上海中科合臣股份有限公司...
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上海中科合臣股份有限公司
二 00 四年半年度报告
二 00 四年八月五日
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司董事长宋晶女士、总经理吴建平先生、财务总监万敏华先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本期财务报告未经审计。
公司独立董事程法光先生因出差未能出席本次会议，书面委托公
司独立董事邹泽宇先生出席会议，并代行表决权。
董事长签名：宋晶
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目 录
第一节 公司基本情况 …………………………………第 3 页
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ………………第 5 页
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ……………第 7 页
第四节 管理层讨论与分析 ……………………………第 8 页
第五节 重要事项 ………………………………………第 12 页
第六节 财务报告(未经审计) …………………………第 16 页
第七节 备查文件 ………………………………………第 44 页
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第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：上海中科合臣股份有限公司
公司法定英文名称：Shanghai Synica Co.,ltd.
（二）股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：中科合臣
股票代码：600490
（三）注册地址：上海市普陀区真北路 552 号
办公地址：上海浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 9 楼
邮政编码：200120
公司国际互联网网址：http://www.synica.com.cn
电子信箱：[email protected]
（四）法定代表人：宋晶
（五）董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 韩隽 联系地址 上海浦东陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 9 楼 电 话 021-68419800 传 真 021-68419700 电子信箱 [email protected]
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册日期：2000 年 9 月 29 日
公司 新变更注册登记日期：2004 年 7 月 21 日
变更地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3100001006525
税务登记号码：310107703036659
公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼
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二、主要财务数据与指标：
(金额单位：人民币元) 项 目 2004 年 6 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 本报告期比去年初增减（%）
流动资产 330,901,912.84 320,587,561.53 3.22
流动负债 124,159,336.45 106,663,302.80 16.40
总资产 433,311,726.57 417,508,510.68 3.79
股东权益 308,279,573.17 310,040,472.82 -0.57
每股净资产 4.06 4.08 -0.49
调整后的每股净资产 4.02 4.05 -0.74
2004 年 1－6 月 2003 年 1－6 月 本报告期比上年同期增减（%）
净利润 9,639,100.35 3,387,811.66 184.52
扣除非经常性损益后的净利润 9,836,590.13 3,587,239.55 174.21
每股收益（全面摊薄） 0.127 0.045 182.22
净资产收益率（摊薄） 3.13 1.13 176.99
经营活动产生的现金流量净额 9,937,048.34 -923,954.74
1、扣除非经常性损益项目明细：（金额单位：元） 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额（元）
处置固定资产产生的损益 -68,228.88
处置固定资产以外的其他各项营业外收支 -129,260.90
合 计 -197,489.78
按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计
算及披露》的要求，本公司 2004 年半年度净资产收益率和每股收益见下表： 净资产收益率% 每股收益(元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.98 10.94 0.45 0.45
营业利润 4.93 4.91 0.2 0.2
净利润 3.13 3.12 0.13 0.13
扣除非经常性损益后的净利润 3.19 3.18 0.13 0.13
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本变动情况
报告期内公司股本没有发生变动。
二、股东持股情况
公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 13174 户
前十名股东持股情况
股 东 名 称
报告期内
增减 (股)
期末持股
数量（股）
比例
（%）
股 份
类 别
质押或冻结
的股份数量
股东性质
上海中科合臣化学公司 0 30130000 39.645 未流通 无 国有法人股
上海联和投资有限公司 0 8280000 10.895 未流通 无 国有法人股
上海科技投资公司 0 3220000 4.237 未流通 无 国有法人股
郑崇直 0 1610000 2.118 未流通 无 发起自然人股
姜 标 0 1610000 2.118 未流通 无 发起自然人股
民生证券 不详 530000 0.697 已流通 未知 社会公众股
上海市普陀区国有资产经营有限公司 0 460000 0.605 未流通 无 国家股
王 霖 0 368000 0.484 未流通 无 发起自然人股
刘红燕 不详 365600 0.481 已流通 未知 社会公众股
陈 豪 不详 288350 0.379 已流通 未知 社会公众股
股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股
约定持股期限的说明 无 无
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量（股） 股份种类
民生证券 530000 A 股
刘红燕 365600 A 股
陈 豪 288350 A 股
金鼎基金 256900 A 股
宝钢设检 195975 A 股
齐淑娟 188902 A 股
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邢新会 177092 A 股
长城久恒 160741 A 股
黄会顺 144000 A 股
刘宗辉 142000 A 股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
本公司第一大股东上海中科合臣化学公司是中国科学院上海有机化学研
究所全资拥有，发起自然人股东姜标先生现担任中国科学院上海有机化
学研究所所长。
上海市普陀区国有资产经营有限公司持有国家股 460000 股。
公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系及一致行动人的情况。
三、控股股东情况
公司控股股东为上海中科合臣化学公司，持有本公司 30130000 股，占公司 39.645%
的股份。该公司成立于 1990 年 4 月 26 日，注册地为上海市普陀区同普路 800 号，注册
资本为人民币 5445 万元，法定代表人为季怀良。该公司的主要经营业务是有机化工产
品及有机化学技术服务，香精香料，合成新材料，常压化工设备加工及维修，中低压容
器设计。
报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。
四、公司其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况：
上海联和投资有限公司持有本公司 8280000 股，占公司 10.895%的股份。该公司成
立于 1994 年，是上海市发展计划委员会全资附属的国有独资有限责任公司，注册资本
为 161461 万元，注册地为上海市高邮路 19 号，法定代表人江绵恒。公司主要经营业务
为对重要基础设施建设项目、企业技术改造、高科技、农业、房地产及其它产业发展项
目的投资业务，咨询代理，代购代销业务，信息研究和人才培训。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况。
报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
1、公司第一届董事会任届期满，在报告期内进行了换届选举。根据《公司法》和
《公司章程》的有关规定，公司第一大股东上海中科合臣化学公司于 2004 年 4 月 26
日提出公司董事会、监事会换届的临时提案，经与会董事、监事审核，该临时提案符合
《上市公司股东大会规范意见》第十二条规定，同意将该临时提案提交 2003 年度股东
大会审议。经 2004 年 5 月 18 日股东大会审议通过，选举姜标先生、郑崇直先生、宋晶
女士、王北婴女士、应晓明先生、周勤俭先生为公司第二届董事会董事，胡启恒女士、
程法光先生、邹泽宇先生为公司第二届董事会独立董事。
上述九名董事任职期限自 2004 年 5 月 18 日至 2007 年 5 月 17 日。
2、公司第一届监事会任期届满，在报告期内进行了换届选举。根据《公司法》和
《公司章程》的有关规定，经 2004 年 5 月 18 日股东大会审议通过，张建新先生、季怀
良先生、李德贵先生当选为公司第二届监事会监事。
上述三名监事任职期限自 2004 年 5 月 18 日至 2007 年 5 月 17 日。
3、经 2004 年 5 月 18 日召开的公司第二届董事会第一次会议审议通过，选举宋晶
女士为公司董事长。根据董事长提名，董事会同意聘任吴建平先生为公司总经理，免去
郑崇直总经理职务；聘任韩隽先生为公司董事会秘书，免去伍爱群先生公司董事会秘书
职务。
根据公司总经理吴建平先生提名，董事会同意聘任万敏华先生、王霖先生、张黎明
先生为公司副总经理；万敏华先生兼任公司财务总监。上述五人任职期限自 2004 年 5
月 18 日至 2007 年 5 月 17 日。
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第四节 管理层讨论与分析
一、报告期公司经营成果、财务状况的讨论与分析
公司在报告期内生产经营状况良好，自主开发的新产品四氟丙醇（调聚醇）市场需
求增加，公司及时把握机遇、扩大产能，调整产品结构，加大经营和管理力度，确保了
业绩的大幅提高。通过管理层与全体员工共同努力，上半年实现主营业务收入
115,163,870.04 元，同比增长 96.34%，实现主营业务利润 33,836,202.69 元，同比增
长 73.68%，实现净利润 9,639,100.35 元，同比增长 184.52%。
2、报告期内的经营成果： 单位：人民币元 财 务 指 标 2004.01-06 2003.01-06 增长比例(%)
主营业务收入 115,163,870.04 58,655,168.73 96.34
主营业务利润 33,836,202.69 19,482,451.74 73.68
营业利润 15,192,464.38 5,813,943.78 161.31
净利润 9,639,100.35 3,387,811.66 184.52
现金及现金等价物净增加额 -7,762,058.25 220,388,378.94 -103.52
财 务 指 标 2004.06.30 2003.12.31 增长比例(%)
总资产 433,311,726.57 417,508,510.68 3.79
股东权益 308,279,573.17 310,040,472.82 -0.57
指标变动的主要原因：
1、主营业务收入增长 96.34%，主营业务利润增长 73.68%，营业利润增长 161.31%，
净利润增长 184.52%，主要原因是公司在保持原有产品销售的基础上，根据市场需求扩
大了新产品四氟丙醇的产能并加大销售力度，由于具有一定规模效益，四氟丙醇的毛利
率上升，且销售金额较去年同期也大幅度增长。现金及现金等价物净增加额减少 776
万，主要原因是：报告期内经营活动现金净流入 993 万元，但新增项目投入 1003 万元，
净偿还银行贷款及利息 766 万元。
2、总资产比去年年末增长 3.79%，主要原因是四氟丙醇生产规模扩大。
3、股东权益比去年年末减少 0.57%，主要原因是公司 2003 年度股东大会通过利润
分配方案，由未分配利润科目转入应付普通股股利 1140 万元。
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二、报告期内经营情况：
1、主营业务范围及经营状况：
公司主营业务是从事医药中间体、农药中间体及有机新材料等精细化工品的生产和
销售。
主营业务产品情况表
分产品 主营业务收入 主营业务成本毛利率
(%)
主营业务收入比上
年同期增减（％）
主营业务成本比上年
同期增减（％）
毛利率比上年同
期增减（％）
四氟丙醇 76,834,380.74 53,371,299.13 30.54 635 356 355
02A 13,250,844.43 11,025,726.14 16.79 -45 -30 -52
C-01 5,358,333.31 4,186,088.60 21.88 431 390 42
四氟丙醇是公司自主开发的新产品，也是募集资金投资项目之一，公司上半年度充
分把握四氟丙醇市场成长的机遇，在中试的基础上加大生产和营销力度，使公司产品占
据了可观的市场份额并获得了较好的经济效益。同时，公司注意到报告期内四氟丙醇的
市场增长有供需不平衡的偶然因素，且四氟丙醇市场增长速度客观上有所放缓，未来随
着竞争对手的加入，竞争日趋激烈。公司将在努力稳定市场份额的同时，依靠技术创新
进一步来降低单耗、节约成本，从而保持市场领先地位，并提高企业抗风险能力。
02A 是抗艾滋病原料药 Sustiva 的重要中间体，公司与客户在签定长期供货协议的
基础上按客户要求供货。今年，02A 产品订单与去年基本持平，单价略有下降。公司将
通过内部挖潜来降低成本，同时依据订单情况再适时进行投入。
C－01 是公司和日本宇部株式会社合作开发的定制化学品项目，也是公司募集资金
投资项目新型农药中间体的一部分。目前，国际市场对此产品的需求有所增长，产品生
产已经进入中试放大阶段，由于生产工艺成熟和规模扩大，销售收入和毛利率较试验期
有大幅增长，而公司与日本宇部株式会社合作的定制化学品 245，由于受到 终产品国
际市场制约的影响，本期未有销售收入。
三、报告期无重大影响的其他经营业务活动产生的利润；
四、报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上(含
10%)收益。
五、经营中的问题与困难
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公司主要从事精细化工产品的研发与生产，主要产品占销售收入比重较大，对单项
产品或定制化学品客户的依赖程度较高，从而使销售受 终产品和下游产业需求的影响
而波动。同时，精细化工行业技术发展迅猛，公司面临技术和产品更新的挑战。公司将
努力把握国内外精细化工产品市场趋势，依靠技术创新和产业化经验，强化工艺路线的
设备配套设计能力，保持在化学合成路线开发与配套工程技术结合方面的领先优势，保
证产品的技术先进性和市场适宜性。
六、报告期内公司投资情况
（1） 报告期内公司募集资金使用情况 本年度已使用募集资金总额 919.90
募集资金总额 19,751.96已累计使用募集资金总额 6503.24
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度和
预计收益
新型农药中间体项目 3,980.00 否 2493.16 117.00 是
年产 1000 吨四氟丙醇项目 2,404.96 否 2641.70 2346.00 是
年产 20 吨抗艾滋病药中间体 2,108.25 否 525.00 否
年产 80 吨新型抗菌药中间体 2,474.24 否 352.40 否
年产 1000 吨四氟丙酸钠 2,312.28 否 490.88 否
年产 1000 吨 DV 酸项目 3,933.60 否
有机合成研究中心技改 2,772.04 否
合 计 19,985.37 6503.24 2463.00 -
公司上半年主要投资了四氟丙醇扩产建设项目和外购动力配套设施，累计投入
919.90 万元。报告期间受国家安全生产监督管理局新颁布第 10 号令《危险化学品生产
企业安全生产许可证实施办法》、上海市公安局配套出台《剧毒化学品安全管理工作规
范》的影响，公司作为危险化学品生产企业，现正申办安全生产许可证。另外，由于国
家加强对经济开发区的规划管理，而公司募集资金投资主要集中在上海市金山区化工产
业园，公司的产业布局及规划正按新规定上报审批中，故放缓了项目建设进度。
七、预测本年至下一报告期期末的净利润变动情况
公司根据下半年的市场预测和经营状况分析，预计下一报告期（1－9 月）经营业
绩与去年同期相比会有所增长。
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第五节 重要事项
一、公司治理结构情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其他有关
法律法规的要求，在已有基础上继续完善公司法人治理结构，规范公司运作。
1、制度建设方面：
（1）报告期内公司修改了《公司章程》部分条款，包括：
修改一百零四条为：董事会由九名董事组成，设董事长一人，副董事长一人。独立
董事的人数不得少于董事会人数的三分之一。
修改一百五十六条为：公司在每一会计年度前三个月、九个月结束后的三十日内编
制季度报告；在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的半年度财务报告；
在每一会计年度结束后一百二十日以内编制公司年度财务报告。
半年度财务会计报告除按有关规定须审计的情形外，可以不经会计师事务所审计；
年度财务会计报告须经有证券从业资格的会计师事务所审计。
修改一百五十七条为：公司半年度财务报告以及年度财务报告，包括以下内容：
a、资产负债表；
b、利润表；
c、利润分配表；
d、现金流量表；
e、会计报表附注；
（2）经 2004 年 5 月 18 日召开的 2003 年度股东大会审议，通过了《公司募集资金
管理办法》。
（3）经 2004 年 6 月 18 日召开的第二届董事会第二次会议审议，通过了修订公司
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会各专门委员会实施细则》和《公司
总经理工作细则》。
2、 公司于 2004 年 5 月 18 日召开 2003 年度股东大会，进行了公司董事会、监事
会的换届，目前公司共有独立董事三名，已达到《上市公司治理准则》和《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，所聘独立董事已按规定有效履行了自己的
职责。
3、公司现有法人治理结构运行良好。
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股东大会召开严格按照《公司章程》和《上市公司治理准则》、《股东大会议事规则》
规定的程序进行，能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使权利；监
事会及独立董事能够独立、客观、公正地发表独立意见。
公司控股股东严格自律行为规范，不干涉公司的生产和经营活动；在“人员、资产、
财务、机构、业务”五方面独立运作。
公司董事会修订了《董事会议事规则》、《董事会各专门委员会实施细则》，并对董
事会各专门委员会委员进行了改选，各专门委员会的主任由独立董事担任；董事认真履
行职责、勤勉、负责；公司董事会换届选举时采用累计投票制。
公司监事会按照《监事会议事规则》有效运作，监事依法对公司生产、经营、财务、
董事及高级管理人员进行有效监督。
二、报告期内公司利润分配、资本公积金转增股本的实施情况 公司于 2004 年 5 月 18 日召开的 2003 年度股东大会，会议审议通过了 2003 年度利
润分配方案：
公司决定以 2003 年度末总股本 76000000 为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元(含
税)。共计共计派现金 11,400,000 元，剩余未分配利润 21,244,457.04 元转入下一年度，
本次不进行公积金转增股本。
本次分配股权登记日为 2004 年 7 月 2 日，除息日为 2004 年 7 月 5 日，现金红利发
放日为 2004 年 7 月 8 日。详见 2004 年 6 月 29 日公司在《上海证券报》上刊登的 2003
年度分红派息公告。
三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
公司在报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的
重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售
和处置事项。
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六、报告期内公司担保情况。
截止 2004 年 6 月 30 日公司为子公司向银行借款提供担保：
被担保单位名称 担保金额 债务到期日
关联方：上海爱默金山药业有限公司 750 万元 2005.2.8
至 2004 年 7 月 10 日上海爱默金山药业有限公司提前归还 750 万元借款。
七、独立董事关于对外担保情况的专项说明和独立意见。
“作为上海中科合臣股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们根据中
国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号）（以下简称“通知”）和上海证券交易所《关于做好上市公司 2004
年半年度报告工作的通知》的有关规定，本着实事求是的态度，对公司 2004 年半年度
对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关情况说明如下：
经充分了解和检查，公司截止 2004 年 6 月 30 日存在担保情况如下： 截止 2004 年 6 月 30 日公司为子公司向银行借款提供担保：
被担保单位名称 担保金额 债务到期日
关联方：上海爱默金山药业有限公司 750 万元 2005.2.8
至 2004 年 7 月 10 日上海爱默金山药业有限公司提前归还 750 万元借款。公司不存
在任何其他对外担保情况。
八、控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明。 关联方占有资金情况明细表
单位：元 资金占用方
与本公司
的关系
相对应的会
计报表科目
期末时
点金额
期初
时点金额
借方累
计发生额
贷方累
计发生额
占用
方式
占用原
因
上海中科合臣化学公司 大股东 其他应收款 213,744.95 430,368.69 342,237.91 558,861.65 提供劳务
使用资产
其他应收款 2,258,182.50 2,258,182.50 暂借款江苏康泰农化有限公司 联营企业
应收帐款
上海爱默金山药业有限公司 控股子公司 其他应收款 56,100,673.62 51,428,634.04 72,594,390.99 67,922,351.41 往来款
合 计 58,572,601.07 54,117,185.23 72,936,628.90 68,481,213.06
九、报告期内公司无重大关联交易事项。
十、报告期内无重大合同的发生及其履行情况。
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十一、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理事项。
十二、报告期内公司受到中国证监会稽查情况。
2004 年 1 月 5 日，公司接到中国证券监督管理委员会宁波证监局通知，自 2004
年 1 月 6 日起，中国证券监督管理委员会宁波证监局对公司涉嫌违反证券法规行为一案
立案调查，公司已在 2004 年 1 月 6 日的《上海证券报》、《证券时报》上作了及时披露。
立案调查已于 2004 年 1 月 22 日前结束，公司正在等待中国证监会的调查结论，一旦公
司获得了中国证监会的调查结论，将根据相关的要求和规定作相应的披露。
十三、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项。
公司于 2004 年 4 月 26 日接到控股股东上海中科合臣化学公司通知，化学公司拟进
行改制，其唯一股东中国科学院上海有机化学研究所将所持化学公司 70%股权分别转
让给上海恒和经济担保有限公司、通海建设有限公司和上海嘉创企业（集团）有限公司。
其中：上海恒和经济担保有限公司拟受让 28%的股权；通海建设有限公司拟受让 27%
的股权；上海嘉创企业（集团）有限公司拟受让 15%的股权。股权转让后，上海有机
所继续持有化学公司 30%股权，为化学公司的相对控股股东。公司已在 2004 年 4 月 29
日进行了公告，公司将密切关注控股股东改制及其股权转让事宜的进展情况，并及时履
行信息披露义务。
详见 2004 年 4 月 29 日公司在《上海证券报》、《证券时报》上刊登的公告。
十四、报告期内已披露的信息索引
（1）公告编号：临 2004－001《关于中国证券监督管理委员会宁波特派办对公司
立案调查的公告》。
公告内容详见 2004 年 1 月 6 日《上海证券报》、《证券时报》。
（2）公告编号：临 2004－002《关于 2003 年度业绩预测的更正公告》。
公告内容详见 2004 年 2 月 17 日《上海证券报》、《证券时报》。
（3）公告编号：临 2004－003《第一届董事会第十四次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 4 月 16 日《上海证券报》、《证券时报》。
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
15
（4）公告编号：临 2004－004《第一届监事会第八次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 4 月 16 日《上海证券报》、《证券时报》。
（5）公告编号：临 2004－005《关于召开 2003 年度股东大会的通知》。
公告内容详见 2004 年 4 月 16 日《上海证券报》、《证券时报》。
（6）公告编号：临 2004－006《第一届董事会第十五次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》、《证券时报》。
（7）公告编号：临 2004－007《第一届监事会第九次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》、《证券时报》。
（8）公告编号：临 2004－008《控股股东股权转让协议书签约的提示性公告》。
公告内容详见 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》、《证券时报》。
（9）公告编号：临 2004－009《2003 年度股东大会决议公告》。
公告内容详见 2004 年 5 月 21 日《上海证券报》、《证券时报》。
（10）公告编号：临 2004－010《第二届董事会第一次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 5 月 21 日《上海证券报》、《证券时报》。
（11）公告编号：临 2004－011《第二监事会第一次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 5 月 21 日《上海证券报》、《证券时报》。
（12）公告编号：临 2004－012《关于第一届董事会第十五次会议决议、第一届监
事会第九次会议决议更正公告》。
公告内容详见 2004 年 5 月 29 日《上海证券报》、《证券时报》。
（13）公告编号：临 2004－013《第二届董事会第二次会议决议公告》。
公告内容详见 2004 年 6 月 22 日《上海证券报》。
（14）公告编号：临 2004－014《2003 年度分红派息实施公告》。
公告内容详见 2004 年 6 月 29 日《上海证券报》。
（15）公告编号：临 2004－15《关于 2004 年半年度业绩大幅上升的提示性公告》。
公告内容详见 2004 年 7 月 1 日《上海证券报》。
以上所述内容公告法定信息披露网站网址：上海证券交易所http://www.sse.com.cn。
第六节 财务报告(未经审计)
财务报表(附后)
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
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资 产 负 债 表(合并) 编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2004 年 6 月 30 日 金额单位：元
期末数 期初数 资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 177,426,992.63 173,227,602.56 185,189,050.88 180,855,557.55
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 2 0.00 0.00 22,084,486.00 22,084,486.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收帐款 3 34,280,811.48 34,280,811.48 32,145,362.60 26,480,963.96 其他应收款 4 5,669,674.81 57,864,387.92 5,164,626.67 53,480,254.47
预付帐款 5 18,134,247.30 1,311,647.13 17,416,108.01 5,514,831.03 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 6 94,377,254.53 77,294,875.06 58,573,147.17 47,249,026.34 待摊费用 7 1,012,932.09 1,012,932.09 14,780.20 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 330,901,912.84 344,992,256.24 320,587,561.53 335,665,119.35 长期投资：
长期股权投资 8 6,429,915.20 23,013,437.27 6,870,183.49 22,160,149.68 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计： 6,429,915.20 23,013,437.27 6,870,183.49 22,160,149.68 其中：合并价差： -544,782.22 -544,782.22
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 9 98,742,894.01 61,620,532.40 93,103,036.27 60,116,757.03 减：累计折旧 29,912,668.38 22,767,460.35 26,431,029.29 20,834,206.56 固定资产净值 68,830,225.63 38,853,072.05 66,672,006.98 39,282,550.47 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额 68,830,225.63 38,853,072.05 66,672,006.98 39,282,550.47 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 10 15,944,626.18 11,627,298.08 128,000.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 84,774,851.81 38,853,072.05 78,299,305.06 39,410,550.47 无形资产及其他资产：
无形资产 11 9,759,283.91 4,981,422.11 9,871,130.33 5,041,615.97 长期待摊费用 12 1,445,762.81 1,445,762.81 1,880,330.27 1,880,330.27 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 11,205,046.72 6,427,184.92 11,751,460.60 6,921,946.24 递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00
资 产 总 计 433,311,726.57 413,285,950.48 417,508,510.68 404,157,765.74 法定代表人：宋晶 主管会计工作负责人：吴建平 财务总监：万敏华
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
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资 产 负 债 表(合并) 编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2004 年 6 月 30 日 金额单位：元
期末数 期初数 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 13 97,500,000.00 90,000,000.00 102,500,000.00 95,000,000.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付帐款 14 10,826,707.85 2,521,975.63 5,622,708.02 4,416,607.60 预收帐款 15 2,933,221.67 2,569,221.67 23,345.67 23,345.67 应付工资 560,585.62 560,585.62 0.00 0.00 应付福利费 508,328.68 565,593.50 0.00 0.00 应付股利 11,400,000.00 11,400,000.00 0.00 0.00
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应交税金 17 -1,974,747.58 -2,231,225.36 -3,402,338.23 -4,661,772.27 其他应交款 18 14,925.78 98.51 15,283.67 0.00 其他应付款 16 760,990.92 759,177.93 761,693.17 742,178.67 预提费用 19 1,629,323.51 1,338,522.96 1,142,610.50 1,142,610.50 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 124,159,336.45 107,483,950.46 106,663,302.80 96,662,970.17 长期负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税项：
递延贷项 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 124,159,336.45 107,483,950.46 106,663,302.80 96,662,970.17 少数股东权益（合并报表填列） 872,816.95 804,735.06 股东权益：
股本 20 76,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00 资本公积 21 191,226,320.82 191,226,320.82 191,226,320.82 191,226,320.82 盈余公积 22 10,169,694.96 10,169,694.96 10,169,694.96 10,169,694.96
其中：法定公益金 5,084,847.48 5,084,847.48 5,084,847.48 5,084,847.48 减：未确认投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 未分配利润 23 30,883,557.39 28,405,984.24 32,644,457.04 30,098,779.79 外币报表折算差额 0.00 0.00 股东权益合计 308,279,573.17 305,802,000.02 310,040,472.82 307,494,795.57
负债及股东权益总计 433,311,726.57 413,285,950.48 417,508,510.68 404,157,765.74 法定代表人：宋晶 主管会计工作负责人：吴建平 财务总监：万敏华
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
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利润及利润分配表（合并）
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2004 年 6 月 金额单位：元
2004 年 1－6 月 2003 年 1－6 月 项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 24 115,163,870.04 108,642,396.58 58,655,168.73 62,655,168.73 减：销售折让 0.00 0.00 0.00 0.00 主营业务收入净额 115,163,870.04 108,642,396.58 58,655,168.73 62,655,168.73 减：主营业务成本 24 81,271,838.81 78,623,508.49 38,814,257.69 44,381,602.18 主营业务税金及附加 25 55,828.54 0.00 358,459.30 358,309.96 二、主营业务利润（亏损以”-”号表示） 33,836,202.69 30,018,888.09 19,482,451.74 17,915,256.59 加：其他业务利润（亏损以“-”号表示） 26 243,286.69 191,638.20 -98,969.51 -87,525.51 减：存货跌价损失 0.00 0.00 营业费用 27 1,213,591.48 1,135,621.77 1,005,481.70 995,032.70 管理费用 16,130,192.25 14,212,184.74 10,675,473.26 8,787,148.49 财务费用 28 1,543,241.27 1,397,239.06 1,888,583.49 1,335,281.61 三、营业利润（亏损以“-”号表示） 15,192,464.38 13,465,480.72 5,813,943.78 6,710,268.28 加：投资收益（亏损以“-”号表示） 29 -440,268.29 853,287.59 -1,344,847.01 -2,647,314.86 加：期货收益（亏损以“-”号表示） 0.00 0.00 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 117,000.00 0.00 营业外收入 30 2,000.00 1,500.00 13,706.88 10,154.00 减：营业外支出 31 199,489.78 45,597.58 213,134.77 89,159.07 四、利润总额（亏损以“-”号表示） 14,554,706.31 14,274,670.73 4,386,668.88 3,983,948.35 减：所得税 4,847,524.07 4,567,466.28 1,067,408.16 1,067,408.16 减：少数股东损益（亏损以“－”号填列） 68,081.89 0.00 -68,550.94 0.00
加：未确认的投资损失（合并报表填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润（亏损以“-”号填列） 9,639,100.35 9,707,204.45 3,387,811.66 2,916,540.19 加：年初未分配利润 32,644,457.04 30,098,779.79 21,352,128.35 22,229,271.79 减：减少注册资本减少的未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 加：盈余公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润（亏损以“－”号填列） 42,283,557.39 39,805,984.24 24,739,940.01 25,145,811.98 减：提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00 职工奖福基金 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润（亏损以“－”号填列） 42,283,557.39 39,805,984.24 24,739,940.01 25,145,811.98 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 11,400,000.00 11,400,000.00 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 30,883,557.39 28,405,984.24 24,739,940.01 25,145,811.98 附注：非常项目 0.00 0.00 0.00 0.00 1、出售、处置部门或被投资单位 0.00 0.00 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
法定代表人：宋晶 主管会计工作负责人：吴建平 财务总监：万敏华
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
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现金流量表（合并）
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2004 年 6 月 金额单位：元
2004 年 1－6 月 项 目 附注
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到现金 149,470,951.02 120,622,365.40
收到的税费返还 6,444,395.92 6,444,395.92
收到的其他与经营活动有关的现金 92,867.87 2,680,010.64
经营活动现金流入合计 156,008,214.81 129,746,771.96
购买商品接受劳务支付现金 114,335,176.86 53,442,105.00
支付职工及为职工支付现金 11,284,239.49 7,708,385.39
支付的各项税费增值税 6,413,527.26 3,288,235.83
支付的其他与经营活动有关的现金 32 14,038,222.86 63,989,106.62
经营活动现金流出合计 146,071,166.47 128,427,832.84
经营活动产生现金流量净额 9,937,048.34 1,318,939.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 800.00 800.00
收到的与投资有关的现金
投资活动现金流入合计 800.00 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,032,494.17 1,451,083.70
投资所支付的现金
支付的其他与投资有关的现金
投资活动现金流出合计 10,032,494.17 1,451,083.70
投资活动产生现金流量净额 -10,031,694.17 -1,450,283.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 87,500,000.00 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入合计 87,500,000.00 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 92,500,000.00 85,000,000.00
分配股利、偿还利息所支付的现金 2,667,412.42 2,496,610.41
支付的其他与筹资有关的现金
筹资活动现金流出合计 95,167,412.42 87,496,610.41
筹资活动产生的现金流量净额 -7,667,412.42 -7,496,610.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,762,058.25 -7,627,954.99
法定代表人：宋晶 主管会计工作负责人：吴建平 财务总监：万敏华
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
20
现金流量表（续）
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2004 年 6 月 金额单位：元
2004 年 1－6 月 补充资料 附注
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 9,639,100.35 9,707,204.45
加：少数股东权益 68,081.89
减：未确定的投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 168,542.36 1,272,743.39
固定资产折旧 3,530,549.84 1,982,164.54
无形资产摊消 111,846.42 60,193.86
长期待摊费用摊消 434,567.46 434,567.46
待摊费用的减少（减：增加） -998,151.89 -1,012,932.09
预提费用的增加（减：减少） 486,713.01 195,912.46
处置固定资产、无形资产和其他资产的损失 25,597.58 25,597.58
固定资产报废损失 0.00
财务费用 2,667,412.42 2,496,610.41
投资损失 440,268.29 -853,287.59
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -35,804,107.36 -30,045,848.72
经营性应收的减少（减：增加） 13,885,267.75 12,830,945.54
经营性应付的增加（减：减少） 15,281,360.22 4,225,067.83
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 9,937,048.34 1,318,939.12
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额 177,426,992.63 173,227,602.56
减：现金的期初余额 185,189,050.88 180,855,557.55
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -7,762,058.25 -7,627,954.99
法定代表人：宋晶 主管会计工作负责人：吴建平 财务总监：万敏华
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21
资产减值准备明细表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2004 年 6 月 30 日 单位：元
行次 年初 本年 本年减少数 年末
项 目 余额 增加数 因资产价值
回升转回数
其它原因 转出数
合计 余额
一、坏帐准备合计 1 2,381,488.68 168,542.36 0.00 0.00 0.00 2,550,031.04
其中：应收帐款 2 2,051,831.66 136,305.24 0.00 0.00 0.00 2,188,136.90
其他应收款 3 329,657.02 32,237.12 0.00 0.00 0.00 361,894.14
二、短期投资跌价准备合
计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：库存商品 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
原材料 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合
计 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期债权投
资 12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合
计 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、无形资产减值准备 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权 17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、总 计 21 2,381,488.68 168,542.36 0.00 2,550,031.04
法定代表人：宋晶 主管会计工作负责人：吴建平 财务总监：万敏华
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22
上海中科合臣股份有限公司
2004 年半年度会计报表附注
一、公司简介：
上海中科合臣股份有限公司是于 2000 年 9 月 29 日经上海市人民政府批准（沪府体
改审[2000]018 号文）设立。由发起人上海中科合臣化学公司、上海联和投资有限公司、
上海科技投资公司、上海市普陀区国有资产经营有限公司、郑崇直、姜标、王霖、沈铮
林、吴建平，以发起设立方式设立。企业法人营业执照注册号为：3100001006525。
2003 年 6 月 11 日公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]50 号“关于
核准上海中科合臣股份有限公司公开发行股票的通知”，发行了 3,000 万股人民币普通
（A股），每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 7.00 元，2003 年 6 月 26 日公司股票在
上海证券交易所上市，股票代码为：600490。
公开发行股票后，公司注册资本为 7,600.00 万元,公司注册地：上海市真北路 552
号，法定代表人：宋晶。公司行业类别：化工类，公司经营范围主要有：GMP 条件下的
医用原料的制造和销售（含医药原料和关键中间体）；特种高分子新材料；液晶原料的
生产和销售；化学技术的合同研究和咨询；化工设备设计、安装，有机化工产品及有机
化学技术服务，常压化工设备加工及维修，中低压容器设计（上述经营范围除专项规定）
以及经营本企业自产产品及技术的出口业务等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
(一)会计制度：
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度：
公历 1月 1日至 12 月 31 日止。
(三)记帐本位币：
采用人民币为记帐本位币。
(四)记帐原则和计价基础：
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
(五)外币业务核算方法：
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23
外币业务发生时，按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人
民币记帐，期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币
专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段，
按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。不
同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
(六)外币会计报表的折算方法：
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除
所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外，
资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。外
币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
(七)现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、
易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏帐损失的核算方法：
采用备抵法核算，按应收款项余额百分比方法并结合个别认定法估算坏帐损失；坏
帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例：
坏帐准备按应收帐款和其他应收款余额的 6%计提；对收回风险较大的款项采用个
别认定计提。
(九)存货核算方法：
1、存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商
品产品等）、在产品、委托加工物资等。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均计价。
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24
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(十)短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价
值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10%
以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
(十一)长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。
债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
25
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；对被投资单
位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计
入资本公积（股权投资准备）。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(十二)固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、生产设备、非生产设备、运输设备、固定资
产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与 低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，
则按 低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。
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26
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单
独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租
赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩尚租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5-40 年 20%－2.5%
生产设备 3-12 年 33.33%－8.33%
非生产设备 8 年 12.50%
运输设备 10 年 10%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十三)在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续
后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
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在建工程减值准备按单项工程计提。
(十四)无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法：采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限
的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均
未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十五）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
(十六)借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
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28
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末购建固定资产累计支出加权平均数×借
款加权利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
(十七)预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
(十八)收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
其中通过外贸公司销售给国外 终用户的商品，公司在外贸公司提货且商品经过商
检进入外贸指定仓库后确认收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
(十九)所得税的会计处理方法：
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采用应付税款法。
(二十)合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调
整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税种 税率
增值税 17％
营业税 5％
所得税 33％
四、控股子公司及合营企业：
公司所控制的子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资单位全称
注册资本
（万元）
经营范围
本公司所占
投资比例
是否
合并
上海爱默金山药业有限公司
1,500
含氟高分子材料，医药及农药的中间体和其他精细化学品
有关的技术咨询、产品的研制、生产和销售（涉及许可经
营凭许可证经营）。
95% 是
江苏康泰农化有限公司 1,500 DV 酸乙酯制造和销售 38.8% 否
上海爱世博有机硅材料有限公司 200 有机硅等高分子材料系列产品及中间体的研发、生产、销
售，并提供相关的“四技”服务。
30% 否
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五、会计报表主要项目注释：
（一）货币资金：
项 目 期末数 期初数
现 金 50,236.99 30,143.80
银行存款 177,376,755.64 185,158,907.08
合 计 177,426,992.63 185,189,050.88
货币资金期末数比期初数减少 7,762,058.25 元。
（二）应收票据：
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0 22,084,486.00
合 计 0 22,084,486.00
应收票据期末数比期初数减少 22,084,486.00 元。
（三）应收帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数 期 初 数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
1 年以内 36,445,310.98 99.94% 2,186,718.66 34,185,716.86 99.97% 2,051,143.02
1 至 2 年 12,160.00 0.03% 729.60 3,300.00 0.01% 198.00
2 至 3 年 11,477.40 0.03% 688.64 8,177.40 0.02% 490.64
合 计 36,468,948.38 100.00% 2,188,136.90 34,197,194.26 100.00% 2,051,831.66
注：坏帐准备按应收帐款余额的 6%计提。
2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 27,534,545.00 元，占应收帐款
总金额的 75.50％。
3、应收帐款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。
4、应收帐款期末数比期初数增加 2,271,754.12 元，增加比例为 6.64%，增加原因
为：年末公司加大产品销售。
（四）其他应收款：
1、帐龄分析：
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期 末 数 期 初 数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
1 年以内 1,889,127.45 31.32% 113,347.65 3,442,976.69 62.66% 207,811.60
1 至 2 年 226,150.00 3.75% 13,569.00 990,288.00 18.02% 59,417.28
2 至 3 年 3,916,291.50 64.93% 234,977.49 1,061,019.00 19.32% 62,428.14
合 计 6,031,568.95 100.00% 361,894.14 5,494,283.69 100.00% 329,657.02
注：坏帐准备按其他应收款余额的 6%计提。
2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 5,473,081.38 元，占其他应收
款总金额的比例为 90.74％。
3、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额 性质或内容
江苏康泰农化有限公司 2,258,182.50 暂借款
海关 1,560,564.40 保证金
中保大厦有限公司物业管理分公司 839,094.48 房租押金
上海东堂不动产咨询有限公司 815,240.00 租车保证金
4、其他应收款中持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款为213,744.95元。(详
见附注七（三）)
（五）预付帐款：
1、帐龄分析：
期末数 期初数
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1 年以内 6,208,523.19 34.24％ 6,366,108.01 36.55%
1 至 2 年 660,663.26 3.64％ 4,500,000.00 25.84%
2 至 3 年 11,265,060.85 62.12％ 6,550,000.00 37.61%
合 计 18,134,247.30 100.00％ 17,416,108.01 100.00%
2、预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位欠款。
（六）存货及存货跌价准备：
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 31,133,848.99 17,904,659.54
库存商品 36,377,350.92 20,771,056.63
在产品 26,802,617.23 19,765,053.62
委托加工产品 63,437.39 132,377.38
合 计 94,377,254.53 58,573,147.17
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
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期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
可变现净值的确定方法：以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用
后的价值确定。
（七）待摊费用：
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 14,780.20 14，780.20 0.00
其他 0.00 2,593,812.70 1,580,880.61 1,012,932.09
合计 14,780.20 2,593,812.70 1,595,660.81 1,012,932.09
（八）长期投资：
1、项 目
期末数 期初数
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 6,429,915.20 6,870,183.49
合 计 6,429,915.20 6,870,183.49
2、长期股权投资：
(1)其他股权投资：
本期权益增减额 2004 年 6 月 30 日
被投资单位名称 投资期间 投资
比例
2003 年
12 月 31 日 本期合计 其中：投
资成本确认损益
差额
摊消初始投资 累计增减 合计
江苏康泰农化
有限公司
2001.2
－2006.3 38.8％ 6,848,440.09 -418,347.43 -418,347.43 5,820,000 610,092.66 6,430,092.66
上海爱世博有机
硅材料有限公司
2002.7
－2012.730％ 566,525.62 -21,920.86 -21,920.86 600,000 55,395.24 544,604.76
合计 7,414,965.71 -440,268.29 -440,268.29 6,420,000 665,487.90 6,974,697.42
其中股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期 2003 年 12 月 31 日 本期摊销 2003 年 12 月 31 日
江苏康泰农化有限公司 -3,403,694.67 股权转让 32 个月 - -- ---
（2）构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期 2003 年 12 月 31 日 本期摊销 2004 年 6 月 30 日
上海爱默金山药业有限公司 -778,260.31 股权转让 10 年 -544,782.22 -- -544,782.22
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
33
（九）固定资产及累计折旧：
1、固定资产：
类 别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋及建筑物 39,201,822.10 2,988,708.00 42,190,530.10
生产设备 46,883,905.80 2,689,059.70 140,518.96 49,432,446.54
非生产设备 3,110,911.46 102,609.00 0.00 3,213,520.46
运输设备 3,906,396.91 0.00 0.00 3,906,396.91
合 计 93,103,036.27 5,780,376.70 140,518.96 98,742,894.01
其中：本期由在建工程转入固定资产原值金额为 3,319,354.00 元。
2、累计折旧：
类 别 期初数 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,771,815.37 778,575.01 8,550,390.38
生产设备 16,286,071.87 2,311,169.07 48,910.75 18,548,330.19
非生产设备 1,114,827.17 233,766.46 1,348,593.63
运输设备 1,258,314.88 207,039.30 1,465,354.18
合 计 26,431,029.29 3,530,549.84 48,910.75 29,912,668.38
3、固定资产净值：
期末数 期初数
68,830,225.63 66,672,006.98
（十）在建工程：
工程项
目名称
2003 年
12 月 31 日
本期增加
本期转入固
定资产
其他减少 2004 年
6 月 30 日
资金
来源
工程投入占
预算比例
化工仓库改造 1,548,757.00 76,011.00 1,624,768.00 0.00 募集资金 100%
新建 L型厂房 7,336,233.00 4,386,900.00 0.00 11,723,133.00 募集资金 80%
项目装置改建 2,524,308.08 3,091,335.10 1,566,586.00 240,000.00 3,809,057.18 募集资金 60%
待安装设备 128,000.00 0.00 128,000.00 0.00 100%
其 他 90,000.00 332,300.00 9,864.00 412,436.00
合 计 11,627,298.08 7,886,546.10 3,319,354.00 249,864.00 15,944,626.18
在建工程中无利息资本化金额。
（十一）无形资产：
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
34
类 别
取得
方式
原始金额
2003 年
12 月 31 日
本期
增加
本期摊销
累计摊销
2004 年
6 月 30 日
剩余摊销
土地使用权 投入 5,409,000.00 4,967,449.20 55,193.88 496,744.68 4,912,255.32 534
土地使用权 购入 5,165,256.00 4,829,514.36 51,652.56 387,394.20 4,777,861.80 555
商 标 购入 100,000.00 74,166.77 4,999.98 30,833.21 69,166.79 83
合 计 10,674,256.00 9,871,130.33 111,846.42 914,972.09 9,759,283.91
（十二）长期待摊费用：
项 目
原始金额
2003 年
12 月 31 日
本期增加
本期摊销
2004 年
6 月 30 日
剩余摊
销期限
综合楼装修费 1,504,472.68 601,789.25 150,447.24 451,342.01 21
财务软件开发费 659,060.00 0.00 0.00 0.00
中保办公装修费 2,415,021.90 1,278,541.02 284,120.22 994,420.80 18
合 计 4,578,554.58 1,880,330.27 434,567.46 1,445,762.81
（十三）短期借款：
1、短期借款：
借款类别 期末数 期初数
信 用 90,000,000.00 95,000,000.00
担 保（注） 7,500,000.00 7,500,000.00
抵 押 0.00 0.00
合 计 97,500,000.00 102,500,000.00
注：担保借款详见附注八。
2、短期借款期末数比期初数减少 5,000,000.00 元。
（十四）应付帐款：
期末数 期初数
10,826,707.85 5,622,708.02
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东款项。
2、期末余额中无帐龄超过三年的应付帐款。
上海中科合臣股份有限公司 2004 年半年度报告
35
（十五）预收帐款：
期末数 期初数
2,933,221.67 23,345.67
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东款项。
2、期末余额中无帐龄超过一年的预收帐款。
（十六）其他应付款：
期末数 期初数
760,990.92 761,693.17
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东款项。
2、期末余额中无帐龄超过三年的其他应付款。
（十七） 应交税金：
税 种 期末数 期初数 2004 年执行的税率
增值税 -6,202,205.95 -4,489,671.99 17%
营业税 2,462.73 0.00 5％
城建税 14,999.66 15,283.67 7%
所得税 4,186,935.34 1,050,027.04 33%
个人所得税 23,060.64 22,023.05
合 计 -1,974,747.58 -3,402,338.23
（十八）其他应交款：
费 种 期末数 期初数 2004 年执行的费率
教育费附加 73.88 3%
河道整治费 14,851.90 15,283.67 1%
合 计 14,925.78 15,283.67
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36
（十九）预提费用：
明细项目 期末数 期初数
土地租赁费 1,175,474.92 979,562.46
租车费 163,048.04 163,048.04
利息 171,842.26
动力费 118,958.29
合 计 1,629,323.51 1,142,610.50
（二十）股本：
期初数 比例% 本期增加 本期减少 期末数 比例%
1、未上市流通股份
（1）发起人股份 46,000,000.00 60.52 --- --- 46,000,000.00 60.52
其中：国有股 42,090,000.00 55.38 --- --- 42,090,000.00 55.38
（2）优先股或其他 --- --- --- --- --- ---
其中：转配股 --- --- --- --- --- ---
未上市流通股份合计 46,000,000.00 60.52 --- --- 46,000,000.00 60.52
2、已上市流通股份
人民币普通股 30,000,000.00 39.48 --- 30,000,000.00 39.48
已上市流通股份合计 30,000,000.00 39.48 --- 30,000,000.00 39.48
3、股份总数 76,000,000.00 100.00 --- 76,000,000.00 100.00
2003 年 6 月 11 日公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]50 号“关于
核准上海中科合臣股份有限公司公开发行股票的通知”，发行了 3,000 万股人民币普通
（A股），每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 7.00 元，2003 年 6 月 26 日公司股票在
上海证券交易所上市，股票代码为：600490。本次增资业经上海立信长江会计师事务所
有限公司验证，并于 2003 年 6 月 17 日出具信长会师报字(2003)第 11046 号验资报告。
（二十一）资本公积：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 191,226,320.82 --- --- 191,226,320.82
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37
（二十二）盈余公积：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,084,847.48 --- --- 5,084,847.48
公益金 5,084,847.48 --- --- 5,084,847.48
合 计 10,169,694.96 --- --- 10,169,694.96
（二十三）未分配利润：
金 额 提取或分配比例
2003 年 12 月 31 日未分配利润 32,644,457.04 ---
加：本期净利润 9,639,100.35 ---
减：提取法定盈余公积 --- 10%
提取法定公益金 --- 10%
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 11,400,000.00 ---
转作股本的普通股股利 --- ---
2004 年 06 月 30 日未分配利润 30,883,557.39 ---
（二十四）主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区：
上海 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
工业 115,163,870.04 58,655,168.73 81,271,838.81 38,814,257.69 33,892,031.23 19,840,911.04
其中：主要产品销售
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品
名称 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
四氟丙醇 76,834,380.74 10,447,816.13 53,371,299.13 11,701,251.81 23,463,081.61 -1,253,435.68
02A 13,250,844.43 24,176,266.03 11,025,726.14 15,784,380.22 2,225,118.29 8,391,885.81
C-01 5,358,333,31 1,009,457.28 4,186,088.60 854,279.00 1,172,244.71 155,178.28
1、主营业务收入本期发生数比上年同期数增加 56,508,701.31 元，增加比例为
96.34%,增加原因为:四氟丙醇销售大幅增加。
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38
（二十五）主营业务税金及附加：
项 目 本期发生数 上年同期数 计缴标准
营业税 5%
城建税 27,914.27 250,816.97 7%
其 他 27,914.27 107,642.33
合 计 55,828.54 358,459.30
（二十六）其他业务利润：
类 别 本期发生数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
劳务收入 1,142.74 1,142.74 15,068.98 8,670.89 6,398.09
材料销售 9,884,907.31 9,743,922.29 140,985.02 3,560,244.73 3,665,612.33 -105,367.60
其 他 153,613.98 52,455.05 101,158.93
合 计 10,039,664.03 9,796,377.34 243,286.69 3,575,313.71 3,674,283.22 -98,969.51
（二十七）营业费用：
本期发生数 上年同期数
1,213,591.48 1,005,481.70
本期发生数比上年同期数基本持平。
（二十八）财务费用：
类 别 本期发生数 上年同期数
利息支出 2,667,412.42 1,978,867.92
减：利息收入 1,148,187.88 99,202.86
汇兑损失 17,085.83 4,404.89
减：汇兑收益
其 他 6,930.90 4,513.54
合 计 1,543,241.27 1,888,583.49
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39
（二十九）投资收益：
1、本期发生数：
类 别 股票投 债权投 成本法下 权益法下 股权投资 减值 处置 合 计
资收益 资收益 确认的投资收益 确认的投资收益 差额摊销 准备 收益
长期股权投资 --- --- --- -440,268.29 --- --- --- -440,268.29
合 计 --- --- --- -440,268.29 --- --- --- -440,268.29
（三十）营业外收入：
类 别 本期发生数 上年同期数
处理固定资产净收益 --- 13,506.88
其 他 2,000.00 200.00
合 计 2,000.00 13,706.88
（三十一）营业外支出：
类 别 本期发生数 上年同期数
处理固定资产净损失 68,228.88 39,271.77
捐赠支出 33,000.00 112,500.00
其 他 98,260.90 61,363.00
合 计 199,489.78 213,134.77
（三十二）支付的其他与经营活动有关的现金 14,038,222.86 元
项 目 金 额
技术开发费 801,757.98
技术安全费 508,147.01
公司业务费 4,617,474.29
出口费用 259,269.60
邮寄费 25,341.74
广告费 15,000.00
其他 7,811,232.24
合 计 14,038,222.86
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40
六、母公司会计报表主要项目注释：
（一）应收帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数 期 初 数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
1 年以内 36,445,310.98 99.94% 2,186,718.66 28,159,760.86 99.96% 1,689,585.66
1 至 2 年 12,160.00 0.03% 729.60 3,300.00 0.01% 198.00
2 至 3 年 11,477.40 0.03% 688.64 8,177.40 0.03% 490.64
合 计 36,468,948.38 100.00% 2,188,136.90 28,171,238.26 100.00% 1,690,274.30
注：坏帐准备按应收帐款余额的 6%计提。
2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 27,534,545.00 元，占应收帐款
总金额的 75.50％。
（二）其他应收款：
1、帐龄分析：
期 末 数 期 初 数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
1 年以内 57,928,210.47 93.35% 3,941,032.56 54,863,130.73 96.43% 3,291,787.84
1 至 2 年 208,400.00 0.34% 12,504.00 990,288.00 1.74% 59,417.28
2 至 3 年 3,916,291.50 6.31% 234,977.49 1,040,469.00 1.83% 62,428.14
合 计 62,052,901.97 100.00% 4,188,514.05 56,893,887.73 100.00% 3,413,633.26
注：坏帐准备按其他应收款余额的 6%计提。
2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 61,573,755.00 元，占其他应
收款总金额的比例为 99.23％。
3、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额 性质或内容
上海爱默金山药业有限公司 56,100,673.62 往来款
江苏康泰农化有限公司 2,258,182.50 暂借款
海关 1,560,564.40 保证金
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41
（三）长期投资：
项 目 期末数 期初数
长期股权投资 23,013,437.27 22,160,149.68
合 计 23,013,437.27 22,160,149.68
其他股权投资：
本期权益增减额 2004 年 6 月 30 日 被投资
单位名称 投资期间
投资
比例
2003 年
12 月 31 日 本期合计 其中：投
资成本 确认损益
差额
摊消初始投资 累计增减 合 计
上海爱默金山药
业有限公司
1999.3
-2009.3 95% 14,745,183.97 1,293,555.88 1,293,555.88 14,250,000 1,788,739.85 16,038,739.85
江苏康泰农化有
限公司
2001.2
－2006.3 38.8％ 6,848,440.09 -418,347.43 -418,347.43 5,820,000 610,092.66 6,430,092.66
上海爱世博有机
硅材料有限公司
2002.7
－2012.7 30％ 566,525.62 -21,920.86 -21,920.86 600,000 -55,395.24 544,604.76
合 计 22,160,149.68 853,287.59 853,287.59 20,670,000 2,343,437.27 23,013,437.27
其中：股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期 期初数 本期摊销 期末数
江苏康泰农化有限公司 -3,403,694.67 股权转让 32 月 --- --- ---
上海爱默金山药业有限公司-778,260.31 股权转让 10 年 -544,782.22 --- -544,782.22
合 计 -4,181,954.98 -544,782.22 --- -544,782.22
（四）主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区：
上海 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
工业 108,642,396.58 62,655,168.73 78,623,508.49 44,381,602.18 30,018,888.09 18,273,566.55
（五）投资收益：
1、本期发生数：
类 别 股票投 债权投 成本法下 权益法下 股权投资 减值 处置 合 计
资收益 资收益 确认的投资收益 确认的投资收益 差额摊销 准备 收益
长期股权投资 --- --- --- 853,287.59 --- --- --- 853,287.59
合 计 --- --- --- 853,287.59 --- --- --- 853,287.59
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七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
１、存在控制关系的关联方 ：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海中科合臣化学公司 上海市同普路 800 号 化学制品 母公司 国有 季怀良
（2）受本公司控制的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海爱默金山 上海市金山区南金公路 化学制品 子公司 有限责任公司 郑崇直
药业有限公司 5878 号 （国内合资）
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海中科合臣化学公司 5,445.13 --- --- 5,445.13
上海爱默金山药业有限公司 1,500.00 --- --- 1,500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
上海中科合臣化学公司 3,013.00 39.64 --- --- --- --- 3,013.00 39.64
上海爱默金山药业有限公司 1,425.00 95.00 --- --- --- --- 1,425.00 95.00
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
江苏康泰农化有限公司 联营企业
上海爱世博有机硅材料有限公司 联营企业
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表的子公司，其与母公司之间的交易
已作抵销。
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2、关联方应收应付款项余额：
项 目 期末数 期初数
其他应收款：
江苏康泰农化有限公司 2,258,182.50 2,258,182.50
上海中科合臣化学公司 213,744.95 430,368.69
其他应付款：
上海中科合臣化学公司 --- ---
八、或有事项：
截止 2004 年 6 月 30 日公司为子公司向银行借款提供担保：
被担保单位名称 担保金额 债务到期日
上海爱默金山药业有限公司 750 万元 2005.2.8
九、承诺事项：
对外经济担保事项详见附注八。
十、资产负债表日后事项：
2004 年 7 月 10 日上海爱默金山药业有限公司提前归还 750 万元借款。
2003 年度利润分配方案于 2004 年 7 月 8 日实施完毕。
十一、其他重要事项：
自 2004 年 1 月 6 日起，中国证券监督管理委员会宁波证监局对公司涉嫌违反证券
法规行为立案调查。截至报告日止，公司尚未获得中国证券监督管理委员会的调查结论。
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十二、本期非经常性损益列示如下：
项 目 金额（元）（收益 ＋，损失－）
（一）处置固定资产产生的损益 -68,228.88
（二）处置固定资产以外的其他各项营业外收支 -129,260.90
（三）各种形式的政府补贴
合 计 -197,489.78
第七节 备查文件
(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四)公司章程文本；
(五)其他有关资料。
上海中科合臣股份有限公司
董 事 会
二 00 四年八月五日