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CARTILLA CAPACITACIÓN SARLAFT
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SARLAFT
FONDO DE EMPLEADOS CERVECEROS FEMCER
BOGOTÁ D. C, SEPTIEMBRE 9/2018®
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Contenido
Introducción ............................................................................................................................................... 3
Código de Ética y Conducta ............................................................................................................... 4
FENOMENO LA/FT - CONCEPTOS .................................................................................................... 5
SANCIONES ................................................................................................................................................. 7
PAUTAS DE COMPORTAMIENTO O TIPOLOGÍAS GENERALES DEL SECTOR
SOLIDARIO .................................................................................................................................................. 8
NORMATIVIDAD LAVADO DE ACTIVOS ....................................................................................... 9
SARLAFT ...................................................................................................................................................... 11
¿Qué es SARLAFT? ............................................................................................................................ 11
¿Cuáles son las etapas del SARLAFT y en qué consisten? ........................................ 11
¿Cuáles son los elementos? ¿Cuáles son sus Instrumentos? ............... 12
¿Cuáles son sus mecanismos? ......................................................................................................... 12
Factores de riesgo ............................................................................................................................ 13
Riesgos Asociados ............................................................................................................................ 13
CONCEPTOS FUNDAMENTALES!!! ................................................................................................. 14
ACTUALIZAR LA INFORMACIÓN .................................................................................................... 15
SEÑALES DE ALERTA ............................................................................................................................ 16
DETECCIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL ...................................................................................... 17
PARA TRANSACCIONES EN EFECTIVO ....................................................................................... 18
PARA MANTENERSE ACTUALIZADO EN EL SARLAFT ......................................................... 18
DERECHOS DE REPRODUCCIÓN .................................................................................................... 19
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Introducción
Esta cartilla condensa los contenidos del Manual de Procedimientos SARLAFT del
Fondo de empleados Cerveceros FEMCER, así como nuestro código de ética y
conducta, por lo cual nos permite brindar información clara, concreta y de fácil
entendimiento a nuestros asociados y colaboradores, constituyéndose en un
medio de consulta cercano y de apoyo permanente para el desarrollo de nuestras
labores en el fondo de empleados.
Este material hace parte de nuestro programa de Capacitación en SARLAFT
buscando difundir, mantener y actualizar nuestra cultura de SARLAFT.
Responsable SARLAFT
FEMCER
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Código de Ética y Conducta
¿Qué debes saber sobré el Código de ética y conducta?
Es una guía para las actividades que los empleados de FEMCER desarrollan
teniendo en cuenta su labor dentro del fondo de empleados, tambien contiene
las políticas antifraude y anticorrupción, los principios sobre conflictos de
intereses, declaración de valores.
Conflicto de intereses es toda situación o evento en que los intereses personales
directos, o indirectos de los asociados, administradores, empleados de la entidad
se encuentren en oposición con los de la propia entidad o interfieran con los
deberes que le competen o lleven a actuar motivaciones diferentes al recto
cumplimiento de sus responsabilidades, afectando la imparcialidad que debe
gobernar en todo actuar de nuestra entidad.
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FENOMENO LA/FT - CONCEPTOS
Recordemos la definición y las etapas del lavado de activos!!!
Etapas del lavado de Activos
Lavado de Activos
Es tratar de dar apariencia de
legalidad a recursos provenientes de
actividades ilícitas.
Delito
•Implica cometerel delito fuenteque generabienes ilicitos.
Colocación
•Insertar eldinero ilícito enel sistemafinanciero oinstituciónfinanciera.
Diversificación
•Utilización decomplejasmaniobras a finde dificultar elrastreo dledinero.
Integración
•Ingresar losdinerosaparantementeya lavados en laeconomía.
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Tengamos presente la definición de financiación del terrorismo y sus etapas!!!!
Etapas Financiación del terrorismo
Financiación del
Terrorismo
Es sostener economicamenteo apoyar de cualquiermanera a grupos armados almargen de la ley o a susintegrantes, o a gruposterroristas nacionales oextranjeros, en actividadesterroristas.
Recolección
del dinero.
Lícito/ Ilícito
Tranformación
Envío de recursoso apoyo logistico
Utilización
Actos de Terrorismo
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SANCIONES
Por incumplimiento del SARLAFT
- Multa a la entidad de hasta doscientos (200)salarios mínimos
- Imponer sanciones administrativas personales o penales. Sin perjuicio de
la responsabilidad civil a que haya lugar, cuando cualquier director,
gerente, revisor, fiscal u otro funcionario o empleado de una entidad
sujeta a la vigilancia del Superintendente de la Economía Solidaria
autorice o ejecute actos violatorios del estatuto de la entidad.
Por Incurrir en el delito de Lavado de Activos:
Por incurrir en el delito de Financiación el terrorismo
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PAUTAS DE COMPORTAMIENTO O TIPOLOGÍAS
GENERALES DEL SECTOR SOLIDARIO1
1 Tomado de Documento Riesgos de LAVADO DE Activos y la Financiación del terrorismo en el sector solidario UIAF , 2016, Señales de alerta y Tipologías
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NORMATIVIDAD LAVADO DE ACTIVOS
Observemos cómo están establecidos estos delitos en el Código Penal
Colombiano
Ley/norma Delito Conducta
Código penal Art 323
Lavado de Activos El que adquiera, resguarde, invierta,
transporte, transforme, custodie,
administre, de apariencia de legalidad o
legalice, oculte, encubra la verdadera
naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento o derecho sobre tales bienes
o realice cualquier otro acto para ocultar
o encubrir su origen ilícito
Código penal
Art 345
Financiación del
Terrorismo
El que directa o indirectamente financie
o sostenga económicamente a grupos
armados al margen de la ley o a sus
integrantes o a grupos terroristas
nacionales o extranjeros o a actividades
terroristas.
Recordemos que el 27 de Enero 2017 a través de la Circular 04 de la
Superintendencia de Economía Solidaria, entró en vigencia el Sistema de
Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
SARLAFT, el cual nos rige en ese momento.
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A continuación enumeramos algunas normas que imponen deberes de control y
reporte en materia de prevención del lavado de activos y financiación terrorismo expedido en Colombia, así como su ámbito de aplicación para otros sectores
Norma Ámbito de aplicación
Ley 1121 de 2006. Normas para la prevención,
detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo y otras
disposiciones
A todos los nacionales como a los extranjeros residentes en Colombia.
Capítulo XII del Título I de la
Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera
de Colombia.
Emisores no sometidos a inspección y
vigilancia de la superintendencia financiera de Colombia.
Circular Externa 170 de 2002 de la Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales – DIAN.
Depósitos públicos y privados, sociedades de intermediación aduanera, sociedades
portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras, agentes de carga
internacional, usuarios aduaneros permanentes, usuarios altamente
exportadores, los demás auxiliares de la función aduanera.
Circular Externa No. 11 del 25
de noviembre de 2011 de la Superintendencia de Puertos
y Transportes.
Empresas transportadoras de vehículos de
carga terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos y Transporte.
Capítulo XI de la Circular
Básica Jurídica No. 7 de 2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria.
Cooperativas de ahorro y crédito y
multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Supersolidaria.
Circulas Externa No. 28 del 9 de diciembre de 2011 de la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.
Profesionales de Compra y Venta de Divisas en efectivo y cheques de viajero.
Circular Externa No. 28 del 1º de Marzo de 2011 de la
Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada.
Empresas transportadoras de valores, empresas de vigilancia y seguridad privada
autorizadas en la modalidad de transporte de valores y empresas blindadoras de vehículos.
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SARLAFT
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS PARA LA PREVENCIÓN
DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
¿Qué es SARLAFT?
Sistemas de Administración de riesgos para la prevención del lavado de activos
y la financiación del terrorismo que se instrumenta a través de etapas y
elementos.
¿Cuáles son las etapas del SARLAFT y en qué consisten?
1. Identificación
2. Medición
3. Control
4. Monitoreo
En esta etapa se identifican todos los riesgos del negocio en relación LA/FT
En esta etapa se mide la probabilidad de ocurrencia de los riesgos identificados frente a cada uno e los factores de riesgo.
Se hace seguimiento del perfil del riesgo y de
todo el SARLAFT. Detección de
operaciones inusuales y/o sospechosas
En esta etapa se identifican todos los riesgos de la
entidad en relación LA/FT
En esta etapa se mide la probabilidad
o posibilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT
frente a cada uno de los factores de
riesgos, así como el impacto en caso de mediante los riesgos
asociados.
En esta etapa se toman las medidas conducentes a
controlar el riesgo inherente al que se ve expuesto la entidad, en razón de los factores de riesgos y de los
riesgos asociados.
Factores de
Riesgos
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¿Cuáles son los elementos?2 ¿Cuáles son sus Instrumentos?3
¿Cuáles son sus mecanismos?
2 Tomado Slides Bancamia – Global Financial Integrity, Riesgo del lavado de activos y la Financiación del terrorismo en IMF, Septiembre 2011. 3 Tomado Slides Bancamia – Global Financial Integrity, Riesgo del lavado de activos y la Financiación del terrorismo en IMF, Septiembre 2011.
Señales de alerta
Segmentación
factores de riesgos
Monitoreo de
operaciones
Consolidación
electrónica de
operaciones
Identificación y análisis de operaciones inusuales
Determinación y reporte de operaciones sospechosas
Conocimiento de Asociado
Conocimiento del mercado
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Factores de riesgo
Repasemos cuales son los factores de riesgo!!!
Riesgos Asociados
Tengamos presente cuales son los riesgos a los que estamos expuestos!!
RIESGOS ASOCIADOS AL SARLAFT
Nombre Descripción
Riesgo de
Contagio
Es la posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir,
directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un
vinculado. El vinculado es el relacionado o asociado. Incluye
personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer
influencia sobre la empresa.
Riesgo Legal Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser
sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones
contractuales.
Asociado /Servicio Canal Jurisdicción
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Riesgo
Operativo
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas
o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la
tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo
legal y reputacional, asociados a tales factores.
Riesgo
Reputacional
Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por
desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no,
respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que
causen pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos
judiciales.
CONCEPTOS FUNDAMENTALES!!!
Conocimiento
del mercado
Los empleados de la FEMCER que
brindan, informan acerca de los
servicios, convenios deben
conocer a fondo las
características particulares de las
actividades económicas de los
asociados, así como las
operaciones que estos realizan.
Conocimiento
del asociado
Recuerde que el conocimiento
del asociado no es solo
diligenciar el formato de
vinculación a la entidad, es ir
más allá, es conocer las
operaciones que este realiza, así
como los aspectos sociales en los
cuales desarrolla su actividad. Es
poder explicar todas las
operaciones o transacciones que
realiza con la entidad.
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ACTUALIZAR LA INFORMACIÓN
Estos son los canales para actualizar la información
Siempre que actualice la información de sus asociados, ex asociados,
proveedores, recuerde solicitar los soportes documentales.
Procedimiento
de vinculación
Identificación:
Identifique a los asociados, ex
asociados, proveedores.
Documentación:
Lleve a cabo los procedimientos
establecidos en el manual de
SARLAFT y circulares aplicables para
garantizar la correcta
documentación.
Aprobación:
Recuerde llevar a cabo los procesos
mencionados anteriormente para
hacer que la entidad administre el
riesgo SARLAFT.
Calidad de la
Información
La información es considerada
como el insumo más valioso para
las organizaciones en general, ya
que es la materia prima para el
correcto desarrollo de los
objetivos de la entidad como del
control.
Oficina Internet Campaña
Anual
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SEÑALES DE ALERTA
Mi papel es fundamental frente a las señales de alerta!!!
Las señales de alerta son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores
cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás información que la
entidad determine como relevante a partir de los cuales se puede inferir
oportuna y/o la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo que
la entidad ha determinado como normal.
Algunas de estas pueden ser:
•Datos proporcionados por el asociado que son insuficientes,falsos o sospechosos.
•Renuncia del asociado a proporcionar cualquier datosolicitado para la identificación
•apropiada.
•Transferencias y reintegros que no concuerdan con lasactividades comerciales del asociado o con su volumen deoperaciones.
Relativas a asociados
•Proveedores cuyos productos o servicios ofrecidos no guardanrelación con el objeto social de la empresa.
•Proveedores que no permiten la realización de visitas a susinstalaciones.
•Proveedores que ofrecen productos o servicios por precios pordebajo de los costos normales del mercado.
•Realización de negocios o contratos sin dejar huella, esto es, sinque medie el respectivo soporte. (Contrato, Factura de ventaetc.)
Relativas a proveedores
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DETECCIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL
Un compromiso de todos los colaboradores!!!
Son inusuales aquellas operaciones cuya cuantía o características no guarden
relación con la actividad económica de los asociados, proveedores o usuarios, o
que por su número, por las cantidades transadas o por sus características
particulares, se salen de los criterios y parámetros de normalidad establecidos
por la entidad, o respecto de las cuales no se ha encontrado explicación o
justificación que se considere razonable.
El colaborador que detecte una operación inusual, debe ponerla en conocimiento del
responsable del SARLAFT a través del diligenciamiento del formato de reporte de
operaciones inusuales o sospechosas.
Posteriormente se revisará el caso y según el procedimiento establecido la reportará ante la
Unidad de Información y Análisis Financiero- UIAF, Unidad adscrita al ministerio de
hacienda.
•Empleados con un estilo de vida que no correspondecon el monto de su salario.
•Empleados renuentes a disfrutar de sus vacaciones sin razones justificadas.
•Empleados renuentes a aceptar cambios de actividad y promociones que impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades.
•Empleados con ausencias frecuentes e injustificadas del lugar de trabajo.
Relativas a empleados
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PARA TRANSACCIONES EN EFECTIVO
PARA MANTENERSE ACTUALIZADO EN EL SARLAFT
Es importante consultar:
Es importante validar el
control diario de entradas
y salidas de efectivo
contra las declaraciones
físicas
Debe realizarse supervisión
respecto al adecuado
diligenciamiento de las
declaraciones en efectivo
(número de identificación del
titular, transacción efectuada,
fecha, hora, firma)
Instructivos
Consulta de
listas vinculantes
Formatos: Vinculación a la
entidad Reporte de
operaciones inusuales
o sospechosas Actualización de datos
Noticias de
medios de comunicación o
redes sociales
Página web
UIAF y SES
Normativa en materia
SARLAFT
Listas
vinculantes, no vinculantes y otras listas de
prevención
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DERECHOS DE REPRODUCCIÓN
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reservados a Ing. ANA MARÍA SALCEDO H. Sin su consentimiento expreso por
escrito, bajo las sanciones establecidas por las leyes, este documento no puede
ser reproducido o trasmitido bajo ninguna forma o por ningún medio electrónico,
mecánico, incluyendo fotocopiado y grabación, ni por ningún sistema de
almacenamiento y recuperación de información.
Este material fue elaborado por Ing. Ana María Salcedo H. cuyo
uso exclusivo será FONDO DE EMPLEADOS CERVECEROS- FEMCER
para fines de capacitación.
BOGOTÁ, 2018®