cash-flow potencijal poduzeća - antonio zrilić (logiko)
TRANSCRIPT
Cash-Flow potencijal
u Supply Chainu
Antonio Zrilić
LOGIKO CONSULTING
6. Supply Chain Konferencija
12 mjeseci s LOGIKO
CONSULTINGOM
ZaštoSupply Chain
Management?
UtjecajSCM-a naCash-Flow
Glavnisastojci
SCM (konferenc
ije)
Što dalje?
6. Supply Chain Konferencija
12 mjeseci s LOGIKO
CONSULTINGOM
ZaštoSupply Chain
Management?
UtjecajSCM-a naCash-Flow
Glavnisastojci
SCM (konferenc
ije)
Što dalje?
LOGIKO Projects in 2016.
LOGIKO Projects in 2016.
Optimizacija zaliha i
nabavnih procesa
Upravljanje skladištem i
distribucijom
Unapređenje profitabilnosti u proizvodnji
Poboljšanje planiranja i
forecastiranja
LOGIKO Programi edukacije
Konferencija:
5. SCM konferencija
Inhaustrening
programi
Feal, Medika, Delhaize,
AD Plastik, Filir…
Master Class Trainings:
Efikasno skladište
Super Forecasting
Webinari:
Selekcija dobavljača
Efikasno skladište
Optimalna količina
narudžbe
6. Supply Chain Konferencija
12 mjeseci s LOGIKO
CONSULTINGOM
ZaštoSupply Chain
Management?
UtjecajSCM-a naCash-Flow
Glavnisastojci
SCM (konferenc
ije)
Što dalje?
Supply Chain Management ne postoji
sam radi sebe
Rast poduzeća Profit Cash-Flow
Planiranjeosmišljavanje
upravljanje
IsporukaNabava Proizvodnja
Promatrano poduzećeDobavljač
ProizvođenjeNabavljanje Isporučivanje
(unutarnji ili vanjski)
Isporučivanje
Prv
i d
ob
avlj
ač
Kra
jnji
ku
pa
c
Nabavljanje
Kupac
Isporučivanje
ProizvođenjeNabavljanje
(unutarnji ili vanjski)
© 2016 ANTONIO ZRILIĆ SVA PRAVA PRIDRŽANA
Cash to cash cycle
Cash
Dobavljači
Zalihe
Kupci
Zalihe Potraživanja Novac
Tri agregatna stanja
© 2016 ANTONIO ZRILIĆ SVA PRAVA PRIDRŽANA
Kako znamo da je naš lanac uspješan?
C2CDani
vezivanja zaliha
Dani vezivanja
kupaca
Dani plaćanja
dobavljaču = + –
Cash to cash cycle time:
A B C
2016 2015 2016 2015 2016 2015
Ukupni godišnji prihodi (HRK) 47,586,940.00 73,119,618.00 213,345,136.00 291,441,647.00 295,802,617.00375,456,313.00
Ukupni trošak robe 31,917,005.00 45,182,623.00 177,245,381.00 240,494,763.00 256,969,104.00338,151,146.00
Ukupne zalihe (u HRK) 13,536,904.00 15,824,398.00 65,306,185.00 64,064,863.00 46,458,793.00 48,650,188.00
Dani vezivanja zaliha 166 126 131 96 67 52
Ukupna prodaja na kredit (može i
ukupna prodaja)47,586,940.00 73,119,618.00 213,345,136.00 291,441,647.00 295,802,617.00375,456,313.00
Otvorene stavke kupaca 11,451,403.00 16,344,372.00 51,302,594.00 72,637,900.00 124,727,419.00128,303,388.00
Prosječni broj dana naplate od kupaca 105 80 105 90 154 123
Ukupna kupovina na kredit (može i
ukupna kupovina)31,917,005.00 45,182,623.00 177,245,381.00 240,494,763.00 39,171,661.00 42,326,000.00
Otvorene stavke dobavljača 14,844,469.00 18,563,606.00 70,706,873.00 83,982,585.00 64,480,138.00 83,838,372.00
Prosječni dani plaćanja dobavljačima 188 148 157 126 104 89
Cash to cash cycle time (dani) 82 59 79 60 117 86
Cash to cash cycle time
© 2016 ANTONIO ZRILIĆ SVA PRAVA PRIDRŽANA
The Gartner Supply Chain Top 25
2012 2013 2014 2015 2016
Master Apple* Master Apple*
Master Procter & Gamble* Master Procter & Gamble*
1. Apple 1. Apple 1. Apple 1. Amazon.com 1. Unilever
2. Amazon 2. McDonald's 2. McDonald's 2. McDonald's 2. McDonald's
3. McDonald's 3. Amazon.com 3. Amazon.com 3. Unilever 3. Amazon.com
4. Dell 4. Unilever 4. Unilever 4. Intel 4. Intel
5. P&G 5. Intel 5. Procter & Gamble 5. Inditex 5. H&M
6. The Coca-Cola Company 6. Procter & Gamble 6. Samsung Electronics 6. Cisco Systems 6. Inditex
7. Intel 7. Cisco Systems 7. Cisco Systems 7. H&M 7. Cisco Systems
8. Cisco Systems 8. Samsung Electronics 8. Intel 8. Samsung Electronics 8. Samsung Electronics
9. Wal-Mart Stores 9. The Coca-Cola Company 9. Colgate-Palmolive 9. Colgate-Palmolive 9. The Coca-Cola Company
10. Unilever 10. Colgate-Palmolive 10. The Coca-Cola Company 10. Nike 10. Nestlé
11. Colgate-Palmolive 11. Dell 11. Inditex 11. The Coca-Cola Company 11. Nike
12. PepsiCo 12. Inditex 12. Nike 12. Starbucks 12. Starbucks
13. Samsung 13. Wal-Mart Stores 13. H&M 13. Wal-Mart Stores 13. Colgate-Palmolive
14. Nike 14. Nike 14. Wal-Mart Stores 14. 3M 14. 3M
15. Inditex 15. Starbucks 15. PepsiCo 15. PepsiCo 15. PepsiCo
16. Starbucks 16. PepsiCo 16. Lenovo 16. Seagate Technology 16. Wal-Mart Stores
17. H&M 17. H&M 17. Starbucks 17. Nestlé 17. Hewlett-Packard
18. Nestle 18. Caterpillar 18. 3M 18. Lenovo 18. Schneider Electric
19. Research In Motion (RIM) 19. 3M 19. Qualcomm 19. Qualcomm 19. L'Oréal
20. Caterpillar 20. Lenovo Group 20. Seagate Technology 20. Kimberly-Clark 20. BASF
21. 3M 21. Nestlé 21. Kimberly-Clark 21. Johnson & Johnson 21. Johnson & Johnson
22. Johnson & Johnson 22. Ford Motor 22. Johnson & Johnson 22. L'Oréal 22. BMW
23. Cummins 23. Cummins 23. Caterpillar 23. Cummins 23. GlaxoSmithKline
24. Hewlett-Packard 24. Qualcomm 24. Cummins 24. Toyota Motor 24. Kimberly-Clark
25. Kimberly-Clark 25. Johnson & Johnson 25. Nestlé 25. Home Depot 25. Lenovo
* Masters category: Highlights the accomplishments and capabilities of long-term supply chain leaders in the Top 25. Companies qualify for the Masters category if their composite score places them in the top 5 rankings for at least 7 out of the past 10 years
Rank Company
Peer Opinion1
(185 voters)
(25%)
Gartner
Opinion1
(38
voters)
(25%)
Three-
Year Weighted
ROA2
(20%)
Inventory Turns3
(10%)
Three-
Year Weighted
Revenue Growth4
(10%)
CSR Component
Score5
(10%)
Composite Score6
1 Unilever 1841 632 10.8% 6.9 3.6% 10.00 5.84
2 McDonald's 1754 493 13.2% 156.0 -4.0% 3.00 5.54
3 Amazon 3356 582 0.5% 8.4 20.4% 0.00 5.34
4 Intel 1112 496 11.4% 4.3 1.1% 9.00 4.62
5 H&M 833 189 25.3% 3.5 16.3% 9.00 4.50
6 Inditex 1212 283 16.7% 3.9 11.2% 9.00 4.42
7 Cisco Systems 1158 510 8.2% 11.2 2.3% 5.00 4.21
8 Samsung Electronics 1313 303 8.6% 14.8 -2.4% 9.00 3.95
9 The Coca-Cola Co. 1459 253 8.3% 5.7 -2.9% 9.00 3.69
10 Nestlé 1251 257 8.9% 5.2 -1.1% 10.00 3.68
11 Nike 1393 205 14.7% 3.9 9.7% 4.00 3.58
12 Starbucks 1069 188 16.9% 6.8 13.8% 4.00 3.55
13 Colgate-Palmolive 880 323 15.1% 5.2 -3.5% 3.00 3.43
14 3M 784 163 15.0% 4.2 -0.9% 9.00 3.30
15 PepsiCo 931 347 8.5% 8.6 -2.3% 4.00 3.23
16 Walmart 1512 232 7.9% 7.7 0.6% 3.00 3.06
17 HP 390 266 4.6% 12.1 -5.2% 10.00 2.87
18 Schneider Electric 392 259 4.3% 5.1 4.9% 10.00 2.80
19 L'Oréal 888 159 11.4% 3.0 7.0% 4.00 2.70
20 BASF 492 199 6.5% 5.0 -2.0% 10.00 2.70
21 Johnson & Johnson 950 165 11.6% 2.6 -0.4% 4.00 2.65
22 BMW 778 128 3.8% 6.0 8.8% 10.00 2.61
23 GlaxoSmithKline 361 98 12.6% 1.9 -1.9% 9.00 2.51
24 Kimberly-Clark 634 240 9.0% 6.3 -2.5% 3.00 2.48
25 Lenovo Group 508 217 3.6% 13.3 17.0% 4.00 2.43
The Gartner Supply Chain Top 25 for 2016
6. Supply Chain Konferencija
12 mjeseci s LOGIKO
CONSULTINGOM
ZaštoSupply Chain
Management?
UtjecajSCM-a naCash-Flow
Glavnisastojci
SCM (konferenc
ije)
Što dalje?
'’Ask not what your country can do
for you - ask what you can do for
your country.'’ - J.F.Kennedy
Utjecaj SCM-a:
• Nivo usluge
• Efikasnost, troškovi
• Ubrzanje zaliha
• Brzina, točnost
• VMI, zalihe i plaćanje
• Efikasnost imovine
Utjecaj SCM-a na Cash-Flow
KPI poslovanje:
1. Rast prodaje
2. Profitabilnost
3. Cash-Flow
4. Potraživanja od kupaca
5. Dobavljači
6. CAPEX & Zalihe
Prihodi od
prodaje
Troškovi
Profit
Zalihe
Potraživanja od
kupaca
Cash
Stalna sredstva
Upotreba
kapitala
Povrat investicija
(ROI)
Usluga
kupcu
Efikasnost
logistike
Korištenje
kapitala
-
+
+
+
/
DuPontov model• Povećanje usluge• Smanjenje out-of-stock• Povećanje produktivnosti• Smanjiti trošak prodaje
• Poboljšati proizvodne procese i tehnologiju• Smanjiti troškove inputa (gubici, kašnjenje..)• Poboljšanje produktivnosti (direktni rad)• Smanjiti troškove distribucije, optimizirati
mrežu skladišta i iskoristiti nove kanale• Skratiti vrijeme komercijalizacije
• Poboljšanje učinkovitosti imovine• Poboljšati planiranje investicija
• Smanjiti zalihe gotove robe, sirovina i poluproizvoda
• Optimizirati potraživanja od kupaca i dugovanja prema dobavljačima
Formula održivog rasta
• Iznenađujuće je jednostavna: – Neto dobit ÷ (Neto vrijednost
- Neto dobit) = Održivi rast
– 45.233 / (419.161 – 45.233) = 12,1%
• Prihod ima najveći proporcionalni utjecaj na tijek novca
• Ganjanje rasta prodaje je skup sport
Jedina stvar gora za kompaniju bez rasta
je slabo planirani rast!
• Povećanje nivoa usluge
• Smanjenje out-of-stock situacija
• Povećanje produktivnosti
• Smanjenje troška prodaje
Smanjenje troškova
Activity-based costing
u proizvodnim poduzećima
Upravljanje nabavom i zalihama u trgovačkim poduzećima
Strategije kanala
distribucije
Potraživanja od kupaca
Ubrzati protok robe kroz lanac tako da roba i faktura što prije
stigne do kupca
Povećati točnost isporuka tako da povrati i reklamacije ne
usporavaju naplatu
U slučaju reklamacija imati
politiku koja omogućava brze
odluke i ne dozvoljava gubitak
vremena
Što nabava i logistika mogu napraviti za ubrzanje plaćanja kupaca
Obaveze prema dobavljačima
Vrijednost obaveze prema dobavljačima i vrijednost zaliha kreću se zajedno.
Da li koristiti skonto za plaćanje unaprijed?•Ako su uvjeti za plaćanje u deset dana 2% popusta za plaćanje u 10 dana ili pune isplate u 30 dana, da li iskoristiti ovaj skonto sa 2%, na razliku od 20 dana?
NAPRAVITE TEST – Ako zalihe rastu znatno brže
od obveza prema dobavljačima, onda
vjerojatno dobavljače plaćate prebrzo!
360 dana / 20 dana = 1818 × 2% = 36%
Zalihe
• “Relikt iz prošlosti!”
• Najkvarljiviji dio imovine
• Najviše je podložna naglom padu vrijednosti ako pogriješite u trendu, stilu, boji ili brzini tehnoloških promjena
• Sve bi trebalo biti u protoku i u postupku koji dodaje vrijednost
• Cash-Flow potencijal zaliha
Preko90-180 dana
Ispod myLOGICO® Cash-Flow Indeks180 dana 90 dana
Potraživanja 2.777.818 3.001.142 5.024.425 5.858.880 16.662.265
Zalihe 5.581.420 3.669.175 2.659.898 5.068.024 16.978.517
Cash-Flowpotencijal 1.674.426 1.834.588 1.861.929 4.561.222 9.932.164 63%
Kako povećati Cash-flow potencijal?
© 2016 ANTONIO ZRILIĆ SVA PRAVA PRIDRŽANA
Trenutne zalihe i
potraživanja
Mrtvi kapital = Nekurentne zalihe
Upravljanje asortimanom - pazite
što unosite u organizam
Pametna količina narudžbe – manje
je više
Povećanje obrta zaliha ili veća tjelesna
aktivnost
Troškovi zaliha
Najočitiji trošak je trošak kapitala na ulaganje u zalihe. •Ako imate puno prostora zaduživanja, taj trošak često nije puno više od troška kamata u banci
Mnogo viša razina izgubljene dobiti zove se oportunitetni trošak. •To je alternativa povrata koji bi mogao dobiti pomoću sredstva uloženih u zalihe negdje drugdje u Vašem poslovanju, najčešće kroz prodaju profitabilnijih proizvoda.
Troškovi naručivanja općenito se sastoje samo od
kancelarijskih i transportnih elemenata
Ušteda na financiranju 5-10% (7%) – 1,6
mil. × 7% = 112000 €
Zarada na dodatnoj prodaji 28% (prosječna
marža) – 1,6 mil. × 28% = 448,000 €
560,000 €
Prodaja 17 mil. €, Zalihe 8 mil. €Smanjenje viška zaliha za 20%
6. Supply Chain Konferencija
12 mjeseci s LOGIKO
CONSULTINGOM
ZaštoSupply Chain
Management?
UtjecajSCM-a naCash-Flow
Glavnisastojci
SCM (konferenc
ije)
Što dalje?
Glavni sastojci lanca opskrbe
• Ljudi
• Procesi
• Rizici
• Tehnologija
Talent management u logistici
Da li vam nedostaju djelatnici za rad u logistici?
• Neka pitanja:• Da li znate tko upravlja vašom
imovinom?
• Kako pronaći i zadržati kvalitetne radnike u logistici?
• Koliko su educirani?
• Koji je ROI vaših zaposlenika - Kako upravljati i mjeriti talente?
• Korist od firme i korist od radnika
Vrijednost isporučena
kupcu (VOC)
Tok vrijednosti
Pull sistemProtočnost
Usavršavanje
Osnovni principi 'lean managementa’
• Procesi moraju biti “mapirani” kako ne bi došlo do uskih grla,
• Tko je vlasnik nekog procesa?
• Peter Drucker: “Ono što mjeriš s tim možeš i upravljati.”
32Steel workers take lunch atop the 70-storey RCA Building in the Rockefeller Centre, New York, 1932, photographer Charles C Ebbets
UPRAVLJANJE RIZICIMA
(U LANCU OPSKRBE)
Tehnologija u lancu opskrbe
10 ključnih trendova koje treba pratiti u
2017. godini
1. Više tipova uređaja, uključujući integrirane uređaje s pisačima, prepoznavanje glasa, RFID mogućnosti, kamere i druge specijalizirane funkcije.
2. Više tableta, mobilnih predmeta i robota se koriste u različitim uvjetima, uključujući i na otvorenom i šire varijacije u temperaturi radne okoline
3. Bring-Your-Own (BYO) - Ova fleksibilnost omogućava korisnicima pristup informacijama o radu s njihovih osobnih uređaja na siguran i upravljan način.
4. Navigacija usmjerena prema sustavu i pozicioniranje skladišne opreme
5. Više integracije web-aplikacija. U studenom, primjerice, UPS je pokrenuo beta verziju "chatbota", platforme koja omogućava umjetnu inteligenciju koja oponaša ljudski razgovor kako bi korisnicima olakšala pronalaženje lokacija UPS-a, ostvarila dostave i pratila pakete.
10 ključnih trendova koje treba pratiti u
2017. godini
6. Povećana upotreba biometrije
7. Pomak prema jedinstvenom upravljanju (unified endpoint management - UEM), koji okuplja upravljanje mobitela i prijenosnih/stolnih računala ujedinstveno rješenje.
8. Povećana upotreba umjetne inteligencije (AI) za automatizacijuponavljajućih zadataka, kao što je pronalaženje informacija o otpremi, politike povrata i pojedinosti o proizvodu.
9. Veća pažnja posvećena je mobilnoj / IT sigurnosti i privatnosti korisnika.
10. Dostava mobilnih usluga putem privatnog oblaka (Cloud).
6. Supply Chain Konferencija
12 mjeseci s LOGIKO
CONSULTINGOM
ZaštoSupply Chain
Management?
UtjecajSCM-a naCash-Flow
Glavnisastojci
SCM (konferenc
ije)
Što dalje?
LOGIKO PROJEKTI – Najava
08-09.06.2017 - 7 VJEŠTINA ZA USPJEŠNO VOĐENJE NABAVE
• Mini nabavna akademija
• Vještine za vođenje nabave na jednom mjestu
EVENTI ZA JESEN:
• Cash-Flow Potencijali u poduzeću
• Strategije u prodaji i nabavi za rast i profitabilnost
• Upravljanje zalihama za menadžere
24.5.2017.
Antonio Zrilić[email protected]
+385 1 6602 557+385 91 222 0123
39
Zahvaljujemo na pažnji!
Priča od Milijun
Eura