歐義銳榮基金 - anue鉅亨歐義銳榮基金 (eurizon fund)...

歐義銳榮基金

(Eurizon Fund)

受盧森堡法律管轄之共同基金 (“Fonds Commun de

Placement”)

不接受以年報為基礎之申購。

歐義銳榮基金單位之申購須以現行公開說明書或重要投資者資訊文件及最近期年報及俟

後之半年報(若已發行)為基礎，否則無效。

業經查核之 2018年 12月 31日年報 (中文簡譯本)

R.C.S. Luxembourg K350

境外基金最近年度財務報告中文簡譯本（僅供參考）

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歐義銳榮基金(Eurizon Fund)

目錄

授權查核事務所報告 ............................................................................................................................................. 3

淨資產合併報表(歐元) .......................................................................................................................................... 6

淨資產變動合併報表(歐元) ................................................................................................................................... 7

Eurizon Fund - Equity Italy Smart Volatility (歐義銳榮義大利卓越股票基金) ....................................................... 8

淨資產表(歐元)............................................................................................................................................. 8

Eurizon Fund - Equity Italy Smart Volatility (歐義銳榮義大利卓越股票基金) ....................................................... 9

淨資產變動表(歐元) ..................................................................................................................................... 9

Eurizon Fund - Equity Emerging Markets Smart Volatility (歐義銳榮新興動力股票基金) ................................. 10

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 10

Eurizon Fund - Equity Emerging Markets Smart Volatility (歐義銳榮新興動力股票基金) .................................. 11

淨資產變動表(歐元) .................................................................................................................................... 11

Eurizon Fund - Equity China Smart Volatility (歐義銳榮中國股票基金) ............................................................... 12

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 12

Eurizon Fund - Equity China Smart Volatility (歐義銳榮中國股票基金) ............................................................... 13

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 13

Eurizon Fund - Equity World Smart Volatility (歐義銳榮環球智慧股票基金) ....................................................... 14

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 14

Eurizon Fund - Equity World Smart Volatility (歐義銳榮環球智慧股票基金) ....................................................... 15

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 15

Eurizon Fund - Equity Small Mid Cap Europe (歐義銳榮歐洲中小型股基金) ...................................................... 16

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 16

Eurizon Fund - Equity Small Mid Cap Europe (歐義銳榮歐洲中小型股基金) ...................................................... 17

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 17

Eurizon Fund - Bond JPY LTE (歐義銳榮日本債券基金) ..................................................................................... 18

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 18

Eurizon Fund - Bond JPY LTE (歐義銳榮日本債券基金) ..................................................................................... 19

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 19

Eurizon Fund - Bond Emerging Markets (歐義銳榮新興市場債券基金) ............................................................... 20

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 20

Eurizon Fund - Bond Emerging Markets (歐義銳榮新興市場債券基金) ............................................................... 22

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 22

Eurizon Fund - Bond High Yield (歐義銳榮歐洲高收益基金) .............................................................................. 23

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 23

Eurizon Fund - Bond High Yield (歐義銳榮歐洲高收益基金) .............................................................................. 24

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 24

Eurizon Fund – Azioni Strategia Flessibile (歐義銳榮靈活策略入息基金) ........................................................... 25

淨資產表(歐元)........................................................................................................................................... 25

Eurizon Fund - Azioni Strategia Flessibile (歐義銳榮靈活策略入息基金) ............................................................ 26

淨資產變動表(歐元) ................................................................................................................................... 26


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致：歐義銳榮基金單位持有人

8, Avenue de la Liberté

L-1930 Luxembourg

授權查核事務所報告

財務報表之查核報告

意見

本查核會計師事務所（下稱「本所」）業已查核所附之歐義銳榮基金及其旗下每檔子基金之

財務報表，包括於 2018年 12月 31日之淨資產、投資組合、期貨契約之承諾、選擇權契約、

遠期外匯契約、互換契約及差價合約報表以及該年度終了之淨資產變動報表，以及財務報

表之重要會計政策摘要及其他附註。

依本所之意見，各該財務報表係依盧森堡有關財務報表編製及呈現之法規，真實及公平地

表達歐義銳榮基金及其旗下各子基金於 2018 年 12月 31日之財務狀況，暨該年度終了之營

運結果與淨資產變化。

意見之基礎

本所係依據 2016 年 7 月 23 日審計專業相關法規（下稱「2016 年 7 月 23 日相關法規」），

以及經盧森堡金融業監管委員會（Commission de Surveillance du Secteur Financier，下稱「盧

森堡金管會」）所採用而適用於盧森堡之國際審計準則（International Standard on Auditing），

實施查核。本所基於 2016 年 7 月 23 日相關法規以及國際審計準則規範之責任，將詳述於

本所出具報告中之 Responsibilities of “Réviseur d’Entreprises agréé” for the Audit of the

Financial Statements 章節。依據盧森堡金管會所採用而適用於盧森堡之 International Ethics

Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants，以及與本所就財

務報表實施查核相關之道德規範，本所係獨立於歐義銳榮基金及其旗下每檔子基金，且本

所亦已履行依據前揭道德規範所要求之其他相關道德義務。本所相信，本所取得之查核證

據，係足夠且適切作為本所提供查核意見之基礎。

其他事項

管理公司董事會對其他事項應負之責任。其他事項包括年報中記載之內容，但不包括財務


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報表和本所就授權查核所出具的報告。

本所就財務報表的看法並不包括其他事項，本所對此等資訊不表示意見。

涵括於財務報表之其他事項已於本所受任查核範圍內審閱之，並確認其他事項與財務報表

以及本所於查核過程中獲得之資訊是否不一致，否則恐會出現重大錯誤。若在審閱此等資

訊之過程中發現其他事項具有重大不實陳述，本所必須報告該事實。目前本所未發現有需

要報告的事宜。

管理公司董事會對財務報表應負之責任

管理公司董事會應負責依據盧森堡有關財務報表編製與呈報之法規範，編製及以公平之方

式呈現各該財務報表；並就經管理公司董事會所認定係確保財務報表之編製無重大不實陳

述（不論係因詐欺或錯誤）所需之內部控管負責之。

在編製財務報表時，管理公司董事會應負責評估歐義銳榮基金及其旗下每檔子基金永續經

營之能力；若非管理公司董事會已決定或無其他現實可能性而必須將歐義銳榮基金及其旗

下每檔子基金清算或終止營運，管理公司董事會於可適用之情形下，應使用會計學之永續

經營基礎並揭露與永續經營相關之事項。

授權查核事務所對財務報表實施查核應負之責任

本所查核之目的在於取得，總體來看，財務報表無重大不實陳述（不論係因詐欺或錯誤）

之合理確信，並出具包含本所意見之授權查核事務所報告。合理確信是高標準之保證，然

而並不保證依據 2016 年 7 月 23 日相關法規以及經盧森堡金管會所採用而適用於盧森堡之

國際審計準則所實施之查核，在存在有重大不實陳述時，均必定能察覺之。詐欺或錯誤均

可能造成不實陳述，若個別或總體地，可以合理預期用戶在各該財務報表之基礎上所作出

之經濟決策將受到影響，則該不實陳述將被視為重大。

由於部分查核係依據 2016 年 7 月 23 日相關法規以及經盧森堡金管會所採用而適用於盧森

堡之國際審計準則，於整個查核過程中，本所作出專業判斷並保持專業懷疑態度。本所尚

且：

－識別並評估財務報表之重大不實陳述（不論係因詐欺或錯誤）之風險；規劃設計並實

施回應這些風險的查核程序；以及取得足夠且適切作為本所提供查核意見之基礎之查

核證據。未能察覺因詐欺而生之重大不實陳述之風險高於未能察覺因錯誤而導致之重

大不實陳述之風險，蓋詐欺可能涉及共謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或內部控管之

否決。

－了解與查核相關之內部控管，以規劃設計適宜之查核程序，然而其目的並非對歐義銳


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榮基金及其旗下每檔子基金之內部控管之成效表達意見。

－評估管理公司董事會所採用之會計政策之適宜性，以及會計估計相關資訊揭露之合理

性。

－就管理公司董事會使用會計學之永續經營基礎是否適宜性，以及根據所獲得之查核證

據，是否具有重大不確定性之事件或情況，致使歐義銳榮基金及其旗下每檔子基金繼

續作為一個永續經營者之能力產生重大懷疑，作出結論。若本所作出具有重大不確定

性之結論，本所有義務就財務報表中相關之資訊揭露部分，於授權查核事務所報告中

提請注意，而若該資訊揭露並不充分，則本所應修正本所出具之意見。本所之結論係

立基於本所出具授權查核事務所報告日期前所獲得之查核證據。然而，未來之事件或

情況將可能造成歐義銳榮基金及其旗下每檔子基金停止繼續作為一個永續經營者

－評估財務報表整體的呈現、架構與內容（包括揭露內容），以及財務報表就潛在交易與

事件之描述，是否係以公平之方式呈現。

除了其他事項外，本所亦與負責管理之人士溝通，溝通之內容包含查核之計畫範圍與時間，

以及包含本所於查核過程中發現之任何內部控管重大缺陷在內之重大查核結果。

2019年 4月於盧森堡

KPMG Luxembourg

Société Coopérative

Cabinet de révision agréé

39, Avenue John F. Kennedy L-1855 Luxembourg

Pascale Leroy


附註為財務報表之一部份

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2018年 12月 31日

淨資產合併報表(歐元) 資產

證券投資 42 576 017 206,77

銀行 1 208 498 212,46

應收經紀人金額 2 511 443 108,75

選擇權契約市值 4 566 673,15

互換契約之已付溢價 14 736 876,46

遠期外匯契約未實現利得 57 106 717,36

期貨契約未實現利得 30 016 237,71

互換契約未實現利得 8 168 587,85

差價合約未實現利得 3 512 545,44

互換契約之應收利息 1 450 813,91

差價合約之應收配息 105 270,11

其他應收利息 202 543 312,65

已售投資應收款 234 332 162,46

申購應收款 45 314 353,75

其他資產 12 537 278,47

資產總計 46 910 349 357,30

負債

銀行透支 (19 056 555,02)

應付經紀人金額 (6 307 527,16)

選擇權契約市值 (920 741,14)

互換契約之已收溢價 (15 832 388,28)

遠期外匯契約未實現虧損 (45 342 714,35)

期貨契約未實現虧損 (80 141 884,02)

互換契約未實現虧損 (9 063 811,91)

差價合約未實現虧損 (2 808 830,70)

互換契約之應付利息 (334 349,57)

差價合約之應付配息

已購投資應付款

(113 283,29) (736 052 948,65)

贖回應付款

應付股利

應付稅款

(75 181 382,28) (158 034,92)

(167 435,40)

其他負債 (32 216 431,06)

負債總計 (1 023 698 317,75)

總淨資產

45 886 651 039,55



7


2018年 12月 31日

淨資產變動合併報表(歐元) 期初淨資產 47 968 883 554,79

投資淨所得 881 697 435,72

互換契約之已收利息 29 187 059,82

差價合約之已收利息 2 254 843,33

其他收入 3 305 909,23

收入總計 916 445 248,10

管理費 (258 728 294,42)

績效費用 (1 233 769,61)

保管費用 (22 770 178,51)

申購稅 (7 440 844,12)

互換契約之已付利息 (23 661 777,47)

差價合約之已付利息 (2 139 262,62)

其他費用與稅負 (59 444 827,79)

費用總計 (375 418 954,54)

淨投資收入(虧損) 541 026 293,56

賣出投資、貨幣與其他金融商品實現之淨利(淨損) (1 007 871 686,79)

未實現之增/(貶)值變化

- 投資 (1 648 833 616,09)

- 選擇權契約 3 635 679,81

- 遠期外匯契約 (95 407 434,63)

- 外幣 4 717 122,67

- 期貨契約 (75 472 344,77)

- 互換契約

- 差價合約

1 940 687,10 703 714,74

本年營運淨結果 (2 275 561 584,40)

本年申購 50 620 013 537,33

本年贖回 (50 419 825 695,68)

配息 (6 858 772,49)

期末淨資產 45 886 651 039,55



8

Eurizon Fund - Equity Italy Smart Volatility

(歐義銳榮義大利卓越股票基金)

2018年 12月 31日

淨資產表(歐元)

資產

證券投資 22 112 912,56

銀行 375 875,55

應收經紀人金額 55 100,00

申購應收款

其他資產

25 657,60 557,23

資產總計 22 570 102,94

負債

期貨契約未實現虧損 (11 475,00)

贖回應付款 (12 260,48)

其他負債 (29 600,48)

負債總計 (53 335,96)

總淨資產 22 516 766,98

貨幣每單位資產淨值淨發行單位

R類單位 EUR 78,06 128 911,308

R2類單位 USD 89,59 29 031,442

Z類單位 EUR 92,21 110 384,479



9

Eurizon Fund - Equity Italy Smart Volatility

(歐義銳榮義大利卓越股票基金)

2018年 12月 31日

淨資產變動表(歐元)

期初淨資產 30 104 321,84

投資淨所得 814 755,75

收入總計 814 755,75

管理費 (316 359,51)

保管費用 (13 106,96)

申購稅 (8 025,03)

其他費用與稅負 (58 475,37)

費用總計 (395 966,87)

淨投資收入(虧損) 418 788,88

賣出投資、貨幣與其他金融商品實現之淨利(淨損) (336 412,66)


- 投資 (4 328 951,01)

- 外幣 212,39

- 期貨契約 11 610,00

本年營運淨結果 (4 234 752,40)

本年申購 7 976 616,77

本年贖回 (11 329 419,23)

期末淨資產 22 516 766,98



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Eurizon Fund - Equity Emerging Markets Smart Volatility

(歐義銳榮新興動力股票基金)

2018年 12月 31日


資產

證券投資 126 836 998,75

銀行 1 034 690,74

應收經紀人金額

遠期外匯契約未實現利得

其他應收利息

42 744,19 19 805,38 1 334,08

申購應收款 197 508,62

其他資產 339 821,87

資產總計 128 472 903,63

負債

銀行透支 (47 920,14)

遠期外匯契約未實現損失

投資應付款

贖回應付款

(15 163,86) (697 073,83) (99 774,83)

其他負債 (207 746,67)

負債總計 (1 067 679,33)

總淨資產 127 405 224,30


R類單位 EUR 187,42 570 198,493

R2類單位 USD 214,58 14 158,496

Z類單位 EUR 218,54 81 828,487



11

Eurizon Fund - Equity Emerging Markets Smart Volatility

(歐義銳榮新興動力股票基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 128 530 261,26

投資淨所得 3 284 597,70

其他收入 13 601,22

收入總計 3 298 198,92

管理費 (2 061 120,49)

保管費用 (59 549,44)

申購稅 (56 292,11)

其他費用與稅負 (207 050,58)

費用總計 (2 384 012,62)

淨投資收入(虧損) 914 186,30

賣出投資、貨幣與其他金融商品實現之淨利(淨損) 3 414 366,83


- 投資 (14 844 090,97)

- 遠期外匯契約 4 641,52

- 外幣 4 744,97

本年營運淨結果 (10 506 151,35)

本年申購 44 479 828,59

本年贖回 (35 098 714,20)

期末淨資產 127 405 224,30



12

Eurizon Fund - Equity China Smart Volatility

(歐義銳榮中國股票基金)

2018年 12月 31日


資產

證券投資 70 180 859,90

銀行 2 759 797,53

應收經紀人金額 259 475,86


期貨契約未實現利得

已售投資應收款

申購應收款

64 367,48 11 138,71

1 064,95 105 023,05

其他資產 3 225,80

資產總計 73 384 953,28

負債

遠期外匯契約未實現虧損

期貨契約未實現虧損

(17 238,91) (19 801,65)

贖回應付款 (114 436,47)

其他負債 (139 353,71)

負債總計 (290 830,74)

總淨資產 73 094 122,54


R類單位 EUR 116,40 521 177,371

R2類單位 USD 133,59 51 686,191

Z類單位 EUR 132,07 48 386,890



13

Eurizon Fund - Equity China Smart Volatility

(歐義銳榮中國股票基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 75 306 943,98

投資淨所得 2 025 182,27

其他收入 57 496,18

收入總計 2 082 678,45

管理費 (1 351 363,58)

保管費用 (37 934,54)

申購稅 (36 535,85)

其他費用與稅負 (147 525,12)

費用總計 (1 573 359,09)

淨投資收入(虧損) 509 319,36

賣出投資、貨幣與其他金融商品實現之淨利(淨損) 4 015 284,04


- 投資 (13 298 817,88)

- 遠期外匯契約 47 128,57

- 外幣 5 827,43

- 期貨契約 (3 249,86)

本年營運淨結果 (8 724 508,34)

本年申購 36 699 828,57

本年贖回 (30 188 141,67)

期末淨資產 73 094 122,54



14

Eurizon Fund - Equity World Smart Volatility

(歐義銳榮環球智慧股票基金)

2018年 12月 31日


資產

證券投資 192 253 657,58

銀行 4 846 787,11


選擇權契約

381 642,90 70 856,86

遠期外匯契約未實現利得 521 782,05

期貨契約未實現利得 35 034,78

已售投資應收款 329 207,48

申購應收款 569 732,68

其他資產 251 409,72

資產總計 199 260 111,16

負債

遠期外匯契約未實現虧損 (243 154,82)

已購投資應付款 (863 852,59)

其他負債 (276 525,41)

負債總計 (1 383 532,82)

總淨資產 197 876 578,34


R類單位 EUR 84,39 975 774,207

R2類單位 USD 96,97 17 287,798

RH類單位 EUR 74,30 500 284,500

Z類單位 EUR 99,50 179 106,235

ZH類單位 EUR 87,66 673 903,686



15

Eurizon Fund - Equity World Smart Volatility

(歐義銳榮環球智慧股票基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 160 903 053,83

投資淨所得 3 691 999,09

其他收入 45 488,69

收入總計 3 737 487,78

管理費 (2 481 205,74)

保管費用 (87 334,25)

申購稅 (66 653,23)

其他費用與稅負 (267 795,93)

費用總計 (2 902 989,15)

淨投資收入(虧損) 834 498,63

賣出投資、貨幣與其他金融商品實現之淨利(淨損) (2 670 377,19)


- 投資 (7 700 621,70)

- 選擇權契約 (224 333,25)

- 遠期外匯契約 (259 924,73)

- 外幣 39 994,07

- 期貨契約 25 416,20

本年營運淨結果 (9 955 347,97)

本年申購 112 096 157,11

本年贖回 (65 167 284,63)

期末淨資產 197 876 578,34



16

Eurizon Fund - Equity Small Mid Cap Europe

(歐義銳榮歐洲中小型股基金)

2018年 12月 31日


資產

證券投資 90 045 069,34

銀行 1 543 856,02



1 254 802,14 89 362,91

期貨契約未實現利得

互換契約未實現利得

互換契約應收利息

183 708,23 127 002,36

74,78

其他應收利息

已售投資應收款

20 052,26 295 973,18

申購應收款 19 034,31

其他資產 33 332,52

資產總計 93 612 268,05

負債

銀行透支 (57,15)

遠期外匯契約未實現虧損 (18 084,56)

期貨契約未實現虧損 (1 123 397,91)

互換契約未實現虧損

投資應付款

贖回應付款

(31 772,25) (199 327,87) (18 774,35)

其他負債 (101 159,66)

負債總計 (1 492 573,75)

總淨資產 92 119 694,30


R類單位 EUR 550,94 47 191,932

R2類單位 USD 632,68 1 345,576

RH2類單位 USD 95,17 2 555,929

S類單位 EUR 82,35 642,352

X類單位 EUR 83,62 98,697

Z類單位 EUR 632,89 102 864,164



17

Eurizon Fund - Equity Small Mid Cap Europe

(歐義銳榮歐洲中小型股基金)

2018年 12月 31日

淨資產變動表(歐元) 期初淨資產 96 750 638,60

投資淨所得 1 911 443,85

互換契約之已收利息 481,50

其他收入 1 931,51

收入總計 1 913 856,86

管理費 (1 047 188,88)

保管費用 (51 500,23)

申購稅 (23 302,39)

互換契約應付利息 (6 222,56)

其他費用與稅負 (158 762,83)

費用總計 (1 286 976,89)

淨投資收入(虧損) 626 879,97

賣出投資、貨幣與其他金融商品實現之淨利(淨損) (428 635,97)


- 投資 (20 105 317,52)

- 遠期外匯契約 34 074,59

- 外幣 902,77

- 期貨契約 (1 314 848,25)

- 互換契約 95 230,11

本年營運淨結果 (21 091 714,30)

本年申購 28 963 918,40

本年贖回 (12 503 148,40)

期末淨資產 92 119 694,30



18

Eurizon Fund - Bond JPY LTE

(歐義銳榮日本債券基金)

2018年 12月 31日

淨資產表(歐元) 資產

證券投資 210 056 892,61

銀行 5 974 267,43



3 136,54 14 989,55

其他應收利息 407 616,36

已售投資應收款 1 092 271,40

申購應收款 438 997,04

資產總計 217 988 170,93

負債

銀行透支 (257,72)


已購投資應付款 (7 770 745,44)

贖回應付款 (435 677,32)

其他負債 (84 896,24)

負債總計 (10 530 676,14)

總淨資產 207 457 494,79


R類單位 EUR 111,53 54 943,765

RH類單位 EUR 158,04 3 383,019

Z類單位 EUR 125,16 850 845,449

ZH類單位 EUR 216,70 435 178,712



19

Eurizon Fund - Bond JPY LTE

(歐義銳榮日本債券基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 279 743 544,24

投資淨所得 2 311 470,60

收入總計 2 311 470,60

管理費 (716 175,50)

保管費用 (135 544,41)

申購稅 (29 763,25)

其他費用與稅負 (317 703,92)

費用總計 (1 199 187,08)

淨投資收入(虧損) 1 112 283,52



- 投資 22 877 843,19

- 遠期外匯契約 (4 909 661,41)

- 外幣 8 924,87

- 期貨契約 16 172,37

本年營運淨結果 5 802 195,45

本年申購 192 027 316,14

本年贖回 (270 115 561,04)

期末淨資產 207 457 494,79



20

Eurizon Fund - Bond Emerging Markets

(歐義銳榮新興市場債券基金)

2018年 12月 31日


證券投資 1 556 664 254,26

銀行 37 179 969,74


選擇權契約

6 587 058,59 748 291,18


互換契約未實現利得

5 449 234,52 34 803,64

互換契約應收利息

其他應收利息

31 728,08 23 664 602,82

申購應收款

其他資產

589 863,65 5 150,79

資產總計 1 630 954 957,27

負債

選擇權契約 (279 339,50)

互換契約已付溢價 (4 466 148,46)


期貨契約未實現虧損 (1 427 095,36)

互換契約未實現虧損 (46 957,19)

贖回應付款 (927 916,36)

應付股利 (7 240,89)

其他負債 (1 017 905,76)

負債總計 (9 890 558,36)

總淨資產 1 621 064 398,91


D類單位 EUR 241,21 590,435

D2類單位 USD 275,58 9 285,731

R類單位 EUR 335,35 70 724,492

R2類單位 USD 385,56 28 118,219

RH類單位 EUR 327,94 556 473,572

S類單位 EUR 100,01 1 375,504

SD類單位 EUR 90,32 2 004,099

SH類單位 EUR 92,65 100,000

X類單位 EUR 97,33 110 120,115

XH類單位 EUR 93,27 415 398,549



21

Z類單位 EUR 374,23 875 523,289

ZD類單位 EUR 115,51 342 351,598

ZH類單位 EUR 365,16 2 700 227,424



22

Eurizon Fund - Bond Emerging Markets

(歐義銳榮新興市場債券基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 1 792 399 696,12

投資淨所得 83 763 846,83

互換契約之已收利息 278 003,25

其他收入 10 987,19

收入總計 84 052 837,27

管理費 (8 423 094,33)

保管費用 (788 860,39)

申購稅 (236 440,41)

互換契約之已付利息 (218 101,34)

其他費用與稅負 (1 935 707,99)

費用總計 (11 602 204,46)

淨投資收入(虧損) 72 450 632,81



- 投資 33 026,09

- 選擇權契約 157 408,39

- 遠期外匯契約 (9 225 882,93)

- 外幣 916 693,46

- 期貨契約 (1 427 095,36)

- 互換契約 (12 153,55)

本年營運淨結果 (121 933 340,89)

本年申購 892 236 013,43

本年贖回 (941 197 316,64)

配息 (440 653,11)

期末淨資產 1 621 064 398,91



23

Eurizon Fund - Bond High Yield

(歐義銳榮歐洲高收益基金)

2018年 12月 31日


證券投資 2 536 088 538,54

銀行 8 278 265,27

應收經紀人金額 8 650 000,00


其他應收利息 44 978 580,66

已售投資應收款 15 343 771,66

申購應收款 2 742 780,15

其他資產 9 798,92

資產總計 2 619 762 150,76

負債


贖回應付款 (2 760 995,61)

應付股利 (149 784,45)

其他負債 (1 400 420,33)

負債總計 (13 561 999,77)

總淨資產 2 606 200 150,99


D類單位 EUR 140,84 337 625,557

D2類單位 USD 161,51 8 766,760

Du2類單位 USD 95,30 3 344,359

R類單位 EUR 214,41 1 440 241,294

R2類單位 USD 247,12 5 765,004

Ru2類單位 USD 109,96 2 273,866

S類單位 EUR 102,34 108 110,408

SD類單位 EUR 96,99 47 040,508

X類單位 EUR 96,88 671 772,294

Z類單位 EUR 241,08 8 858 463,492

Z2類單位 USD 106,11 100,000

Z7類單位 CHF 105,26 375,000

ZD類單位 EUR 97,88 311 324,056



24

Eurizon Fund - Bond High Yield

(歐義銳榮歐洲高收益基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 3 648 313 262,76

投資淨所得 151 702 506,85

互換契約之已收利息 3 112 916,64

其他收入 65 780,35

收入總計 154 881 203,84

管理費 (11 870 877,29)

保管費用 (1 510 502,49)

申購稅 (452 794,62)

銀行帳戶利息 (1 291 666,66)

其他費用與稅負 (3 823 665,20)

費用總計 (18 949 506,26)

淨投資收入(虧損) 135 931 697,58


未實現之投資增/(貶)值變化

- 投資 (157 029 864,84)

- 遠期外匯契約 (30 455 254,80)

- 外幣 224 528,11

- 互換契約 73 321,14

本年營運淨結果 (169 985 439,66)

本年申購 1 079 151 308,44

本年贖回 (1 947 372 986,53)

配息 (3 905 994,02)

期末淨資產 2 606 200 150,99



25

Eurizon Fund – Azioni Strategia Flessibile

(歐義銳榮靈活策略入息基金)

2018年 12月 31日


證券投資 7 556 250 048,00

銀行 141 186 853,62

應收經紀人金額 1 146 880 000,00


申購應收款 12 865 629,29

其他資產 4 238 452,17

資產總計 8 871 646 875,37

負債


已購投資應付款 (6 470 744,73)

贖回應付款 (24 814 507,44)

應付股利 (1 009,58)

其他負債 (13 097 946,56)

負債總計 (51 359 180,13)

總淨資產 8 820 287 695,24


D類單位 EUR 97,06 6 309,417

D2類單位 USD 100,76 3 763,580

D4類單位 AUD 104,05 784,099

R類單位 EUR 148,08 38 752 036,069

R2類單位 USD 107,12 67 840,390

R4類單位 AUD 109,18 226,652

RL類單位 EUR 152,66 1 963 885,744

Ru2類單位 USD 108,32 10 626,654

S類單位 EUR 102,87 480 469,084

SD類單位 EUR 102,58 31 113,779

Z類單位 EUR 164,73 16 183 138,470

Z2類單位 USD 107,28 100,000

Z7類單位 CHF 106,46 100,000

ZD類單位 EUR 111,73 492 886,825

Zu2類單位 USD 104,78 100,000



26

Eurizon Fund - Azioni Strategia Flessibile

(歐義銳榮靈活策略入息基金)

2018年 12月 31日


期初淨資產 7 183 428 428,32

投資淨所得 103 576 967,11

其他收入 1 024 844,49

收入總計 104 601 811,60

管理費 (119 462 158,35)

績效費用 (96,91)

保管費用 (4 203 166,12)

申購稅 (2 947 900,48)

其他費用與稅負 (12 125 410,21)

費用總計 (138 738 732,07)

淨投資收入(虧損) (34 136 920,47)


未實現之投資增/(貶)值變化

- 投資 (556 767 644,72)

- 遠期外匯契約 (35 528 274,96)

- 外幣 657 441,10

本年營運淨結果 (662 325 530,43)

本年申購 4 609 628 891,81

本年贖回 (2 308 672 733,78)

配息 (1 771 360,68)

期末淨資產 8 820 287 695,24

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