capitulo i aspectos generales del sector...
TRANSCRIPT
1
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES DEL SECTOR BANCARIO DE EL SALVADOR
A. EVOLUCION DE LA MONEDA Y BANCA DE EL SALVADOR
1. El manejo de la moneda e inicio de la actividad bancaria1
Para comprender como se originó la banca se necesita conocer cual fue el origen de
la moneda, porque es un factor importante que impulsa la economía de los países y
es la razón por la cual fueron creados los bancos. A continuación conoceremos su
historia:
Antes del descubrimiento de América, los indios efectuaban sus transacciones
comerciales por medio de un canje denominado “Trueque” (cambiar un bien por
otro), utilizando como medio de pago la semilla de cacao y el maíz, esta modalidad
fue muy efectiva porque la población era mínima y los productos que se
intercambiaban eran reducidos.
Con la llegada de los Españoles a América, encontraron que la modalidad de
intercambiar los productos era a través del trueque, por lo que introdujeron la
moneda como medio de pago, fabricadas en piezas de oro y plata, las mismas que
circulaban en España llamadas el real, el doblón y el ducado. En 1821 en
Centroamérica existía varios tipos de moneda lo que daba origen a un desorden por
la falta de contar con una moneda propia, esto daba paso a que personas
inescrupulosas introdujeran monedas falsas. En 1823 se acuñó la primera moneda
regional, con esto se conmemoró la independencia, lo que provocó una nueva forma
de vida para las repúblicas independientes de Centroamérica, las cuales buscaban
mecanismos para gobernar y no depender de otras repúblicas sobre todo en el factor
económico.
Cuando se introdujo en El Salvador el cultivo del café se inicia una nueva manera de
producir, sustituyendo así la producción del añil, siendo afectado por la falta de
mercado y los precios bajos que ofrecía la demanda, en cuanto el café les pareció
1 José Maria Melgar Callejas, “Índice Cronológico” UFG editores, año 2002
2
muy atractivo a los inversionistas de esa época porque era un nuevo negocio que
representaba ingresos y contribuyo a iniciar la actividad bancaria.
La inquietud de crear bancos en nuestro país nace con la aparición de la moneda,
por el desorden monetario de la época y las diferentes normativas que existían para
manejar dichas monedas. Con el tiempo se creo la casa de la moneda con la
experiencia de otros países como México, Perú, Bolivia y Guatemala, en ese lapso
de tiempo el estado no tuvo ningún tipo de intervención en los bancos, porque era
considerado como una actividad para el servicio público, por lo que un grupo de
personas nacionales o extranjeras podían juntar capitales y fundar un banco.
La actividad bancaria que ejercían era emitir billetes sin ningún respaldo metálico,
con este tipo de moneda financiaban los créditos para operaciones productivas a
corto plazo, esto era beneficioso para la economía porque crecía la producción y
generaban empleos.
Cuando se formaron las repúblicas de Centroamérica y se contaba con un gobierno
propio para cada país, se incentiva aún más la creación de bancos los cuales
financiaban las actividades productivas. En el caso de El Salvador se formaron un sin
número de bancos los cuales eran autorizados por el gobierno para realizar
operaciones bancarias pero solo tres bancos tenían la autorización de emisión de
billetes a través de una institución el Banco Central de Reserva
2. Evolución de la banca en El Salvador2
A mediados del siglo XIX, al desaparecer Ia federación centroamericana, El Salvador
tenía un régimen económico elemental, carecía de un sistema monetario. Circulaban
las monedas de oro y plata de España y de varios países americanos como Chile,
Perú, Bolivia, México y los Estados Unidos.
En ese entonces El Salvador producía añil, panela, café, arroz, bálsamo, hule, maíz,
tabaco, almidón, minerales, cueros de res y artesanías, entre otros productos, y eran
2 La Moneda, los Bancos y el Crèdito en EL Salvador. Vol.. I y II Alfonso Rochac, BCR 1994
3
los comerciantes europeos los que otorgaban los préstamos a los agricultores,
compraban Ia producción y la exportaban. Con los giros obtenidos pagaban eI valor
de las importaciones de manufacturas que vendían al contado y aI crédito.
2.1 Primeros bancos en El Salvador
Se realizaron varios intentos para organizar bancos en El Salvador, pero muchos de
ellos fallaron. En 1867, entre los diferentes proyectos se encontraban el Banco del
Salvador, un banco de emisión, depósito y descuento, cuyo fundador, eI Señor
William Francis Kelly, contaba con eI apoyo del Gobierno; pero el intento fue fallido.
Fue hasta en 1880 que empezó a funcionar eI Banco Internacional de El Salvador
como banco privado emisor de billetes. El banco fue fundado mediante un contrato
entre eI Ministro de Hacienda, don Pedro Meléndez y don Juan Francisco Medina, el
5 de abril de 1880. Tenía Ia facultad de emitir billetes de curso legal, pagados a Ia
vista y aI portador. Le fue concedida Ia facultad de emisión exclusiva por 25 años.
En 1885 nació de Banco Particular de El Salvador, fue creado por una concesión del
Ministerio de Fomento a los señores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A éste
también se le dio Ia facultad de emitir billetes pagaderos a Ia vista y al portador y se
le autorizó para negociar con el Banco lnternacional su permiso para que sus billetes
tuvieran curso legal. En 1891 cambio de nombre a Banco Salvadoreño.
El Banco Occidental nació en noviembre de 1889. Fue fundado por Don León
Dreyfus y don Emilio Álvarez y funcionaba en Santa Ana. También obtuvo Ia facultad
de emitir billetes pagaderos a Ia vista y al portador.
El Banco Agricola Comercial fue fundado en 1895, por los señores José González
Asturias y Rodolfo Duke. A éste se Ie facultó para emitir billetes al portador, al igual
que a los otros bancos fundados anteriormente.
Para 1898 funcionaban en eI país cinco bancos: el Banco lnternacional, el Banco
Salvadoreño, eI Banco Occidental, el Banco Industrial y eI Banco Agricola Comercial.
Sin embargo, durante 1898, Ia situación económica del país no era muy buena y no
4
daba señales de mejoramiento, por Io que Ia Asamblea Nacional decretó una Ley
Moratoria que, entre otras cosas, establecía que los billetes en circulación de los
bancos emisores serian recibidos a Ia par de Ia moneda nacional de plata, en pago
de las rentas internas del Estado, y se establecía Ia inconvertibilidad de los billetes.
El Gobierno continuo haciendo esfuerzos para superar Ia crisis que hacia peligrar las
actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de Ia
Junta General se puso en liquidación eI Banco Industrial de El Salvador, que había
nacido en junio de 1895. También en 1898 se promulga Ia primera Ley de Bancos de
Emisión, que fue reformada en 1899.
A principios de Ia década de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio
oficial de emisión de billetes aI portador. Estos eran los Bancos Salvadoreño,
Occidental y Agricola Comercial y existía una sucursal del Banco de Londres y
América del Sur Limitado.
3. Creación del Banco Central de Reserva de El Salvador3
Ante la falta de un organismo regulador del dinero y del crédito, el sistema bancario
existente en El Salvador no había sido capaz de cumplir con el duro trabajo que
tenía encomendado; no existía ninguna organización encargada especialmente del
deber de regular la circulación del dinero y el crédito. Tampoco existía un cuerpo
central que tuviese la responsabilidad de mantener la estabilidad externa de la
moneda a quién el gobierno pudiera reclamar consejos expertos e imparciales en
asuntos financieros.
Durante muchos años existieron tres bancos que gozaban del derecho de emisión de
billetes: el Agrícola Comercial, el salvadoreño y el Occidental. Dichos bancos en el
año de 1933, serían centralizados en una sola institución que pasaría a ser el
Banco Central de Reserva de El Salvador.
Frente a la crisis económica y a las medidas iniciadas por los gobiernos de Pío
Romero Bosque y Arturo Araujo Fajardo, el gobierno del General Maximiliano
3 www.bcr.gob.sv
5
Hernández Martínez, ensayó varias soluciones hasta desembocar en la creación del
Banco Central de Reserva, fundado como Sociedad Anónima.
El Banco Central tendría el derecho exclusivo de emisión y asumiría entera
responsabilidad por todos los billetes en circulación de los Bancos Agrícola
Comercial, Salvadoreño y Occidental, según se promulgó en el Art. 2, Decreto No. 64
de su Ley Orgánica. El Gobierno designó una Comisión para negociar con los
bancos privados la terminación del privilegio de emitir billetes y la entrega del oro,
junto con otros valores, que respaldarían al Banco Central de Reserva. Se autorizó
la constitución de una sociedad anónima con la denominación de Banco Central de
Reserva de El Salvador, por el término de 30 años contando desde la constitución de
la sociedad, y quedó sujeta a las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica,
según Decreto No. 65 del 19 de junio de 1934.
El objetivo de la institución fue controlar el volumen del crédito y la demanda del
medio circulante para asegurar la estabilidad del valor externo del Colón y regular la
expansión o contracción del crédito, así como fortalecer la liquidez de los bancos
comerciales mediante un fondo central de reserva bancaria bajo su control. Además,
se le facultó para emitir moneda con carácter exclusivo.
El Banco Central, fue convertido en una entidad del Estado de carácter público,
sufriendo una reorganización y modificando sus funciones originales. La Ley
Orgánica del Banco Central de Reserva de El Salvador fue aprobada el 15 de
diciembre de 1961 y en ella se establecieron los siguientes objetivos:
a) Promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias más
favorables para el desarrollo ordenado de la economía nacional.
b) Mantener la estabilidad monetaria del país.
c) Preservar el valor internacional del Colon y su convertibilidad.
d) Coordinar la política monetaria del Banco Central con la política económica del
Estado.
6
3.1 Rol actual del Banco Central de Reserva4
Actualmente el Banco Central de Reserva enfrenta un nuevo cambio en sus
funciones con la aprobación y entrada en vigencia de la Ley de Integración Monetaria
(LIM) en enero de 2001. Esta Ley modifica y deroga algunos artículos de la Ley
Orgánica del BCR, al mismo tiempo que le asigna nuevas funciones. Por lo tanto, el
marco legal actual del Banco Central, que establece sus funciones, está dado por su
Ley Orgánica con las modificaciones de la Ley de Integración Monetaria. El Banco
Central de Reserva desarrolla actualmente sus funciones en tres áreas: el Sistema
Financiero, la Estabilidad Monetaria y las Finanzas Públicas. En cuanto al sistema
financiero se refiere, el BCR cumple su función de administración, canje y entrega de
billetes y monedas a los bancos, efectúa la liquidación y compensación de pagos,
administra las reservas de liquidez, propicia el fortalecimiento y modernización del
marco legal del sistema financiero mediante reformas o emisión de nuevas leyes, y
realiza el seguimiento de la liquidez y análisis a fin de evaluar la solidez del sistema
financiero salvadoreño. Por otra parte, también el Banco participa activamente en el
mercado de valores. Actualmente está impulsando nuevas figuras financieras, tales
como la titularización de activos, los fondos de inversión, la metodología para la
valoración de instrumentos financieros y la nueva Ley del Mercado de valores. En el
área de estabilidad monetaria, el Banco Central exporta los dólares deteriorados e
importa billetes nuevos, a fin de mantener saldos disponibles para cubrir la liquidez
de la economía y continúa con el proceso de consolidación de la integración
monetaria. Por otro lado, produce información económica y financiera, que es un
insumo importante para la toma de decisiones y la formación de expectativas
económicas en las empresas y las familias, con el fin de fortalecer la transparencia
de la información, el Banco se ha suscrito a las Normas Especiales de Divulgación
de Datos del Fondo Monetario Internacional, lo que le ha merecido reconocimientos
internacionales por la confiabilidad, transparencia y oportunidad de su información.
En el área de las finanzas públicas, el BCR mantiene las funciones de agente
financiero al gobierno y servicios de asesoría económica y financiera. En la primera 4 www.bcr.gob.sv
7
función, se apoya la estructuración y colocación de deuda del país en los mercados
internacionales. Adicionalmente, se brinda servicios de tesorería, administración de
cuentas corrientes, resguardo de títulos valores, operaciones de liquidación y pago,
transferencias locales e internacionales y administración de pasivos. Así mismo, el
BCR asesora al Gobierno de El Salvador en materia de política económica, lo apoya
en la programación financiera, le proporciona información sobre la evolución de las
economías de los principales socios comerciales de El Salvador, desarrolla estudios
económicos y fiscales especiales, representa al gobierno ante el Consejo Monetario
Centroamericano (CMCA).
4. Orígenes de la supervisión bancaria5
En el año 1940, la labor de vigilancia de los bancos ya era una realidad; la Junta de
Vigilancia de Bancos había sido establecida por Decreto legislativo No. 32 de fecha
2 de abril de 1943, publicado en el Diario Oficial de fecha 9 de abril del mismo año, y
la Inspección General de Bancos y Sociedades Mercantiles era su Oficina Ejecutiva.
Esta oficina continuaría sus funciones hasta que, años más tarde, con la
reorganización del Banco Central de Reserva fuera establecida la Superintendencia
de Bancos y Otras Sociedades Financieras, que funcionaría originalmente como una
dependencia del Banco Central, de conformidad con la citada Ley.
4.1 Creación de la Superintendencia de bancos
Cuando se reorganiza el Banco Central de Reserva de El Salvador, y se modifica su
Ley Orgánica, según Decreto No. 116 del 20 de abril de 1961, fue creada como una
dependencia de éste, la Superintendencia de bancos y otras instituciones
Financieras.
La Superintendencia se encarga de vigilar y fiscalizar el cumplimiento de las leyes
bancarias; así como funcionamiento y operaciones del Banco Central y de los bancos
5 www.ssf.gob.sv
8
establecidos en el país, de otras instituciones financieras, públicas o privadas,
nacionales o extranjeras. (Art. 35 de la Ley Orgánica del Banco Central)
5. Etapas de la banca en El Salvador
A través del tiempo los bancos han ocupado un lugar importante en la economía de
El Salvador por ser los entes que financian e impulsan los diferentes sectores
productivos y sociales del país. La banca estimula al gobierno a que tome las
medidas necesarias para reestructurar el sistema financiero según sea oportuno y
necesario con el fin de garantizar la economía del estado y la autonomía y existencia
de las instituciones bancarias.
La banca salvadoreña desde sus inicios ha experimentado grandes cambios como la
nacionalización de la banca y la reprivatización. En los últimos cuatro años los
bancos han sufrido una nueva reestructuración en sus políticas por el proceso de
integración monetaria.
5.1 Periodos transcurridos en la banca salvadoreña6
La banca en El Salvador, desde sus inicios ha pasado por diversos periodos en los
cuales se ha adaptado al cambio. Entre los periodos importantes a mencionar están
la nacionalización, privatización, la integración monetaria. Para conocer un poco
acerca de estos periodos se explican a continuación:
a) Nacionalización de los bancos (1980-1989)
La nacionalización de la Banca Salvadoreña fue una decisión justificada, como
medida para suprimir deficiencias que en ese entonces presentaba el Sistema
Financiero, como por ejemplo, al momento de otorgar créditos, éstos no eran
repartidos equitativamente, favoreciendo solamente a un grupo de empresarios y
dueños de los medios de producción y por ende, esto creó inconformidad en el resto
de la población Salvadoreña, lo cual no concordaba con las políticas financieras y de
6 www.ssf.gob.sv
9
proyección social sustentadas. Esta fue la razón por la que a través de la
expropiación (privación legal de los recursos de una persona natural o jurídica,
ofreciendo una indemnización) todas las acciones de los bancos pasaron a ser
propiedad del Estado.
El principal objetivo que llevaba inmerso la estatización de la banca era asignar
equitativamente el otorgamiento de los créditos. El Estado tenía que proteger a los
bancos ya que éstos operan con fondos del público, por lo que la Junta
Revolucionaria de Gobierno de esa época, consideró que se necesitaba reorganizar
el Sistema Financiero, propuso medidas para que el gobierno se apropiara de las
acciones de los bancos para tener acceso directo a los créditos y tomar decisiones
bancarias; dando un nuevo rumbo al país con lo cual se establecieron los siguientes
objetivos:
a) Evitar la concentración del crédito porque este factor es el que inyecta dinamismo
a la economía, esto fue clave para que se tomara la decisión de nacionalizar la
banca. Con el cambio el gobierno adquirió el compromiso de otorgar créditos a
los sectores que no recibían crédito por parte del Sistema Financiero.
b) Lograr una democratización de la propiedad de las instituciones, con este modelo
el gobierno propone que en la toma de decisiones de la administración bancaria
participarán los empleados de los bancos, ahorrantes y representantes del
gobierno.
c) Reorientar los recursos financieros y lograr una mayor eficiencia, con esto lo que
se pretendía obtener es equidad y un crecimiento económico y social nacional, ya
que el crédito estaba concentrado a la exportación del café, algodón y a los
productos agrícolas.
b) Privatización de la banca
La crisis económica y social que vivió el país durante casi una década, el Sistema
Financiero afrontó serios problemas de eficiencia, debido al mal otorgamiento de
créditos y alto índice de mora crediticia que para esa fecha llevó a la banca a una
10
situación de insolvencia, reflejados en situaciones como el desencaje y la capacidad
para atender la oportuna demanda de los créditos.
Esta crisis acabó por aumentar la extrema pobreza, lo cual alcanzó a una buena
parte de la población y estancó la actividad económica; esto a consecuencia de un
alto índice en el déficit fiscal, lo cual se dio por el mal manejo de las finanzas
públicas.
El Sector Financiero se encontraba literalmente en quiebra con cartera morosa, con
tasas de interés elevadas, ante esta situación el nuevo gobierno, enfrentó los
problemas de crisis, creando un programa de modernización y fortalecimiento del
Sistema Financiero, dentro del cual los Bancos Comerciales y las Asociaciones de
Ahorro y Préstamo, fueron reorientando y modificando sus políticas y estrategias
para convertirse en instituciones financieras líderes en un mercado competitivo.
La privatización constituía el punto de equilibrio que permitiría crear un sistema
eficiente para que brindara un apoyo al desarrollo económico del país a mediano
plazo. Los componentes del programa de modernización y reforma de las políticas
financieras de los bancos tenían como objetivo principal redefinir el papel del Banco
Central de Reserva, la política monetaria crediticia y cambiaria.
Se readecuó el marco legal e institucional y se llevó a cabo el saneamiento,
fortalecimiento y privatización de las instituciones. El objetivo principal perseguido por
la nueva política económica y financiera era el establecimiento de una banca privada
eficiente y competitiva que promoviera al máximo el crecimiento económico y social
por medio de la captación de ahorro y concesión de créditos, especialmente la micro
y pequeña empresa. Con la privatización se inició la venta de las acciones que el
estado y el Banco Central de Reserva tenían del Sistema Financiero a los
inversionistas privados, Con la ley de privatización de los bancos se pretendía
integrar a las Juntas Directivas de los diferentes Bancos, con un personal capaz y
honesto que preparara a la institución para su privatización, y conseguir el cambio de
mentalidad de una banca nacionalizada para convertirse en una institución eficiente
11
capaz de competir y ofrecer seguridad en los depositantes y agilizar los procesos en
el sistema.
Con el saneamiento y restitución del patrimonio se pretendía que el Sistema
Financiero se convirtiera en instituciones rentables y solventes que fueran capaces
de garantizar la venta de su capital accionario, la venta de las acciones fue en 1990 y
esto dio paso a la privatización de los bancos.
El objetivo primordial de la privatización de la banca luego de establecer las bases
para el cambio y la reorganización, fue dotar al país de instituciones bancarias
eficientes para que el estado pudiera promover el desarrollo económico nacional.
c) Ley de integración monetaria
La integración monetaria no es un proceso nuevo, ya que el dólar fue declarado
como moneda de libre circulación legal en 1919 (según diario oficial, tomo 87,
numero 208) esta ley estableció un tipo de cambio de dos colones por dólar.
El primero de enero de 2001, por decreto legislativo No. 201 entra en vigencia la Ley
de Integración Monetaria, está fue aprobada el 30 de noviembre del año 2000, dicha
ley estableció el tipo de cambio fijo entre el colón y el dólar de los Estados Unidos de
América, la medida de cambio sería ocho colones con setenta y cinco centavos por
un dólar con esta ley se le dio curso legal al dólar.
Según el gobierno el motivo principal que ha llevado a que el país se dolarice ha sido
la inflación por periodos extensos, y no por manejo desordenado de la política
monetaria o problemas de pago de la deuda externa, se dio con la entrada en
vigencia de esta nueva ley se implementa un nuevo régimen monetario, que tiene
como objetivo fortalecer las condiciones macroeconómicas y de consolidar las
perspectivas de crecimiento económico en el país facilitando la inversión y creando
nuevos intercambios comerciales con el resto del mundo.
Los beneficios para nuestro país con la dolarización son los siguientes:
a) Inflación más baja, esto permitiría al país importar la política monetaria de los
Estados Unidos y esto reduciría la inflación a los niveles de esté país.
12
b) El riesgo inflacionario y la eliminación de devaluación, debiendo aumentar los
ahorros locales y reducir las tasas de interés y aumentar la inversión extranjera.
c) Libre Comercio lo que atraería a inversionistas extranjeros a poder competir con
nuestras empresas en el extranjero.
6. Superintendencia del Sistema Financiero7
Fue creada con un carácter autónomo justo cuando la tendencia internacional era
que los entes supervisores no debían seguir siendo dependientes de los bancos
centrales. El Salvador se adhirió a esa tendencia, aunque en otros países, el ente
supervisor del Sistema Financiero continúa siendo dependiente del Banco Central de
Reserva. La redefinición de la SSF estuvo enmarcada dentro del programa de
reestructuración, modernización y fortalecimiento del sistema financiero, emprendido
por el Gobierno de la República a través del BCR a principios de los noventa, para
convertirlo en un sistema eficiente y promotor del desarrollo económico y social.
Los objetivos contemplados en el Programa de Modernización del Sistema
Financiero fueron los siguientes:
a) Fortalecer y sanear los patrimonios de las instituciones financieras, para que
cumplan los requisitos legales de solvencia y liquidez.
b) Fortalecer a la SSF para asegurar su autonomía y eficiencia en la supervisión
de las instituciones.
c) Establecer un marco jurídico que permitiera la intermediación eficiente y
competitiva de las instituciones financieras.
d) Vender al sector privado todas las acciones de los bancos comerciales y
asociaciones de ahorro y préstamo nacionalizados.
e) Desarrollar el mercado de capitales, mediante la creación de instrumentos
financieros, el mercado de valores y la modernización del sistema de seguros
y de previsión social.
7 www.ssf.gob.sv
13
El objetivo esencial de la reestructuración fue el de dotar al país de bancos e
instituciones financieras eficientes para que el estado pudiera promover el desarrollo
económico nacional.
Las reformas implementadas al funcionamiento del sistema financiero llevaron a una
completa readecuación del marco legal, donde cabe destacar la promulgación de la
Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero, la cual fortaleció a la
institución, para asegurar su autonomía y eficiencia en la supervisión de las
instituciones financieras.
En la actualidad el fin primordial de la Superintendencia del Sistema Financiero como
su misión lo dice es: "supervisar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las
entidades y personas sujetas a su control en el marco de su competencia, a efecto
de mantener la confianza y estabilidad del Sistema Financiero"
6.1 Fortalecimiento de la Superintendencia del Sistema Financiero
El 30 de noviembre de 1990, se decretó la Ley Orgánica de la Superintendencia del
Sistema Financiero, siendo ésta una Institución integrada al Banco Central de
Reserva de El Salvador, que contaría con autonomía en lo administrativo,
presupuestario y en el ejercicio de las atribuciones que le confieren la Ley. (Art. No. 1
Diario Oficial No. 278, Tomo 309 del 16 de diciembre de 1990).
6.2 Atribuciones de la Superintendencia del Sistema Financiero
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos y demás disposiciones legales
aplicables al Banco Central y las demás entidades sujetas a su vigilancia.
b) Dictar las normas, dentro de las facultades que expresamente le confieren las
leyes, para el funcionamiento de las instituciones bajo su control.
c) Autorizar la constitución, funcionamiento y cierre de los bancos, asociaciones de
ahorro y préstamo, instituciones de seguros y demás entidades que las leyes
señalan.
14
d) Vigilar y fiscalizar las operaciones de las instituciones mencionadas en el artículo
que antecede.
e) Las demás funciones de inspección y vigilancia que le corresponden de acuerdo
a las leyes. (Art. 3, Ley Orgánica)
6.3 Consejo directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero
La Superintendencia está integrada por un consejo directivo que constituye una
garantía para el cumplimiento de todas las facultades y atribuciones que le
competen; por el Superintendente del Sistema Financiero, por los Intendentes y
demás funcionarios y empleados que su organización requiera. (Art. No. 4, Ley
Orgánica)
El Consejo directivo está integrado por un Superintendente, nombrado de
conformidad al procedimiento que adelante se expresa, que será el Presidente del
Consejo; por un miembro propietario nombrado por el Banco Central; un miembro
propietario nombrado por el Ministro de Hacienda; un miembro propietario nombrado
por el Ministro de Economía; y un miembro propietario nombrado por la Corte
Suprema de Justicia. El consejo en sí, está integrado por ocho miembros, de los
cuales cuatro son propietarios y cuatro son suplentes.
6.4 Facultades del consejo directivo SSF
a) Emitir dentro de las facultades que le confiere esta ley, el reglamento interno, el
reglamento de trabajo y demás normas necesarias para el desarrollo de las
labores de la Superintendencia.
b) Dictar las normas que sean necesarias para coordinar las labores de fiscalización
de la Superintendencia con las labores de auditoria que realizan los auditores
externos o internos de los integrantes del Sistema Financiero.
c) Fijar las normas generales para la elaboración y presentación de los estados
financieros e información suplementaria de los entes fiscalizados; determinar los
15
principios conforme a los cuales deberán llevar su contabilidad y establecer
criterios para la valoración de activos, pasivos y constitución de provisiones por
riesgos. Todo ello con el objeto de que se refleje la real situación de liquidez y
solvencia de las entidades financieras.
d) Dictar las normas para que los entes fiscalizados proporcionen al público
información suficiente y oportuna sobre su situación jurídica, económica y
financiera.
e) Aprobar el presupuesto Anual de la Superintendencia, así como el Régimen de
Salarios y otras remuneraciones.
f) Decretar cuando fuere procedente de conformidad con la Ley, a propuesta del
Superintendente y previa opinión del Banco Central, la intervención de las
Instituciones bajo su control.
g) Conocer de los recursos que se interpongan de las resoluciones dictadas por el
Superintendente, en los que la presente Ley le señale competencia.
h) Ejercer las demás funciones y facultades que le corresponden de acuerdo a la
Ley, Reglamentos y demás disposiciones aplicables.
6.5 Entidades que conforman el sistema financiero
a) Bancos Privados
b) Bancos Estatales
c) Sucursales de Bancos extranjeros
d) Otras entidades privadas
e) Sociedades de seguro
f) Intermediarios financieros no bancarios
g) Oficinas de representación
h) Casas de cambio
16
i) Instituciones oficiales públicas
j) Entidades en liquidación
B. BANCOS COMERCIALES DE EL SALVADOR
El sistema financiero es la organización de entidades en las cuales se desarrollan
diferentes tipos de actividades dada la naturaleza de las instituciones, para el caso
en los bancos se realizan operaciones activas y pasivas que mueven la economía de
un país.
“Un banco es un establecimiento de origen privado o publico, debidamente
autorizado por Ia Iey, admite eI dinero en forma de depósito para que, en unión de
recursos propios, pueda conceder préstamos, descuentos y en general, todo tipo de
operaciones bancarias” .
Para elaborar de este documento se tomaran como sujetos de análisis a los bancos
privados.
1. Antecedentes de los bancos comerciales de El Salvador
a) Banco Agrícola, S.A. ( Banco Agrícola Comercial)8
Por iniciativa y entusiasmo de Don Luís Escalante Arce, el Banco Agrícola se fundó
como institución privada el 31 de enero de 1955. La organización de labores estuvo
dirigida por Don Luís Escalante Arce, quien como fundador, tenía sus proyectos de
trabajo formulados; los cuales sirvieron de base para desarrollar las actividades que
se iniciaron el 24 de marzo del mismo año en Agencia Central. Desde el primer día
de labores, el Banco Agrícola apareció con el eslogan de "UN BANCO
PROGRESISTA AL SERVICIO DE UN PAÍS PROGRESISTA", y logró una rápida
identificación con el usuario en los diferentes servicios.
8 www.bancoagricola.com
17
El Banco Agrícola inició un sistema de ahorros que permitió la apertura de cuentas
con un colón como mínimo; se establecieron sorteos entre los cuenta-habientes y se
Creó el beneficio familiar por defunción, otra de las innovaciones que presentó el
Banco Agrícola fue la de poner a disposición del público los prestamos personales.
Para ello creó una oficina especializada que además, otorgaba préstamos con la
modalidad del ahorro simultaneo, considerando la importancia que para el desarrollo
bancario tienen las agencias, se abrieron 17 desde la fundación del banco hasta
1980, el 7 de marzo de ese mismo año fueron nacionalizados todos los bancos del
sistema financiero salvadoreño; este proceso tenía entre sus objetivos democratizar
el crédito, permitir a los empleados la participación en el capital social y apoyar
financieramente la reforma agraria.
b) Banco Cuscatlán, S.A.9
El Banco Cuscatlàn fue fundado en el año de 1972 en el Salvador, buscando
responder a las necesidades y aspiraciones propias del mercado salvadoreño de la
época, resaltando desde sus inicios, el espíritu de respeto y el enaltecimiento de los
valores tradicionales de nuestros antepasados, para lo que adopto su distintivo
simbólico de Disco Solar.
En 1996 inicia el proceso de regionalización, al adquirir participación en la
corporación BFA de Costa Rica y en Céntrica Financial Holdings de Guatemala, para
1999 estas dos instituciones cambiaron su nombre a Banco Cuscatlán lo que
consolido más al banco. Después de esta unión en el año 2000, se forma la Unión de
Bancos Cuscatlán Internacional con la participación accionaría de las operaciones de
El Salvador, Costa Rica y Guatemala, lo que dio paso a la estrategia de
regionalización y expansión abriendo operaciones en el 2003 en Panamá.
Para reafirmar su liderazgo, el Banco Cuscatlán, se esfuerza por brindar a sus
clientes lo mejor en tecnología bancaria y en servicios, ubicando estratégicamente
sus cajeros de oro para acercarlos mas a la demanda por parte de los clientes en los
servicios, fue el primer banco en implementar el novedoso servicio de Telebanking y
9 Manual de bienvenida, BancoCuscatlan año 2003
18
HomeBanking y logra una transformación de la Banca tradicional en Banca
Electrónica virtual.
c) Banco de Comercio, S.A.10
En 1949 se funda Banco de Comercio de El Salvador por un grupo de inversionistas
salvadoreños encabezados por Don Miguel Dueñas Palomo. En enero del siguiente
año se abre al público la Oficina Central, y la primera sucursal en la ciudad de Santa
Ana. 1956. Como entidad pionera, el Banco de Comercio fue el primero en
establecer una sucursal en San Salvador, denominándola Sucursal Avenida
Independencia, ante la unánime aceptación y la creciente demanda de servicios fue
necesario, para una mejor atención, realizar un aumento del Capital Social.
En la década de 1980, se nacionaliza junto al resto de la banca salvadoreña, el
terremoto de 1986 causó graves daños al Edificio Comercial y el Banco se vio
forzado a diseminar sus oficinas centrales en 6 diferentes ubicaciones en la ciudad
de San Salvador. Con la reprivatización de los Bancos en 1989 el Banco de
Comercio, dando un importante paso para avanzar en sintonía con la moderna
banca. Se crea el nuevo logo actual del banco caracterizado por su elegancia,
innovación y dinamismo. En el año de 1996 se inaugura la nueva casa matriz del
Banco, denominándolo Centro Financiero BanCo, y constituyéndose una fortaleza
comercial para el Banco con sus modernas y funcionales instalaciones.
El Banco de Comercio celebra su 50 aniversario en 1999 con la visión de beneficiar a
los clientes y lograr un banco más sólido, se llegó a un acuerdo de absorber al Banco
Atlacatl. Este proceso produjo un crecimiento en la participación en el mercado
financiero salvadoreño, y en la red de atención al cliente en zonas que hasta el
momento no habían sido atendidas por el Banco.
Al comenzar el nuevo milenio, en el 2001. Solidario con el sufrido pueblo
salvadoreño, Banco de Comercio estuvo presente en el proceso de reconstrucción
de los terremotos que golpearon el país en enero y febrero. Apoyando activamente
los procesos de reconstrucción, realizando donaciones, y aportando su granito de
10 www.banco.com
19
arena en los diferentes programas que se realizaron para recolectar y centralizar la
ayuda. Con el objetivo de crecer como institución nace en el 2002 el Conglomerado
Financiero BanCo, que aglutina además del Banco de Comercio como sociedad
controladora a las filiales Inversiones BanCo, Bancomercio, Corporación de Crédito y
Servicios y FactoLeasing BanCo, alcanzando un patrimonio de 95.8 millones de
dólares.
Con esta evolución se logra ampliar los productos de banca tradicional y ofrecer a los
clientes nuevos servicios como la banca de inversión, seguros, y el arrendamiento
financiero (leasing).
Fusión del Banco de Comercio y Scotiabank
En enero de 2005, Banco de Comercio de El Salvador y Scotiabank El Salvador unen
operaciones e integran sus fortalezas para ser un solo banco. Esta nueva fusión
permite ofrecer a los clientes un mejor banco, con mayor cobertura, más sólido y más
cercano a sus necesidades. Gracias a la fusión, el nuevo Scotiabank El Salvador
ofrece estándares internacionales de excelencia.
d) Banco Salvadoreño, S.A.11
El 5 de enero de 1885 marca el nacimiento de un fuerte pionero del sistema
financiero de nuestro país, que desde la cuna dio indicios claros de la naturaleza
noble que lo ha caracterizado a lo largo de su historia.
El Banco Particular de El Salvador, como se le denominó en sus inicios, nace el 5 de
enero de 1885, teniendo como cuna a un San Salvador habitado por unas 25 mil
personas, caracterizado por su elegante arquitectura propia de la ciudad capital de
ese entonces, que constituía como hoy, el centro económico y mercantil del país.
contaba con la facultad de emitir billetes, realizar operaciones de descuento, giros,
cuentas corrientes y otras transacciones bancarias, y cambió su nombre seis años
después cuando, según acuerdo del 12 de diciembre de 1891 y luego de modificar su
11 www.bancosal.com
20
razón social, el Banco Particular, primera institución de esta naturaleza en el país, es
rebautizado como Banco Salvadoreño, apelativo que ha conservado hasta la fecha y
que se ha constituido en un símbolo de progreso, solidez y confianza.
En el año de 1895, contando con apenas 10 años de fundado, el Banco Salvadoreño
inicia su crecimiento al inaugurar sus primeras tres sucursales que fueron ubicadas
en Santa Ana, San Miguel y Sonsonate y fue cuatro años más tarde que se instituye
legalmente al colón, como moneda oficial de nuestro país.
La mecanización operativa, fue uno de los pasos importantes dentro de la historia
moderna de la banca y esta llegó a la institución en 1940, cuando la administración
superior adquirió máquinas de la marca " Burroughs" para el control de cuentas
corrientes, que hasta esa fecha habían sido manejadas bajo un riguroso control a
mano. Al inicio de la década de 1950 el centro de la ciudad de San Salvador vio el
surgimiento de uno de los elementos arquitectónicos más representativos de nuestro
país, al instalarse el Banco Salvadoreño en el edificio ubicado frente a la Plaza
Morazán, lugar que sirvió de sede a la institución por casi 50 años.
Con el objetivo de ser uno de los bancos más competitivos y vanguardistas del
sistema financiero nacional, Banco Salvadoreño es el primero en el país en adquirir
una computadora, la cuál fue de la reconocida marca NCR/500, que leía sus
programas utilizando una cinta de papel perforado, logrando así incorporar a la alta
tecnología en el ámbito bancario nacional.
En 1976 y gracias a la experiencia en el eficiente manejo de sus operaciones, la
institución abre brecha nuevamente, al administrar el fideicomiso "Walter A. Soundy",
primero en el país, mientras que 10 años más tarde, Banco Salvadoreño, ante la
creciente necesidad de brindar sus servicios a todos los sectores de nuestra nación,
decide abrir la primera sucursal de BancoSal Inc. en la ciudad de Houston, Texas,
ofreciendo sus servicios de transferencia de dólares a los salvadoreños residentes en
los Estados Unidos. En 1990 se pone fin a la nacionalización de la banca del país,
después de 10 años de estar en vigencia y el Banco Central de Reserva nombra a
Don Félix José Simán como presidente de Banco Salvadoreño y se inicia una etapa
21
de resurgimiento del sistema bancario nacional, oportunidad que es aprovechada por
la institución que se convierte en la primera en emitir los primeros certificados de
inversión por un valor de ¢50 millones, negociables en la Bolsa de Valores de
nuestro país, mientras que en 1998 se inauguran las instalaciones del Centro
Financiero y la red de cajeros Dinero. Estos son sólo algunos pasos dados por este
pionero de la banca nacional, que inicia un nuevo milenio, con una experiencia
adquirida con su presencia en los últimos tres siglos y dando un paso firme hacia el
futuro, al fusionarse con BANCASA, convirtiéndose así en un banco más fuerte y
competitivo que traerá muchos beneficios a El Salvador.
e) Banco Americano, S.A. (Unibanco)12
Unibanco nació en 1994 con el aval de la superintendencia del sistema financiero,
constituyéndose como el primer banco salvadoreño autorizado por esta intitución del
estado. En septiembre de 1999 Unibanco se une estratégicamente al Hamilton Bank
un banco federal de los estados unidos, a raíz de la unión cambia su nombre
comercial de Unibanco a Banco Americano, contando actualmente con tres puntos
de servicio y su pagina interactiva. El Banco Americano inicia una nueva etapa, con
una junta directiva conformada por selectos banqueros y profesionales nacionales y
extranjeros, que imprime una nueva dinámica a su gestión, enfrentando los retos del
futuro con una nueva y clara visión que contribuirá al crecimiento del Banco y el de
todos los sectores productivos del país.
f) Banco Promérica, S.A.13
Es un grupo financiero joven con grandes alianzas y un equipo con experiencia al
servicio de los clientes, formando parte de la Red Financiera Regional PROMERICA
con operaciones en toda Centroamérica, Estados Unidos, Ecuador, República
Dominicana y Venezuela. Banco Promérica de El Salvador inicia sus operaciones en 12 Memoria de labores UNIBANCO 1999 pag. 16 y 17 13 www.promerica.com.sv 14www.scotibank.com.sv
22
El Salvador, el 12 de enero de 1996, fue fundado gracias al aporte y al sólido
respaldo de un grupo de accionistas visionarios que creen en el bienestar y
desarrollo del país y de la región, ha mantenido una sana política de colocación de
fondos en préstamos e inversiones, apoyando e invirtiendo en diversos sectores de
la economía nacional para evitar así, la concentración del riesgo en un determinado
sector.
g) Banco Scotiabank, S.A (Ahorromet)14
Ahorromet es fundado en 1972 como una Asociación de Ahorro y Préstamo siendo
nacionalizado en 1980. Debido a la nueva Ley de Instituciones Financieras, se
convirtió en financiera en 1991 y se reprivatizó en 1994 y es en septiembre de 1996,
cuando Ahorromet inicia sus operaciones como Banco caracterizándose en ese
entonces, por su liderazgo en el financiamiento de vivienda. Buscando incursionar en
la nueva Economía Mundial, el 8 de octubre de 1997 se llevó a cabo la firma del
Convenio Financiero Internacional entre directivos de Banco Ahorromet de El
Salvador y The Bank of Nova Scotia, conocido como Scotiabank, convirtiéndose en
Ahorromet Scotiabank. Esta ha sido la primera alianza estratégica de tal magnitud
en el mercado de El Salvador, permitiendo que una institución local brinde a sus
clientes, una gama de servicios financieros con la calidad de un Banco Internacional
de primera línea.
Buscando incursionar en la nueva Economía Mundial, el 8 de octubre de 1997 se
llevó a cabo la firma del Convenio Financiero Internacional entre directivos de Banco
Ahorromet de El Salvador y The Bank of Nova Scotia, conocido como Scotiabank,
convirtiéndose en Ahorromet Scotiabank. Esta ha sido la primera alianza estratégica
de tal magnitud en el mercado de El Salvador, permitiendo que una institución local
brinde a sus clientes, una gama de servicios financieros con la calidad de un Banco
Internacional de primera línea.
El 11 de octubre de 2000, se firma un nuevo convenio y Scotiabank termina con una
participación accionaria de 99.6%.
23
h) Banco Uno, S.A. (Multivalores)15
En 1994 nace Financiera Multivalores la que se convierte en Banco Multivalores en
1997 y cambia a Banco Uno en Julio del año 2000, Según modificación del Pacto
social del Banco Multivalores, S.A. de C.V en sesión de junta general extraordinaria
de accionistas convocada especialmente en las oficinas principales del banco se
acordó en forma unánime y con el quórum requerido por la ley, modificar la
denominación social de Banco Multivalores S.A. a Banco Uno, S.A., contando con la
previa autorización de la superintendencia del sistema financiero. Hoy en día Banco
Uno forma parte del Grupo Financiero Uno, que se ha consolidado en el mercado
como un grupo sólido.
i) Banco de América Central, S.A. (Banco Credomatic)16
En 1979 incursiono al Sistema Financiero de El Salvador Credomatic de El
Salvador, atendiendo las necesidades de crédito de los salvadoreños por medio de
tarjetas de crédito con las marcas registradas Master Card y Visa, siendo Master
Card de uso exclusivo para poder comercializarla, por la sólida posición de
Credomatic en la región en 1998 American Express le otorgó la exclusividad regional
en la emisión y comercialización de sus servicios como emisores de tarjeta.
A través de sus logros Financiera Credomatic ha dado un nuevo paso en la
expansión de sus servicios al convertirse a partir del 5 de abril de 1999, en BANCO
CREDOMATIC, al iniciar sus operaciones como banco en El Salvador se ha
consolidado el último eslabón en la cadena de bancos afiliados al grupo en
Centroamérica, en el Diciembre de 2003 cambia su nombre de Banco Credomatic a
Banco de América Central, S.A.
15 www.bancouno.com 16 manual de bienvenida Banco Credomatic, 2000
24
Banco ProCredit, S.A. (Financiera Calpiá, S.A.)17
Después de operar con éxito y solidez durante nueve años en el Sistema Financiero
Salvadoreño, Financiera Calpiá se convirtió el 1 de junio de 2004 en Banco
ProCredit. El modelo microfinanciero de Calpiá garantiza que, bajo la nueva
denominación social, Banco ProCredit sea el primer banco especializado en atender
exclusivamente a la micro, pequeña y mediana empresa (MIPYME) de El Salvador.
Tras el cambio a banco, la institución es uno de los 18 bancos que integran y
aprovechan la experiencia de una red microfinanciera y se suma a las más de 200
agencias que operan alrededor del mundo.
Financiera Calpiá, institución líder de microfinanzas en El Salvador y Centro América,
y una de las mejores instituciones en este rubro en América Latina. Además, ha
podido diversificar su gama de productos que va desde diferentes créditos para
MIPYMES, empresas agropecuarias y financiamiento de vivienda hasta la
captaciones de depósitos del público a través de cuentas de ahorro y depósitos a
plazo, así como la recepción y el envío de remesas familiares por Western Union. La
conversión a un Banco Comercial, está posibilitando la diversificación de servicios
financieros, en primer lugar con la introducción de la cuenta corriente y el servicio de
corresponsalía. Banco ProCredit cuenta al inicio de operaciones con 21 Agencias en
El Salvador, atendiendo a través de su equipo profesional de casi 400 personas, a
más de 50,000 clientes en el 95% de todos los municipios.
(Ver cuadro de listado de bancos en la siguiente página).
17 www.bancoprocredit.com.sv.
25
Cuadro No. 1
Listado de Bancos Privados y Puntos de servicio
Bancos Privados Puntos de Servico
Agencias y Mini Agencias
Dirección Pagina Web
Banco Agrícola, S.A. 102 www.bancoagricola.com
Banco Cuscatlán S.A. 60 www.bancocuscatlan.com
Banco de Comercio, S.A 34 www.banco.com.sv
Banco Salvadoreño, S.A 63 www.bancosal.com
Banco Americano, S.A. 3 www.bamericano.com
Banco Promérica, S.A. 12 www.promerica.com
Banco Scotiabank, S.A. 20 www.scotiabank.com.sv
Banco Pro-Credit, S.A. 15 www.procredit.com.sv
Banco Uno, S.A. 4 www.bancouno.com
Banco de America Central, S.A. 10 www.credomatic.com
Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero
Páginas Web de cada Banco
2. Situación actual de los bancos comerciales
Con la entrada en vigencia de la Ley de Integración Monetaria, la situación
económica y la baja de interés a nivel mundial, los bancos tuvieron que readecuar
sus estrategias para poder competir en el mercado, dado que con esta ley
(dolarización) la reducción en las tasas de interés en los créditos era inevitable, por lo
que se necesitaba afrontar dicha situación, en un periodo de transición como los
26
primeros meses de adaptación al nuevo sistema, además se pudo observar un bajo
dinamismo en el crédito, incremento en las cuentas de inversión a pesar de la baja
de interés que afectaba directamente a los inversionistas que gradualmente
afrontaron una reducción de ingresos de lo que generaban este tipo de cuentas y el
incremento de la competencia de la banca extranjera por medio de préstamos
directos a las empresas.
Debido a lo expuesto anteriormente los bancos enfrentan la necesidad de
conformarse en grupos financieros para poder regionalizarse y poder competir a nivel
internacional, explotando nichos de mercado que no habían sido tocados, buscando
alternativas para poder crecer y expandirse, tanto en el mercado interno como
externo
En la actualidad los bancos están en una constante competencia donde la gran
diferencia radica en la manera que prestan el servicio, apoyándose en las diferentes
estrategias de mercado y tecnología para poder llegar a los clientes y ofrecerles un
servicio profesional eficiente y de calidad logrando con esto satisfacer las
necesidades de los clientes.
Los Bancos han podido aprovechar y sacar ventaja de la tecnología y ponerla a
disposición de los clientes; por que a través de esta obtiene mayor rentabilidad en el
manejo de los productos, por ejemplo en el uso de las tarjetas de débito, se le vende
al cliente la idea de la seguridad de comprar con este tipo de instrumento en vez de
utilizar el dinero en efectivo, lo que gana la institución es la comisión que le cobra a
los establecimientos por el uso del servicio que sus clientes les paguen con tarjeta.
El sistema financiero Salvadoreño se ha consolidado como uno de los mas sólidos y
grandes de América Latina, durante estos últimos años los bancos han desarrollado
una excelente labor, teniendo que realizar alianzas estratégicas, fusiones por lo que
se han vuelto mas fuertes y esto genera mayor confianza en los clientes y ventajas
porque pueden gozar de los beneficios que tiene cada institución en cuanto a los
servicios en créditos.
27
Hoy en día los clientes pueden escoger a la institución que mejor ventaja le ofrezca
en tasas de interés en operaciones pasivas y activas, operaciones bursátiles, con
todo este desarrollo del sistema se opaca y superan las crisis por las que ha tenido
que pasar el sistema financiero salvadoreño.
3. Importancia de los bancos comerciales
Desde que se creo un sistema bancario en El Salvador, que aportara el dinamismo
para servir como intermediario financiero promoviendo el desarrollo económico y
social del país, constituyéndose como una fuente generadora de oportunidades para
todos los sectores de la economía, los Bancos tienen una gran gama de servicios y
productos los cuales están a disposición de los clientes, generan empleo y buscan
modernizar a las instituciones financieras, capacitando al personal en distintas ramas
y tecnológicas, dando su apoyo a los diferentes proyectos de labor social
contribuyendo en el área de educación, cultural, medio ambiente y beneficencia.
a) Importancia económica
Los sectores productivos del país se benefician de todos los productos y el servicio
que ofrecen los bancos, por la demanda que hoy día tienen los créditos se vuelve
más ágil el financiamiento a estos sectores, ya que cada banca ofrece diferentes
líneas de crédito, por lo tanto las pequeñas, mediana y grandes empresas se
benefician y contribuyen al fortalecimiento y el desarrollo económico del país.
b) Importancia social
Consiente de las necesidades de nuestro país el sector bancario promueve y da
apoyo a diferentes instituciones sin fines de lucro patrocinan diversas áreas que
estaban un poco olvidadas como el área de deportes, cultura y medio ambiente.
4. Definición de productos de los bancos comerciales
Los Bancos privados ofrecen productos y servicios similares ya que presentan
características parecidas definiéndolos de la siguiente manera:
28
4.1 Captación de dinero
Son operaciones pasivas por medio de las cuales se obtienen fondos del público en
calidad de depósitos, los sujetos de captación pueden ser personas naturales o
jurídicas, hoy en día existen diferentes instrumentos mediante los cuales se captan
fondos.
4.1.1 Depósitos a la vista (cuentas corrientes)
Es un contrato que se firma entre el banco y el cliente, a través del cual el banco se
compromete en liberar los fondos que tiene el cuentacorrentista por medio de
cheques y el cliente se compromete en mantener la disponibilidad necesaria para
hacer efectivos dichos cheques.
Con este tipo de cuenta el cliente tiene el beneficio de la disponibilidad del dinero a
través de cheques, control del saldo por medio de estados de cuenta mensual se
tiene acceso a este tipo de cuenta también con la tarjeta de debito.
4.1.2 Depósitos de ahorro (cuentas de ahorro)
Estos depósitos le dan al ahorrante un interés por su dinero y puede satisfacer sus
necesidades futuras, los intereses se pagan trimestralmente, posee beneficiarios,
tienen un beneficio familiar por defunción, se pueden realizar retiros ilimitados, este
tipo de cuenta se manejan también a través de una tarjeta de debito.
4.1.3 Depósitos a plazo
Son cantidades de dinero depositadas a un lapso de tiempo determinado, devengan
una tasa de interés fija de acuerdo con el período pactado entre el cliente y el banco,
se documentan con certificados, el pago de los intereses se hace por medio de un
abono a cuenta de ahorros o corriente.
4.1.4 Certificados de inversión
Los certificados de inversión son depósitos a más largo plazo, como alternativa de
inversión de alta rentabilidad y de sólido respaldo, a través de estas captaciones el
29
banco financia los proyectos a largo plazo a los clientes de créditos pueden ser
emisiones 5 años o 7 años.
4.1.5 Fideicomisos
Es un acto jurídico mediante el cual una persona natural o jurídica llamada
fideicomitente, transmite a otra llamada fiduciario (banco) , la titularidad de uno o mas
bienes o derechos, para que este lo destine a la consecución de un fin licito y
predeterminado en beneficio de un tercero llamado fideicomisario ( persona a favor
de quien se constituye el fideicomiso, puede ser cualquier persona natural o jurídica.
4.1.6 Cuentas de administración de cartera (casas corredoras)
Este tipo de cuentas se comercializan a través de los bancos, la administración de
cartera es captar fondos de inversionistas y se colocan en una cartera común la cual
es administrada por una casa corredora de bolsa quien se encarga de colocarlos en
distintas inversiones buscando obtener la mejor rentabilidad para el cliente
minimizando el riesgo del capital.
4.2 Colocación de dinero
La colocación de dinero son todas aquellas operaciones activas, por medio del cual
el banco coloca los recursos obtenidos a través de la captación de depósitos, hacia
los sectores que demandan dichos recursos, en el otorgamiento de créditos se puede
aceptar tres tipos de garantía: personal, prendaría e Hipotecaria. Los bancos tienen
diferentes tipos de financiamiento, líneas especiales de créditos que se definen a
continuación:
4.2.1 Líneas de créditos fijas
Este tipo de línea de crédito se caracteriza por que se otorgan para un año plazo y se
hacen desembolsos parciales del monto original; una vez retirada emitido el ultimo
desembolso, el crédito se convierte en un préstamo decreciente, generalmente es
otorgado para las empresas como capital de trabajo, compra de maquinaria y equipo,
e importación de mercaderías.
30
4.2.2 Líneas de crédito rotativa
Es una línea de crédito por un monto específico, sobre el cual se pueden efectuar
retiros, el plazo puede oscilar entre 90 días a un año, la disponibilidad para nuevos
desembolsos se crea cuando realizan amortizaciones a capital, este tipo de
instrumento es muy utilizado para capital de trabajo a corto plazo.
4.2.3 Líneas de crédito decrecientes
Estos créditos se caracterizan porque se hacen efectivos por medio de un
desembolso, y su forma de pago es por medio de cuotas de capital e intereses de
acuerdo con lo establecido en su aprobación puede ser de manera mensual,
trimestral, se otorgan generalmente para adquirir activos fijos.
4.2.4 Créditos a corto plazo
Este tipo de instrumento se concreta por medio de un solo desembolso y su forma de
pago es intereses mensuales y el capital al vencimiento. Generalmente son los
créditos prendarios que se garantizan con un depósito a plazo, y el tiempo que dura
el crédito es al vencimiento del certificado a plazo.
4.2.5 Créditos en cuenta corriente
Esta línea el cliente la utiliza de acuerdo a sus necesidades en su cuenta corriente
los intereses son cobrados al día de corte de estado de cuenta el plazo es de un año
renovable, la tasa de interés es elevada a comparación de otras líneas por su
disponibilidad inmediata.
4.2.6 Líneas de descuentos de documentos
Esté tipo de línea es muy utilizada por las empresas que buscan obtener
financiamiento por medio de su cartera de cuentas por cobrar, lo que le permite tener
de forma anticipada fondos de los documentos que aún no se vencen.
La garantía para este tipo de financiamiento son los documentos a descontar.
31
4.2.7 Línea de convenios con firmas
Estos convenios se dan entre empresas y bancos en las cuales se pactan
concesiones especiales para empleados de las empresas y estas se vuelven
codeudoras de los solicitantes, puesto que avala las operaciones individuales de los
empleados.
4.2.8 Líneas de garantías bancarias
Es utilizada como una línea de crédito rotativa aunque no hay un desembolso de
efectivo, estos son documentos de garantía (Oferta y fiel Cumplimiento) se utilizan
para garantizar licitaciones, contratos, construcciones, importación y exportación de
mercancías y la prestación de servicios.
4.2.9 Líneas de crédito automático
Se llaman automáticos por que el otorgamiento y el desembolso es al instante ya que
la garantía es un depósito a plazo, se obtienen contra presentación del certificado
endosado puede contar hasta con el 70% o 80% del valor del certificado el plazo es
al vencimiento del mismo.
Dentro de las líneas de crédito antes mencionadas se subdividen los créditos:
a) Créditos corporativos ( Gran empresa)
b) Créditos para construcción
c) Créditos agropecuarios
d) Créditos para mediana empresa
e) Créditos para micro empresa
f) Créditos hipotecarios
g) Créditos para vehículo
h) Créditos de consumo.
32
Los bancos privados del sistema financiero salvadoreño, ofrecen el mismo servicio,
la diferencia la hace cada institución en manera que brinda la atención a los clientes
y la agilidad que proporciona, hace que los clientes prefieran optar por la institución
que más les convenga dentro de los servicios están:
a) Tarjeta de crédito
Es un crédito rotativo a corto plazo que los clientes utilizan para poder comprar
bienes o servicios en los establecimientos afiliados.
b) Tarjeta de débito
Este tipo de servicio permite a los clientes obtener diversos servicios a través de
cajeros automáticos o realizar compras en negocios afiliados debitando del saldo de
sus cuentas ya sea corriente o de ahorros lo que le permite tener la comodidad de no
portar efectivo.
c) Servicios del exterior
Estos servicios se canalizan a través de la gerencia internacional se pueden tramitar
cartas de crédito de importación y exportación, cobranzas de importación y
exportación, ordenes de pago, remesas familiares, transferencias de fondos al
exterior, giros (cheques pagaderos en el extranjero), cheques de viajero.
d) Banca de inversión
Son las unidades especializadas en la administración de carteras, fideicomisos en la
cual se encargan de buscar la mejor solución de inversión para los clientes contando
con personal capacitado para realizar este tipo de trabajo.
e) Seguros
Hoy en día la mayoría de bancos ofrecen a sus clientes el servicio de seguros de
vida, estudios, salud. ( ver cuadro No. 2).
33 - 33 -
Fuente: elaborado por el grupo de tesis, información obtenida de los bancos comerciales
Depósitos a la vista Cuentas corriente Línea de crédito fija Tarjetas de crédito Locales Cajeros automáticosCtas. corriente ($)(e) Línea de crédito rotativa Internacionales Cajas de seguridadCtas. ctes. regionales Línea de crédito decreciente Custodia de valores
Préstamos a corto plazo Auto bancosCuentas de ahorro Ahorro electronico Crédito en cuenta corriente Tarjetas de dédito Locales Banca internet
Ahorro con libreta Línea de descuento de doc. Internacionales Call-centerCuentas de ahorro infantiles Línea de convenios de firma Buzón nocturno
Garantias bancariasDepósitos a plazo Depósitos a plazo Creditos automáticos
Ahorro a plazoTipos de créditos
Certificados de inversión Créditos corporativos Gran empresa
Cuentas en administración Largo plazo Capital de trabajode cartera Corto plazo Adquisición de maquinaria
ConstrucciónFideicomisos
Créditos construcción Vivienda, otros tipos de const.
Créditos agropecuarios
Créditos para mediana empresa Líneas especiales Créditos Mype's
Créditos hipotecarios Trabajos de deuda Compra de vivienda Construcción de viviendaRemodelacion
Créditos vehículo Nuevo o usado
Créditos consumo Gastos personales Traslado y consolidación de deudas
CLASIFICACION DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECEN LOS BANCOS COMERCIALESCUADRO No. 2
Otros serviciosColocación de dineroCaptación de dinero Servicios
34
5. Clasificación de los bancos comerciales18
Las instituciones Bancanias pueden clasificarse en Bancos Privados, Estatales, y
Sucursales de Bancos Extranjeros.
5.1 Bancos privados
Son aquellas instituciones que actúan de manera habitual en eI mercado financiero,
haciendo llamamiento al pùblico para obtener fondos a través de depósitos, emisión y
cancelación de títulos valores o cualquier otra operación pasiva, quedando obligados
directamente a cubrir eI principal, intereses y otras acciones para su colocación en el
público las operaciones activas.
Dentro de los bancos privados autorizados por la Superintendencia del Sistema
Financiero se encuentran: Banco Agrícola, S.A., Scotiabank El Salvador, S.A., Banco de
América Central, S.A., Banco Cuscatlán de El Salvador, S.A., Banco Uno, S.A., Banco
Promérica S.A., Banco Salvadoreño S.A., Banco Americano, S.A., Banco Procredit, S. A.
5.2 Bancos estatales
Son aquellos cuyo capital es aportado directamente por eI estado. Dentro de esta
clasificación se puede mencionar el Banco de Fomento Agropecuario y Banco
Hipotecario.
5.3 Sucursales de bancos extranjeros
Es aquella institución financiera autorizada por Ia Superintendencia del Sistema
Financiero Ia cual tiene asignado su capital social y Ileva su propia contabilidad separada
de Ia casa matriz. Las sucursales de bancos extranjeros autorizadas en eI país son
Citibank, N.A. Sucursal El Salvador, First Comercial Bank Sucursal El Salvador.
6. Descripciòn organizativa de los bancos comerciales
Los bancos poseen su propia organización particular; pero generalmente sus niveles
jerárquicos estàn integrados de Ia siguiente manera:
18 Folleto informativo, Superintendencia del Sistema Financiero, pag. 25, Año 2000 Diario Oficial, Tomo No. 344, decreto No. 697, art.2 1999.
35
6.1 Nivel de dirección
6.1.1 Junta general de accionistas
Esta compuesta por todos los accionistas de los bancos quienes se reúnen en asamblea
legalmente integrada ordinariamente una vez al año entre los meses de
enero a julio, para tratar aspectos como Ia aprobación de Ia memoria de Iabores, y el
nombramiento del auditor externo, pudiéndose reunir en forma extraordinaria para tratar
asuntos no rutinarios como por ejemplo Ia modificación del pacto social, liquidación ò
disolución del Banco.
6.1.2 Junta directiva
Se encuentra conformada por directores que Ia Junta General de Accionistas nombre con
Ia calidad de propietarios y suplentes, su función primordial es Ia dirección de Ia empresa
en todos sus aspectos.
6.1.3 Presidencia
Tiene Ia representación legal del banco y preside Ia Junta Directiva y su función principal
es de velar por que se cumplan todas las disposiciones de Ia Junta Directiva.
6.1.4 Asesores
Pueden ser unidades formadas por una o varias personas que auxilian a Ia presidencia y
Vicepresidencia en aspectos técnicos, crediticios y Iegales.
6.2 Nivel Administrativo
6.2.1 Gerente general
Es eI encargado de Ia buena marcha de Ia institución mediante Ia correcta aplicación de
los Iineamientos determinados por Ia Junta Directiva. Dispone de poderes Iegales que Io
facultan para actuar en nombre del banco en los actos que sea requerido en eI
cumplimiento de sus funciones.
6.2.2 Sub-gerente general
Gerentes de áreas y Sub-gerentes de áreas
Estas desarrollan una administración más específica para determinada función, las cuales
actúan bajo las políticas definidas de antemano por Ia Gerencia.
36
6.3 Nivel de jefatura
Ejecutivos y gerentes de agencias
Tanto Ia jefatura como los ejecutivos tienen Ia responsabilidad de ejecutar todas las
disposiciones que emanan de los niveles jerárquicos superiores.
Este nivel se encuentra integrado por personal técnico, corporativo, analistas asistentes
de gerencia, colaboradores, coordinadores, jefes de distintas áreas, departamentos o
agencias.
6.4 Nivel operativo
En este nivel se encuentra eI mayor número de empleados bancarios, integrados estos en
departamentos y secciones operativas. Aquí se realiza Ia totalidad de transacciones de Ia
banca, estos son los encargados de trabajar con eI flujo de operaciones propias del
sistema bancario.
7. Clima organizacional en la banca
El Clima organizacional, hoy en día para los bancos, los cuales buscan un continuo
mejoramiento del ambiente en su organización, para alcanzar un aumento de la
productividad, sin perder de vista el recurso humano. El ambiente donde los empleados
desempeñan su trabajo diariamente, asi como el trato que un jefe puede tener con sus
subordinados, la relación del personal del banco e incluso la relaciòn entre el banco y los
clientes, todos estos elementos conforman el clima organizacional. El clima organizacional
no es màs que la expresión personal de la "percepción" que los trabajadores y directivos
se forman de la organización a la que pertenecen y que incide directamente en el
desempeño de la organización.
En la actualidad los bancos tratan de ofrecerles un buen ambiente organizacional a sus
empleados, a travès de los valores, incentivos y el ambiente en donde desarrollan sus
actividades laborales diarias, con el fin de que los empleados se sientan identificados y
satisfechos con su instituciòn.
37
Algunos bancos encaran medios relativamente estáticos; otros, se enfrentan a unos que
son más dinámicos. Los ambientes estáticos crean en los gerentes menos incertidumbre
que los dinámicos, y puesto que es una amenaza para la eficacia de la empresa, el
administrador tratará de reducirla al mínimo. Un modo de lograrlo consiste en hacer
ajustes a la organización.
8. Marco legal que rige a los bancos comerciales de El Salvador
Con las reformas implementadas al funcionamiento del sistema financiero, en vías de su
desregulación, privatización y fortalecimiento, para que opere libremente bajo condiciones
de mercado, se realizó una completa readecuación del marco legal, donde cabe destacar
las Leyes siguientes:
a) Ley de privatización de los bancos comerciales y asociaciones de ahorro y préstamo.
b) Ley de saneamiento y fortalecimiento de bancos comerciales y asociaciones de ahorro
y préstamo.
c) Ley orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero.
d) Ley de bancos y financieras.
e) Ley orgánica del Banco Central de Reserva del El Salvador.
f) Ley del régimen monetario.
g) Código de comercio.
h) Instituto de garantía de depósitos IGD.
El nuevo ordenamiento legal permitirá que las instituciones extranjeras, con la debida
autorización, podrán operar en el mercado salvadoreño y crear así un ambiente de mayor
competitividad. Otro aspecto del referido marco regulatorio es la mayor transparencia de
las operaciones financieras, ya que se hace prioritaria la publicación de los estados
financieros, la clasificación de la cartera de créditos, así como las comisiones y tasas de
interés activas y pasivas en los medios masivos de comunicación.
El 14 de julio del año 2003 fue aprobado en sesión de concejo directivo No. CD-04/2003
la norma de divulgación de la garantía de depósitos en las instituciones miembros del
Instituto de garantías de depósitos IGD. Está norma tiene por objeto determinar la forma
en que las instituciones miembros del IGD deben cumplir con la obligación de divulgar la
garantía que el instituto ofrece a sus respectivos depositantes. (Art.1). Cada dos años el
38
concejo directivo de la superintendencia del sistema financiero, tomando como base el
índice de precios al consumidor, previa opinión del banco central, deberá actualizar el
monto de la garantía. Hasta el 31 de diciembre del 2003, la garantía será de seis mil
setecientos dólares ($6,700.00).
El Sistema bancario de El Salvador, es relativamente pequeño, pero tiene una gran
solidez y cuenta con leyes que se están modificando para hacerlo más dinámico y
competitivo a nivel nacional, regional e internacional.