH, expertos en microfinanzas e impulsores del grupo de
microfinanzas mundiales, así como FUNDASAL, accionista salvadoreño de primera
línea. El Grupo ProCredit está liderado por ProCredit Holding AG, una sociedad
anónima con sede en Fráncfort del Meno, Alemania, fundada en 1998 con el nombre
de “Internationale Micro Investitionen” (IMI). ProCredit Holding no tiene estatuto de
banco, sino que es el accionista mayoritario del grupo de 20 bancos y tiene como
misión principal la dirección estratégica y la gestión central de los Bancos ProCredit,
que, debido a su rápido crecimiento, requieren de un extenso apoyo.
En su vida institucional, la organización antecesora de Banco ProCredit El Salvador,
Financiera Calpiá, institución líder de microfinanzas en El Salvador, y una de las
mejores instituciones en este rubro en América Latina, ha otorgado más de 540,000
créditos por un volumen de US $ 500 millones. Además, ha podido diversificar su
gama de productos que va desde diferentes créditos para MIPYMEs, destinadas a
los sectores comerciales, industriales, agropecuario y vivienda. Al mismo tiempo se
ofrecen otros servicios como: cartas de créditos, fianzas bancarias, líneas de crédito
rotativas.
13
3.6 Historia de Banco UNO/Grupo Financiero UNO
Inició sus operaciones financieras en el país con la fundación con la casa de Cambio
Multicambios en abril de 1990. Ese mismo año, en diciembre, se crea Aval Card, con
el propósito de democratizar el crédito en El Salvador por medio de la emisión de
tarjetas de crédito.
Posteriormente, en 1992 se funda la casa corredora de Bolsa Acciones y Valores
(ACCIVAL), siendo esta empresa accionista y fundadora de la sociedad Bolsa de
Valores de El Salvador.
En 1994 nace financiera Multivalores la que se convierte en Banco Multivalores en
1997 y cambia a Banco Uno en el año 2000.
Grupo Financiero Uno, esta conformado por Banco Uno, Aval Card, Accival y
Multicambios, con presencia en todo Centroamérica.
3.7 Historia de Banco Promérica
Banco Promérica de El Salvador inicia sus operaciones en El Salvador, el 12 de
enero de 1996, fue fundado gracias al aporte y al sólido respaldo de un grupo de
accionistas visionarios que creen en el bienestar y desarrollo del país y de la región.
Banco Promérica de El Salvador es un grupo financiero joven con grandes alianzas y
un equipo con experiencia en servicio al cliente. Forma parte de la red financiera
regional de Promérica; institución financiera presente en Honduras, Nicaragua, Costa
Rica, Guatemala, Estados Unidos, República Dominicana, Venezuela y Ecuador.
El primer país donde fue establecido Banco Promérica fue en Nicaragua, el cual fue
fundado en 1991, bajo el nombre de BanPro (Banco de la Producción),
posteriormente se funda en 1994 Banco Promérica en Honduras, en 1995 en Costa
Rica.
14
3.8 Historia de Banco HSBC, Salvadoreño, S.A.
El Grupo HSBC deriva su nombre del banco fundador, The Hong Kong and Shanghái
Banking Corporation Limited, fundado en Hong Kong y en Shanghái con capitales
escoceses en 1865 para financiar el creciente comercio del continente asiático con
Europa.
En 1999 el grupo consolida su imagen internacional y adopta el nombre de HSBC.
Durante el 2006, HSBC inicia una serie de adquisiciones estratégicas que
incrementan el “market share” dentro de la región. En Febrero, se firma un acuerdo
para la compra del Lloyds TSB Bank en Paraguay siguiendo en Marzo con la
adquisición de un porcentaje en Financiera Independencia, uno de los líderes en el
mercado de crédito al consumo en México. En Octubre se anuncia el inicio de las
operaciones en Perú con Banca Empresarial para pequeñas, medianas y grandes
empresas. Finalmente en Noviembre, se adquiere el Grupo Banitsmo con base en
Panamá y presencia en Colombia, Costa Rica, El Salvador, Honduras y Nicaragua.
En Mayo del 2007, HSBC anuncia la adquisición del Lloyds Bank Paraguay
3.9 Historia de Scotiabank El Salvador
The Bank of Nova Scotia (Scotiabank) fue fundado en 1832 en Halifax, Nueva
Escocia, Canadá, para apoyar el floreciente comercio interoceánico de Gran Bretaña,
Norteamérica y las Antillas. El Banco asignó rápidamente agentes a Nueva York,
Boston y Londres, dejando ver cuáles eran sus aspiraciones en el ámbito
internacional. Para fines de 1800, Scotiabank se había expandido a Estados Unidos
y Jamaica, y a principios de 1900 ya había establecido una red de sucursales a lo
largo y ancho de Canadá. Las fusiones con cuatro bancos entre 1882 y 1919
aceleraron esta expansión.
15
Scotiabank abrió su primera sucursal en Centroamérica en la ciudad de Belice,
Belice, en 1968. Más tarde, en 1974, hizo lo mismo en la ciudad de Panamá,
Panamá.
El Banco se estableció en Costa Rica en 1995 y en El Salvador en 1997. En el año
2000, la presencia del Grupo Scotiabank empezó a notarse más en Centroamérica,
por medio de los bancos en los cuales tiene participación mayoritaria: Scotiabank El
Salvador y Scotiabank de Costa Rica.
Scotiabank El Salvador, S.A. tiene sus orígenes el 8 de octubre de 1997, fecha en la
cual se formaliza la alianza estratégica entre The Bank of Nova Scotia, un banco
internacional con más de 170 años de experiencia y presencia en más de 50 países
alrededor del mundo, y Ahorros Metropolitanos S.A. (Ahorromet), institución
financiera con más de 25 años de experiencia en el mercado local.
En enero de 2005, Banco de Comercio de El Salvador y Scotiabank El Salvador unen
operaciones e integran sus fortalezas para ser un sólo banco. Esta nueva fusión
permite ofrecer a los clientes un mejor banco, con mayor cobertura, más sólido y más
cercano a sus necesidades.
Gracias a la fusión, el nuevo Scotiabank El Salvador ofrece estándares
internacionales de excelencia.
4. Situación Actual del Sistema Bancario Privado
Actualmente de los nueve Bancos que conforman el Sistema Bancario Privado,
únicamente cuatro Instituciones poseen líneas de crédito para el sector MYPE; los
cuales a continuación se detallan:
- Banco Agrícola, S.A.
- Banco de América Central
- Banco ProCredit
16
- Banco HSBC, Salvadoreño, S.A.
4.1 Transformación y Evolución del Sistema Bancario
En el proceso actual de globalización bancaria existen factores que pueden
calificarse de preocupantes como los son, por ejemplo: la dependencia hacia los
mercado financieros internacionales y la pérdida del control sobre las políticas
crediticias, en específico para sectores con riesgos especiales y prioritarios para el
país, como son la agricultura, ganadería las MYPYME´S y otros.
Aunque la banca del país se está globalizando, sigue siendo salvadoreña y solo ha
cambiado la propiedad de los bancos, pero están obligados a cumplir con las leyes y
normas locales.
Para los empleados bancarios, la nueva banca representa nuevas oportunidades de
colocación y empleo a nivel mundial, obteniendo capacitaciones de alto nivel
académico y logrando con ello una carrera bancaria exitosa y de calidad.
Los usuarios de los servicios bancarios ahora tendrán acceso a nuevos productos
financieros, con mayor seguridad y mejor cobertura para los depositantes así como
ampliación de oportunidades crediticias a empresarios e inversionistas.
La participación extranjera en el sector bancario de las economías emergentes es
una tendencia que viene observándose desde hace varias décadas, pero que se
acelera desde finales de los años 90´s y continúa expandiéndose en los últimos
años.
En diciembre de 1999, inversionistas extranjeros participaban con un porcentaje
cercano al 40% del capital de los bancos y a junio del 2007, este porcentaje alcanzó
más del 95%, indicando que la internacionalización del sistema bancario salvadoreño
es una realidad. En este proceso destacan grandes bancos globales o regionales
17
como HSBC, CITIBANK, SCOTIABANK y BANCOLOMBIA. Varios estudios
convergen en señalar esta tendencia global se impulsa globalmente por tres fuerzas:
Innovación, Globalización y la Nueva Arquitectura Financiera.
Por otra parte, el sistema bancario ya había logrado una importante transformación a
partir del proceso de saneamiento y privatización de bancos de inicios de los 90´s, la
introducción de nuevas leyes financieras (Bancos, Valores, Seguros, etc.) y el
surgimiento de inversionistas institucionales, como los fondos de pensiones.
La internacionalización creciente observada en el Sistema Bancario presenta
oportunidades para las partes involucradas pero también conlleva retos que se
deben manejar con el propósito de preservar un Sistema Bancario sólido y
competitivo que contribuya al crecimiento económico del país.
4.2 Misión
A continuación se detallan las misiones de los cuatro bancos del Sistema Bancario
que atiende al Sector MYPE.
4.2.1 Banco Agrícola, S.A.
Estamos comprometidos a:
Proporcionar productos financieros de calidad, estandarizados e innovadores
para todos los segmentos del mercado.
Ofrecer nuestros servicios a precios competitivos; siendo eficientes y a través de
canales modernos de atención.
Generar negocios que contribuyan al crecimiento y la rentabilidad.
Integrar un equipo de personas altamente motivado y comprometido.
Desarrollar programas de responsabilidad social que proyecten la imagen de la
institución.
18
4.2.2 Banco de América Central
Facilitar con excelencia el intercambio y financiamiento de bienes y servicios a
nuestros clientes de la región donde operamos, a través de medios de pagos y
soluciones financieras innovadoras y rentables que contribuyan a mejorar su calidad
de vida, así como la de nuestros colaboradores y accionistas.
4.2.3 Banco ProCredit
Banco ProCredit es un banco orientado al desarrollo de los países en que operamos
que ofrece servicios financieros integrales. Ofrecemos un excelente servicio al cliente
y una amplia gama de productos bancarios. En nuestras operaciones de crédito nos
orientamos principalmente a las micro, pequeñas y medianas empresas porque
estamos convencidos de que éstas crean el mayor número de empleos y aportan
una contribución significativa a las economías en las que operan.
A diferencia de otras instituciones financieras, nuestro Banco no promueve el crédito
al consumo, sino que pone su enfoque primordial en la prestación de servicios de
banca socialmente responsable, contribuyendo a la creación de una cultura del
ahorro y estableciendo relaciones a largo plazo con nuestros clientes.
Si bien nuestros accionistas buscan obtener un retorno sostenible de su inversión, su
fin no es obtener el máximo beneficio a corto plazo. Invertimos considerables
recursos en la capacitación de nuestro personal para crear un ambiente de trabajo
agradable y eficiente para brindar a nuestros clientes el servicio más atento y
competente posible.
4.2.4 Banco HSBC, Salvadoreño, S.A.
Existimos para brindar servicios financieros de excelencia a individuos y empresas a
nivel nacional e internacional, con las mejores condiciones de mercado, a fin de
19
garantizar a nuestros clientes bienestar y éxito, a nuestros empleados crecimiento
continúo, a nuestros accionistas rentabilidad y contribuir al desarrollo de nuestro
país.
4.3 Visión
A continuación se detallan las visiones de los cuatro bancos del Sistema Bancario
que atiende al Sector MYPE.
4.3.1 Banco Agrícola, S.A.
Ser la institución financiera líder regional, ofreciendo productos y servicios financieros
de calidad, estandarizados e innovadores; posicionándonos como el Banco principal
de nuestros clientes, y generando rentabilidad superior al mercado en forma
sostenible; actuando bajo principios éticos y de responsabilidad social.
Todo lo anterior, enmarcado dentro de nuestros valores: Responsabilidad, Integridad,
Honestidad, Servicio y Compromiso.
4.3.2 Banco de América Central
El grupo BAC | CREDOMATIC Network se propone ser la mejor opción financiera de
la región donde opera en función de su liderazgo en el desempeño financiero, la
calidad de sus productos y servicios y sus competencias distintivas en tecnología,
administración de recursos financieros y medios de pago.
En la persecución de este objetivo, el grupo cuenta con un equipo profesional y
creativo, apasionadamente comprometido con la excelencia, que se rige por
principios éticos y actuales con claro sentido de prudencia financiera.
20
A fin de satisfacer las necesidades de sus clientes, las empresas BAC |
CREDOMATIC Network operan bajo un enfoque unitario regional, promueven una
cultura de alineamiento organizacional y se miden por estándares de instituciones
financieras de clase mundial.
4.3.3 Banco ProCredit
Ser el primer banco especializado en atender exclusivamente a la micro, pequeña y
mediana empresa.
4.3.4 Banco HSBC, Salvadoreño, S.A.
Ser la Institución líder de servicios financieros en la percepción de nuestros clientes
5. Importancia
Desde tiempos históricos, la actividad de Banca se ha asociado con desarrollo,
debido a la enorme importancia que ésta juega dentro de las transacciones
financieras. Los antiguos Europeos encontraron en esta actividad una manera
eficiente de hacer llegar recursos a sus negocios lo que redundó en crecimiento para
sus pequeños negocios. La importancia fundamental de la Banca se da en que actúa
tanto en el aspecto económico como social.
5.1 Importancia Económica
La banca actúa como un motor de las economías de los países, absorbiendo los
recursos financieros de los sectores donde sobran, trasladando esos recursos a los
sectores donde se necesitan. Es decir, es a través de esta que se logra la
distribución de los recursos financieros que son llevados a actividades productivas y
de consumo.
21
Como muestran las teorías económicas, el capital o recurso financiero es uno de los
componentes fundamentales para el desarrollo de los entes económicos (Empresas),
por medio del financiamiento que estas encuentran en la Banca les es posible invertir
en actividades productivas que conllevan a una mayor producción y empleo, lo cual
redunda en el desarrollo de las economías. Los entes económicos encuentran en la
Banca un socio financiero importante sin el cual muchas veces no podrían llevar a
cabo sus proyectos desestimulando la inversión, la producción y el empleo.
En El Salvador las reformas a la Ley de Bancos e Instituciones Financieras llevado a
cabo en 1999, le han dado una mayor apertura a este sector el cual ya ha
regionalizado sus operaciones y que además ha permitido la competencia de Bancos
extranjeros.
La competencia del sector ha hecho posible eficientizar las operaciones del mismo,
muestra de ello es que antes de la entrada en vigencia de la Ley de Integración
Monetaria, ya se había logrado bajar las tasas de interés activas, generando un
cambio positivo en los usuarios del Sistema Bancario.
Es tan importante la actividad bancaria dentro de la economía, que en la medida que
ésta pueda bajar las tasas de interés, estará dando un enorme aporte al desarrollo
del país, ya que estas tasas de interés tienen un profundo impacto en los niveles de
inversión tanto pública como privada.
Gracias al desarrollo mostrado por la Banca y el impulso dado por el bimonetarismo;
en El Salvador se manejan las tasas de interés mas bajas de la región
centroamericana situación que nos da una ventaja competitiva frente al resto de los
países de Centro América.
22
5.2 Importancia Social
La Banca a través del financiamiento de vivienda y consumo, genera estabilidad
social y estimula el consumo, situación que abona también al desarrollo económico.
Por el lado de la captación de depósitos del público, se le da la oportunidad a la
población de contar con una opción de guardar sus excedentes de dinero y obtener
un rendimiento sobre el mismo por medio de una operación segura y permanente
que fomenta además la costumbre del ahorro.
El común denominador de los países desarrollados hoy en día, es la fortaleza y
eficiencia de su Banca dicha fortaleza se consolida en aspectos como: solidez
financiera, tecnológica, administrativa, etc. Así puede observarse que los Bancos
más grandes y sólidos del mundo se encuentran en los Estados Unidos, Europa y
Japón.
6. Localización Geográfica
La localización geográfica para nuestra investigación es El Área Metropolitana de
San Salvador (AMSS), el cual está formado por 14 Concejos Municipales que
conforman el AMSS: Antiguo Cuscatlán, Santa Tecla (ambos pertenecen al
Departamento de La Libertad), Apopa, Ayutuxtepeque, Cuscatancingo, Ciudad
Delgado, Ilopango, Mejicanos, Nejapa, San Marcos, San Martín, San Salvador y
Soyapango (los que pertenecen al Departamento de San Salvador), los cuales se
consideran una sola unidad urbanística.
Localización geográfica de las agencias bancarias en el Área Metropolitana de San
Salvador son:
23
Cuadro No. 2:
Listado de Agencias por bancos que brindan créditos al Sector MYPE.
Banco Agencias
Banco Agrícola Multiplaza
Santa Elena
Los Santos
Santa Tecla
Altavista
Metropolis
San Martin
María Auxiliadora 1
Metrocentro
San José de la Montaña
Central
Cuscatlán
Centro Bancario
Masferrer
Clínicas Medicas
Concepción
San José
Castillo Venturoso
Centro Financiero
14 de Julio
La Mascota
San Luis
Galerías Escalón
Los Próceres
Soyapango
Unicentro
24
Plaza Mundo
Delgado
Banco HSBC Salvadoreño, S.A. Multiplaza
Santa Elena
Hipermall Las Cascadas
Santa Tecla Centro
Las Piletas
Quezaltepeque
Mejicanos
San Martin
Centro
Centro Financiero
Universitaria
Rubén Darío
Galerías
Metrocentro
Centro de Créditos
Don Rúa
La Tiendona
Diagonal Universitaria
Paseo
San Jacinto
Los Próceres
Medicentro
Calvareña
Mercado Central
Bernal
Alameda
Miralvalle
25
Centroamérica
Boulevard
Unicentro
Plaza Soyapango
Ciudad Delgado
Banco ProCredit, S.A. Santa Elena
Santa Tecla
Mejicanos
San Martin
Centro
Centro Financiero
Paseo
Roosevelt
Colonia Médica
Soyapango
Banco de América Central, S.A Central
Galerías
Metrocentro
Soyapango
Soyapango Centro
Paseo
Centro
Loma Linda
Los Héroes
Los Próceres
Alameda
San Luis
25 Avenida
Merliot
26
Multiplaza
Santa Elena
La Gran Vía
7. Marco Legal
Dentro de los aspectos legales del Sistema Bancario de nuestro país, se mencionan
las leyes que rigen el sector.
7.1 Leyes Regulatorias del Sistema Bancario
Entre las leyes relacionadas con el Sistema Bancario de El Salvador, podemos
mencionar las siguientes:
7.1.1 Ley de Bancos
Establece el marco legal para el funcionamiento de los bancos con una base jurídica
fundamentada en principios internacionales de regulación y supervisión bancaria, con
el objetivo de generar las condiciones que propicien un sistema financiero sólido y
competitivo. Asimismo, establece los mecanismos para una supervisión consolidada
de los conglomerados financieros. Crea el Instituto de Garantía de Depósitos (IGD)
como una institución pública de crédito, teniendo por objeto garantizar los depósitos
del público hasta por US$8,500.00 dólares y, contribuir a la reestructuración de
bancos con problemas de solvencia.
7.1.2 Ley de Integración Monetaria
Otorga al dólar de los Estados Unidos de América curso legal irrestricto con poder
liberatorio ilimitado, fijando el tipo de cambio del colón respecto al dólar en 8.75.
Adicionalmente, permite la contratación de obligaciones monetarias expresadas en
27
cualquier otra moneda de legal circulación en el extranjero con el objeto de preservar
la estabilidad económica, facilitar la inversión, el intercambio comercial y financiero.
7.1.3 Código de Comercio
Regula a los comerciantes, los actos de comercio y las cosas mercantiles,
constituyéndose así en la base del ordenamiento jurídico financiero y por ende en
una de las principales normas de aplicación supletoria.
7.1.4 Ley Orgánica del Banco Central de Reserva de El Salvador.
Otorga al Banco Central de Reserva autonomía institucional y le asigna como
funciones prioritarias –entre otras-, la de velar por el normal funcionamiento de los
sistemas de pagos y propiciar un sistema financiero competitivo y solvente.
(Vigencia: 12/05/91, Diario Oficial No. 80, Tomo 311, 03/05/91).
7.1.5 Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero.
Regula la actuación de la Superintendencia en su calidad de ente fiscalizador del
Sistema Financiero y le otorga autonomía administrativa y presupuestaria para el
logro de sus funciones, concediéndole las facultades para normar el sistema y para
sancionar los incumplimientos. (Vigencia: 19/12/90, Diario Oficial No. 278, Tomo 309,
10/12/90).
7.1.6 Ley del Mercado de Valores.
Establece el marco jurídico-institucional para el funcionamiento del mercado de
valores, asegurando el flujo de información adecuada para el público en general,
creando así un ambiente de sana competencia. La finalidad de esta ley es por tanto,
regular la oferta pública de valores, sus transacciones, sus mercados e
intermediarios y a los emisores, con la finalidad de promover el desarrollo eficiente
28
de dichos mercados y velar por los intereses del público inversionista. (Vigencia:
30/04/94, Diario Oficial No. 73-Bis, Tomo 323, 21/04/94).
7.1.7 Ley Orgánica de la Superintendencia de Valores.
Crea la institución de derecho público especializada, encargada de fiscalizar y
normar el mercado de valores y sus diversos participantes, propiciando la
coordinación con los otros entes fiscalizadores del sistema financiero. (Vigencia:
13/10/96, Diario Oficial No. 186, Tomo 333, 04/10/96).
7.1.8 Ley de Creación del Banco Multisectorial de Inversiones (BMI).
Crea al BMI como una institución pública de crédito con personalidad jurídica y
patrimonio propio que tiene por objeto promover el desarrollo de proyectos de
inversión del sector privado, financiando con recursos para el mediano y largo plazo.
(Vigencia: 05/06/94, Diario Oficial No. 98, Tomo 323, 27/05/94).
B. ASPECTOS GENERALES DE LAS MICRO Y PEQUEÑAS
EMPRESAS
En el presente capítulo se hace un estudio de las micros y pequeñas empresas que
existen a nivel nacional.
1. Generalidades de las Micro y Pequeña Empresa
Las micro y pequeñas empresas son negocios que nacen o se constituyen por
personas que desean poner en práctica las fortalezas que poseen, aprovechando así
las oportunidades que los mercados tanto locales como internacionales ofrecen, ante
esta perspectiva de los mercados cambiantes los humanos se capacitan y ponen en
práctica los conocimientos que adquirieron en su lugar de trabajo antiguo y ponen
29
todo su empeño por lograr construir su propio negocio es de esta forma que en todos
los países del mundo existen micro y pequeñas empresas.
1.1 Antecedentes Históricos
La actividad económica surge porque las personas tienen una serie de necesidades
ilimitadas y disponen de unos recursos escasos para satisfacerlas.3
Todos sus miembros colaboran en la fabricación de todo lo necesario para subsistir.
La familia esta una unidad de producción y de consumo autosuficiente.
Dentro de cada grupo familiar los individuos más capacitados para realizar una
determinada tarea o actividad se fueron especializando paulatinamente en la
obtención de un producto útil para los demás. Poco a poco, el nivel de producción fue
aumentando y se producía más de lo que se necesitaba para vivir en el seno familiar.
En esta segunda fase, los excedentes obtenidos dentro de una familia se dedicaban
al intercambio en el contexto de una economía de trueque, para cubrir otras
demandas no satisfechas.
Los excedentes de bienes producidos se intercambiaban, las familias continuaron
siendo simultáneamente unidad de producción y consumo, pero estas fueron
perdiendo este carácter. Esta situación forzó la aparición de la figura del
comerciante, que compraba los bienes que sobraba a una familia y los intercambiaba
con los de otra familia. Esta triple relación hizo posible la aparición del mercado, que
se desarrollo con la utilización generalizada de las monedas en las transacciones.
Ya en el capitalismo comercial de los siglos XVI y XVII se hizo posible un auge de la
producción de mercancías y de la circulación entre América y los principales puntos
3 Matos, Luis. Estrategias competitivas en pequeñas empresas de servicios. Análisis del caso D´Lennin Centro de Servicio [en línea]. México, [Fecha: 29/03/2008].
30
del mediterráneo y del norte de Europa. Así se formo un comercio mundial y
aparecieron las primeras empresas o industrias urbanas artesanales y se aceleró la
circulación monetaria con el crecimiento de los intercambios.
En el plano de la producción se paso paulatinamente del sistema doméstico, donde
el comerciante iba en busca de la mano de obra que suministraba la economía
doméstica al comerciante-fabricante que acumulaban capitales y empleaba a
artesanos que fabricaban en sus propios domicilios a los que proporcionaba la
materia prima.
Entre fines del siglo XVIII y la primera mitad del XIX, fue pasando del taller doméstico
a la gran factoría, del trabajo a escala reducida al trabajo a gran escala, del uso de
las máquinas manuales a las máquinas movidas por vapor, de la utilización de
pequeños capitales a su empleo masivo.
Con la Revolución Industrial nació una nueva empresa capitalista, en el centro
neurálgico del nuevo modo de producción.
La evolución de la empresa se puede definir en función de los objetivos que las
mismas persiguen en cada una de las etapas que ha atravesado:4
1. Etapa: maximización de los beneficios y los objetivos económicos.
2. Etapa: necesidad de equilibrar los valores sociales con los objetivos económicos.
3. Etapa: lo que es bueno para la sociedad, lo que es para la empresa.
2. Conceptos de Micro y Pequeña Empresa.
4 Ibídem.
31
2.1 Definición de Microempresa.
Es toda unidad económica que tiene hasta 10 ocupados y ventas anuales hasta el
equivalente de 476.2 salarios mínimos urbanos. Se excluyen las unidades
económicas dedicadas a la actividad del sector agropecuario.5
2.2 Clasificación de la Microempresa6
De acuerdo a CONAMYPE, se distinguen tres tipos de microempresas que se
diferencian básicamente, por el tipo de población involucrada, sus activos y su
capacidad de generación de ingreso las cuales son: De subsistencia, de acumulación
simple y de acumulación ampliada o “micro-top”
2.2.1 Microempresas de Subsistencia:
Son aquellas que tienen tan baja productividad que sólo persiguen la generación de
ingresos con propósitos de consumo inmediato; trabajan sobre la lógica del “Irla
pasando”. Es el segmento más grande de la tipología productiva microempresarial
porque representan alrededor del 70% de la microempresas. Están compuestas por
mujeres jefas de hogar que se desempeñan en actividades de comercio minorista o
servicios personales como venta de comida. En estas microempresas es donde se
concretan los mayores problemas de tipo social de la microempresa.
2.2.2 Microempresas de Acumulación Simple:
Son aquellas empresas que generan ingresos que cubren los costos de su actividad
aunque sin alcanzar excedentes suficientes que permitan la inversión en capital. Aquí
se ubican el 26% de las microempresas. Este segmento es el más fluido, y
representa una fase de tránsito hacia alguno de los otros dos. Corresponde al
5 López Mira, José Rodolfo. Dinámica Estructural del Sector Informal en El Salvador. El Salvador:
DIGESTYC, 2004. p. 47. 6 FUSADES. Libro Blanco de la Microempresa. El Salvador: FUSADES, 1996. p. 6-8.
32
momento en el que la microempresa empieza su evolución productiva hacia el
crecimiento, cuando el empresario puede cubrir los costos de su actividad aunque
aún no tenga la capacidad de ahorro o inversión. Sin embargo, puede también
corresponder a una etapa de declinación productiva.
2.2.3 Microempresa de Acumulación Ampliada o “micro-top”:
Son las empresas en las que su productividad es suficientemente elevada como para
permitir acumular excedente e invertirlo en el crecimiento de la empresa. El “micro-
top” es el pequeño segmento (4% sobre el total de microempresas) donde la
adecuada combinación de factores productivos y posicionamiento comercializador
permite a la unidad empresarial crecer con márgenes amplios de excedente. Están
generalmente ubicados en áreas de la manufactura donde, la competencia de otras
empresas les exige aumentar su productividad y calidad mediante mejoras
tecnológicas. En estas empresas, con mano de obra que incluye asalariados y
aprendices, es posible la acumulación de conocimiento tecnológico debido al nivel de
calificación relativamente alto de sus patronos y trabajadores. Es el segmento donde
los programas de servicios técnicos obtienen resultados de mayor costo/eficiencia,
ya que existe una idea clara de la utilidad y mecanismos de crédito, la gestión, la
comercialización, etc”.
2.3 Definición de Pequeña Empresa
Es toda unidad económica que tiene más de 50 ocupados y que sus ventas anuales
son hasta el equivalente a 4,762 salarios mínimos urbanos, excluyendo a aquellas
que tienen ventas anuales menores o equivalentes a 476.2 salarios mínimos
urbanos.7
7 López Mira, José Rodolfo. Dinámica Estructural del Sector Informal en El Salvador. El Salvador: DIGESTYC, 2004. p. 47.
33
2.4 Pequeñas Empresas Según su Actividad
2.4.1 Pequeña Empresa de Servicios:
Requieren relativamente pocos recursos, constituyen el segmento más grande de
crecimiento de la pequeña empresa y tienden a atraer el talento para la innovación
que tipifica a muchas pequeñas empresas. Por ejemplo, salones de belleza,
transporte, asesoría contable, etc.
2.4.2 Pequeña Empresa Detallista:
Venden directamente a los consumidores los productos fabricados por otras
empresas. Estos incluyen pequeñas tiendas de automóviles, tiendas
departamentales, pequeños supermercados, etc.
2.4.3 Pequeñas Empresas de Ventas al Mayoreo:
Estas compran productos de fabricantes u otros productores y luego los venden a los
detallistas, también dan servicios a clientes que suelen ordenar relativamente
grandes volúmenes de bienes. Por ejemplo, pequeños almacenes de
comercialización y distribución de productos (distribuidoras).
2.4.4 Pequeñas Empresas del Sector Agrícola:
Aquellas que se dedican a la producción y distribución de productos agrícolas. Por
ejemplo, las pequeñas granjas productoras y comercializadoras de pollos para el
consumo.
34
2.4.5 Pequeñas Empresas de Fabricación:
Estos se especializan en productos cuyo éxito depende de su habilidad para
colocarlos en el mercado que de la oferta manufacturera. Por ejemplo, un centro de
costura o un taller de herrería.
3. Situación Actual de la Micro y Pequeña Empresa en El Salvador.
El sector de las micro y pequeñas empresas (MYPES) tiene una gran participación
en el empleo nacional y en los grupos de bajo ingreso. Sin embargo, su bajo nivel de
productividad actual, y la lenta expansión de los mercados donde operan estas
empresas hacen su potencial para el crecimiento y generación de ingresos y empleo
productivo sea muy limitado.
Considerando así que cualquier esfuerzo para cambiar esta situación se enfrenta a
los siguientes obstáculos:
1. Falta de coordinación de las políticas y proyectos de diferentes sectores y
entidades públicas y privadas de orden nacional y local que afectan al
desempeño de las MYPES y sus trabajadores.
2. Aislamiento de las empresas y trabajadores en los mercados de insumos,
servicios y productos. Este aislamiento genera incertidumbre y un uso no efectivo
de los recursos; además, vuelve difícil diversificar los sectores en los cuales las
micro y pequeñas empresas pueden competir con eficiencia.
3. Acceso limitado de las empresas y sus trabajadores a un número reducido de
servicios financieros para mejorar el desarrollo productivo.
4. Las diferencias entre los segmentos del sector de las MYPES evidencian
necesidades y problemas específicos, lo que debe llevar estrategias y servicios
diferenciados para los segmentos.
35
3.1 Las MYPE en el Sistema Bancario
La evolución económica de El Salvador indica, entre otras cosas, que han cambiado
las condiciones en las cuales se han desarrollado las Micro y Pequeñas Empresas, y
que ello pudo haber afectado los indicadores relevantes del negocio, como número
de ocupados, ventas, activos fijos y valor agregado. Del mismo modo, es posible que
los cambios estructurales que se están generando en la economía hayan tenido su
impacto por el lado del acceso y de la oferta crediticia para las MYPE.
Los propios desarrollos del mercado bajo las condiciones de la evolución económica,
resultaron en un desarrollo financiero impresionante. La banca salvadoreña comenzó
a regionalizarse, el mercado se reestructuró bajo la figura de conglomerados
financieros, se comenzó a atender el segmento de las remesas familiares, se
comenzó a consolidar el mercado con adquisiciones locales y alianzas regionales y
comenzó a generarse inversión extranjera en el sistema financiero.
La dolarización de la economía y la firma del CAFTA constituyen dos factores
adicionales del entorno que le dan mejores oportunidades al sector MYPE y mayor
competitividad al país y que, finalmente, se concretan en la participación de la banca
internacional en El Salvador.
La profundización financiera, medida por el volumen del crédito bancario a empresas
y particulares como cociente del PIB, muestra en los últimos diez años dos
tendencias: una a partir de 1997, en la cual se incrementa la profundización hasta
alcanzar el 43.8% en 1999; luego se registra una reducción hasta bajar al 37.3% en
el 2001, para comenzar a crecer hasta alcanzar el 40.8% en el 2006. Es importante
señalar que la profundización financiera, así medida, era del 21.5% en 1991; por
consiguiente, se duplicó en tan sólo nueve años, producto de la liberalización
financiera y del crecimiento económico asociado a la reconstrucción, a la fuerte
demanda de consumo y al auge de las actividades productivas. En esos mismos
36
nueve años (1991-1999), el monto del crédito casi se quintuplicó, y de 1999 a 2006,
se incrementó en casi un 40%.
El auge de la intermediación financiera evolucionó conforme el crecimiento del PIB
real. Aunque el comportamiento del crédito ya se había desacelerado, fue en los
primeros años de la dolarización que se redujo a tasas negativas de crecimiento.
Sobre esto hay que señalar dos factores que afectaron al crédito: por un lado, la
fuerte caída de las tasas de interés internacionales, que hicieron más barato el
endeudamiento externo como fuente de financiamiento de los intermediarios
financieros y otros que ya recibían crédito comercial de sus casas matrices; y, por
otro lado, el crecimiento económico se redujo al 1.7%, en parte afectado por los
terremotos de enero y febrero del 2001.
En cuanto a la demanda crediticia por sector, los destinos de mayor crecimiento de
los últimos seis años período 2001-2006, han estado ubicados en el consumo y
adquisición de vivienda; luego, en orden, están los sectores de servicios y comercio
y, por debajo de ellos, el sector agropecuario e industria manufacturera. Otros
sectores como el de la construcción, tuvo una tasa promedio negativa y otros, como
los de transporte y electricidad, tienen comportamientos muy irregulares. En cuanto a
montos, el sector predominante es la adquisición de vivienda, luego le siguen los de
consumo, comercio, servicios e industria.
Las Micro y Pequeña Empresa, es un sector estratégico en la vida económica y
social del país, pues representa más del 30% del PIB, ocupa el 31% de la población
activa y afecta a más del 50% de la población del país.
La atención a las MYPE tradicionalmente ha estado asociada a la banca comercial
estatal y a la banca de desarrollo, pero en el caso salvadoreño, el éxito de Financiera
Calpiá vino a romper este esquema con excelentes resultados, y las MYPE han
resultado ser buenos clientes para la banca comercial privada. Las reformas
institucionales y legales transcurridas en los últimos diez años en el país también han
37
dado resultados positivos, y las reformas pendientes de aprobación podrían tener
impactos positivos en el entorno de las MYPE.
3.1.1 Cifras de Cartera Crediticia de las MYPYME en el Sistema Financiero
hasta Diciembre-2007
Las cifras que se detallan a continuación han sido tomadas de la Revista
MICROENFOQUE (UCA Marzo 2008) la cual contó con la información de 91
instituciones que se dedican al financiamiento de las Micro, Pequeñas y Medianas
Empresas y el sector informal en El Salvador.
a) Créditos Otorgados al Sector
En el trimestre de Octubre a Diciembre 2007 se otorgaron un total de 127,989
créditos, los cuales representan un monto de $204,012,957.58.
El número de créditos por actividad económica, el sector comercio reporta la mayor
proporción de créditos otorgados (67.18%) y de los montos otorgados (41.50%), lo
que equivale a 85,984 créditos y un monto de $84,658,865.46. Por género, los
créditos otorgados en dicho trimestre fueron en mayor cantidad para las mujeres
teniendo una participación del 71.29% contra 28.54% de los hombres.
b) Créditos Activos del Sector MYPE al 31 de Diciembre de 2007
El numero de créditos activos que se tienen hasta esta fecha (31/12/07) es de
390,023 y el saldo total de los mismos es de $796,243,871.10 siendo el saldo
promedio de $2,041.53 por crédito.
Por actividad económica el saldo y número de créditos activos es el siguiente:
38
Tabla No. 1
Saldo y números de créditos activos por actividad económica.
Actividad
Económica
Numero de
Créditos
Saldos Totales
por Actividad
Porcentaje
de Créditos
Porcentaje
de Saldos
Comercio 198,113 $256,448,844.02 50.8% 32.22%
Industria 31,950 $42,466,997.92 8.19% 5.33%
Servicios 22,210 $73,831,419.53 5.69% 9.27%
Agropecuario 27,993 $32,192,255.50 7.18% 4.04%
Consumo 72,422 $231,997,613.52 18.57% 29.14%
Vivienda 25,108 $115,482,277.42 6.43% 14.50%
Construcción 8,563 $31,314,081.83 2.20% 3.93%
Otras Actividades 3,664 $12,510,381.37 0.94% 1.57%
TOTAL 390,023 $796,243,871.10 100% 100%
Fuente: Revista Microenfoque, Cuarto Trimestre, 2007.
c) Mora de la Cartera de Créditos Activos al 31 de Diciembre de 2007
La mora total de las instituciones del sistema financiero dedicadas al financiamiento
de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas y el sector informal el siguiente:
Tabla No. 2
Mora de la cartera de créditos activos al 31 de diciembre de 2007
Clasificación Numero de
Créditos
Saldos de Cartera
Porcentaje de
Créditos
Porcentaje de Saldos
Cartera Sana 284,649 $612,129,934.32 81.30% 84.22%
Cartera en Mora de 1
día en adelante
65,481 $114,726,601.34 18.70% 15.78%
TOTAL 350,130 $726,856,535.66 100% 100%
Fuente: Revista Microenfoque, Cuarto Trimestre, 2007.
39
4 Importancia de las Micro y Pequeñas Empresas.
El Banco Multisectorial de Inversiones (BMI) ha mostrado especial interés por
atender a la micro y pequeña empresa, ya que la considera una parte fundamental
en la economía nacional.
Para el año 2003, existían 512 mil MYPES en el país, las cuales generaban 949,400
empleos.8 Tal cantidad de empleos representa el 38.8% del total de la Población
Económicamente Activa (PEA). Un 72% de las MYPES está concentrada en el área
urbana. Las mujeres representan el 65% en las micro y pequeñas empresas
salvadoreñas.
Por la importancia que representa este sector, el BMI le presta especial atención. De
enero a junio 2004 el BMI ha entregado un total de 13,738 créditos. En lo que
respecta al Fideicomiso para el Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa
(Fidemype) se ha entregado $4.84 millones. Reportes indican que solo de la línea
crediticia del BMI se han beneficiado un total de 13 mil 800 clientes y con el
Fidemype, unos 4 mil 500. Otras formas de cómo las microempresas se han visto
beneficiadas son los créditos que les han facilitado los intermediarios financieros. Por
ahora existen en el país 116 empresas financieras que atienden este sector de la
economía entre estas empresas, están organizaciones no Gubernamentales,
Cooperativas de ahorro y Crédito, Bancos Comerciales e instituciones financieras. Se
considera que un total de 180 mil microempresarios fueron sujetos de crédito.
Cabe mencionar la importancia de la micro y pequeña empresa en el desarrollo
nacional incide fundamentalmente, en que es una fuente generadora de empleo e
ingreso para una muy buena parte de la población económicamente activa del país.
A pesar que no cuenta con niveles remunerativos y tecnológicos altos, contribuye
8 Moreno, Wilfredo. BMI financiará vivienda a los microempresarios [en línea]. El Salvador: El Diario
de Hoy, 2003. [Fecha: 30/03/2008].
40
significativamente a bajar los índices de pobreza. En este sentido, la actividad
económica de este sector, constituye un elemento para la redistribución del ingreso,
especialmente en segmentos de la población con bajos niveles de educación y
acceso a otros servicios básicos.
4.1 La Micro y Pequeña Empresa y el Producto interno Bruto (PIB)
En comparación con años anteriores, la economía salvadoreña muestra recuperación
en el 2006, en el segundo trimestre del año PIB creció 4.2%, mayor a la tasa del año
precedente en igual periodo (2.8%), el mejor impulso se basa en todas las
actividades que conforman el indicador, donde destaca por la construcción,
agropecuario, comercio y la industria manufacturera.
Según el Banco Multisectorial de Inversiones (BMI), de las micro y pequeñas
empresas contribuyen al PIB entre 25% y 40% y representa el 60% de la población
no rural con edad y capacidad laboral. Se considera que más de 3 millones de
salvadoreños pertenecen a familias que dependen de empresas micro y pequeñas.
Estos indicadores económicos demuestran la gran importancia del sector para la
economía salvadoreña, así como los desafíos que este sector debe enfrentar, como
baja productividad y rentabilidad, crecimiento lento en los mercados, acceso limitado
a servicios financieros, acceso a servicios de empresas de desarrollo, falta de
calidad, innovación y tecnología, aislamiento de las empresas y trabajadores en los
mercados de insumos y limitada cultura empresarial.
5. Características de las Micro y Pequeñas Empresas
Según CONAMYPE, la microempresa en El Salvador tiene una importancia para la
economía del país, sobre todo por el papel preponderante que desempeña en la
generación de empleo. Muchas características pueden ser expuestas sobre
41
microempresas, pero Conamype hace énfasis en las más significativas sin obviar la
heterogeneidad y diversidad interna del sector.
5.1 Ubicación Geográfica
La actividad microempresaria se concentra fundamentalmente en la zona urbana; de
acuerdo a los datos levantados entre noviembre y diciembre de 2001 a través del
modulo de microempresas, un poco más de las dos terceras partes de los micro
negocios se encuentran ubicados en los mercados urbanos dado que son espacios
económicos de los cuales, la población en promedio obtiene un mayor ingreso y por
tanto existe una relativa mayor capacidad de consumo respecto a poblaciones mas
dispersas y residiendo en regiones más apartadas.
5.2 Género de los Socios y Trabajadores
En general se observa entre los dueños de establecimientos, un predominio de
género femenino en el total de la actividad micro empresarial cerca de 64% de
mujeres frente a un 36% de hombre. Se destaca el predominio de las mujeres sobre
todo en el micro negocio de subsistencia con ingresos menores al salario mínimo, sin
embargo en la de acumulación ampliada el predominio es de los hombre, mientras
que en las Mypes de subsistencia con ingresos mayores al salario mínimo y la de
acumulación simple, las proporciones más bien se demuestran equilibradas pero con
un leve dominio de género femenino.
6 Mano de Obra y Precariedad Laboral
La actividad microempresaria representa la ocupación única para caso el 89% de los
empresarios, mientras que para el 11% restante, el micro negocio continua siendo la
actividad principal pero tiene otra fuente de ingreso (otro empleo). Los
microempresarios de los segmentos productos de subsistencia presentan una mayor
dependencia del micro negocio como exclusiva fuente de ingresos laborales.
42
Otras características predominantes de las micro y pequeñas empresas son:
1. El capital proporcionado por una o dos personas que establecen una sociedad.
2. Los propios dueños dirigen la marcha de la empresa, su administración es
empírica.
3. Utilizan más maquinarias y equipos, aunque se sigan basando más en el trabajo.
4. Se observa el ritmo lento con el que van creciendo.
5. El radio de operaciones es principalmente local, donde los propietarios y
empleados se encuentran en la misma región.
6. El crecimiento de la empresa se genera principalmente a través de la reinversión
de sus utilidades. Flexibilidad al tamaño del mercado.
7. La selección del personal se realiza a través de una simple e informal entrevista
que hace el dueño o algún personal de confianza de la empresa
8. La supervisión del personal principalmente es a través de la observación directa
del dueño de la empresa o por un familiar de rango superior.
Otras características de los microempresarios salvadoreños son que existen bajo un
nivel educativo; sólo el 32% ha estudiado algún grado superior a sexto grado de
educación básica y el 18.8% no alcanzaron niveles de escolaridad; en la mayoría de
micro y pequeñas empresas, el empresario alcanza un nivel de educación básica; en
menor proporción (10%) tiene una escolaridad media y hasta superior y en algunos
casos cierta formación técnica.
7. Clasificación de las Micro Y Pequeñas Empresas Según
Instituciones Públicas y Privadas.
A continuación se presenta la clasificación de las Micro y Pequeñas Empresas de
acuerdo al criterio algunas instituciones públicas y privadas de nuestro país.
43
Tabla No. 3: Clasificación de las empresas por instituciones públicas y privadas.
INSTITUCIÓN MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Enfoque Productivo Enfoque Financiero Enfoque Productivo Enfoque Financiero
FUSADES Menos de 11
empleados.
Cuyo activo total no
excede de $11,428.57
De 11 a 19
empleados cuyo
activo total no excede
a $85,714.29
Cuyo activo total no
excede a $85,714.29
AMPES Hasta 5 empleados. Activos totales hasta
$2,857.14
De 6 a 20
empleados.
Y activos totales de
$2,857.14 a $22,857.14
ANEP
Con un grupo de
empleados menor a
5 personas.
Con un grupo de
empleados igual a 5 y
menor que 20
DIGESTYC Con menos de 10
empleados.
Con Ventas anuales
hasta el equivalente de
476.2 salarios mínimos
urbanos.
Hasta 50 empleados.
Con ventas anuales
hasta el equivalente de
4,762 salarios mínimos
urbanos.
BMI Con menos de 11
empleados.
Con ventas inferiores a
los $68,571.43
anuales.
Empleados de 11 a
49
Con ventas mayores a
los $68,571.49 y
menores a los
$685,714.29
Fuente: Recopilación de datos de las instituciones públicas y privadas contempladas en el cuadro.
44
7.1 Clasificación de las Pequeñas Empresas
Las pequeñas empresas son más comunes en algunas industrias que en otras. La
clasificación de las pequeñas empresas resulta difícil y compleja.
Primero, porque es muy diversa y se vuelve en extremo difícil tratar de utilizar
criterios uniformes para todos los casos. En término genérico comprende una gran
diversidad de tipos de empresas; sus definiciones varían entre países y dentro de
cada país, dependen de la institución que las atiende.
Como se puede observar en el cuadro anterior el criterio de clasificación más común
de las pequeñas empresas en países desarrollados y en desarrollo, incluidos los de
América latina es el número de trabajadores que emplean y las actividades que
realizan.
8 Ventajas de la Micro y Pequeña Empresa
Son generadoras de empleo.
Requiere poca inversión por unidad de empleo.
Alta contribución al PIB
Son el principal número de empresas
El nivel de laboriosidad manual y utilización de técnicas de producción
relativamente simples.
La capacidad de lograr eficiencia en el uso de capital y en la movilización de
ahorros
Reivindican el trabajo como posibilidad individual e inmediata, etc.
Se caracterizan por estar conformadas principalmente por grupos familiares
donde las relaciones laborales no se rigen por acuerdos contractuales.
45
El talento y potencial empresarial con insuficientes y mínimos recursos aseguran
la reproducción de capital y ganancia sobre la inversión y además tiene la
capacidad de innovación y flexibilidad para adecuarse con menores costos a un
mercado cambiante.
Tienen capacidad de satisfacer demandas especializadas, en este sentido
podrían ser abastecedoras de medianas y grandes empresas y atender
mercados limitados o especializados.
Tienen y han demostrado capacidad para fortalecer la estabilidad del mercado
laboral.
Tienen capacidad de liberalizar el mercado de trabajo.
Utilizan tecnología tradicional con pocos insumos importados.
Los activos suelen ser de las personas naturales que la conforman y no de las
empresas, gran parte de sus equipos se pueden constituir por lo general, con
materiales disponibles en la localidad.
Requieren menos habilidad técnica, su sistema de distribución es simple.
9 Desventaja de la Micro y Pequeña Empresa
Mano de obra poco calificada: existe un grave problema en la calidad de la
fuerza laboral del sector, ya que prevalecen altos índices de analfabetismo y
bajos niveles de escolaridad.
Comúnmente una persona es responsable de las funciones de producción,
administración, finanzas y mercadeo sin estar capacitado para hacerlo.
Actualmente, el sistema financiero formal carece de mecanismos viables que le
permitan un eficiente servicio en la agilidad y asesoramiento para el uso
adecuado de los fondos otorgados.
Vulnerabilidad legal y organizacional: el sector difícilmente puede ingresar al
sector formal de la economía porque los requerimientos legales para formalizarse
son muchos y costosos. Por otro lado, el sector se caracteriza por su deficiente
46
gestión y su desconocimiento de las herramientas de administración para
garantizar la supervivencia de las unidades productivas.
Fuerte competencia: el sector es obligado a competir en nichos de mercado muy
competitivos, donde a veces se encuentran también las grandes empresas.
El bajo nivel de recursos económicos implica que utilicen mano de obra familiar y
la vivienda como centro de producción y mercadeo.
Crédito costoso y difícil de acceder: pocas veces se logra acceder a recursos del
sector financiero formal, teniendo las MYPES que recurrir a fuentes de
financiamiento informales tales como ONGs, prestamistas y programas de
cooperación.
Las desventajas antes mencionadas pueden superarse con el acceso a la educación
y capacitación para que los microempresarios logren mayores niveles de
productividad y eficiencia en la utilización de recursos.
La capacitación empresarial en las áreas de administración es básica para los micro
y pequeños empresarios, permitiéndoles mejorar sus procesos de toma de
decisiones, mejorar sus herramientas de mercadeo, evaluar la demanda de su
producto y entre otros, planificar la dirección futura de su negocio.