٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩ا�يضاحاتبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

ا�صول ٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤ ١٥٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧نقدية وأرصده لدي البنك المركزي

٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ١٦٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧أرصدة لدي البنوك ٦٧٫٧٠٣ ١٨٧٠٨٫١٢٦قروض وتسھي)ت للبنوك ١٠٦٫٣٠٩٫٢٠٥ ١٩١١٠٫٢٨٧٫٥٨٩قروض وتسھي)ت للعم)ء

٥٢٫٢٨٩ ٢٠١٧٥٫٠٢٠مشتقات مالية

استثمارات ١٥٧٫٥٨٥٫٦١١ ٢١١٤٧٫٤٦٢٫٨٨١- أوراق مالية استثمارية

١٠٦٫٥٥٨ ٢٢١٠٥٫٤٥٧- إستثمارات في شركات شقيقة ٩٫٥٦٣٫٠١٨ ٢٣٨٫٤٨٩٫٧١٥أصول أخرى

٢٣٨٫٧١٥ ٤٠١٧٣٫٦١١أصول غير ملموسه(التزامات) ضريبية مؤجلة ٣٠٨٫٣٧٠ ٣١٤٦٢٫١٦١أصول

١٫٦٥١٫٨٧٥ ٢٤١٫٩٤٨٫٤٦٥أصول ثابتة

٣٤٢٫٤٦١٫٢١٠ ٣٦١٫٣١٣٫٠٨٩إجمالي ا�صول

ا�لتزامات وحقوق الملكيةا�لتزامات

٧٫٢٥٩٫٨١٩ ٢٥١٫٣٨٠٫٢١٣أرصدة مستحقة للبنوك ٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ ٢٦٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ودائع العم)ء ١٣٢٫٨٥٨ ٢٠١٧٠٫٣٦١مشتقات مالية

٣٫٦٢٥٫٥٧٩ ٢٫٠٥٨٫٧٣٦التزامات ضرائب الدخل الجارية ٦٫٥٠١٫٥٥٣ ٢٨٥٫٢٧٥٫٩٨١التزامات اخرى ٣٫٧٢١٫٥٢٩ ٢٧٣٫٤٩٠٫٧٢٨قروض أخري ١٫٦٩٤٫٦٠٧ ٢٩١٫٥٠٣٫٣٢٦مخصصات

٣٠٨٫٢٣٢٫٨١٤ ٣١٩٫٤٤٢٫١٨٥إجمالي إ�لتزامات

حقوق الملكية ١١٫٦٦٨٫٣٢٦ ٣٠١٤٫٥٨٥٫٤٠٨رأس المال المصدر والمدفوع

١٢٫١٨٤٫٦٦٧ ٣٣٢٠٫٨٦٣٫٣٥٠ا�حتياطيات ٧٣٨٫٣٢٠ ٣٣٩٨٦٫٣١٨ مجنب لحساب نظام إثابة العاملين

٩٫٦٣٧٫٠٨٣ ٣٣٥٫٤٣٥٫٨٢٨أرباح محتجزة*

٣٤٫٢٢٨٫٣٩٦ ٤١٫٨٧٠٫٩٠٤إجمالي حقوق الملكية

٣٤٢٫٤٦١٫٢١٠ ٣٦١٫٣١٣٫٠٨٩إجمالي ا,لتزامات وحقوق الملكية

اJيضاحات المرفقة متممة للقوائم المالية وتقرأ معھا

(تقرير الفحص المحدود مرفق)

تشمل صافى أرباح الفترة الحالية*

ھشام عز العربرئيس مجلس ا�دارة والعضو المنتدب

قائمة المركز المالي المجمعة فى ٣٠ يونيو ٢٠١٩

فىالث)ثة أشھر المنتھية فىالستة أشھر المنتھية فىالث9ثة أشھر المنتھية فى الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩ا�يضاحات

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

العمليات المستمرة

١٦٫٩٣٢٫٦٨٨ ٢٠٫٦٩٥٫٨٠٣٨٫٩٩٦٫٣٧٢ ١٠٫٤١٧٫٧٥٣عائد القروض واJيرادات المشابھة

(٩٫٠٧٩٫٥٣٣)(٤٫٤٠٣٫١٣٣)(١٠٫٦٩٠٫٠٨٨)(٥٫٣٥١٫٤٤٦)تكلفة الودائع والتكاليف المشابھة

٧٫٨٥٣٫١٥٥ ٤٫٥٩٣٫٢٣٩ ١٠٫٠٠٥٫٧١٥ ٦٥٫٠٦٦٫٣٠٧صافى الدخل من العائد

١٫٦٣٢٫٠١٧ ١٫٦٤٧٫٢٥٤٨٤٥٫٥٩٥ ٧٩١٫٧٧٧إيراد اOتعاب والعمو�ت

(٤٣٧٫٨٩٦)(٢٢٣٫٨١٣)(٥٣٦٫١٤٠)(٢٥٨٫٥١٥)مصروف اOتعاب والعمو�ت

١٫١٩٤٫١٢١ ٦٢١٫٧٨٢ ١٫١١١٫١١٤ ٧٥٣٣٫٢٦٢صافى الدخل من ا�تعاب والعمو�ت

٢٠٫٥٣٣ ١٩٫٤٤٧ ٢٢٫٤٥٤ ٨٢٢٫٣٣٣إيراد توزيعات ارباح

٣٨٥٫٩٢٥(٥٠٫١٦٧) ٣٧٩٫٩٤٣ ٩١٣٠٫٠٦٤صـافى دخل المتـاجرة

٤٠١٫٩٩٥ ٢٥٥٫٣٤٤ ١٩٫٧٨١ ٢١١٣٫٤٠٤ ارباح ( خسائر ) ا�ستثمارات المالية

(١٫٩٣٣٫٠٦٤)(٩٧٥٫٩٩٠)(٢٫٦١٩٫٢٣٤)(١٫٢٩٧٫١٦٦)١٠مصروفات ادارية

(مصروفات) تشغيل أخرى (٦٤٩٫٣٠٦)(٤١٢٫٤٤٧)(٦٦٢٫٥٠٨)(٥٢١٫٢٤٥)١١إيرادات

(٦٥٫١٠٤)(٣٢٫٥٥٢)(٦٥٫١٠٤)(٣٢٫٥٥٢)٤٠استھ)ك أصول غير ملموسه

(١٫٢٩١٫١٦٧)(٩٧٠٫٩٣٥)(٧٩٥٫١٢٤)(٢٧٤٫٣٩٧)١٢عبء ا�ضمح)ل عن خسائر ا�ئتمان

٧٫٤٥٧ ٣٫٧٤٨(١٫١٠١)(٣٫٤٨١)نصيب البنك فى أرباح الشركات الشقيقة

٥٫٩٢٤٫٥٤٥ ٣٫٠٥١٫٤٦٩ ٧٫٣٩٥٫٩٣٦ ٣٫٦٣٦٫٥٢٩الربح قبل ضرائب الدخل

(١٫٦٨٥٫٥٥٤)(٧٨٩٫٠٦٢)(٢٫٠٥٨٫٧٣٦)(٩٦٨٫٧٢٧)١٣مصروف ضرائب الدخل

(التزامات) ضريبية مؤجلة ١٨٥٫٤٢١ ١٤٠٫٦٥٨ ١٧٫٣٠٠ ١٣٤٢٫٧١١ - ٣١أصول

٤٫٤٢٤٫٤١٢ ٢٫٤٠٣٫٠٦٥ ٥٫٣٥٤٫٥٠٠ ٢٫٧١٠٫٥١٣صافى أرباح الفترة

٤٫٤٢٤٫٤١٢ ٢٫٤٠٣٫٠٦٥ ٥٫٣٥٤٫٥٠٠ ٢٫٧١٠٫٥١٣حقوق مساھمى البنك

( ١٤ربحية السھم ( جنيه / سھم

١،٦٨٣،٣١١،٤٨٢،٧٣اOساسى

١،٦٦٣،٢٨١،٤٧٢،٧١المخفض

ھشام عز العربرئيس مجلس ا�دارة والعضو المنتدب

قائمة الدخل المجمعة عن الفترة المالية المنتھية فى ٣٠ يونيو ٢٠١٩

فىالث)ثة أشھر المنتھية فىالستة أشھر المنتھية فىالث9ثة أشھر المنتھية فى الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٤٫٤٢٤٫٤١٢ ٢٫٤٠٣٫٠٦٥ ٥٫٣٥٤٫٥٠٠ ٢٫٧١٠٫٥١٣صافى أرباح الفترة(٢٫٤١٠٫٥٣١)(١٫٨٠٧٫٠٤٧) ٢٫٧٢٩٫١٩٣ ٣٩٣٫٦١١إحتياطي القيمة العادلة Jستثمارات مالية من خ)ل الدخل الشامل ا�خر

-- ٤٫١٨٢ ٣٫٠٠٢فروق ترجمة عم)ت أجنبية

٢٫٠١٣٫٨٨١ ٥٩٦٫٠١٨ ٨٫٠٨٧٫٨٧٥ ٣٫١٠٧٫١٢٦مجموع قائمة الدخل الشامل للفترة

قائمة الدخل الشامل المجمعة عن الفترة المالية المنتھية فى ٣٠ يونيو ٢٠١٩

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩ا�يضاحاتبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

التشغيل أنشطة فى النقدية التدفقات ٥٫٩٢٤٫٥٤٥ ٧٫٣٩٥٫٩٣٦الربح قبل ضرائب الدخل من العمليات المستمرة

التشغيل أنشطة من النقدية التدفقات مع ا�رباح صافى لتسوية تعدي9ت ١٨٠٫٢٠٦ ٢٤٢٧٥٫٠٥٢إھ)ك اOصول الثابتة

١٫٢٩١٫١٦٧ ١٢٨٧٥٫٦٣٥عبء ا�ضمح)ل عن خسائر ا�ئتمان ٩٩٫٧١٥ ٢٩٣٫١٤٠عبء المخصصات اOخرى

- ١٢٢٩٫١٥٦عبء المخصصات ارصدة لدي البنوك-(١٠٩٫٦٦٧)١٢عبء المخصصات استثمارات مالية

٢١٤٫٠٠٠ ٢٣٥٢٫٧٧٢عبء إضمح)ل اOصــــــول اOخرى(٩١٫٩٥٢) ٢١٨٨٦٫٧٩٥فروق تقييم عملة ل)ستثمارات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل ا�خر

٦٥٫١٠٤ ٤٠٦٥٫١٠٤استھ)ك أصول غير ملموسه ١٩٫٨٤٢ ٢١٤٥٫٦٦٤(رد) - عبء اضمح)ل استثمارات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل ا�خر

- ٢٢٣٫٠٢٠فروق إعادة تقييم استثمارات مالية في شركات تابعه/ المسترد خ)ل الفترة (٨٧٢) ٢٩١٫٨٧٨صافي المخصص المستخدم

(٦٢٫٠٠٠)(١٢٦٫٥٧٥)٢٩مخصصات اخرى انتفى الغرض منھا(٧٩٠)(٦٩٫٧٢٤)٢٩فروق إعادة تقييم المخصصات ا�خرى

-(١٫٤٣٩)١١أرباح بيع أصول ثابتة(٤٢١٫٨٣٧)(٦٥٫٤٤٥)٢١(أرباح) خسائر بيع إستثمارات مالية

٢١٥٫٨٦١ ٢٤٧٫٩٩٨المدفوعات المبنية على اOسھم(٧٫٤٥٧) ١٫١٠١نصيب البنك فى أرباح الشركات الشقيقة

وا,لتزامات ا�صول فى التغيرات قبل ٧٫٤٢٥٫٥٣٢ ٩٫٥١٠٫٤٠١أرباح التشغيل

ا�صول وا,لتزامات فى (الزيادة) النقص صافــــــــى(٢٧٫٧٥٧٫٠٢٤)(٢٥٫٠٤٩٫٣٣٧)١٦أرصدة لدي البنوك

٢٠٫٣١٤٫٦٧٠ ٤١٢٤٫٣١٥٫٣٩٤أذون الخزانه وأوراق حكوميه أخرى ٣٨٩٫٠٩٧ ٢١٢٫٢٦٢٫٥١٣أصول ماليه مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل ا�رباح أو الخسائر

(٤٢٫٩٣٨)(٧٥٫٥٩٢)٢٠مشتقات مالية(١٩٫٩٤٥٫٤٤٣)(٤٫٧٧٦٫١١٧)١٩ - ١٨قروض للعم)ء والبنوك(٥٦٧٫٥٢٥) ٤٢١٫٢٨٩٫٣٢٦اOصــــــول اOخرى

٣٫٧٧٩٫٧١٠(٥٫٨٧٩٫٦٠٦)٢٥اOرصدة المستحقه للبنوك ١٦٫١٠٢٫٧٧٠ ٢٦٢٠٫٢٦٥٫٦٤٩ودائع العمـــــــــــــــــ)ء

(٢٫٧٧٨٫٩٧٣)(٣٫٦٢٥٫٥٧٩)مدفوعات التزامات ضرائب الدخل الجارية(١٫٤٨٠٫٦٨٩)(١٫٢٢٥٫٥٧٢)٢٨ا�لتزمات اOخرى

من أنشطة التشغيل الناتجة النقدية التدفقات (٤٫٥٦٠٫٨١٣)١٧٫٠١١٫٤٨٠صافـــى

ا,ستثمار أنشطة من النقديه التدفقات(١٠٫٥٧٥)-مدفوعات لشراء شركات تابعة وشقيقة

(٤٠٤٫٤٨٥)(٨٤٠٫٩٥٣)مدفوعات لشراء أصول ثابتة وJنشاء وتجھيز الفروع- ١١١٫٤٣٩متحص)ت من بيع أصول ثابتة

٤٫٩٨٢٫٦٠٠ ٢١٣٣٫٢٩٠٫٠٥٣متحص)ت من بيع إستثمارات مالية مدرجة بالتكلفة المستھلكة-(٣٢٫٦٣٣٫٤٦٢)٢١مدفوعات لشراء إستثمارات مالية مدرجة بالتكلفة المستھلكة

(١٠٫٧٣١٫٢٣٩)(١١٫٤٣٣٫٥١٢)٢١مدفوعات لشراء إستثمارات ماليه مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل ا�خر ٧٢٤٫٧٣٢ ٥٫١٠٥٫٨٧٠متحص)ت من بيع إستثمارات ماليه مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل ا�خر

النقدية المستخدمة فى أنشطة ا,ستثمار التدفقات (٥٫٤٣٨٫٩٦٧)(٦٫٥١٠٫٥٦٥)صافى

قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن الفترة المالية المنتھية فى ٣٠ يونيو ٢٠١٩

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

التمويل أنشطة من النقدية التدفقات ٢٤٫٩٠١(٢٣٠٫٨٠١)٢٧الزيادة في قروض أخري(٢٫١٤٣٫١٧٧)(٢٫٧٠٠٫٥٤٤)توزيعات اOرباح المدفوعة

الناتجة من أنشطة التمويل (المستخدمه في) النقدية التدفقات (٢٫١١٨٫٢٧٦)(٢٫٩٣١٫٣٤٥)صافـــى

(١٢٫١١٨٫٠٥٦) ٧٫٥٦٩٫٥٧٠صافي النقص في النقدية وما في حكمھا خ)ل الفترة ٤٩٫٢٠٨٫٨٣٧ ٣٤٫٣٠٣٫٦٤٥رصيد النقدية وما فى حكمھا في أول الفترة

الفترة نھاية فى حكمھا وما في النقدية ٤١٫٨٧٣٫٢١٥٣٧٫٠٩٠٫٧٨١رصيد

: يلى فيما حكمھا وما فى النقدية وتتمثل ٢٤٫٦٠١٫٣٥٢ ١٥٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧النقدية وأرصدة لدى البنك المركزى

٥١٫٢٤٥٫٣٠٨ ١٦٦٦٫٥٤٣٫١٥٨أرصدة لدي البنوك ٣٣٫٩٣٨٫٨٩٦ ١٧٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦أذون خزانة وأوراق حكومية أخرى

(١٤٫٠٤٢٫٨١٧)(١٥٫٩٨٠٫٢١٢)١٥أرصده لدي البنك المركزي في إطار نسبه اJحتياطي اJلزامي(٢٤٫٣١٢٫٧٨٠)(٣٣٫٣٢٩٫٢٧٤)أرصدة لدي البنوك إستحقاق أكثرمن ث)ثة أشھر

(٣٤٫٣٣٩٫١٧٨)(٢٥٫٦٩٧٫٩٣٠)أذون الخزانه وأوراق حكومية اخرى إستحقاق أكثرمن ث)ثة أشھرحكمھا وما فى النقدية ٤١٫٨٧٣٫٢١٥٣٧٫٠٩٠٫٧٨١إجمالى

قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن الفترة المالية المنتھية فى ٣٠ يونيو ٢٠١٩(تابع)

٢٠١٨ يونيو ٣٠ فى المنتھية المالية الفترة عن المجمعة الملكية حقوق في التغير قائمة

٢٠١٨ يونيو المصدر٣٠ المال رأسقانونيوالمدفوع عامإحتياطي المخاطرإحتياطي احتياطي

خاصالعام* إحتياطيإحتياطيرأسمالي

القيمة إحتياطيJستثمارات العادلةللبيع متاحة مالية

مخاطر إحتياطىبنكية

مخاطر إحتياطيIFRS ٩ محتجزةمعيار أرباح

لحساب مجنبإثابة نظامالعاملين

ترجمة فروقأجنبية عم)ت

حقوق إجمالىللمساھمين ا�قليةالملكية حقوق

الملكية حقوق إجمالىوحقوق للمساھمين

ا�قلية

مصري جنيه با�لف

الفترة أول فى ٢٨٫٤٣٨٫٧٣٩-٢٨٫٤٣٨٫٧٣٩-٣٫٦٣٤١٫٤١١٫٥٤٩٦٫١٩٣٫٨٧٩٤٨٩٫٣٣٤(١٫٦٤٢٫٩٥٨)٢٠٫٦٤٥١١٫٨١٥-١١٫٦١٨٫٠١١١٫٣٣٢٫٨٠٧٩٫٠٠٠٫٠٢٣الرصيد

ا�حتياطيات الي -----(٣٫٩٩٤٫٩٢٤)---٦٠٦--٣٧٧٫٤٨٦٣٫٦١٦٫٨٣٢-محول

الموزعة (٢٫١٤٣٫١٧٧)-(٢٫١٤٣٫١٧٧)--(٢٫١٤٣٫١٧٧)---------ا�رباح

الفترة أرباح ٢٫٠٢١٫٣٤٧-٢٫٠٢١٫٣٤٧--٢٫٠٢١٫٣٤٧---------صافىالقيمة فى التغير صافى

المالية ل)ستثمارات العادلةللبيع (٦٠٣٫٤٨٤)-(٦٠٣٫٤٨٤)-----(٦٠٣٫٤٨٤)------المتاحة

احتياطي (من) الى محولبنكية -----(٦٨٩)-٦٨٩-------مخاطر

إثابة نظام لحساب مجنب١٠٧٫٣٠٢-١٠٧٫٣٠٢-١٠٧٫٣٠٢----------العاملين

الفترة اخر في ٢٧٫٨٢٠٫٧٢٧-٢٧٫٨٢٠٫٧٢٧-٤٫٣٢٣١٫٤١١٫٥٤٩٢٫٠٧٦٫٤٣٦٥٩٦٫٦٣٦(٢٫٢٤٦٫٤٤٢)٢٠٫٦٤٥١٢٫٤٢١-١١٫٦١٨٫٠١١١٫٧١٠٫٢٩٣١٢٫٦١٦٫٨٥٥الرصيد

٢٠١٩ يونيو ٣٠ فى المنتھية المالية الفترة عن المجمعة الملكية حقوق في التغير قائمة

٢٠١٩ يونيو المصدر٣٠ المال رأسقانونيوالمدفوع عامإحتياطي المخاطرإحتياطي احتياطي

خاصالعام* إحتياطيإحتياطيرأسمالي

القيمة إحتياطي,ستثمارات العادلةخ9ل من مالية

ا�خر الشامل الدخل

مخاطر إحتياطىبنكية

مخاطر إحتياطيIFRS ٩ محتجزةمعيار أرباح

لحساب مجنبإثابة نظامالعاملين

ترجمة فروقأجنبية عم9ت

حقوق إجمالىللمساھمين ا�قليةالملكية حقوق

الملكية حقوق إجمالىوحقوق للمساھمين

ا�قلية

مصري جنيه با�لفالفترة أول فى ٣٤٫٢٢٨٫٣٩٦-٣٤٫٢٢٨٫٣٩٦-٤٫٣٢٣١٫٤١١٫٥٤٩٩٫٦٣٧٫٠٨٣٧٣٨٫٣٢٠(٣٫٧٥٠٫٧٧٩)٢٠٫٦٤٥١٢٫٤٢١-١١٫٦٦٨٫٣٢٦١٫٧١٠٫٢٩٣١٢٫٧٧٦٫٢١٥الرصيد

محاسبية سياسات تغيير أثرالدولى المعيار تطبيق نتيجة

** IFRS ٢٫٠٠٧٫١٧٩-٢٫٠٠٧٫١٧٩----١٫٨٨٩٫٩٢٨--١١٧٫٢٥١---٩المخاطر احتياطي الي محول

------(١٫٤١١٫٥٤٩)---(٢٠٫٦٤٥)١٫٤٣٢٫١٩٤---العامبعد الفترة أول فى الرصيدالمبدئي التطبيق اثر ٣٦٫٢٣٥٫٥٧٥-٣٦٫٢٣٥٫٥٧٥-٩٫٦٣٧٫٠٨٣٧٣٨٫٣٢٠-٤٫٣٢٣(١٫٨٦٠٫٨٥١)١٢٫٤٢١-١١٫٦٦٨٫٣٢٦١٫٧١٠٫٢٩٣١٢٫٧٧٦٫٢١٥١٫٥٤٩٫٤٤٥تعديل

المال رأس ------------(٢٫٩١٧٫٠٨٢)-٢٫٩١٧٫٠٨٢زيادة

ا�حتياطيات الي -----(٦٫٨٥٤٫٣٧٠)---١٫٠٤٥--٤٧٧٫٧٣٦٦٫٣٧٥٫٥٨٩-محول

الموزعة (٢٫٧٠٠٫٥٤٤)-(٢٫٧٠٠٫٥٤٤)--(٢٫٧٠٠٫٥٤٤)---------ا�رباح

الفترة أرباح ٥٫٣٥٤٫٥٠٠-٥٫٣٥٤٫٥٠٠--٥٫٣٥٤٫٥٠٠---------صافى

القيمة فى التغير صافىالمالية ل9ستثمارات العادلةا�خر الشامل الدخل خ9ل ٢٫٨٣٨٫٨٦١-٢٫٨٣٨٫٨٦١-----٢٫٨٣٨٫٨٦١------من

احتياطي (من) الى محولبنكية -----(٨٤١)-٨٤١-------مخاطر

اضمح9ل مخصصالدين ادوات (١٠٩٫٦٦٨)-(١٠٩٫٦٦٨)-----(١٠٩٫٦٦٨)------استثماراتإثابة نظام لحساب مجنب

٢٤٧٫٩٩٨-٢٤٧٫٩٩٨-٢٤٧٫٩٩٨----------العاملين

أجنبية عم9ت ترجمة ٤٫١٨٢-٤٫١٨٢٤٫١٨٢---------فروق

الفترة اخر في ٤١٫٨٧٠٫٩٠٤-٥٫٤٣٥٫٨٢٨٩٨٦٫٣١٨٤٫١٨٢٤١٫٨٧٠٫٩٠٤-١٣٫٤٦٦٨٦٨٫٣٤٢٥٫١٦٤-١٤٫٥٨٥٫٤٠٨٢٫١٨٨٫٠٢٩١٦٫٢٣٤٫٧٢٢١٫٥٤٩٫٤٤٥الرصيد

.٢٠١٩ فبراير ٢٦ بتاريخ الصادرة المصري المركزي البنك لتعليمات طبقا العام المخاطر إحتياطي باسم واحد إحتياطي في ٩ معيار مخاطر وإحتياطي العام البنكية المخاطر وإحتياطي إئتمان - الخاص ا�حتياطي من ك) دمج *تم

(١٣ صفحة المبدئي(إيضاح التطبيق أثر **

مصري جنيه الف ٧،٥٥٤ الضريبي واثره مصري جنيه الف ١٠٩،٦٩٧ المبدئي التطبيق أثر

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

١

فيالمالية فترةالعنةجمعالما�يضاحات المتممة للقوائم المالية المنتھية ٢٠١٩ يونيو ٣٠

معلومات عامة.١

.ركز الماليخ المموظفا في تاري ٦٨١٠وحدة مصرفية ويوظف١٢فرعا ١٨١(مصر) خدمات المؤسسات والتجزئة المصرفية وا.ستثمار في جمھورية مصر العربية من خ(ل يقدم البنك التجارى الدولى

في ١٩٧٤لسنة٤٣تأسس البنك شركة مساھمة مصرية بموجب القانون رقم الجيزه والبنك-شارع شارل ديجول٢١/٢٣في جمھورية مصر العربية ويقع المركز الرئيسي للبنك.مدرج في البورصة المصرية ل0وراق المالية

%٩٩،٩٩رز حيث يمتلك البنك نسبة يوجد لدي البنك استثمارات في شركة تابعة سي فينش

٢٠١٩ يوليو٨في ا=دارة مجلس قبلمن ل;صدار المالية القوائم اعتماد تم

ملخص السياسات المحاسبية.٢

إ إفيما يلي أھم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد ھذه القوائم المالية . وقد تم إتباع ھذه السياسات بثبات لكل السنوات المعروضة D: ذا تم ا=فصاح عن غير ذلك

أسس إعداد القوائم المالية.٢٫١

لمعايير المحاسبة المصرية الصادرة خHل عام لتعليمات البنك المركزي المصري المعتمدة من مجلس إدارته بتاريخ ٢٠٠٦يتم إعداد القوائم المالية وفقا ١٦وتعديHتھا ووفقا، واOصول واDلتزامات المالية المتفقة مع المعايير المشار إلي ٢٠٠٨ديسمبر ، وعلى أساس التكلفة التاريخية معدلة بإعادة تقييم اOصول واDلتزامات المالية بغرض المتاجرة ھا

، وجميع عقود المشتقات المالية . المبوبة عند نشأتھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر واDستثمارات المالية المتاحة للبيع

ا.٢٫١٫١ لتجميعأسس

: -تتضمن أسس التجميع ما يلي

•. استبعاد جميع اOرصدة والمعامHت المتبادلة بين البنك وشركات المجموعةال• و ا.لتزامات المقتناة في تاريخ اقتناء اليتم تحديد تكلفة اقتناء الشركات التابعة بنصيب الشركة القابضة في القيمة العادلة لAصول .تابعةشركة القابضة للشركات

. التابعة تتمثل حقوق اOقلية في حقوق المساھمين اTخرين في الشركات•

و قام باDعتراف بأثر التطبيق على اOرباح المر و طبقا لتعليمات البنك المركزى لم يقم البنك بإعادة ادراج أرقام المقارنة و يوضح إيضاح في يناير حلة بتاريخ التطبيق. معلومات أخري عن أثر التطبيق.٩ IFRSأثر تطبيق معيار

الشركات التابعة والشقيقة.٢٫٢

الشركات التابعة.٢٫٢٫١

(بما في ذلك المنشآت ذات اOغراض الخاصة ) التي يمتلك البنك بطريق مباشر أو غير مباشر القدرة على Special Purpose Entities / SPEsھي الشركات، وعادة يكون للبنك حصة ملكية تزيد عن نصف حقوق التصويت . ويؤخذ في اDعتبار وجود وتأثير حقوق التصويت المستقبلية التحكم في سياستھا المالية والتشغيلية

. التي يمكن ممارستھا أو تحويلھا في الوقت الحالي عند تقييم ما إذا كان للبنك القدرة على السيطرة على الشركة

الشركات الشقيقة.٢٫٢٫٢

من الشركات الشقيقة ھي المنشآت التي يمتلك ، وعادة يكون للبنك حصة ملكية D يصل الى حد السيطرة البنك بطريق مباشر أو غير مباشر نفوذا مؤثرا عليھا ولكن من حقوق التصويت.%٥٠الى%٢٠

و يتم اDعتراف اOولى باDستثمار فى الشركات الشقيق ه بالتكلفة على أن يتم زيادة أو تخفيض القيمة يقوم البنك في القوائم الماليه المجمعه باستخدام طريقه حقوق الملكيهويعترف بنصيب البنك فى أرباح أو خسائر الشركات الشقيقه ضمن الدفترية لHستثمار =ثبات نصيب البنك فى أرباح أو خسائر الشركات الشقيقه بعد تاريخ اDقتناء.

.عات اOرباح التى تم الحصول عليھا من الشركات الشقيقهأرباح أو خسائر البنك. ويتم تخفيض القيمة الدفترية لHستثمار بتوزي

التقارير القطاعية.٢٫٣

شطة أخرى . والقطاع قطاع النشاط ھو مجموعة من اOصول والعمليات المرتبطة بتقديم منتجات أو خدمات تتسم بمخاطر ومنافع تختلف عن تلك المرتبطة بقطاعات أن.ل بيئة اقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصھا عن تلك المرتبطة بقطاعات جغرافية تعمل في بيئة اقتصادية مختلفةالجغرافي يرتبط بتقديم منتجات أو خدمات داخ

ترجمة العم(ت اFجنبية.٢٫٤

عملة التعامل والعرض.٢٫٤٫١

. يتم عرض القوائم المالية للبنك بالجنيه المصري وھو عملة التعامل والعرض للبنك

ت اFجنبيةالمعام(ت واFرصدة بالعم(.٢٫٤٫٢

، ويتم إعادة تمسك حسابات البنك بالجنيه المصري وتثبت المعامHت بالعمHت اOخرى خHل السنة المالية على أساس أسعار الصرف السارية فى تاريخ تنف يذ المعاملة، ويتم ا=عتراف فى تقييم أرصدة اOصول وا=لتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمHت اOخرى فى نھاية الفترة المالية عل ى أساس أسعار الصرف السارية فى ذلك التاريخ

: قائمة الدخل باOرباح والخسائرالناتجة عن تسوية تلك المعامHت وبالفروق الناتجة عن التقييم ضمن البنود التالية

من خHل اOرباح والخسائر ل0صول / ا=لتزامات بغرض صافى دخل المتاجرة أو صافى الدخل من اOدوات المالية المبوبة عند نشأتھا بالقيمة العادلة•. المتاجرة أو تلك المبوبة عند نشأتھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر بحسب النوع

.إيرادات ( مصروفات ) تشغيل أخرى بالنسبة لباقى البنود•

عن يتم تحليل التغيرات فى القيمة العادلة ل0دوات المالية ذات الطبيعة (أدوات دين) ما بين فروق تقييم نتجت النقدية بالعمHت اOجنبية المصنفة إستثمارات متاحة للبيع، ويتم ا=عتراف فى قائمة الدخل التغيرات فى التكلفة المستھلكة ل0داة وفروق نتجت عن تغيير أسعار الصرف السارية وفروق نتجت عن تغيير القيمة العادلة ل0داة

إبفروق التقي مصروفات)( يراداتيم المتعلقة بالتغييرات فى التكلفة المستھلكة ضمن عائد القروض وا=يرادات المشابھة وبالفروق المتعلقة بتغيير أسعار الصرف فى بند(احتياطي القيمة العادلة / إستثمارات مال ية متاحة للبيع). تتضمن فروق التقييم الناتجة تشغيل أخرى، ويتم ا=عتراف ضمن حقوق الملكية بفروق التغيير فى القيمة العادلة

العادلة من خHل اOرباح والخسائر عن البنود غير ذات الطبيعة النقدية اOرباح والخسائر الناتجة عن تغير القيمة العادلة مثل أدوات حقوق الملكية المحتفظ بھا بالقيمة .كية المصنفة إستثمارات مالية متاحة للبيع ضمن إحتياطى القيمة العادلة فى حقوق الملكيةويتم ا=عتراف بفروق التقييم الناتجة عن أدوات حقوق المل

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٢

٢٦المعيار تطبيق اFصول المالية.٢٫٥

: يقوم البنك بتبويب اOصول المالية بين المجموعات التالية

.أصول مالية بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر•.قروض ومديونيات•.بالتكلفة المستھلكةمالية استثمارات•

.الدخل الشامل اOخر استثمارات مالية بالقيمة العادلة من خHل•. وتقوم ا=دارة بتحديد تصنيف استثماراتھا عند اDعتراف اOولي

اFصول المالية المبوبة بالقيمة العادلة من خ(ل اFرباح والخسائر.٢٫٥٫١

مجموعتان: وتشمل ھذه المجموعة

. أصول مالية بغرض• المتاجرة•. اOصول التى تم تبويبھا عند نشأتھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر

كانت تمثل جزءا من محفظة أدوات يتم تبويب اOداة المالية على أنھا بغرض المتاجرة إذا تم اقتناؤھا وتحمل قيمتھا بصفة أساسية بغرض بيعھا فى اOجل القصير أو إذاعلمالية محدد وكان ھناك دليل على معامHت فعلية حديثة تشير إلى الحصول على أرباح فى اOجل القصير كما يتم تصنيف المشتقات ى أنھا بغرضة يتم إدارتھا معا

. المتاجرة إD إذا تم تخصيصھا على أنھا أدوات تغطية

Hصول المالية عند نشأتھا على أنھا بالقيمة العادلة من خOيتم تبويب ا: ل اOرباح والخسائر في الحاDت التالية•Oا داة المالية محل عندما يقلل ذلك تضارب القياس الذي قد ينشأ إذا تم معالجة المشتق ذى العHقة على أنه بغرض المتاجرة في الوقت الذي يتم فيه تقييم

الدين المصدرة. المشتق بالتكلفة المستھلكة بالنسبة للقروض والتسھيHت للبنوك والعمHء وأدوات

المخاطر وإعداد عند إدارة بعض ا=ستثمارات مثل اDستثمارات في أدوات حقوق الملكية وتقييمھا بالقيمة العادلة وفقا =ستراتيجية ا=ستثمار أو إدارة•، يتم عندھا تبويب تلك ا=ستثمارات على أنھا بالقيمة العا دلة من خHل اOرباح والخسائر.التقارير عنھا ل;دارة العليا على ھذا اOساس

، مثل أدوات الدين المحتفظ بھا التي تحتوي على واحد أو أكثر من المشتقات الضمنية التي تؤثر بشدة على التدفقات الن• ، فيتم تبويب تلك اOدوات المالية قدية اOدوات على أنھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر.

سرD يتم إعادة تبويب D يتم أية مشتقة مالية من مجموعة اOدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر وذلك أثناء فترة اDحتفاظ بھا أو ، كما يانھااOداة قد تم تخصيصھا بمعرفة البنك عند اDعتراف إعادة تبويب أية أداه مالية نقH من مجموعة اOدوات المالية بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر إذا كانت ھذه

. اOولي كأداة تقيم بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر

القروض والمديونيات.٢٫٥٫٢

: القروض والمديونيات تمثل أصوD مالية غير مشتقة ذات مبلغ ثابت أو قابل للتحديد وليست متداولة في سوق نشطة فيما عدا

ين• ، أو التي تم تبويبھا عند نشأتھااOصول التي ، يتم تبويبھا في ھذه الحالة ضمن اOصول بغرض المتاجرة وي البنك بيعھا فورا أو في مدى زمني قصير بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر.

اOصول التي بوبھا البنك على أنھا متاحة للبيع عند اDعتراف اOولي بھا.• طيع البنك بصورة جوھرية استرداد قيمة استثماره اOصلي فيھا Oسباب أخرى بخHف تدھور القدرة اDئتمانية.اOصول التي لن يست•

ا.ستثمارات المالية المحتفظ بھا حتى تاريخ ا.ستحقاق.٢٫٥٫٣

ق إستحقاق محدد ولدى إدارة البنك النية ابل للتحديد وتاريختمثل اDستثمارات المالية المحتفظ بھا حتى تاريخ اDستحقاق أصوD مالية غير مشتقة ذات مبلغ سداد محدد أو، ويتم إعادة تبويب كل المجموعة على أنھا متاحة للبيع إذا باع البنك مبلغ ھام من اOصول المالية المحتفظ بھا حتى تاريخ والقدرة على ا=حتفاظ بھا حتى تاريخ استحقاقھا

. اDستحقاق بإستثناء حاDت الضرورة

مارات المالية المتاحة للبيعا.ستث.٢٫٥٫٤

بة للحاجة إلى السيولة أو التغيرات فى تمثل اDستثمارات المالية المتاحة للبيع أصوD مالية غير مشتقة تكون ھناك النية لHحتفاظ بھا لمدة غير محددة وقد يتم بيعھا استجا. أسعار العائد أو الصرف أو اOسھم

:ويتبع ما يلى بالنسبة ل0صول الم الية

أو بيع اOصل وذلك بالنسبة ل0صول المبوبة يتم اDعتراف بعمليات الشراء والبيع بالطريقة المعتادة ل0صول المالية فى تاريخ المتاجرة وھو التاريخ الذى يلتزم فيه البنك بشراء. بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر واDستثمارات المالية المحتفظ بھا حتى تاريخ اDستحقاق واDستثمارات المالية المتاحة للبيع

D يتم تبويبھا عند نشأتھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر بالقيمة العادلة مض افا إليھا تكاليف المعاملة ويتم ا=عتراف باOصول يتم ا=عتراف أوD باOصول المالية التى ھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر وذلك بالقيمة العادلة فقط مع تحميل تكاليف المعاملة على قائمة الدخل. المالية التى يتم تبويبھا عند نشأت

منافع المرتبطةك معظم المخاطر واليتم استبعاد اOصول المالية عندما تنتھى فترة سريان الحق التعاقدى فى الحصول على تدفقات نقدية من اOصل المالى أو عندما يحول البن بالملكية إلى طرف أخر ويتم استبعاد ا=لتزامات عندما تنتھى إما بالتخلص منھا أو إلغائھا أو انتھاء مدتھا التعاقدية .

Oل اHصول المالية المبوبة بالقيمة العادلة من خOبالقيمة العادلة لكل من ا=ستثمارات المالية المتاحة للبيع وا رباح والخسائر وبالتكلفة المستھلكة ل;ستثمارات يتم القياس Dحقا المحتفظ بھا حتى تاريخ اDستحقاق .

خHل اOرباح والخسائر وذلك فى الفترة التى يتم ا=عتراف فى قائمة الدخل باOرباح والخسائر الناتجة عن التغيرات فى القيمة العادلة ل0صول المالية المبوبة بالقيمة العادلة منف تاحة للبيع وذلك إلى أن يتم استبعاد يھا بينما يتم ا=عتراف مباشرة فى حقوق الملكية باOرباح والخسائر الناتجة عن التغيرات فى القيمة العادلة ل;ستثمارات المالية المتحدث

. اOصل أو إضمحHل قيمته عندھا يتم ا=عتراف فى قائمة الدخل باOرباح والخسائر المتراكمة التى سبق ا= عتراف بھا ضمن حقوق الملكية

، وكذلك يتم ا=عتراف فى قائمة الدخل بالعائد المحسوب بطريقة التكلفة المستھلكة وأرباح وخسائر العمHت اOجنبية الخاصة باOصول ذات الطبيع ة النقدية المبوبة متاحة للبيع. يتم ا=عتراف فى قائمة الدخل بتوزيعات اOرباح الناتجة عن أدوات حقوق الملكية المبوبة متاحة للبيع عندما ينشأ الحق للبنك فى تحصيلھا

لم Bid Priceيتم تحديد القيمة العادلة ل;ستثمارات المعلن عن أسعارھا فى أسواق نشطة على أساس أسعار الطلب الجارية أما إذا لم تكن ھناك سوق نشطة ل0صل المالى أوف ، أو يحدد البنك القيمة العادلة بإستخدام أحد أساليب التقييم ويتضمن ذلك استخدام معامHت محايدة حديثة أو تحليل التدفقات النقدية المخصتتوافر أسعار الطلب الجارية، ومة

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٣

، نماذج تسعير الخيارات أو طرق التقييم اOخرى شائعة اDستخدام من قبل المتعاملين بالسوق وإذا لم يتمكن البنك من تقدير القيمة ال عادلة Oدوات حقوق الملكية المبوبة متاحة للبيع. يتم قياس قيمتھا بالتكلفة بعد خصم أى إضمحHل فى القيمة

و المديونيات عن يقوم البنك بإعادة تبويب اOصل المالى المبوب ضمن مجموعة اOدوات المالية المتاحة للبيع الذى يسرى عليه تعريف القروض H(سندات أو قروض) نقوذلك عندما تتوافر لدى البنك النية-كل حسب اOحوال–جموعة اOدوات المتاحة للبيع إلى مجموعة القروض والمديونيات أو اOصول المالية المحتفظ بھا حتى تاريخ اDستحقاقم

، ويتم معالجة أية أرباح والقدرة على ا=حتفاظ بھذه اOصول المالية خHل المستقبل المنظور أو حتى تاريخ اDستحقاق وتتم إعادة التبويب بالقيمة العادلة فى تاريخ إعادة التبويب أو خسائر متعلقة بتلك اOصول التى تم ا=عتراف بھا سابقا ضمن حقوق الملكية وذلك على النحو التالى :

ال• خسائر على مدار العمر المتبقى ل;ستثمار المحتفظ به حتى تاريخ اDستحقاق فى حالة اOصل المالى المعاد تبويبه الذى له تاريخ إستحقاق ثابت يتم استھHك اOرباح أور المتبقى ل0صل المالى بطريقة العائد الفعلى ويتم استھHك أى فرق بين القيمة على أساس التكلفة المستھلكة والقيمة على أساس تاريخ اDستحقاق على مدار العم

، وفى حال ة إضمحHل قيمة اOصل المالى Dحقا يتم ا=عتراف بأية أرباح أو خسائر سبق ا=عتراف بھا مباشرة ضمن حقوق الملكية فى بإستخدام طريقة العائد الفعلى. اOرباح والخسائر

عن• ، دئذ يتم ا=عتراف بھا فى في حالة اOصل المالى الذى ليس له تاريخ إستحقاق ثابت تظل اOرباح أو الخسائر ضمن حقوق الملكية حتى بيع اOصل أو التصرف فيهالملكية فى اOرباح اOرباح والخسائر وفى حالة إضمحHل قيمة اOصل المالى Dحقا يتم ا=عتراف بأية أرباح أو خسائر سبق ا=عتراف بھا مباشرة ضمن حقوق

والخسائر.

(أو مجموعة اOصول المالية) لتعكس التدفقات النقدية الفعلية والتقديرات إذا قام البنك بتعديل تقديراته للمدفوعات أو المقبوضات فيتم تسوية القيمة الدفتر• ية ل0صل الماليو يتم اDعتراف المعدلة على أن يتم إعادة حساب القيمة الدفترية وذلك بحساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة بسعر العائد الفعل ي ل0داة المالية

.بالتسوية كإيرا د أو مصروف في اOرباح والخسائر

لما ھو مشار إليه وقام البنك في تاريخ Dحق بزيادة تقديراته للمتحصHت النقدية المستقبلية نتيجة لزيادة ما سيتم في جميع اOحوال إذا قام البنك بإعادة تبويب أصل مالي طبقاھ ، يتم اDعتراف بتأثير ذه الزيادة كتسوية لسعر العائد الفعلي وذلك من تاريخ التغير في التقدير وليس كتسوية للرصيد الدفتري ل0صل في استرداده من ھذه المتحصHت النقدية

. تاريخ التغير في التقدير

من٩ IFRSتطبيق المعيار الدولي ٢٠١٩يناير١بدايةالمتعلق باOدوات المالية: ا=ثبات٢٦المصري يا عن متطلبات معيار المحاسبة تغيرا جوھر٩تمثل المتطلبات في المعيار الدولي =عداد التقارير المالية رقم

• والقياس. المعيار الجديد يؤدي إلى تغيرات أساسية في محاسبة اDصول المالية وبعض جوانب محاسبة اDلتزامات المالية.٩.عن اعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم فيما يلي ملخص للتغيرات الرئيسية في السياسات المحاسبية للمجموعة والناتجة

تصنيف اOصول واDلتزامات الماليةث فئات من التصنيفات الرئيسية لHصول المالية: المقاسة بالتكلفة المستھلكة والقيمة العادلة من خHل الدخلHث٩يتضمن المعيار الدولي =عداد التقارير المالية رقم

Dعداد التقارير المالية رقم الشامل اD رباح أو الخسائر. يعتمد تصنيف المعيار الدوليDل اHعمال والتي يتم٩خر، والقيمة العادلة من خDبصفة عامة على نموذج اوالتي تتضمن على اDستثمارات المحتفظ٢٦ المصريمن خHله إدارة اDصول المالية وتدفقاتھا النقدية التعاقدية. ويستبعد المعيار الفئات الحالية لمعيار المحاسبة

بھا حتى اDستحقاق والقروض والذمم المدينة والمتاحة للبيع.

كما«.الخسائر اDئتمانية المتوقعة»بنموذج٢٦المصري في معيار المحاسبة«الخسارة المحققة»نموذج٩يستبدل المعيار الدولي Dعداد التقارير المالية رقم•ا اليطبق نموذج D ينطبق على استثمارات أسھم حقوق الملكية بموجب معيار DضمحHل الجديد على بعض اDرتباطات اDئتمانية وعقود الضمانات المالية، ولكنه

.٢٦المصري، يتم إثبات الخسائر اDئتمانية قبل تحققھا، بخالف معيار المحاسبة٩الدولي Dعداد التقارير المالية رقم •ه التغيرات الرئيسية في السياسة المحاسبية للمجموعة اضمحHل اDصول المالية:فيما يلي أدنا

٩التعريف ا.فتراضي حسب المعيار الدولي للتقارير المالية:,و يقوم البنك٩لم يتم تحديد اDخفاق بشكل محدد في المعيار الدولي للتقارير المالية

، يجب على الكيان تطبيق تعريف افتراضي يتوافق مع التعريف المستخدم Oغراض إدارة عند تحديد التخلف عن السداد Oغراض تحديد مخا طر حدوث اDخفاق، العھود المالية) عند اDقتضاء. (على سبيل المثال ، ھناك افتراض قابل مخاطر اDئتمان الداخلية ل0داة المالية ذات الصلة والنظر في المؤشرات النوعية ومع ذلك

ا D يحدث Dحقا عندما يكون اOصل المالي مستحقا لمدة للدحض بأن (٩٠لتخلف عن السداد ) ما لم يكن لدى أي كيان معلومات معقولة وداعمة =ثبات DPDيوما أن معيار التخلف اDفتراضي اOكثر مHءمة ھو اOنسب.

يع اOدوات المالية ما لم تتوفر المعلومات التي تثبت أن التعريف اDفتراضي يتم تطبيق تعريف التخلف عن السداد المستخدم لھذه اOغراض بشكل متسق على جم اTخر ھو اOنسب Oداة مالية معينة.

ث• رجةث مراحل لقياس الخسائر اDئتمانية المتوقعة وذلك بالنسبة لHصول المالية المدرجة بالتكلفة المستھلكة وأدوات الدين المصنفة كمدHيطبق البنك نھج يتكون منالتالية وذلك على أساس التغير في جودة التصنيفات اDئتمانية منذةثHبالقيمة العادلة من خHل الدخل الشامل اDخر. يتم تحويل اDصول من خHل المراحل الث

• اDعتراف المبدئي لھذه اDصول:• شھرا١٢المرحلة اDولى: الخسائر اDئتمانية المتوقعة على مدى•

مدى العمر رضات التي لم تكون ھناك زيادة جوھرية في المخاطر اDئتمانية منذ اDعتراف المبدئي، يتم إثبات جزء الخسائر اDئتمانية المتوقعة علىبالنسبة للتع

شھرا القادمة.١٢المرتبط باحتمالية حدوث التعثر في السداد على مدى

غير مضمحلة ائتمانيا بالنسبة للتعرضات اDئتمانية التي كانت ھناك زيادة جوھرية في المخاطر–العمر المرحلة الثانية: الخسائر اDئتمانية المتوقعة على مدى• اDئتمانية منذ اDعتراف المبدئي، ولكنھا ليست مضمحلة ائتمانيا، يتم إثبات الخسائر اDئتمانية المتوقعة على مدى العمر.

) ):SICRزيادة كبيرة في مخاطر ا.ئتمان المؤشرات التالية لتحديد أي زيادة كبيرة في مخاطر اDئتمان. CIBم سيستخد

، والصناعة وحالة إعادة الھيكلة. ، وحالة الجنوح ، واDنتقال في تصنيف المخاطر لتقييم مخاطر اOعمال المصرفية للشركاتو ، ، والملف الشخصي الفردي ، وقائمة المراقبة • الحالة المعاد ھيكلتھا.بالنسبة لحالة تأخر البيع بالتجزئة

م• ن اDحداث التي يكون لھا تـأثير المرحلة الثالثة: الخسائر اDئتمانية المتوقعة على مدى العمر تكون اDصول المالية مضمحلة ائتمانيا عندما يتم وقوع حدث أو أكثر، تظل منھجية البنك بالنسبة٣٩تخدام نفس المعايير في معيار المحاسبة الدولي رقم ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة من تلك اDصول المالية. نظرا Dس

للمخصصات المحددة كما ھي دون تغيير.

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٤

اFصول وا.لتزامات المالية ا.ثبات والقياس المبدئي١.

وھ«العادية»جميع المشتريات والمبيعات و التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة بشراء أو بيع اDصل. إن المشتريات والمبيعات العادية ھي لHصول المالية يتم إثباتھا في تاريخ المتاجرة، مشتريات ومبيعات اDصول المالية التي تتطلب تسليم اDصول خHل اDطار الزمني المنصوص عليه عامة في القوانين أو حسب أعراف السوق.

تيتم قياس اDصول أو اDلتزامات المالية مبدئ نسب مباشرة يا بالقيمة العادلة مضافا إليھا، في حالة البند غير المدرج بالقيمة العادلة من خHل اDرباح أو الخسائر، تكاليف المعاملة التي

إلى اDقتناء أو اDصدار.

التصنيف٢.من-اDصول المالية ٢٠١٩يناير١السياسة مطبقة اعتبارا

أو تصنيف اDصول المالية كقياسھا: بالتكلفة المستھلكة أو مدرجة بالقيمة العادلة من خHل الدخل الشامل اDخر أو مدرجة بالقيمة العادلة عند اDثبات المبدئي، يتم من خHل اDرباح

بالقيمة العادلة من خHل اDرباح أو الخسائر: الخسائر. يتم قياس اDصول المالية بالتكلفة المستھلكة عند استيفاء كل من الشرطيين التاليين ولم يتم تصنيفھا كمدرجة

-Dا وعمال يتم اDحتفاظ باDصول في نموذج الذي يھدف إلى اDحتفاظ باDصول من أجل تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية؛ بلغ اDصلي والفائدة على المبلغ اDصلي القائم.ينتج عن الشروط التعاقدية لHصول المالية في تواريخ محددة تدفقات نقدية والتي تعد فقط مدفوعات على الم-

ا كمدرجة بالقيمة العادلة من خHل اDرباح أو يتم قياس أدوات الدين كمدرجة بالقيمة العادلة من خHل الدخل الشامل اDخر فقط عند استيفاء كل من الشرطين التاليين ولم يتم تصنيفھ الخسائر:

ا و ينتج عن الشروط التعاقدية لHصول المالية في عمالDيتم اDحتفاظ باDصول في نموذج الذي يھدف إلى تحقيق كل من تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع اDصول المالية؛ تواريخ محددة تدفقات نقدية والتي تعد فقط مدفوعات على المبلغ اDصلي والفائدة على المبلغ اDصلي القائم.

D رجعه فيه بعرض التغيرات في القيمة العاعند اDثبات المبدئي الس D يتم اDحتفاظ بھا لغرض المتاجرة، يجوز للبنك اختيار دلة في الدخل الشامل تثمارات أسھم حقوق الملكية والتي اDخر. يتم عمل ھذا اDختيار على أساس كل استثمار على حدة.

عادلة من خHل اDرباح أو الخسائر.يتم تصنيف جميع اDصول المالية اDخرى كمدرجة بالقيمة ال

تقييم نموذج ا.عمالامن خHله على مستوى محفظة اDعمالذي يتم اDحتفاظ باDصول ال يقوم البنك بتقييم الھدف من نموذج اDعم اDال وطريقة عمال Dن ھذه الطريقة تعكس بشكل أفضل كيفية إدارة علومات التي يتم أخذھا بعين اDعتبار:تقديم المعلومات إلى اDدارة. فيما يلي الم

يتم تصنيف وقياس كل من أدوات الدين وأدوات حقوق الملكية على النحو التالى:

اFداة المالية طرق القياس وفقا لنماذج اFعمال

التكلفة المستھلكة القيمة العادلة

من خ(ل اFرباح أو الخسائر من خ(ل الدخل الشاملأدوات حقوق

ملكيةال خيار لمرة واحدة عند اDعتراف

اOولى وD يتم الرجوع فيه

المعاملة العادية Oدوات حقوق الملكية

نموذج اOعمال ل0صول أدوات الديندفقات المحتفظ بھا لتحصيل الت النقدية التعاقدية

نموذج اOعمال ل0صول المحتفظة بھا لتحصيل التدفقات النقدي

التعاقدية والبيع

ظ وذج اOعمال ل0صول المحتفنم بھا للمتاجرة

( (Business Models)يقوم البنك بإعداد وتوثيق واعتماد نموذج / نماذج اDعمال ) وبما يعكس استراتيجية البنك٩بما يتوافق مع متطلبات المعيار الدولي للتقارير الماليةل ما يلى:الموضوعة =دارة اDصول المالية وتدفقاتھا النقدية وفقا

الخصائص اFساسية نموذج اFعمال ا.صل المالي

ا.صول الماليةةبالتكلفة المستھلك

نموذج اOعمال

ل0صول المالية

النقدية المحتفظ بھا لتحصيل التدفقات التعاقدية

الھدف من نموذج اOعمال ھو اDحتفاظ باOصول المالية لتحصيل التدفقات النقدية� لة في اصل مبلغ اDستثمار والعوائد.التعاقدية المتمث

البيع ھو حدث عرضي استثنائي بالنسبة لھدف ھذا النموذج وبالشروط الواردة في المعيار� المتمثلة في وجود تدھور في القدرة اDئتمانية لمصدر اDداة المالية.

أقل مبيعات من حيث الدورية والقيمة.�

لم� بررات كل عملية بيع ومدي توافقھا مع يقوم البنك عبملية توثيق واضحة ومعتمدة متطلبات المعيار.

مة ا.صول المالية بالقيالعادلة من خ(ل الدخل

الشامل

نموذج اOعمال

صيل ل0صول المالية المحتفظ بھا لتحيعالتدفقات النقدية النعاقدية والب

النموذج.كH من تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والبيع يتكامHن لتحقيق ھدف�به� (من حيث الدورية والقيمة) بالمقارنة مع نموذج أعمال المحتفظ مبيعات مرتفعة

لتحصيل التدفقات النقدية النعاقدية

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٥

مة ا.صول المالية بالقيالعادلة من خ(ل ا.رباح والخسائر

(المتاجر ة نماذج أعمال أخرى تتضمنإدارة اOصول المالية على أساس–

النقدية تعظيم التدفقات–القيمة العادلة

عن طريق البيع)

أو� ھدف نموذج اOعمال ليس اDحتفاظ باDصل المالي لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية المحتفظ به لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والبيع.

تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية حدث عرضي بالنسبة لھدف النموذج.�

الية بمعرفة علي اساس القيمة العادلة من خHل اDرباح والخسائر تHفيا ادارة اDصول الم� للتضارب في القياس المحاسبي.

رة العمل وطريقة امداد يقوم البنك بتقييم الھدف من نموذج اDعمال على مستوى المحفظة التي يتم اDحتفاظ باOصل المالى فيھا باعتبار أن ذلك يعكس طريقة إدا• علومات، وتتضمن المعلومات التي يتم اخذھا في اDعتبار عند تقييم ھدف نموذج اDعمال ما يلي:ا=دارة بالم

تركز فقط عل�ى السياسات المعتمدة الموثقة وأھداف المحفظة وتطبيق ھذه السياسات في الواقع العملي. وعلى وجه الخصوص ما إذا كانت استراتيجية ا=دارة�واDحتفاظ بمعدل عائد معين، لمقابلة تواريخ استحقاق اOصول المالية مع ت�واريخ اس�تحقاق اDلتزام�ات الت�ي تم�ول دية ل0صلتدفقات النقدية التعاقتحصيل ال

ھذه اOصول أو توليد تدفقات نقدية من خHل بيع ھذه اOصول.

تقييم والتقرير عن أداء المحفظة الي ا=دارة العليا.الكيفية�

نموذج اOعمال بما في ذلك طبيعة اOصول المالية المحتفظ بھا ضمن ذلك النموذج وطريقة إدارة ھذه المخاطر. المخاطر التي تؤثر على أداء�

(القيمة العادلة، العائد على المحفظة، أو كHھما).� كيفية تقييم أداء مديري اDعمال

و� التوقعات بشأن أنشطة البيع المستقبلية. ومع ذلك فان المعلوم�ات ع�ن انش�طة دورية وقيمة وتوقيت عمليات البيع في الفترات السابقة، وأسباب ھذه العمليات،D تؤخذ في اDعتبار بشكل منعزل، ولكن كجزء من تقييم شامل لكيفية تحقيق ھدف البنك من إدارة اOصول المالية وكيفية توليد الت دفقات النقدية. البيع

أو التى يتم ادارتھا وتقييم أدائھا على أساس القيمة العادلة، يتم قياسھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح إن اOصول المالية التي يحتفظ بھا بغرض المتاجرة• والخسائر حيث انھا ليست محتفظ بھا لتحصيل تدفقات نقدية تعاقدية أو لتحصيل تدفقات نقدية تعاقدية وبيع اصول مالية معا.

اقدية لAصل تمثل دفعات تقتصر فقط على أصل مبلغ ا.داة والعائد: تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التع•

العائ�د بأن�ه مقاب�ل القيم�ةلغرض ھذا التقييم يقوم البنك بتعريف المبلغ اOصلي ل�Hداة المالي�ة بان�ة القيم�ة العادل�ة ل0ص�ل الم�الي عن�د اDعت�راف اDول�ي. ويع�رف(مث�ل خط�ر الس�يولة للنقود والمخاطر اDئتمانية المرتبط الزمنية ة بالمبلغ اOصلي خHل فترة مح�ددة م�ن ال�زمن ومخ�اطر ا=ق�راض اDساس�ية اOخ�رى والتك�اليف

والتكاليف ا=دارية) وكذلك ھامش الربح.

ك يأخذ في اعتباره الشروط التعاقدية، فإن البنل0صل تتمثل فى دفعات تقتصر فقط على أصل اDداة المالية والعائدولتقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقديةD تقابل ذلك الشرط. ل0داة. ويشمل ذلك تقييم ما إذا كان اOصل المالي يتضمن شروط تعاقدية قد تغير توقيت أو مبلغ التدفقات النقدية التعاقدية مما يجعلھ ا

و=جراء ذلك التقييم يأخذ البنك في اعتباره ما يلي:

قد� تغير من مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية. اDحداث المحتملة التي(سعر العائد، اTجال، نوع العملة ...).� خصائص الرافعة المالية شروط السداد المعجل ومد اOجل.� الشروط التي قد تحد من قدرة البنك على المطالبة بتدفقات نقدية من أصول معينة.�(إ� عادة تحديد سعر العائد دوريا).الخصائص التي قد تعدل مقابل القيمة الزمنية للنقود

إعادة التصنيف Dيتم تصنيف اDصول المالية بعد إثباتھا المبدئي، اD في حالة تغيير البنك لنموذج اOعمال Dدارة اDصول المالية

ا.ستبعاد٣. ا.صول المالية

ت النقدية من اDصل المالي أو قامت بنقل حقوقھا في إستHم التدفقات النقدية التعاقدية وفقا للمعامHت التي يتم يقوم البنك باستبعاد اDصول المالية عند انقضاء الحقوق التعاقدية للتدفقاية للملكية وأنھا لم تحتفظ المخاطر والمنافع الجوھرفيھا نقل جميع المخاطر والمنافع الجوھرية للملكية المتعلقة باDصل المالي الذي تم نقله أو عندما لم يقم البنك بنقل أو إبقاء جميع

بالسيطرة على اDصول المالية.(القيمة المدرجة المخصصة بجزء اDصل المالي المستبعد) أي(ومجموع عند استبعاد اDصول المالية، فإن الفرق بين القيمة المدرجة لHصل المالي أو )بما في ذلك المقابل المستلم

و أي مكسب أو خسارة متراكمة تم إثباته في الدخل الشامل اDخر يتم إثباته في اDرباح أو الخسائر.اصل جديد تم اقتناؤه مخصوم منه أي الت زام جديد مفترضخس/Dيتم إثبات أي مكسب ٢٠١٩يناير١اعتبارا من ائر عند استبعاد خسارة مثبتة في الدخل الشامل اDخر فيما يتعلق بالسندات اDستثمارية في أسھم حقوق الملكية في أرباح أو

ة كاصل أو التزام منفصل.تلك السندات. يتم إثبات أية فوائد لHصول المالية المحولة التي تكون مؤھلة Dلستبعاد التي يتم إنشاؤھا أو اDحتفاظ من قبل المجموعل المالية المعدلة تختلف اختHفا جوھريا. في حالة وجود اختHفات جوھرية في التدفقات إذا تم تعديل الشروط الخاصة باDصول المالية، يقييم البنك ما إذا كانت التدفقات النقدية لHصو

لية اد اDصول المالية اDصلية ويتم إثبات اDصول الماالنقدية، فتعتبر الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية الناتجة من اDصول المالية اDصلية قد انقضت مدتھا. ففي ھذه الحالة، يتم استبع الجديدة بالقيمة العادلة.

(كليا أو جزئيا) عند: يتم إستبعاد اDصل المالي

انقضاء الحقوق في إستHم التدفقات النقدية من اDصل؛-(ترتيب سداد) سواء قام البنك بنقل قيام المجموعة بنقل حقوقھا في استHم التدفقات النقدية من اDصل ولكنھا تعھدت بدفعھا بالكامل دون تأخير جوھري إلى طرف ثالث بموجب-

بنقل السيطرة على اDصول.جميع المخاطر والمنافع الجوھرية المتعلقة باDصل أو عندما لم يقم بنقل أو إبقاء جميع المخاطر والمنافع الجوھرية لHصول ولكنه قام

ا.لتزامات المالية جب اDلتزام تم إخHئه أو إلغائه أو انتھاء مدته.يتم إستبعاد اDلتزام المالي عندما يكون اDلتزام بمو

٢٠١٨ديسمبر٣١مطبقة حتى–استثمارات محتفظ بھا لغرض المتاجرة

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٦

حدة لHرباح أو الخسائر عادلة في القائمة المويتم Dحقا قياس اDستثمارات المحتفظ بھا لغرض المتاجرة بالقيمة العادلة مع تضمين أي مكسب أو خسارة ناتجة من التغيير في القيمة ال في الفترة التي تنشأ فيھا. يتم تضمين الفوائد المكتسبة أو أرباح اDسھم المستلمة في صافي دخل المتاجرة.

مطبقة-تصنيف ا.صول المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خ(ل ا.رباح أو الخسائر ٢٠١٩يناير١اعتبارا من

المالية كمدرجة بالقيمة العادلة من خHل يقوم البنك بتصنيف بعض اDصول يمة العادلة من خHل اDرباح أو الخسائر.اDرباح أو الخسائر Dن اDصول كانت تقيم وتدار وتسجل داخليا على أساس القيمة العادلة. قام البنك بتصنيف بعض اDصول المالية بالق

Dل قائمة اHثبات ٢٠١٨ديسمبر٣١حتى مطبقة–رباح أو الخسائر اصول مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خDدارة عند اDصول المالية المصنفة في ھذه الفئة من قبل اDيتم تصنيف ا المبدئي عندما يتم استيفاء المعايير التالية:

أويلغي التصنيف أو يقلل بصورة جوھرية اDختHف في المعاملة التي من الممكن أن تنشأ من قياس اDصول- أو اDلتزامات أو إثبات المكاسب أو الخسائر على أسس مختلفة؛أو إن اDصول ھي جزء من مجموعة من اDصول المالية التي يتم إدارتھا وتقييم أدائھا على أساس القيمة العادلة، وفقا لمخاطر إدارة موثقة- أو إستراتيجية اDستثمار؛

ة، اD إذا كانت المشتقات الضمنية Dتغير بشكل جوھري التدفقات النقدية، وDينبغي تسجيلھا كبند منفصل.تشتمل اDدوات المالية على المشتقات الضمني-

فيتم تسجيل اDصول المالية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن القائمة الموحدة لHرباح أو الخسائر بالقيمة العادلة في القائمة الموحدة لل ي القيمة العادلة مركز المالي. يتم تسجيل التغيرات(صافي مكسب أو خسارة من اصول مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خHل قائمة اDرباح أو الخسائر في.في ) تستحق الفوائد المكتسبة من دخل الفوائد، بينما تسجل دخل أرباح اDسھم

Hخر. لم يقم البنك بتصنيف أية اصول مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خDرباح أو الخسائر.الدخل اDل ا ودائع ومبالغ مستحقة من بنوك ومؤسسات مالية أخرى

تدرج ھذه بالتكلفة، معدلة لتحوطات القيمة العادلة بفعالية، بعد حسم أي مبالغ تم شطبھا ومخصص اDضمحHل.

المقاصة بين اFدوات المالية.٢٫٦

ن ھناك حق قانوني قابل للنفاذ =جراء المقاصة بين المبالغ المعترف بھا وكانت ھناك النية =جراء التسوية على أساس يتم إجراء المقاصة بين اOصول واDلتزامات المالية إذا كا. ، أو DستHم اOصل وتسوية اDلتزام في آن واحد صافى المبالغ

م ع التزام بإعادة الشراء على أساس الصافي بالميزانية ضمن بند أذون الخزانة وتعرض بنود اتفاقيات شراء أذون خزانة مع التزام بإعادة البيع واتفاقيات بيع أذون خزانة. وأوراق حكومية أخرى

و محاسبة التغطية أدوات المشتقات المالية.٢٫٧

بقيمتھا العادلة . ويتم ال ، ويتم إعادة قياسھا Dحقا حصول على القيمة العادلة من أسعارھا السوقية يتم اDعتراف بالمشتقات بالقيمة العادلة في تاريخ الدخول في عقد المشتقة، أو أساليب التقييم مثل نماذج التدفقات النقدية المخصومة ونماذج تسعير ، أو المعامHت السوقية الحديثة ، بحسب اOحوال . وتظھر جميع المعلنة في اOسواق النشطة الخيارات

.المشتقات ضمن اOصول إذا كانت قيمتھا العادلة موجبة ، أو ضمن اDلتزامات إذا كانت قيمتھا العادلة سالبة

، باع ، مثل خيار التحويل في السندات القابلة للتحويل الى أسھم D تكون يتم معالجة المشتقات المالية الضمنية المشمولة في أدوات مالية أخرى تبارھا مشتقات مستقلة عندماتبطة بالعقد اOصلي وكان ذلك العقد غير مبوب بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر . ويتم قياس تلك المشتقات الضمنية الخصائص اDقتصادية والمخاطر لصيقة بتلك المر

ابالقيمة العادلة ويتم اDعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة في قائمة الدخل ضمن بند صافي دخل المتاجرة وD يتم فصل المشتقات الضمن لبنك تبويب العقد المركب ية إذا اختار. بالكامل بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر

، وعلى طبيعة البند المغطى . ويقوم البنك بتخصيص بعض تعتمد طريقة اDعتراف باOرباح والخسائر الناتجة عن القيمة العادلة على ما إذا كانت المشتقة مخصصة أداة تغطيةم :المشتقات على أنھا أيا ما يلي

•. (تغطية القيمة العادلة) تغطيات مخاطر القيمة العادلة ل0صول واDلتزامات المعترف بھا أو اDرتباطات المؤكدة

ا• (تغطية ، أو تنسب الى معاملة متنبأ بھا .لتدفقات النقدية)تغطيات مخاطر تدفقات نقدية مستقبلية متوقعة بدرجة كبيرة تنسب الى أصل أو التزام معترف به

.ويقوم البنك عند نشأة المعاملة بالتوث يق المستندي للعHقة بين البنود المغطاة ويتم استخدام محاسبة التغطية للمشتقات المخصصة لھذا الغرض إذا توافرت فيھا الشروط المطلوبة، وكذلك أھداف إدارة الخطر وا=ستراتيجية من الدخول في معامHت التغطية المختل فة . ويقوم البنك أيضا عند نشأة التغطية وكذلك بصفة مستمرة بالتوثيق وأدوات التغطية

.المستندي لتقدير ما إذا كانت المشتقات المستخدمة في معامHت التغطية فعالة في مقابلة التغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النق دية للبند المغطى

تغطية القيمة العادلة.٢٫٧٫١

، وذلك مع أية تغيرات في القيمة العادلة المنسويتم اDعتراف في قائمة ال بة لخطر دخل بالتغيرات في القيمة العادلة للمشتقات المخصصة المؤھلة لتغطيات القيمة العادلة. اOصل أو اDلتزام المغطى

ب ھا وذلك الى " صافي الدخل من العائد " ويؤخذ أثر التغيرات الفعالة في ويؤخذ أثر التغيرات الفعالة في القيمة العادلة لعقود مبادDت سعر العائد والبنود المغطاة المتعلقة. " القيمة العادلة لعقود العملة المستقبلية الى " صافي دخل المتاجرة

. " ويؤخذ أثر عدم الفعالية في كافة العقود والبنود المغطاة المتعلقة بھا الواردة في الفقرة السابقة الى " صافي دخل المتاجرة

، يتم استھHك التعديل الذي تم على القيمة الدفترية للبند المغطى الذي يتم المحاسبة ، وذلك وإذا لم تعد التغطية تفي بشروط محاسبة التغطية عنه بطريقة التكلفة المستھلكةالتي أجريت على القيمة الدفترية Oداة حقوق الملكية المغطاة بتحميله على اOرباح والخسائر على مدار الفترة حتى اDستحقاق . وتبقى ضمن حقوق الملكية التعديHت

. حتى يتم استبعادھا

المشتقات غير المؤھلة لمحاسبة التغطية.٢٫٧٫٢

، ويتم قا يتم اDعتراف في قائمة الدخل ضمن " صافي دخل المتاجرة " بالتغيرات في القيمة العادلة للمشتقات غير المؤھلة لمحاسبة التغطية " اDعتراف في ئمة الدخلالتغيرات في القيمة العادلة صافي الدخل من اOدوات المالية المبوبة عند نشأتھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر " وذلك باOرباح والخسائر الناتجة عن

.للمشتقات التي يتم إدارتھا باDرتباط مع اOصول واDلتزامات المالية المبوبة عند نشأتھا العادل ة من خHل اOرباح والخسائر

إيرادات ومصروفات العائد.٢٫٨

ات العائد باستخدام طريقة العائد الفعلي يتم اDعتراف في قائمة الدخل ضمن بند " عائد القروض وا=يرادات المشابھة أو " تكلفة الودائع والتكاليف المشابھة " بإيرادات ومصروفف .لجميع اOدوات المالية التي تحمل بعائد يما عدا تلك المبوبة بغرض المتاجرة أو التي تم تبويبھا عند نشأتھا بالقيمة العادلة من خHل اOرباح والخسائر

وموطريقة العائد الفعلي ھي طريقة حساب التكلفة المستھلكة Oصل أو التزام مالي وتوزيع إيرادات العائد أو مصاريف العائد على مدار عمر . عدل العائد اOداة المتعلقة بھاأ ، وذلك الفعلي ھو المعدل الذي يستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع سدادھا أو تحصيلھا خHل العمر المتوقع ل0داة المالية و فترة زمنية أقل إذا كان ذلك مناسبا

، يقوم البنك بتقدير التدفقات النقدية باOخذ في اDعتبار جميع شروط عقد اOداة المالية للوصول بدقة الى القيمة الدفترية Oصل أو التزام مالي . وعند حساب معدل العائد ال فعلي

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٧

، وتتضمن طريقة الحساب كافة اOتعاب المدفوعة أو D يؤخذ في اDعتبار خسائر اDئتمان المستقبلية المقبوضة بين أطراف العقد التي تعتبر(مثل خيارات السداد المبكر) ولكن، كما تتضمن تكلفة المعاملة أية عHوات أو خصومات. جزءا من معدل العائد الفعلي

ف D يتم اDعتراف بإيرادات العائد الخاص بھا ويتم قيدھا ي سجHت ھامشية خارج القوائم وعند تصنيف القروض أو المديونيات بأنھا غير منتظمة أو مضمحلة بحسب الحالة، وي :المالية تم اDعتراف بھا ضمن ا=يرادات وفقا ل0ساس النقدي وذلك وفقا لما يلي

. عندما يتم تحصيلھا وذلك بعد استرداد كامل المتأخرات بالنسبة للقروض اDستھHكية والعقارية ل;سكان الشخصي والقروض الصغيرة• ل0نشطة اDقتصادية

ا• لشروط عقد الجدولة على القرض لحين سداد بالنسبة للقروض الممنوحة للمؤسسات يتبع اOساس وفقا حيث يعلى العائد المحسوب Dحقا من%٢٥لنقدي أيضا(العائد على رصيد أقساط الجدولة وبحد أدنى انتظام لمدة سنة وفي حالة استمرار العميل في اDنتظام يتم إدراج العائد المحسوب على رصيد القرض القائم با =يرادات

D يدرج با=يرادات إD بعد سداد كامل رصيد القرض في الميزانية قبل الجدولة.الجدولة الم نتظمة) دون العائد المھمش قبل الجدولة الذي

إيرادات اFتعاب.٢٫٩

لعموDت المتعلقة بالقروض أو يتم اDعتراف باOتعاب المستحقة عن خدمة قرض أو تسھيل ضمن ا=يرادات عند تأدية الخدمة ويتم إيقاف اDعتراف بإيرادات اOتعاب وا، ويتم اDعتراف بھا ضمن ا=يرادات وف ، حيث يتم قيدھا في سجHت ھامشية خارج القوائم المالية قا ل0ساس النقدي عندما يتم اDعتراف المديونيات غير المنتظمة أو المضمحلة

.بإيرادات العائد وبالنسبة ل0تعاب التي تمثل جزءا مكمH للعائد الف علي ل0صل المالي بصفة عامة يتم معالجتھا باعتبارھا تعديH لمعدل العائد الفعلي

ا لتي يحصل عليھا البنك تعتبر ويتم تأجيل أتعاب اDرتباط على القروض إذا كان ھناك احتمال مرجح بأنه سوف يتم سحب ھذه القروض وذلك على اعتبار أن أتعاب اDرتباط عن التدخل المستم ، وفي حالة انتھاء فترة اDرتباط دون إصدار تعويضا ، ثم يتم اDعتراف بھا بتعديل معدل العائد الفعلي على القرض البنك للقرض يتمر Dقتناء اOداة المالية

. اDعتراف باOتعاب ضمن ا=يرادات عند انتھاء فترة سريان اDرتباط

يتم قياسھا بقيمتھا العادلة ضمن ا=يراد عند اDعتراف اOولي ويتم اDعتراف بأتعاب ترويج القروض المشتركة ضمن ويتم اDعتراف باOتعاب المتعلقة بأدوات الدين التي تاح للمشاركين اTخرين ا=يرادات عند استكمال عملية الترويج وعدم احتفاظ البنك بأية جزء من القرض أو كان البنك يحتفظ بجزء له ذات معدل العائد الفعلي الم

مثل ترتيب شراء أسھم أو أدوات مالية–تم اDعتراف في قائمة الدخل باOتعاب والعموDت الناتجة عن التفاوض أو المشاركة في التفاوض على معاملة لصالح طرف أخر ويية والخدمات اOخرى عادة على أساس التوزيع الزمني النسبي وذلك عند استكمال المعاملة المعنية . ويتم اDعتراف بأتعاب اDستشارات ا=دار–أخرى أو اقتناء أو بيع المنشآت

م .على مدار أداء الخدمة . ويتم اDعتراف بأتعاب إدارة التخطيط المالي وخدمات الحفظ التي يتم تقديمھا على فترات طويلة من الزمن على دار الفترة يتم أداء الخدمة فيھا

:يلي فيما بالشركة القابضة تتمثل إيرادات النشاط

.إيرادات العموDت المتعلقة بشراء وبيع اOوراق المالية لحساب العمHء فور ورود ما يفيد تنفيذ عملية الشراء أو البيع من بورصة اOو• راق المالية

و أتعاب إدارة• لشروط التعاقد" من قيمة صافى أصول صناصناديق الحفظ تقوم الشركة التي اDستثمارديق يتم حساب أتعاب ا=دارة بنسب مئوية " محددة طبقا، وتدرج تلك اOتعاب ضمنفيبإدارتھا Oساستإيرادانھاية كل شھر طبقا يتم حساب عموDت بنسبة محددة من صافى أصول اDستحقاق.الشركة شھريا

، وتحتسب ھذه العمولة وتجنب يومي . الصندوق نظير تقييم أصول الصندوق

إيرادات توزيعات اFرباح.٢٫١٠

. يتم اDعتراف في قائمة الدخل بتوزيعات اOرباح عند صدور الحق في تحصيلھا

اتفاقيات الشراء وإعادة البيع واتفاقيات البيع وإعادة الشراء.٢٫١١

ميزانية ويتم عرض اتفاقيات يتم عرض اOدوات المالية المباعة بموجب اتفاقيات =عادة شرائھا ضمن اOصول مخصومة من أرصدة أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى بالة الشراء على أنه عائد يستحق على الشراء وإعادة البيع مضافة الى أرصدة أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى بالميزانية . ويتم اDعتراف بالفرق بين سعر البيع وسعر إعاد

. مدار مدة اDتفاقية باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي

٢٠١٩يناير١قبل اليةاضمح(ل اFصول الم.٢٫١٢

اFصول المالية المثبتة بالتكلفة المستھلكة.٢٫١٢٫١

، ويعد اOصل المالي أو يقوم البنك في تاريخ كل ميزانية بتقدير ما إذا كان ھناك دليل موضوعي على اضمحHل أحد اOصول المالية أو مجموعة من اOصول الماليةل خسائر اDضمحHل عندما يكون ھناك دليل موضوعي على اDضمحHل نتيجة لحدث أو أكثر من اOحداث التي وقعت المجموعة من اOصول المالية مضمحلة ويتم تحمي

ا (حدث الخسارة وكان حدث الخسارة يؤثر على التدفقات النقدية المستقبلية ل0صل المالي أو لمجموعة اOصول لمالية التي يمكن تقديرھا بعد اDعتراف اOولى ل0صل.بدرجة يعتمد عليھا

: وتتضمن المؤشرات التي يستخدمھا البنك لتحديد وجود دليل موضوعي على خسائر اDضمحHل أيا مما يلي

•. صعوبات مالية كبيرة تواجه المقترض أو المدين•. مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السدادال• .توقع إفHس المقترض أو دخوله في دعوي تصفية أو إعادة ھيكل تمويل الممنوح له•. تدھور الوضع التنافسي للمقترضD يوافق البنك على منحھا في الظر• وف العاديةقيام البنك Oسباب اقتصادية أو قانونية بالصعوبات المالية للمقترض بمنحه امتيازات أو تنازDت قد•. اضمحHل قيمة الضمان•. تدھور الحالة اDئتمانية

عة على خسائر اضمحHل مجموعة من اOصول المالية وجود بيانات واضحة تشير الى انخفاض يمكن قياسه في التدفقات النقدية المستقبلية المتوق ومن اOدلة الموضوعية، ومثال زيادة عدد حاDت ا=خف في السداد بالنسبة Oحداقمن ھذه المجموعة منذ اDعتراف اOولى على الرغم من عدم إمكانية تحديد ھذا اDنخفاض لكل أصل على حدة

. المنتجات المصرفية

ع شر شھرا ويقوم البنك بتقدير الفترة ما بين وقوع الخسارة والتعرف عليھا لكل محفظة محددة وتتراوح ھذه الفترة بصفة عامة بين ثHثة الى اثنى

أو كما يقوم البنك أوD بتقدير ما إذا كان ھناك دليل موضوعي على اDضمحHل لكل أصل ، ويتم التقدير على مستوى إجمالي مالي على حده إذا كان ذو أھمية منفردا: ، وفي ھذا المجال يراعى ما يلي فردي ل0صول المالية التي ليس لھا أھمية منفردة

أم- ، سواء كان ھاما بذاته D يوجد دليل موضوعي على اضمحHل أصل مالي تم دراسته منفردا ، عندھا يتم إضافة ھذا اOصل مع اOصول المالية إذا حدد البنك أنه D. التي لھا خصائص خطر ائتماني مشابھة ثم يتم تقييمھا معا لتقدير اDضمحHل وفقا لمعدDت ا=خفاق التاريخية

، عندھا يتم دراسته منفردا لتقدير اDضمحHل- D، وإذا نتج عن الدراسة وجود إذا حدد البنك أنه يوجد دليل موضوعي على اضمحHل أصل مالي ، خسائر اضمحHل. يتم ضم اOصل الى المجموعة التي يتم حساب خسائر اضمحHل لھا على أساس مجمع

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٨

يد ويتم قياس مبلغ مخصص خسائر اDضمحHل بالفرق بين القيمة الدفترية ل0صل وبين القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة Dخل في ذلك خسائر، و، مخصومة باستخدام معدل العائد الفعلي اOصلي ل0صل المالي . ويتم تخفيض القيمة الدفت رية ل0صل باستخدام حساب اDئتمان المستقبلية التي لم يتم تحملھا بعد

مخصص خسائر اDضمحHل ويتم اDعتراف بعبء اDضمحHل عن خسائر اDئتمان في قائمة الدخل.

، عندھا يكون سعر الخصم المستخدم لقياس أية خسائر اضمحوإذا كا Hل ھو معدلن القرض أو اDستثمار المحتفظ به حتى تاريخ اDستحقاق يحمل معدل عائد متغيرا ، قد يقوم البنك بقياس خسائر للعقد عند تحديد وجود دليل موضوعي على اضمحHل اOصل . ول0غراض العملية ضمحHل القيمة على أساس القيمة العائد الفعلي وفقا، يراعى إضافة القيمة الحالية للتدفقات النقدية المس ، وبالنسبة ل0صول المالية المضمونة ، العادلة ل0داة باستخدام أسعار سوق معلنة تقبلية المتوقعة من اOصل المالي

.وتلك التدفقات التي قد تنتج من التنفيذ علي وبيع الضمان بعد خصم المصا ريف المتعلقة بذلك

، أي عل ، يتم تجميع اOصول المالية في مجموعات متشابھة من ناحية خصائص الخطر اDئتماني ى أساس عملية وOغراض تقدير اDضمحHل على مستوى إجماليالمتأخرات والعوامل اOخرى ذات الصلة . وترتبط تلك التصنيف التي يجريھا البنك أخذا في اDعتبار نوع اOصل والصناعة والموقع الجغرافي ونوع الضمان وموقف

للشروط التعاقدية ل0صول محل الخصائص بتقدير التدفقات النقدية المستقبلية للمجموعات من تلك اOصول لكونھا مؤشرا لقدرة المدينين على دفع المبالغ المستحقة وفقا. الدراسة

ا ، يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية للمجموعة على أساس التدفقات النقدية وعند تقدير اDضمحHل لمجموعة من اOصول لمالية على أساس معدDت ا=خفاق التاريخيةالتاريخية مقدار الخسائر التعاقدية ل0صول في البنك ومقدار الخسائر التاريخية ل0صول ذات خصائص خطر اDئتمان المشابھة ل0صول التي يحوزھا البنك ويتم تعديل

ا لتاريخية وكذلك =لغاء آثار اOحوال على أساس البيانات المعلنة الحالية بحيث تعكس أثر اOحوال الحالية التي لم تتوافر في الفترة التي تم خHلھا تحديد مقدار الخسائر. التي كانت موجودة في الفترات التاريخية ولم تعد موجودة حاليا

، توقعات التغيرات في التدفقات النقدية لمجموعة من اOصول المالية مع التغيرات في البيانات الموثوق بھا ذات العHقة من فترة الى أخر ويعمل البنك على أن تعكس ى، وموقف التسديدات وأية عوامل أخرى تشير الى التغيرات في احتماDت الخسار ، وأسعار العقارات ،ةمثال لذلك التغيرات في معدDت البطالة في المجموعة ومقدارھا

. ويقوم البنك بإجراء مراجعة دورية للطريقة واDفتراضات المستخدمة لتقدير التدفقات المستقبلية

ا.ستثمارات المالية المتاحة للبيع.٢٫١٢٫٢

الية المبوبة ضمن استثمارات مالية متاحة للبيع يقوم البنك في تاريخ كل ميزانية بتقدير ما إذا كان ھناك دليل موضوعي على اضمحHل أحد أو مجموعة من اOصول الما ، يؤخذ في ، وفى حالة اDستثمارات في أدوات حقوق الملكية المبوبة متاحة للبيع Dعتبار اDنخفاض الكبير أو أو استثمارات مالية محتفظ بھا حتي تاريخ اDستحقاق

و ، .٢٠١٨-ديسمبر-٣١و ذلك حتي ذلك عند تقدير ما إذا كان ھناك اضمحHل في اOصلالممتد في القيمة العادلة ل0داة Oقل من قيمتھا الدفترية

، ويعد اDنخفاض ممتدا إذا استمر لفترة تزيد عن تسعة%١٠، فيعد اDنخفاض كبيرا إذا بلغ ٢٠٠٩أما خHل الفترات التي تبدأ من أول يناير من تكلفة القيمة الدفترية، وإذا توافرت اOد لة المشار إليھا يتم ترحيل الخسارة المتراكمة من حقوق الملكية ويعترف بھا في قائمة الدخل، وD يتم رد اضمحHل القيمةأشھر

أما إذا ارتفعت القيمة العاد االذي يعترف به بقائمة الدخل فيما يتعلق بأدوات حقوق الملكية إذا حدث ارتفاع في القيمة العادلة Dحقا ، لة Oدوات الدين لمبوبة متاحة للبيع، يتم رد اDضمحHل من خHل قائمة الد خل.وكان من الممكن ربط ذلك اDرتفاع بموضوعية بحدث وقع بعد اDعتراف باDضمحHل في قائمة الدخل

ا.ستثمارات العقارية.٢٫١٣

D تشمل اOصول العقارية التي يمارس تتمثل اDستثمارات العقارية في اOراضي والمباني المملوكة للبنك من أجل الحصول على عوائ د إيجاريه أو زيادة رأسمالية وبالتالي.البنك أعماله من خHلھا أو تلك التي آلت وفاء لديون . ويتم المحاسبة عن اDستثمارات العقارية بذات الطريقة المحاسبية المطبقة بالن سبة ل0صول الثابتة

اFصول الثابتة.٢٫١٤

. بصفة أساسية في مقار المركز الرئيسي والفروع والمكاتب . وتظھر جميع اOصول الثابتة بالتكلفة التاريخية ناقصا ا=ھHك وخسائر اDضتتمثل اOراضي والمباني محHل. وتتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء بنود اOصول الثابتة

، وذلك عندما يكون محتمH تدفق منافع اقتصادية مستقبلية ويتم اDعتراف بالنفقات الHحقة ضمن القيمة ال ، حسبما يكون مHئما Hمستق Hدفترية ل0صل القائم أو باعتبارھا أصلھا ضمن مصروفات يتم تحم مرتبطة باOصل الى البنك وكان من الممكن تحديد ھذه التكلفة بدرجة موثوق بھا . ويتم تحميل مصروفات الصيانة وا=صHح في الفترة التي

. التشغيل اOخرى

، ويتم حساب ا=ھHك ل0صول الثابتة اOخري باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع التكلفة بحيث تصل الى القيمة التخريدية على مدار اOعمارD يتم إھHك اOراضي: ، كالتالي ا=نتاجية

سنة٢٠ المباني وا=نشاءات•

سنوات أو على فترة ا=يجار إذا كانت أقل٣ جرةتحسينات عقارات مستأ•

/ أثاث مكتبي وخزائن• سنوات٣٥

سنوات٥ آDت كاتبة وحاسبة وأجھزة تكييف•

سنوات٥ وسائل نقل•

سنوات٣/١٠ أجھزة الحاسب اTلي / نظم آلية متكاملة•

سنوات٣ تجھيزات وتركيبات•

، وتعدل كلما كان ذلك ضروريا . ويتم مراجعة اOصول التي يتم إھHكھويتم مراجعة القيمة التخ ا بغرض تحديد ريدية واOعمار ا=نتاجية ل0صول الثابتة في تاريخ كل ميزانيةD تكون قابلة لHسترداد . ويتم تخفيض القيم ة الدفترية ل0صل على الفور الى القيمة اDضمحHل عند وقوع أحداث أو تغيرات في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد

اDستردادية إذا زادت القيمة الدفترية عن القيمة اDستردادية

، ويتم تحديد أرباح وخسائر اDستبعاد ات من اOصول الثابتة بمقارنة صافيوتمثل القيمة اDستردادية صافي القيمة البيعية ل0صل أو القيمة اDستخدامية ل0صل أيھما أعلى. (مصروفات) تشغيل أخرى في قائمة الدخل (الخسائر) ضمن إيرادات المتحصHت بالقيمة الدفترية . ويتم إدراج اOرباح

اضمح(ل اFصول غير المالية.٢٫١٥

اOصول التي يتم استھHكھا كلما كان ھناك ويتم اختبار اضمحHلھا سنويا. ويتم دراسة اضمحHل–باستثناء الشھرة–D يتم استھHك اOصول التي ليس لھا عمر إنتاجي محدد. D تكون قابلة لHسترداد أحداث أو تغيرات في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد

تردادية صافي القيمة البيعية يمة اDسويتم اDعتراف بخسارة اDضمحHل وتخفيض قيمة اOصل بالمبلغ الذي تزيد به القيمة الدفترية ل0صل عن القيمة اDستردادية . وتمثل الق، يتم إلحاق اOصل بأصغر وحدة توليد نقد ممكنة . ويتم مر ، أيھما أعلى . ولغرض تقدير اDضمحHل اجعة اOصول غير المالية التي وجد ل0صل أو القيمة اDستخدامية ل0صل

. فيھا اضمحHل لبحث ما إذا كان ھناك رد لHضمحHل الى قائمة الدخل وذلك في تاريخ إعداد كل قوائم مالية

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

٩

الشھرة.٢٫١٥٫١

في الزيادة في تكلفة اDقتناء عن القيمة العادلة لحصة البنك في صافي اOصول بما في ذلك اDلتزامات المحتملة المقتناة القابلة للتحديد تمثل الشھرة للشركة التابعة أو الشقيقةو تبوب الشھرة الناتجة عن اقتناء شركا و يتم اختبار مدي تاريخ اDقتناء و شقيقة في القوائم المالية المستقلة للبنك. و شقيقة ضمن تكلفة اDستثمارات في شركات تابعة ت تابعة

تاضمحHل الشھرة سنويا علي أن يتم الخصم علي قائمة الدخل بقيمة ھذا اDضمحHل.و يتم توزيع الشھرة علي وحدات توليد النقد Oغراض اخت و تمثل وحدات بار اDضمحHل. توليد النقد في القطاعات الرئيسية للبنك.

اFصول غير الملموسة اFخرى.٢٫١٥٫٢

(العHمات و برامج الحاسب اTلي ).وتثبت اOصول غير الملموسة ...الخمنافع تعاقدية مع عمHء عقود،منافع، التجاريةوتتمثل في اOصول غير الملموسة بخHف الشھرةو ذلك علي مدار اOعمار ا=نتاجية الم اOخرى بتكلفة اقتنائھا ، و بالنسبةو يتم استھHكھا بطريقة القسط الثابت أو علي أساس المنافع اDقتصادية المتوقع تحققھا منھا قدرة لھا

و تحمل قيم ، إD انه يتم اختبار اDضمحHل في قيمتھا سنويا (إن وجد)علي قائمة الدخل.ل0صول التي ليس لھا عمر إنتاجي محدد فH يتم استھHكھا ة اDضمحHل

ا�يجارات.٢٫١٦

للقانون ، وذلك إذا كان العقد يمنح الحق للمستأجر في شراء اOصل في تاريخ محدد وبقيمة ١٩٩٥لسنة٩٥يتم المحاسبة عن ا=يجار التمويلي طبقا بشأن التأجير التمويلي، أو كانت القيمة الحالية =جمالي مدفوعات ا=ي D يقل عن محددة .%٩٠جار تمثل ما من قيمة اOصل . وتعد عقود ا=يجار اOخرى عقود إيجار تشغيلي

ا.ستئجار.٢٫١٦٫١

، ضمن المصروفات في قائمة الدخ ، بما في ذلك تكلفة الصيانة ل0صول المستأجرة . بالنسبة لعقود ا=يجار التمويلي يعترف بتكلفة ا=يجار ل عن الفترة التي حدثت فيھامن قرر البنك ممارسة حق الشراء ل0صول المستأجرة يتم رسملة تكلفة حق الشراء باعتبارھا أصH ضمن اOصول الثابتة ويھلك على مدار العمر وإذا ا=نتاجي المتبقي

. عمر اOصل المتوقع بذات الطريقة المتبعة ل0صول المماثلة

أية خصومات تم الحصول عليھا من المؤجر ضمن المصروفات في قائمة الدخل بطريقة القسط الثابت ويتم اDعتراف بالمدفوعات تحت حساب ا=يجار التشغيلي ناقصا. على مدار فترة العقد

التأجير.٢٫١٦٫٢

، يتم تسجيل اOصول ضمن اOصول الثابتة في الميزانية وتھلك على مدار العمر ا=نتاجي المتو اOصل بذات الطريقة قع لھذا بالنسبة ل0صول المؤجرة تأجيرا تمويلياا =ھHك عن الفترة المتبعة ل0صول المماثلة . ويتم اDعتراف بإيرادات ا=يجار على أساس معدل العائد على عقد ا=يجار با=ضافة الى مبلغ يماثل تكلفة

Hء ا=يجار التمويلي وذلك لحين انتھاء عقد ا=يجار حيث يتم . ويرحل في الميزانية الفرق بين إيراد ا=يجار المعترف به في قائمة الدخل وبين إجمالي حسابات عما D يتم تحميله استخدامه =جراء مقاصة مع صافي القيمة الدفترية ل0صل المؤجر . ويتم تحميل مصروفات الصيانة والتأمين على قائمة الدخل عند تحملھا لى المدى الذي

. على المستأجر

. وعندما توجد أدلة موضوعية على أن ، يتم تخفيضھا الى القيمة المتوقع استردادھا البنك لن يستطيع تحصيل كل أرصدة مديني ا=يجار التمويلي

ت الطريقة المطبقة على اOصول وبالنسبة ل0صول المؤجرة إيجارا تشغيليا تظھر ضمن اOصول الثابتة في الميزانية وتھلك على مدار العمر ا=نتاجي المتوقع ل0صل بذا.ا ، ويثبت إيراد ا=يجار ناقصا أية خصومات تمنح للمستأجر بطريقة القسط الثابت على مدار فترة العقد لمماثلة

النقدية وما فى حكمھا.٢٫١٧

D تتجاوز استحقاقاتھا ثHثة أشھر من تاريخ اDقتناء ، واOرصدة لدى، وتتضOغراض عرض قائمة التدفقات النقدية تتضمن النقدية وما فى حكمھا اOرصدة التي من النقدية. البنك المركزي خارج إطار نسب اDحتياطي ا=لزامي واOرصدة لدى البنوك وأذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى

المخصصات اFخرى.٢٫١٨

ة Oحداث سابقة ويكون من المرجح أن يتطلب ذلك يتم اDعتراف بمخصص تكاليف إعادة الھيكلة والمطالبات القانونية عندما يكون ھناك التزام قانوني أو استدDلي حالي نتيج. ، مع إمكانية إجراء تقدير قابل لHعتماد عليه لقيمة ھذا اDلتزام استخدام موارد البنك لتسوية ھذه اDلتزامات

ف ي اDعتبار ھذه المجموعة من اDلتزامات . ويتم اDعتراف وعندما يكون ھناك التزامات متشابھة فإنه يتم تحديد التدفق النقدي الخارج الذي يمكن استخدامه للتسوية باOخذ. بالمخصص حتى إذا كان ھناك احتمال ضئيل في وجود تدفق نقدي خارج بالنسبة لبند من داخل ھذه المجموعة

. (مصروفات) تشغيل أخرى ويتم رد المخصصات التي انتفى الغرض منھا كليا أو جزئيا ضمن بند إيرادات

لويتم قياس ال دون–ذات أجل سداد اDلتزام قيمة الحالية للمدفوعات المقدر الوفاء بھا لسداد اDلتزامات المحدد لسدادھا أجل بعد سنة من تاريخ الميزانية باستخدام معدل مناسبال–تأثره بمعدل الضرائب الساري ، وإذا كان اOجل أقل من سنة تحسب القيمة .الذي يعكس القيمة الزمنية للنقود مقدرة لHلتزام ما لم يكن أثرھا جوھريا فتحسب بالقيمة الحالية

المدفوعات المبنية على أسھم.٢٫١٩

العاملين في مقابل منح ھذه الخيارات يطبق البنك Dئحة مدفوعات مبنية على أساس أسھم تسدد في شكل أدوات حقوق ملكية . ويتم اDعتراف بالقيمة العادلة للخدمات المقدمة من على فترة اDستحقاق بالرجوع الى القيمة العادلة للخيارات ضمن ، باستثناء تأثير أية المصروفات ا=دارية ويتم تحديد إجمالي المبلغ الذي يتعين تحميله مصروفا الممنوحة

، وتدخل شروط اDستحقاق غير المتعلقة ، أھداف الربحية ، على سبيل المثال بالسوق في اDفتراضات حول عدد الخيارات التي يتوقع أن شروط استحقاق غير متعلقة بالسوق، ويتم اDعترا ، ويقوم البنك في تاريخ كل ميزانية بمراجعة تقديراته لعدد الخيارات التي يتوقع أن تصبح محل ممارسة ف بأثر تعديHت التقديرات اOصلية تصبح محل ممارسة

، في قائمة الدخل مع إجراء تسوية مقاب .ويتم إضافة المتحصHت المستلمة من العاملين بالصافي بعد خصم، إن وجدت لة في حقوق الملكية على مدار فترة اDستحقاق المتبقية. (بالقيمة اDسمية) وعHوة ا=صدار عند ممارسة حق الخيارات أية تكاليف مباشرة للمعاملة الى رأس المال

ويل مكافأة نھاية الخدمة والمعاشات والتأمين الطبي للعاملين تحت إشراف وزارة التضامن اDجتماعي.يمتلك البنك التجاري الدولي صندوق تأمين خاص لتم

ضرائب الدخل.٢٫٢٠

ا ، ويتم اDعتراف بھا بقائمة الدخل باستثناء ضريبة الملكية لدخل المتعلقة ببنود حقوق تتضمن ضريبة الدخل على ربح أو خسارة السنة كل من ضريبة السنة والضريبة المؤجلةا .ويتم اDعتراف بضريبة الدخل على أساس صافي الربح الخاضع للضريبة باستخدام أسعار لضريبة السارية في تاريخ إعداد التي يتم اDعتراف بھا مباشرة ضمن حقوق الملكية

. الميزانية با=ضافة الى التسويات الضريبية الخاصة بالسنوات السابقة

ھويتم اDعتراف بالضرائب الم ، ذا ويتم ؤجلة الناشئة عن فروق زمنية مؤقتة بين القيمة الدفترية ل0صول واDلتزامات طبقا Oسس المحاسبية وقيمتھا طبقا ل0سس الضريبيةف .تحديد قيمة الضريبة المؤجلة بناء على الطريقة المتوقعة لتحقق أو تسوية قيم اOصول واDلتزامات باستخدام أسعار الضريبة السارية ي تاريخ إعداد الميزانية

م ، ويتم اDعتراف باOصول الضريبية المؤجلة للبنك عندما يكون ھناك احتمال مرجح بإمكانية تحقيق أرباح تخضع للضريبة في المستقبل يمكن ن خHلھا اDنتفاع بھذا اOصل، على أنه في حالة ارتفاع المنفعة الضريبية ويتم تخفيض قيمة اOصول الضريبية المؤجلة بقيمة الجزء الذي لن يتحقق منه المن فعة الضريبية المتوقعة خHل السنوات التالية

. المتوقعة يتم زيادة اOصول الضريبية المؤجلة وذلك في حدود ما سبق تخفيضه

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

١٠

ا.قتراض.٢٫٢١

ا تكلفة الحصول على ، ويتم تحميل قائمة الدخل يتم اDعتراف بالقروض التي يحصل عليھا البنك أوD بالقيمة العادلة ناقصا بالتكلفة المستھلكة لقرض . ويقاس القرض Dحقا. بالفرق بين صافي المتحصHت وبين القيمة التي سيتم الوفاء بھا على مدار فترة اDقتراض باستخدام طريقة العائد الفعلي

توزيعات اFرباح.٢٫٢٢

ي تقر فيھا الجمعية العامة للمساھمين ھذه التوزيعات . وتشمل تلك التوزيعات حصة العاملين في اOرباح ومكافأة تثبت توزيعات اOرباح خصما على حقوق الملكية في الفترة الت. مجلس ا=دارة المقررة بالنظام اOساسي والقانون

أرقام المقارنة.٢٫٢٣

.ةالحالي لفترةايعاد تبويب أرقام المقارنة كلما كان ذلك ضروريا لتتوافق مع التغيرات في العرض المستخدم في

البيع بغرض بھا المحتفظ متداولة الغير اFصول.٢٫٢٤

ب يقوم البنك بتبويب (او المجموعة الجاري التخلص منھا) كاصول محتفظ بھا لغرض البيع اذا كان متوقع ان يتم استرداد قيمتھا الدفترية شكل اساسي من اDصل غير المتداولو (او المجموعة الجاري التخلص منھا) متاحا للبيع الفوري بحالته صفقة بيع وليس من اDستمرار في استخدامه لكي تتحقق الحالة المبينة في الفقرة السابقة يجب ان يكون اDصل

التي يكون عليھا بدون شروط اD شروط البيع التقليدية والمعتادة لتلك اDصول ويجب ان يكون احتمال بيعھا عال.

ويتطلب ھذا المعيار ما يلي:

تكاليف البيع ايھما اقل مع اDصول التي تستوفي الشروط الHزمة لتبويبھا كأصول محتفظ بھا لغرض البيع علي أساس القيمة الدفترية أو القيمة العادلة مخصوما منھا قياس التوقف علي احتساب أي اھHك لتلك اOصول.

رض البيع منفصلة في صلب الميزانية كما تعرض نتيجة العمليات غير المستمرة منفصلة في قائمة عرض اOصول التي تستوفي الشروط الHزمة لتبويبھا كأصول محتفظ بھا لغ الدخل.

المستمرة غير لعملياتا.٢٫٢٥

أو البيع لغرض بھا ا=حتفاظأو إستبعادھاتم والتى العملياتمن جغرافية منطقةأو النشاطمن منفصل ھام جزء تمثل والتى البنك أنشطةمن عنصرھى المستمرة غير العمليات عليھا ا=ستحواذتم تابعة شركة أنھا تبويبھا شروط العمليات على ينطبق عندماأو إستبعادھا على بناء مستمرة غير أنھا على العمليات تبويب ويتم.بيعھا إعادة بغرض حصريا

.البيع لغرض بھا كمحتفظ

.السابقة الفترة بدايةمن متوقفة عمليات كانت أنھالو كما الدخل لقائمة المقارنة اOرقام عرضةإعاد فيجب مستمرة غير أنھا على العمليات تبويب يتم عندما

إدارة المخاطر المالية.٣

، ويتم تحليل وتقييم وإدار ، وقبول المخاطر ھو أساس النشاط المالي مجموعة من المخاطرة بعض المخاطر أو يتعرض البنك نتيجة اOنشطة التي يزاولھا الى مخاطر مالية متنوعة، ولذلك يھدف البنك الى تحقيق التوازن المHئم بين الخطر والعائد والى تقليل اTثار السلبية المحتملة على اOداء الما ، ويعد أھم أنواع المخاطر خطر اDئتمان مجتمعة معا لي للبنك

.وخطر السوق وخطر السيولة واOخطار التشغيلية اOخرى . ويتضمن خطر الس وق خطر أسعار صرف العمHت اOجنبية وخطر سعر العائد ومخاطر السعر اOخرى

م ، ولمراقبة المخاطر واDلتزام بالحدود ن خHل أساليب يعتمد عليھا ونظم معلومات وقد تم وضع سياسات إدارة المخاطر لتحديد المخاطر وتحليلھا ولوضع حدود للخطر والرقابة عليهو . . يقوم البنك بمراجعة دورية لسياسات ونظم إدارة المخاطر وتعديلھا بحيث تعكس التغيرات في اOسواق والمنتجات والخدمات وأفضل التطبيقاتمحدثة أوD بأول الحديثة

اOئتمان واOستثمار بتحديد وتقييم وتغطية وتتم إدارة المخاطر عن طريق إدارة مخاطر اOئتمان واOستثمار في ضوء السياسات المعتمدة من مجلس ا=دارة . وتقوم إدارة مخاطرب ، ، ويوفر مجلس ا=دارة مبادئ مكتوبة =دارة المخاطر ككل ا=ضافة الى سياسات مكتوبة تغطي مناطق خطر المخاطر المالية بالتعاون الوثيق مع الوحدات التشغيلية المختلفة بالبنك

Oت اHئتمان وخطر أسعار صرف العمDوخطر أسعار العائد، واستخدام أدوات المشتقات وغير المشتقات المالية . با=ضافة الى ذلك فإن إدارة مخاطر محددة مثل خطر ا ، جنبية. اOئتمان واOستثمار تعد مسئولة عن المراجعة الدورية =دارة المخاطر وبيئة الرقابة بشكل مستقل

خطر ا.ئتمان.٣٫١

، لذلك تقوم ا=دارة بحرص بإدارة يتعرض البنك لخطر اDئتمان وھو الخطر الناتج ، ويعد خطر اDئتمان أھم اOخطار بالنسبة للبنك عن قيام أحد اOطراف بعدم الوفاء بتعھداتهي أن تشتمل أصول ترتب عليھا التعرض لذلك الخطر . ويتمثل خطر اDئتمان بصفة أساسية في أنشطة ا=قراض التي ينشأ عنھا القروض والتسھيHت وأنشطة اDستثمار التي

دارة والرقابة على خطر اDئتمان لدى البنك على أدوات الدين . كما يوجد خطر اDئتمان أيضا في اOدوات المالية خارج الميزانية مثل ارتباطات القروض . وتتركز عمليات ا=.وا=دارة العليا ورؤساء وحدات النشاط بصفة دورية فريق إدارة خطر اDئتمان في إدارة مخاطر اOئتمان الذي يرفع تقاريره الى مجلس ا=دارة

قياس خطر ا.ئتمان.٣٫١٫١

القروض والتسھي(ت للبنوك والعم(ء.٣٫١٫١٫١

: ، ينظر البنك في ثHثة مكونات كما يلي لقياس خطر اDئتمان المتعلق بالقروض والتسھيHت للبنوك والعمHء

ال• (التأخر) من قبل العميل أو الغير في .احتماDت ا=خفاق وفاء بالتزاماته التعاقدية

المركز الحالي والتطور المستقبلي المرجح له الذي يستنتج منه البنك الرصيد المعرض ل;خفاق.•

•. خطر ا=خفاق اDفتراضي

(نموذج الخسارة الم توقعة المطلوبة من لجنة بازل وتنطوي أعمال ا=دارة اليومية لنشاط البنك على تلك المقاييس لخطر اDئتمان التي تعكس الخسارة المتوقعة(ن موذج الخسائر للرقابة المصرفية ويمكن أن تتعارض المقاييس التشغيلية مع عبء اDضمحHل، الذي يعتمد على الخسائر التي تحققت في تاريخ الميزانية

(إيضاح . ٢٠١٨ديسمبر٣١حتي)٣,١،٥المحققة) وليس الخسائر المتوقعة

التأخر على مستوى كل عميل باستخدام أساليب تقييم داخلية لتصنيف الجدارة مفصلة لمختلف فئات العمHء . وقد تم تطوير تلك اOساليب يقوم البنك بتقييم احتمالHئم وقد تم تقسيم عمHئتمان للوصول الى تصنيف الجدارة المDت ا=حصائية مع الحكم الشخصي لمسئولي اHوتراعى التحلي ك الى أربع فئاتء البنللتقييم داخليا

، مما يعن ي بصفة أساسية أن للجدارة . ويعكس ھيكل الجدارة المستخدم بالبنك كما ھو مبين في الجدول التالي مدى احتمال التأخر لكل فئة من فئات الجدارة للتغير في تقييم مدى احتمال التأخر . ويتم مراجعة وت . ويقوم البنك المراكز اDئتمانية تنتقل بين فئات الجدارة تبعا طوير أساليب التقييم كلما كان ذلك ضروريا

. دوريا بتقييم أداء أساليب تصنيف الجدارة ومدى قدرتھا على التنبؤ بحاDت التأخر

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

١١

مدلول التصنيف فئات التصنيف الداخلي للبنك

ديون جيدة١

المتابعة العادية٢

المتابعة الخاصة٣

ديون غير منتظمة٤

. يعتمد المركز المعرض ل;خفاق على المبالغ التي يتوقع البنك أن تكون قائمة عند وقوع التأخر

بنسبة الخسارة للدين وتمثل الخسارة اDفتراضية أو الخسارة الحادة توقعات البنك لمدى الخسارة عند المطالبة بالدين إن حدث التأخر . ويتم التعبير عن ذلك، ومدى توافر الضمانات أو وسائل تغطية اDئتمان اOخرى وبالتأ ، وأولوية المطالبة كيد يختلف ذلك بحسب نوع المدين

أدوات الدين وأذون الخزانة واFذون اFخرى.٣٫١٫١٫٢

، يقوم البنك باستخدام التصنيفات الخارجية مثل تصنيف ستاندرد أند بور أو ما يعادله =د ، وإن لم تكن مثل ھذه بالنسبة Oدوات الدين واOذون ارة خطر اDئتمان، يتم استخدام طرق مماثلة لتلك المطبقة على عمHء اDئتمان . ويتم النظر الى تلك اDستثمارات في اOوراق المالية واOذون على أنھا طريقة التقييمات متاحة

.للحصول على جودة ائتمانية أفضل وفي نفس الوقت توفر مصدر متاح لمقابلة متط لبات التمويل

سياسات الحد من وتجنب المخاطر.٣٫١٫٢

. يقوم البنك بإدارة والحد والتحكم في تركز خطر اDئتمان على مستوى المدين والمجموعات والصناعات والدول

، أو ، وعلى مستوى ويقوم بتنظيم مستويات خطر اDئتمان الذي يقبله وذلك بوضع حدود لمقدار الخطر التي سيتم قبوله على مستوى كل مقترض مجموعة مقترضين. اOنشطة اDقتصادية والقطاعات الجغرافية . ويتم مراقبة تلك المخاطر بصفة مستمرة وتكون خاضعة للمراجعة السنوية أو بصورة متكررة إذا دعت الحاجة الى ذلك

.ويتم اعتماد الحدود للخطر اDئتماني على مستوى المقترض / المجموعة والمنتج والقطاع والدولة من قبل مجلس ا=دارة بصفة ربع سنوية

، وحد المخاطر اليومي المتعلق ببنود المتاجرة مثل ويتم تقسيم حدود اDئتمان Oي مقترض بما في ذلك البنوك وذلك بحدود فرعية تشمل المبالغ داخل وخارج الميزانية.عقود الصرف اOجنبي اTجلة . ويتم مقارنة المبالغ الفعلية مع الحدود يوميا

إدارة مخاطر التعرض لخطر اDئتمان عن طريق التحليل الدوري لقدرة المقترضين والمقترضين المحتملين على مقابلة سداد التزام اتھم وكذلك بتعديل حدود يتم أيضا. ا=قراض كلما كان ذلك مناسبا

: وفيما يلي بعض وسائل الحد من الخطر

الضمانات.٣٫١٫٢٫١

من السياسات والضوابط للحد من خطر اDئتمان . ومن ھذه الوسائل الحصول على ضمانات مقابل اOموال المقدمة . ويقوم البنك بوضع قواعد يضع البنك العديد: استرشادية لفئات محددة من الضمانات المقبولة . ومن اOنواع الرئيسية لضمانات القروض والتسھيHت

•. الرھن العقاري.رھن أصول النشاط مثل• اDTت والبضائع•. رھن أدوات مالية مثل أدوات الدين وحقوق الملكية

بينما تكون التسھيHت اDئتمانية ل0فراد بدون ضمان . ولتخفيض ما يكون التمويل على المدى اOطول وا=قراض للشركات مضمونا خسارة اDئتمان الى وغالبا، يسعى البنك للحصول على ضمانات إض .الحد اOدنى افية من اOطراف المعنية بمجرد ظھور مؤشرات اDضمحHل Oحد القروض أو التسھيHت

ة بدون ضمان فيما يتم تحديد الضمانات المتخذه ضمانا Oصول أخرى بخHف القروض والتسھيHت بحسب طبيعة اOداة وعادة ما تكون أدوات الدين وأذون الخزان. Asset-Backed Securitiesبأصول عدا مجموعات اOدوات المالية المغطاة واOدوات المثيلة التي تكون مضمونة بمحفظة من اOدوات المالية

المشتقات.٣٫١٫٢٫٢

و المدة . ويكون المبلغ يحتفظ البنك بإجراءات رقابية حصيفة على صافي المراكز المفتوحة للمشتقات أي الفرق بين عقود البيع والشراء على مستوى كل من القيمةل ل جزءا ضئيH خطر اDئتمان في أي وقت من اOوقات محدد بالقيمة العادلة ل0داة التي تحقق منفعة لصالح البنك أي أصل ذو قيمة عادلة موجبة الذي يمثالمعرض

ح د ا=قراض الكلي الممنوح للعميل وذلك من القيمة التعاقدية / اDفتراضية المستخدمة للتعبير عن حجم اOدوات القائمة . ويتم إدارة ھذا الخطر اDئتماني كجزء منا لمبالغ التي يطلبھا البنك مع الخطر المتوقع نتيجة للتغيرات في السوق . وD يتم عادة الحصول على ضمانات في مقابل الخطر اDئتماني على تلك اOدوات فيما عدا

ي.كإيداعات ھامشية من اOطراف اOخرى كون فيھا السداد عن طريق النقدية أو أدوات حقوق ملكية أو أوراق مالية أخرى أو وينشأ خطر التسوية في المواقف التياطر التسوية مقابل توقع الحصول على نقدية أو أدوات حقوق ملكية أو أوراق مالية أخرى ويتم وضع حدود تسوية يومية لكل من اOطراف اOخرى لتغطية مخ

. المجمعة الناتجة عن تعامHت البنك في أي يوم

ترتيبات المقاصة الرئيسية.٣٫١٫٢٫٣

تج بصفة عامة عن يقوم البنك بالحد من مخاطر اDئتمان عن طريق الدخول في اتفاقيات تصفية رئيسية مع اOطراف التي تمثل حجم ھام من المعامHت . وD ينو ، إD أنه يتم تخفيض اتفاقيات التصفية الرئيسية أن يتم إجراء مقاصة بين اOصول واDلتزامات الظاھرة بالميزانية ذلك Oن التسوية عادة ما تتم على أساس إجمالي

، يتم إنھاء وتسوية جميع المبالغ مع الطرف خطر اDئتمان المصاحب للعقود التي في صالح البنك عن طريق اتفاقيات التصفية الرئيسية وذلك Oنه إذا ما حدث تعثرم قدار تعرض البنك للخطر اDئتماني الناتج عن أدوات المشتقات الخاضعة Dتفاقيات التصفية الرئيسية وذلك خHل اOخر بإجراء المقاصة . ومن الممكن أن يتغير

. فترة قصيرة نظرا Oنه يتأثر بكل معاملة تخضع لتلك اDتفاقيات

ا.رتباطات المتعلقة با.ئتمان.٣٫١٫٢٫٤

من إتاحة اOموال للعميل عند الطلب . وتحمل عقود الضمانات المالية ذات خطر اDئتمان يتمثل الغرض الرئيسي من اDرتباطات المتعلقة باDئتمان في التأكدف ي حدود مبالغ معينة المتعلق بالقروض . وتكون اDعتمادات المستندية والتجارية التي يصدرھا البنك بالنيابة عن العميل لمنح طرف ثالث حق السحب من البنك

. وبموجب أحكام وشروط محددة غالبا مضمونة بموجب البضائع التي يتم شحنھا وبالتالي تحمل درجة مخاطر أقل من القرض المباشر

، أو اDعتمادات المستندية . ويتعرض البن ، أو الضمانات ك لخسارة محتملة وتمثل ارتباطات منح اDئتمان الجزء غير المستخدم من المصرح به لمنح القروضغير المستخدمة وذلك بالنسبة لخطر اDئتمان الناتج عن ارتباطات منح اDئتمان . إD أن مبلغ الخسارة المرجح حدوثھا في الواقع بمبلغ يساوي إجمالي اDرتباطات

. اصفات ائتمايقل عن اDرتباطات غير المستخدمة وذلك نظرا Oن أغلب اDرتباطات المتعلقة بمنح اDئتمان تمثل التزامات محتملة لعمHء يتمتعون بمو نية محددةاDئتمان بالمقارنة ويراقب البنك المدة حتى تاريخ اDستحقاق الخاصة بارتباطات اDئتمان حيث أن اDرتباطات طويلة اOجل عادة ما تحمل درجة أعلى من خطر

. باDرتباطات قصيرة اOجل

المجمعة يضاحات المتممة للقوائم المالية��

١٢

سياسات ا.ضمح(ل والمخصصات.٣٫١٫٣

(إيض ، ٣٫١٫١اح تركز النظم الداخلية للتقييم السابق ذكرھا ) بدرجة كبيرة على تخطيط الجودة اDئتمانية وذلك من بداية إثبات أنشطة ا=قراض واDستثمار . وبخHف ذلكHضمحDغراض التقارير المالية بناء على أدلة موضوعية تشير الى اO ل التي وقعت في تاريخ الميزانيةHضمحDعتراف فقط بخسائر اDه بھذال وفقا لما سيرد ذكريتم ا

، تقل عادة خسائر اDئتمان المحملة على القوائم المالية عن مبلغ الخسارة المقدر باستخدام نم وذج الخسارة المتوقعة المستخدم في ا=يضاح ونظرا DختHف الطرق المطبقة.اعداد القوائم المالية وOغراض قواعد البنك المركزي المصري

ا من فترةاللميزانية في نھاية مخصص خسائر اDضمحHل الوارد في ، فإن أغلبية المخصص ينتج من آخر درجتين مستمد من درجات التقييم الداخلية اOربعة . ومع ذلك. التصنيف

لويبين الجدول التالي النسبة للبنود داخل الميزانية المتعلقة بالقروض والتسھيHت واDضمحHل المرتبط بھا لكل من فئات التقييم الداخ :لي لبنك

٢٠١٨ديسمبر٣١ ٢٠١٩ يونيو ٣٠

مخصص خسائر اDضمحHل قروض وتسھيHت مخصص خسائر ا.ضمح(ل قروض وتسھي(ت

(%) (%) (%) (%) تقييم البنك

١٢,٦١ ٧٨,٦١ ١١,٦٣ ٧٨,٤١ ديون جيدة-١

١٧,٨٥ ١١,٦٥ ١٢,٥٧ ١١,٩٦ المتابعة العادية-٢

٣٣,١٨ ٥,٦٨ ٢٧,١٦ ٤,٦٧ المتابعة الخاصة-٣

٣٦,٣٦ ٤,٠٦ ٤٨,٦٤ ٤,٩٦ةديون غير منتظم-٤

:تساعد أدوات التقييم الداخلية ا=دارة على تحديد ما إذا كانت ھناك أدلة موضوعية تشير الى وجود اضمحHل، واستنادا الى المؤشرات ال تالية التي حددھا البنك

. صعوبات مالية كبيرة تواجه المقترض أو المدين••. مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السداد•. توقع إفHس المقترض أو دخوله في دعوي تصفية أو إعادة ھيكل التمويل الممنوح له•. تدھور الوضع التنافسي للمقترضD يوا• فق البنك على منحھا في الظروف العادية.قيام البنك Oسباب اقتصادية أو قانونية أوصعوبات مالية تواجه المقترض بمنحه امتيازات أو تنازDت قد•. اضمحHل قيمة الضمان•. تدھور الحالة اDئتمانية

أو أكثر عندما تقتضي الظروف ذلك ويت م تحديد عبء اDضمحHل تتطلب سياسات البنك مراجعة كل اOصول المالية التي تتجاوز أھمية نسبية محددة على اOقل سنويا، ويجري تطبيقھا على جميع الحساباتعلى الحسابات التي تم تق ييمھا على أساس فردي وذلك بتقييم الخسارة المحققة في تاريخ الميزانية على أساس كل حالة على حدة

، بما في ذلك إعادة تأكيد التنفيذ على الضمان والتحصيHت الم من تلك الحسابات. ويتم تكوين توقعةالتي لھا أھمية نسبية بصفة منفردة. ويشمل التقييم عادة الضمان القائم. مخصص خسائراDضمحHل على أساس المجموعة من اOصول المتجانسة باستخدام الخبرة التاريخية المتاحة والحكم الشخصي واOساليب ا=حصائية

نموذج قياس المخاطر البنكية العام.٣٫١٫٤

، تقوم ا=دارة بتصنيفات في شكل مجموعات فرعية أكثر تفصيH بحيث تتفق مع متطلبات البنك ٣.١٫١با=ضافة الى فئات تصنيف الجدارة اOربعة المبينة في إيضاح. المركزي المصري

لقواعد وشروط تفصيلية تعتمد بشكل كبير على المعلومات المتعلقة با لعميل ونشاطه ووضعه ويتم تصنيف اOصول المعرضة لخطر اDئتمان في ھذه المجموعات وفقا. المالي ومدى انتظامه في السداد

، على أس ، بما في ذلك اDرتباطات المتعلقة باDئتمان اس نسب محددة من قبل ويقوم البنك بحساب المخصصات المطلوبة DضمحHل اOصول المعرضة لخطر اDئتمانالمركزي المصري عن ذلك المطلوب Oغراض إعداد القوائم المالية البنك المركزي المصري . وفي حالة زيادة مخصص خسائر اDضمحHل المطلوب وفقا لقواعد البنك

ت على اOرباح المحتجزة بمقدار ، يتم تجنيب احتياطي المخاطر البنكية العام ضمن حقوق الملكية خصما لمعايير المحاسبة المصرية لك الزيادة. ويتم تعديل ذلك وفقا ادل دائما مبلغ الزيادة بين المخصصين . ويعد ھذا اDحتياطي غير قابل للتوزيع.اDحتياطي بصفة دورية بالزيادة والنقص بحيث يع

٩ تصنيف ا�صول وا�لتزامات المالية في تاريخ التطبيق المبدئي للمعيار الدولي �عداد التقارير المالية رقم٩ IFRS وفقا لتعليمات البنك المركزى الصادرة يوضح الجدول التالى اOصول المالية واOلتزمات المالية بالصافى وفقا لتعليمات البنك المركزي الصادرة في ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ ومعيار

فى ٢٦ فبراير ٢٠١٩:

التصنيف ا�صلي بموجب معيار ٢٦ المحاسبة المصري رقم

التصنيف بموجب المعيار الدولي ٩ �عداد التقارير المالية رقم

القيمة المدرجة ا�صلية بموجب ٢٦ القيمة المدرجة بموجب المعيار الدولي إعادة التبويبإعادة قياسمعيار المحاسبة المصري رقم

٩ �عداد التقارير المالية رقم

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريا�صول المالية

٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤--٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةنقدية وأرصده لدي البنك المركزي٤٦٫٥١٨٫٨٩٢--٤٦٫٥١٨٫٨٩٢التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةأرصدة لدي البنوك

أذون خزانة واوراق حكوميه اخرىبالقيمة العادلة من خ)ل الدخل التكلفة المستھلكة

٤١٫٩٩٩٫٢٥٢--٤١٫٩٩٩٫٢٥٢الشامل ا`خر٦٧٫٧٠٣--٦٧٫٧٠٣التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةقروض وتسھي)ت للبنوك١٠٦٫٣٠٩٫٢٠٥--١٠٦٫٣٠٩٫٢٠٥التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةقروض وتسھي)ت للعم)ء

٧٤٫٦٥١٫٦٥٨- ٧٣٫٥٩٨٫٢٥١١٫٠٥٣٫٤٠٧التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةأوراق مالية استثمارية - دينبالقيمة العادلة من خ)ل أوراق مالية استثمارية – دين

(متاحة الدخل الشامل ا�خرللبيع)

بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل ٣٨٫٦١٥٫٠٤٥--٣٨٫٦١٥٫٠٤٥الشامل ا`خر

بالقيمة العادلة من خ)ل أوراق مالية استثمارية - دينا�رباح أو الخسائر

بالقيمة العادلة من خ)ل ٢٫٢٧٠٫٠٨٠--٢٫٢٧٠٫٠٨٠اOرباح أو الخسائر

بالقيمة العادلة من خ)ل أوراق مالية استثمارية - صناديق استثمارا�رباح أو الخسائر

بالقيمة العادلة من خ)ل ٣٨٫٣٧٦--٣٨٫٣٧٦اOرباح أو الخسائر

بالقيمة العادلة من خ)ل أوراق مالية استثمارية - صناديق استثمار(متاحة الدخل الشامل ا�خر

للبيع)

بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل ٩٨٫٦٧٨--٩٨٫٦٧٨الشامل ا`خر

(المحتفظ أوراق مالية استثمارية - صناديق استثمار بالتكلفة المستھلكةبھا حتي تاريخ ا�ستحقاق)

بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل ٧٩٫٥٤٢ ٤٧٫٠٢٩-٣٢٫٥١٣الشامل ا`خر

بالقيمة العادلة من خ)ل أوراق مالية استثمارية – أسھم حقوق الملكيةا�رباح أو الخسائر

بالقيمة العادلة من خ)ل ٤٢٩٫٢٤٩--٤٢٩٫٢٤٩اOرباح أو الخسائر

بالقيمة العادلة من خ)ل أوراق مالية استثمارية – أسھم حقوق الملكية(متاحة الدخل الشامل ا�خر

للبيع)

بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل ٦٩٤٫٣٤٥- ١٩٠٫١٧٨ ٥٠٤٫١٦٧الشامل ا`خر

٣٣١٫٨٣٠٫٩٩٩ ٤٧٫٠٢٩ ١٫٢٤٣٫٥٨٥ ٣٣٠٫٥٤٠٫٣٨٥مجموع ا�صول المالية

ا�لتزامات المالية

٧٫٢٥٩٫٨١٩--٧٫٢٥٩٫٨١٩التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةأرصدة مستحقة للبنوك٢٨٥٫٣٤٠٫٤٧٢--٢٨٥٫٣٤٠٫٤٧٢التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةودائع العم)ء

٣٫٧٢١٫٥٢٩-- ٣٫٧٢١٫٥٢٩التكلفة المستھلكةالتكلفة المستھلكةقروض طويلة اOجلمجموع ا�لتزامات المالية

٢٩٦٫٣٢١٫٨٢٠-- ٢٩٦٫٣٢١٫٨٢٠ يضاف عبء ا�ضمح)ل Oدوات دين مقومة

- ٥٩٩٫٣١٤--بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشاملا,جمالي

-١٫٨٨٩٫٩٢٨ ٦٤٦٫٣٤٣ ١٫٢٤٣٫٥٨٥

١٣

وفيما يلي بيان فئات الجدارة للمؤسسات وفقا Oسس التقييم الداخلي مقارنة بأسس تقييم البنك المركزي المصري ونسب المخصصات المطلوبة �ضمح)ل اOصولالمعرضة لخطر ا�ئتمان:

مدلول التصنيف الداخليالتصنيف الداخلينسبةمدلول التصنيفتصنيف البنك المركزي المصريديون جيدة١صفرمخاطر منخفضة١ديون جيدة١١٪مخاطر معتدلة٢ديون جيدة١١٪مخاطر مرضية٣ديون جيدة٢١٪مخاطر مناسبة٤ديون جيدة٢١٪مخاطر مقبولة٥المتابعة العادية٣٢٪مخاطر مقبولة حديا٦المتابعة الخاصة٥٣٪مخاطر تحتاج لعناية٧ديون غير منتظمة٢٠٤٪دون المستوى٨ديون غير منتظمة٥٠٤٪مشكوك في تحصيلھا٩ديون غير منتظمة١٠٠٤٪رديئة١٠

٣٫١٫٥ الحد ا�قصى لخطر ا�ئتمان قبل الضمانات٢٠١٩ ٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيوبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

البنود المعرضة لخطر ا�ئتمان في الميزانية ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤نقدية وأرصده لدي البنك المركزي

٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧٤٦٫٥١٨٫٨٩٢أرصدة لدي البنوك ٧١٢٫٨٨٣٧٠٫٩٤٩اجمالى قروض وتسھي)ت للبنوك

(٣٫٢٤٦)(٤٫٧٥٧)مخصص خسائر اJضمح)ل إجمالى قروض وتسھي9ت للعم9ء

: قروض �فراد ١٫٥٨٦٫٣٥٤١٫٦٣٥٫٩١٠- حسابات جارية مدينة

٣٫٨١٤٫٣٥٨٣٫٥٤٠٫٨٤٩- بطاقات ائتمان ١٩٫٠٦٧٫٩٩١١٧٫١٨٠٫٨٦٤- قروض شخصية ١٫١٢٣٫٢٨٣٨٧٦٫٣٧٢- قروض عقارية

: قروض لمؤسسات ١٦٫٢٨٤٫٠٤٧١٣٫٩٩٢٫٥٩٥- حسابات جارية مدينة

٤٦٫٤٣٠٫١٥٢٤٩٫١٧٩٫٨٢٠- قروض مباشرة ٣٤٫١٥٤٫١٠٣٣٢٫٨٩٩٫٩٥٠- قروض مشتركة ١٤٣٫٨٦٤١٢٥٫٤٢٩- قروض أخرى

(٦٥٫٧١٨)(٥٤٫٣٦٢)خصم غير مكتسب ل)وراق التجاريه(١٣٫٠٤٠٫٨٢٨)(١٢٫٢٣٩٫٨٧١)مخصص خسائر اJضمح)ل

(١٦٫٠٣٨)(٢٢٫٣٣٠)العوائد المجنبه ١٧٥٫٠٢٠٥٢٫٢٨٩أدوات مشتقات مالية: استثمارات مالية

١٤٦٫١٤٦٫١٠٩١١٢٫٢١٣٫٢٩٧- أدوات دين ٤٫٥٠٩٫٣١٤ ٥٫٣٢٥٫٩٢٢أصول أخري ( إيرادات مستحقة)

٢٨٩٫٧٢٩٫٦٧٤ ٣٥٤٫١٤٢٫٨٣٠ا,جماليالبنود المعرضة لخطر ا�ئتمان خارج

الميزانية ٦٫٨٥٠٫٩٠٠٧٫٩٦٢٫٠٤٣ضمانات مالية

١٫٣١٥٫٨٠٦١٫٠٥٠٫٥٧٣اOوراق المقبوله عن تسھي)ت موردين(استيراد وتصدير) ٤٫٧٢٢٫٦٨٥٤٫١٧٨٫٢٨٨اعتمادات مستندية

٦٦٫١٦٦٫٩٥٣ ٦٢٫٥٥٢٫٠٤١خطابات ضمان ٧٩٫٣٥٧٫٨٥٧ ٧٥٫٤٤١٫٤٣٢ا,جمالي

، يمثل الجدول السابق أقصى حد يمكن التعرض له في ٣٠ يونيو ٢٠١٩، وذلك بدون اOخذ في ا�عتبار أية ضمانات. بالنسبة لبنود الميزانية . تعتمد المبالغ المدرجة على صافي القيمة الدفترية التي تم عرضھا في الميزانية

، ، فإن ٣١،٣٤% من الحد اOقصى المعرض لخطر ا�ئتمان ناتج عن قروض والتسھي)ت للبنوك والعم)ء وكما ھو مبين بالجدول السابقبينما تمثل ا�ستثمارات في أدوات دين ٦٠،٠٥%.

وتثق اJدارة في قدرتھا على ا�ستمرار في السيطرة واJبقاء على الحد اOدنى لخطر ا�ئتمان الناتج عن كل من محفظة القروض والتسھي)ت وأدوات الدين : بناء على ما يلي

- ٩٠،٣٧% من محفظة القروض والتسھي)ت مصنفة في أعلى درجتين من درجات تقييم ا�ئتمان الداخلي.- القروض والتسھي)ت التي تم تقييمھا على أساس منفرد تبلغ ٦٫١٢١٫٧٨٢ الف جنيه مصري.

. - قام البنك بتطبيق عمليات اختيار أكثر حصافة عند منح قروض وتسھي)ت خ)ل الفترة المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٩- ٩٨،٢٤% من ا�ستثمارات في أدوات دين تمثل أدوات دين على الحكومة المصرية.

٣ مراحل على أساس كل ، تم إعادة تصنيف قروض العم)ء إلى ٩ ، وبعد تنفيذ تعليمات البنك المركزي المصري للمعايير الدولية Jعداد التقارير المالية رقم اعتبارا من اOول من يناير ٢٠١٩ORR خصائص ا�ئتمان التسھي)ت. تختلف خصائص ا�ئتمان المستخدمة لتحديد التدريج عن تصنيف عم)ء

١٤

وتسھي9ت قروض ٣٫١٫٦والتسھي)ت: القروض أرصدة موقف يلي فيما

للعم9ء وتسھي9ت للبنوكقروض وتسھي9ت للعم)ءقروض وتسھي)ت للبنوك.قروض وتسھي)ت قروض

اضمح)ل أو متأخرات عليھا يوجد �١١٢٫١٦٠٫٢٨٤٧١٢٫٨٨٣١١٠٫٣٥١٫٦٩٧٧٠٫٩٤٩

اضمح)ل محل ليست -٤٫٢٢٤٫٦٣٢-٤٫٣٢٢٫٠٨٦متأخرات

اضمح)ل -٤٫٨٥٥٫٤٦٠-٦٫١٢١٫٧٨٢محل

١٢٢٫٦٠٤٫١٥٢٧١٢٫٨٨٣١١٩٫٤٣١٫٧٨٩٧٠٫٩٤٩ا,جمالي

: يخصم

اJضمح)ل خسائر ١٢٫٢٣٩٫٨٧١٤٫٧٥٧١٣٫٠٤٠٫٨٢٨٣٫٢٤٦مخصص

المخصومه التجاريه ل)وراق مكتسب غير -٦٥٫٧١٨-٥٤٫٣٦٢خصم

المجنبه -١٦٫٠٣٨-٢٢٫٣٣٠العوائد

١١٠٫٢٨٧٫٥٨٩٧٠٨٫١٢٦١٠٦٫٣٠٩٫٢٠٥٦٧٫٧٠٣الصافي

. %٣،١٩ بنسبة والتسھي)ت القروض في البنك محفظة زيادة العام خ)ل تم. ائتمانية م)ءة ذوي أفراد أو بنوك أو الكبيرة المؤسسات مع التعامل على بالتركيز البنك يقوم ا�ئتمان، لخطر المحتمل التعرض ولتقليل

بالمراحل: مقسمة والتسھي9ت للقروض ا�رصدة مصرياجمالى جنيه با�لف٢٠١٩ يونيو ٣٠

:١ المرحلةالمتوقعة الخسائرا�ئتمانيةشھرا ١٢ مدى على

الخسائر :٢ المرحلةالمتوقعة ا�ئتمانيةغير العمر مدى علىائتماني مضمحلة

الخسائر :٣ المرحلةالمتوقعة ا�ئتمانيةالعمر مدى علىائتمانيا المضمحلة

منفردة بصفة اضمح9ل ا,جماليمحل

٢٥٫٥٩١٫٩٨٦-٢٤٫٨٧٥٫٢٨٦٤٣٨٫٠٣٤٢٧٨٫٦٦٦اOفراد

لiعمال مصرفية خدمات و ٩٧٫٠١٢٫١٦٦-٥٥٫٢٤٢٫٥١٥٣٥٫٩٢٦٫٥٣٥٥٫٨٤٣٫١١٦مؤسسات

بالمراحل مقسم ا,ضمح9ل خسائر مخصص

٢٠١٩ يونيو ٣٠

:١ المرحلةالمتوقعة الخسائرا�ئتمانيةشھرا ١٢ مدى على

الخسائر :٢ المرحلةالمتوقعة ا�ئتمانيةغير العمر مدى علىائتماني مضمحلة

الخسائر :٣ المرحلةالمتوقعة ا�ئتمانيةالعمر مدى علىائتمانيا المضمحلة

منفردة بصفة اضمح9ل ا,جماليمحل

٢٢٤٫٦٧١-٩١٫٧٦٦١٤٫٠٨٠١١٨٫٨٢٥اOفراد

لiعمال مصرفية خدمات و ١٢٫٠١٥٫٢٠٠-٨٦١٫٦٣٥٥٫٣١٦٫٦٧٤٥٫٨٣٦٫٨٩١مؤسسات

٢٠١٨ ديسمبر ٣١مصري جنيه با�لف

٢٠١٩ يونيو ٣٠مصري جنيه با�لف

. مصري جنيه الف ١٢،٢٤٤،٦٢٨ والتسھي)ت القروض اضمح)ل عبء مخصص إجمالي بلغ

١٥

با�لف جنيه مصريمخصص خسائر ا,ضمح9ل مقسم طبقا للتصنيف الداخلي:

: و لخدمات مصرفية ل\عمال قروض لمؤسسات

نطاق احتمالية ا�خفاق ٣٠ يونيو ٢٠١٩(PD range)

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمر غيرمضمحلة ائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

(١-٥) ١٫٣٢٨٫٧٣٢-- ٧١٥٫٥٧٨ ٦١٣٫١٥٤٪١٤-٪١ديون جيدة(٦) ١٫٥٣٧٫٧٦٩-- ١٫٢٨٩٫٢٨٨ ٢٤٨٫٤٨١٪٢١-٪١٥المتابعة العادية

(٧) ٣٫٣١١٫٨٠٨-- ٣٫٣١١٫٨٠٨-٪٢٨-٪٢١المتابعة الخاصة(٨-١٠) ٥٫٨٣٦٫٨٩١- ٥٫٨٣٦٫٨٩١--٪١٠٠ديون غير منتظمة

قروض ا�فراد:

نطاق احتمالية ا�خفاق ٣٠ يونيو ٢٠١٩(PD range)

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمر غيرمضمحلة ائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

(١-٥) ٨٩٫٨٠٥--- ٨٩٫٨٠٥(٪٥ - ٪٠)ديون جيدة(٦) ٪٥)المتابعة العادية - ١٫٩٦١---١٫٩٦١(٪١٠

(٧) ١٤٫٠٨٠-- ١٤٫٠٨٠-(أكثر من ٪١٠)المتابعة الخاصة(٨-١٠) ١١٨٫٨٢٥- ١١٨٫٨٢٥--٪١٠٠ديون غير منتظمة

اجمالى ا�رصدة للقروض والتسھي9ت مقسمة طبقا للتصنيف الداخلي:: و لخدمات مصرفية ل\عمال قروض لمؤسسات

نطاق احتمالية ا�خفاق ٣٠ يونيو ٢٠١٩(PD range)

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمر غيرمضمحلة ائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

(١-٥) ٧٤٫٧٠١٫٤٣١-- ٢٣٫٠٥٠٫٠٣٦ ٥١٫٦٥١٫٣٩٥٪١٢-٪١ديون جيدة(٦) ١١٫١٥٠٫٩٧٠-- ٧٫٥٥٩٫٨٥٠ ٣٫٥٩١٫١٢٠٪٢١-٪١٢المتابعة العادية

(٧) ٥٫٣١٦٫٦٤٩-- ٥٫٣١٦٫٦٤٩-٪٢٧-٪٢١المتابعة الخاصة(٨-١٠) ٥٫٨٤٣٫١١٦- ٥٫٨٤٣٫١١٦--٪١٠٠ديون غير منتظمة

: قروض ا�فراد

نطاق احتمالية ا�خفاق ٣٠ يونيو ٢٠١٩(PD range)

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمر غيرمضمحلة ائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

(١-٥) ٢١٫٢٧٦٫٥١٩--- ٢١٫٢٧٦٫٥١٩(٪٥ - ٪٠)ديون جيدة(٦) ٣٫٥٩٨٫٧٦٧--- ٣٫٥٩٨٫٧٦٧(٪١٠ - ٪٥)المتابعة العادية

(٧) ٤٣٨٫٠٣٤-- ٤٣٨٫٠٣٤-(أكثر من ٪١٠)المتابعة الخاصة(٨-١٠) ٢٧٨٫٦٦٦- ٢٧٨٫٦٦٦--٪١٠٠ديون غير منتظمة

:IFRS ٩ أثر تطبيق معيارالرصيد في

٢٠١٨/١٢/٣١ تحت IAS ٣٩

و تسھي)ت عن أرصدة لدي البنوكعن ا�ستثمارات المالية عن قروضو البنوك للعم)ء

الرصيد في أول المدة ٢٠١٩/١/٠١ تحت

IFRS ٩

الرصيد في٢٠١٩/٦/٣٠ تحت

IFRS ٩(١٢٫٩٣٤٫٣٧٧)(١٢٫٩٣٤٫٣٧٧) ٧١٦٫٣٢٥(٧٫٣١٤)(٥٩٩٫٣١٤)(١٣٫٠٤٤٫٠٧٤)الرصيد في اول الفترة

(٧٩٥٫١٢٧)عبء(رد) اOرباح والخسائر ٢٥٢٫٣٩٦ا�عدامات

(٣٩٫٢٦٩)المبالغ المستردة ٧٤٥٫٦٢٩إعادة التقييم

(١٢٫٧٧٠٫٧٤٨)الرصيد في نھاية الفترة ٣٠/٦/٢٠١٩*الرصيد قبل تأثير الضرائب.

*IFRS ٩ أثر تغيير سياسات محاسبية نتيجة تطبيق

١٦

با�لف جنيه مصرييوضح الجدول التالى معلومات حول جودة ا�صول المالية خ9ل الفترة المالية:

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولىأرصدة لدى البنوكمدى الحياةمدى الحياة١٢شھردرجة ا�ئتمان

٦٦٫٥٤٣٫١٥٨-- ٦٦٫٥٤٣٫١٥٨ديون جيدة

----المتابعة العادية

----متابعة خاصة----ديون غير منتظمة

٦٦٫٥٤٣٫١٥٨-- ٦٦٫٥٤٣٫١٥٨اJجمالي

(٣٦٫٤٧١)--(٣٦٫٤٧١)يخصم مخصص خسائر ا�ضمح)ل

٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧-- ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧القيمة الدفترية

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولىقروض وتسھي9ت ل\فرادمدى الحياةمدى الحياة١٢شھردرجة ا�ئتمان

٢١٫٢٧٦٫٥١٩-- ٢١٫٢٧٦٫٥١٩ديون جيدة

٣٫٥٩٨٫٧٦٧-- ٣٫٥٩٨٫٧٦٧المتابعة العادية

٤٣٨٫٠٣٤- ٤٣٨٫٠٣٤-متابعة خاصة ٢٧٨٫٦٦٦ ٢٧٨٫٦٦٦--ديون غير منتظمة

٢٥٫٥٩١٫٩٨٦ ٢٧٨٫٦٦٦ ٤٣٨٫٠٣٤ ٢٤٫٨٧٥٫٢٨٦اJجمالي

(٢٢٤٫٦٧١)(١١٨٫٨٢٥)(١٤٫٠٨٠)(٩١٫٧٦٦)يخصم مخصص خسائر ا�ضمح)ل

٢٥٫٣٦٧٫٣١٥ ١٥٩٫٨٤١ ٤٢٣٫٩٥٤ ٢٤٫٧٨٣٫٥٢٠القيمة الدفترية

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولىقروض وتسھي9ت للشركات

مدى الحياةمدى الحياة١٢شھردرجة ا�ئتمان

٧٤٫٧٠١٫٤٣١- ٢٣٫٠٥٠٫٠٣٦ ٥١٫٦٥١٫٣٩٥ديون جيدة

١١٫١٥٠٫٩٧٠- ٧٫٥٥٩٫٨٥٠ ٣٫٥٩١٫١٢٠المتابعة العادية

٥٫٣١٦٫٦٤٩- ٥٫٣١٦٫٦٤٩-متابعة خاصة ٥٫٨٤٣٫١١٦ ٥٫٨٤٣٫١١٦--ديون غير منتظمة

٩٧٫٠١٢٫١٦٦ ٥٫٨٤٣٫١١٦ ٣٥٫٩٢٦٫٥٣٥ ٥٥٫٢٤٢٫٥١٥اJجمالي

(١٢٫٠١٥٫٢٠٠)(٥٫٨٣٦٫٨٩١)(٥٫٣١٦٫٦٧٤)(٨٦١٫٦٣٥)يخصم مخصص خسائر ا�ضمح)ل

٨٤٫٩٩٦٫٩٦٦ ٦٫٢٢٥ ٣٠٫٦٠٩٫٨٦١ ٥٤٫٣٨٠٫٨٨٠القيمة الدفترية

أدوات دين بالقيمة العادلة من خ9ل الدخل الشاملاeخر

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولى

مدى الحياةمدى الحياة١٢شھردرجة ا�ئتمان

٧٢٫١٥٠٫٤٤١- ٣٣٥٫١٦٢ ٧١٫٨١٥٫٢٧٩ديون جيدة

----المتابعة العادية----متابعة خاصة

----ديون غير منتظمة

٧٢٫١٥٠٫٤٤١- ٣٣٥٫١٦٢ ٧١٫٨١٥٫٢٧٩اJجمالي

(٤٨٩٫٦٤٧)-(١٦٫٤٢٦)(٤٧٣٫٢٢١)يخصم مخصص خسائر ا�ضمح)ل

٧١٫٦٦٠٫٧٩٤- ٣١٨٫٧٣٦ ٧١٫٣٤٢٫٠٥٨القيمة الدفترية

١٧

با�لف جنيه مصرييوضح الجدول التالي التغيرات في الخسائر ا�ئتمانية المتوقعة ECL بين بداية ونھاية الفترة نتيجة لھذه العوامل:

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولىأرصدة لدى البنوكمدى الحياةمدى الحياة١٢شھر

١ يناير ٢٠١٩ ٧٫٣١٥- ٧٫١٥٥ ١٦٠مخصص خسائر ا�ئتمان في٤--٤أصول مالية جديدة مشتراه أو مصدرة(١٢٤)--(١٢٤)أصول مالية أستحقت أو تم أستبعادھا

----المحول الى المرحلة اOولى----المحول الى المرحلة الثانية----المحول الى المرحلة الثالثة

و الرصيد التغيرات في احتما�ت اJخفاق والخسارة في حالة اJخفاق ٣٦٫١٨٣-- ٣٦٫١٨٣المعرض لkخفاق

(٦٫٩٠٧)-(٧٫١٥٥) ٢٤٨تغييرات على افتراضات ومنھجية النموذج----اJعدام خ)ل الفترة

----فروق ترجمة عم)ت أجنبية ٣٦٫٤٧١-- ٣٦٫٤٧١الرصيد في آخر الفترة المالية

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولىقروض وتسھي9ت ل\فرادمدى الحياةمدى الحياة١٢شھر

١ يناير ٢٠١٩ ٢٢٤٫٣١١ ١٢٧٫٣٨٠ ٢٤٫٨٣٩ ٧٢٫٠٩٢مخصص خسائر ا�ئتمان في ٢٠٫٦٥٣ ١١٫٧٣٨(١٠٫٧٥٩) ١٩٫٦٧٤صافي عبء ا�ضمح)ل خ)ل الفترة

(٤٧٫٦٣٢)(٤٧٫٦٣٢)--اJعدام خ)ل الفترة ٢٧٫٣٣٩ ٢٧٫٣٣٩--متحص)ت من قروض سبق إعدامھا

----فروق ترجمة عم)ت أجنبية ٢٢٤٫٦٧١ ١١٨٫٨٢٥ ١٤٫٠٨٠ ٩١٫٧٦٦الرصيد في آخر الفترة المالية

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولىقروض وتسھي9ت للشركاتمدى الحياةمدى الحياة١٢شھر

١ يناير ٢٠١٩ ١٢٫١٠٠٫١٩٢ ٤٫٧٠٩٫٠٩٦ ٦٫٧٠٠٫٠٨٣ ٦٩١٫٠١٣مخصص خسائر ا�ئتمان في ١٨٫٥٢١- ٩١٣ ١٧٫٦٠٨أصول مالية جديدة مشتراه أو مصدرة(٦٦٫٣٧٨)(١٧٫٠٣٩)(٧٧٢)(٤٨٫٥٦٧)أصول مالية أستحقت أو تم أستبعادھا

٦--٦المحول الى المرحلة اOولى ٣٨٫٨٣٦- ٦١٫٤١٦(٢٢٫٥٨٠)المحول الى المرحلة الثانية ٢١٥٫٤٤٣ ١٫٦٧١٫٥٨٦(١٫٤٥٦٫١٤٣)-المحول الى المرحلة الثالثة

و الرصيد التغيرات في احتما�ت اJخفاق والخسارة في حالة اJخفاق ٦٢٦٫٥٨٥(٤٥٫٤٦٤) ٨٩٤٫٦٩٨(٢٢٢٫٦٤٩)المعرض لkخفاق

٢٠٫١٦٢-(٤٦٩٫٤٨٥) ٤٨٩٫٦٤٧تغييرات على افتراضات ومنھجية النموذج ١١٫٩٣١ ١١٫٩٣١--متحص)ت من قر وض سبق إعدامھا

(٢٠٤٫٧٦٤)(٢٠٤٫٧٦٤)--اJعدام خ)ل الفترة(٧٤٥٫٣٣٤)(٢٨٨٫٤٥٥)(٤١٤٫٠٣٦)(٤٢٫٨٤٣)فروق ترجمة عم)ت أجنبية

١٢٫٠١٥٫٢٠٠ ٥٫٨٣٦٫٨٩١ ٥٫٣١٦٫٦٧٤ ٨٦١٫٦٣٥الرصيد في آخر الفترة المالية

أدوات دين بالقيمة العادلة من خ9ل الدخل الشاملاeخر

ا,جماليالمرحلة الثالثةالمرحلة الثانيةالمرحلة ا�ولى

مدى الحياةمدى الحياة١٢شھر١ يناير ٢٠١٩ ٥٩٩٫٣١٤- ٣٫٨٠٣ ٥٩٥٫٥١١مخصص خسائر ا�ئتمان في

١٩٫٣٨٦- ١٦٫٤٢٦ ٢٫٩٦٠أصول مالية جديدة مشتراه أو مصدرة----أصول مالية أستحقت أو تم أستبعادھا

----المحول الى المرحلة اOولى----المحول الى المرحلة الثانية----المحول الى المرحلة الثالثة

و الرصيد التغيرات في احتما�ت اJخفاق والخسارة في حالة اJخفاق(١٢٩٫٠٥٣)-(٣٫٨٠٣)(١٢٥٫٢٥٠)المعرض لkخفاق

----تغييرات على افتراضات ومنھجية النموذج----اJعدام خ)ل الفترة

----فروق ترجمة عم)ت أجنبية ٤٨٩٫٦٤٧- ١٦٫٤٢٦ ٤٧٣٫٢٢١الرصيد في آخر الفترة المالية

� يوجد مناقلة خ)ل الفترة١٨

: ا�ضمح9ل) خسائر مخصص خصم (بعد والعم9ء للبنوك والتسھي9ت القروض٢٠١٨ ديسمبر مصري٣١ جنيه با�لف

مدينةالتقييم جارية ائتمانحسابات شخصيةبطاقات عقاريةقروض أخرىقروض مدينةقروض جارية مباشرةحسابات مشتركةقروض أخرىقروض قروضو القروض اجمالىللعم)ء التسھي)ت

القروض اجمالىالتسھي)ت وللبنوك

١١٫٨٨٦٫٩١٩٢٩٫٠٦٢٫٣٣٠٢٩٫١٧١٫٩٢٠١٢٢٫٦٤٦٩٢٫٢٧٥٫٤٣٢١٥٫١٥٣-١٫٤٩٩٫١٣٩٣٫٣٨٣٫٥٠٧١٦٫٢٩٧٫٣٦١٨٥١٫٦١٠جيدةالعادية ١١٫٥٤٦٫٢٧٢٥٢٫٥٥٠-٧٥٩٫٥٤٧٨٫٧٤٣٫٨٢١١٫٣٨٦٫٨٩٦--٦٨٫٣٧٣٧٨٫٠٩٤٥٠٩٫٥٤١المتابعةالخاصة -٢٫٤٥٧٫١١٦-٢٦٥٫٧٦٠١٫٥٩٧٫٦٣٤٢٨٤٫٨٠٨--٢٠٫٣١٩٣٤٫٧٨٤٢٥٣٫٨١١المتابعة

منتظمة -١١٢٫١٤١--٤٩٫٢٦٧-٤٣٫٩٦٧١٢٫٨٥٠٤٣٫٦٧٦٢٫٣٧٧غير١٢٫٩١٢٫٢٣٠٣٩٫٤١٣٫٠٥٢٣٠٫٨٤٣٫٦٢٤١٢٢٫٦٤٦١٠٦٫٣٩٠٫٩٦١٦٧٫٧٠٣-١٫٦٣١٫٧٩٨٣٫٥٠٩٫٢٣٥١٧٫١٠٤٫٣٨٩٨٥٣٫٩٨٧اJجمالي

المجنبة. العوائد وكذا المخصومة التجارية لiوراق المكتسب غير الخصم خصم بدوناضمح9ل محل وليست متأخرات عليھا توجد وتسھي9ت قروض

ذلك. عكس تفيد أخرى معلومات توافرت إذا إ� ، اضمح)ل محل ليست ولكنھا يوما ٩٠ حتى متأخرات عليھا توجد التي والتسھي)ت القروض ھي

مدينة جارية ائتمانحسابات شخصيةبطاقات عقاريةقروض ا�فرادقروض مدينةإجمالي جارية مباشرةحسابات مشتركةقروض المؤسساتقروض إجمالييوما ٣٠ حتى ٤٧٢٫٣٤١٤٥٠٫٤٣٥٣٨٫٣١٨٣٩٧٩٦١٫٤٩١٥٩٤٫٧٣٩٧٦٨٫٤١٥٩٩٫٩٥٧١٫٤٦٣٫١١١متأخرات

يوما ٦٠ الى ٣٠ من أكثر ٦٨٫٦٤٤٨٣٫٣٨١٢٨٫١٦٨١٩٢١٨٠٫٣٨٥٢٤٫٥٢٤١٥٧٫٣٧٤١٧٫٢٧٣١٩٩٫١٧١متأخراتيوما ٩٠ الى ٦٠ من أكثر ١٫٣٣٥٫٠٨٣-٢٠٫٤٦٦٤٢٫١٢١٢٢٫٧٦٣٤١٨٥٫٣٩١٣٨٩٫٨٨٩٩٤٥٫١٩٤متأخرات

٥٦١٫٤٥١٥٧٥٫٩٣٧٨٩٫٢٤٩٦٣٠١٫٢٢٧٫٢٦٧١٫٠٠٩٫١٥٢١٫٨٧٠٫٩٨٣١١٧٫٢٣٠٢٫٩٩٧٫٣٦٥اJجمالي

منفردة بصفة اضمح9ل محل وتسھي9ت قروض

. مصرى جنيه الف ٤٫٨٥٥٫٤٦٠ الضمانات من النقدية التدفقات ا�عتبار في اOخذ قبل منفردة بصفة اضمح)ل محل والتسھي)ت القروض رصيد بلغ: القروض تلك مقابل في البنك عليھا حصل التي للضمانات العادلة القيمة متضمنا منفردة بصفة اضمح)ل محل والتسھي)ت للقروض اJجمالية بالقيمة تحليل يلي وفيما

٢٠١٨ ديسمبر مدينة٣١ جارية ائتمانحسابات شخصيةبطاقات عقاريةقروض أخرىقروض مدينةقروض جارية مباشرةحسابات مشتركةقروض اJجماليقروضمنفردة بصفة اضمح)ل محل ٨٠٫٣١١٤٫٤٦٥٫٤٤٤١٧٢٫٦٦٤٤٫٨٥٥٫٤٦٠-٤٦٫٢٥٣٢٢٫٨٧٢٦١٫٨٦٩٦٫٠٤٧قروض

ھيكلتھا إعادة تم وتسھي9ت قروضعلى بناء وذلك السداد �ستمرار عاليه احتما�ت ھناك أن الى تشير معايير أو مؤشرات على الھيكلة إعادة تطبيق سياسات وتعتمد . السداد وتأجيل وتعديل ، الجبرية اJدارة برامج وتنفيذ ، السداد ترتيبات تمديد الھيكلة إعادة أنشطة تتضمن

الفترة نھاية فى بشأنھا التفاوض إعادة تم التي القروض بلغت وقد . العم)ء تمويل قروض خاصة ، اOجل طويلة القروض على الھيكلة إعادة تطبيق المعتاد ومن لkدارة الشخصي الحكم

٢٠١٩ يونيو ٣٠٢٠١٨ ديسمبر ٣١للعم9ء تسھي9ت و قروض

(مؤسسات)مباشرة ٦٫٨١٤٫٢٢٨٧٫٦٧٣٫٩٥٦قروض

٦٫٨١٤٫٢٢٨٧٫٦٧٣٫٩٥٦ا,جمالي

٢٠١٨ ديسمبر ٣١مؤسساتأفراد

مؤسساتأفراد

مؤسساتأفراد

١٩

٣٫١٫٧. ا�ستثمارات ماليةيمثل الجدول التالي تحليل ارصدة ا�ستثمارات مالية وفقا لوكا�ت التقييم في أخر الفترة،

. بناء على تقييم ستاندرد أند بور وما يعادله

با�لف جنيه مصري٣٠ يونيو ٢٠١٩

مدرجة بالتكلفة المستھلكة

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعة

على مدى العمر غير مضمحلةائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

AAA-----+AA الى -AA-----

+A الى -A------A ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨--- ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨أقل من-----غير مصنفة ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨--- ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨ا,جمالي

با�لف جنيه مصري٣٠ يونيو ٢٠١٩

مدرجة بالقيمة العادلة من خ9ل الدخل الشامل ا�خر

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعة

على مدى العمر غير مضمحلةائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

AAA-----+AA الى -AA-----

+A الى -A------A ٧٢٫١٥٠٫٤٤١--- ٧٢٫١٥٠٫٤٤١أقل من -----غير مصنفة ٧٢٫١٥٠٫٤٤١--- ٧٢٫١٥٠٫٤٤١ا,جمالي

يمثل الجدول التالي تحليل عبء ا�ضمح)ل عن خسائر ا�ئتمان ا�ستثمارات مالية وفقا لوكا�ت التقييم في أخر الفترة،. بناء على تقييم ستاندرد أند بور وما يعادله

با�لف جنيه مصري٣٠ يونيو ٢٠١٩

مدرجة بالقيمة العادلة من خ9ل الدخل الشامل ا�خر

:١ المرحلةالخسائرا�ئتمانية

١٢ المتوقعة على مدىشھرا

الخسائر :٢ المرحلةا�ئتمانية المتوقعة

على مدى العمر غير مضمحلةائتماني

الخسائر :٣ المرحلةا�ئتمانية المتوقعةعلى مدى العمرالمضمحلة ائتمانيا

محل اضمح9ل بصفةا,جماليمنفردة

AAA-----+AA الى -AA-----

+A الى -A------A ٤٨٩٫٦٤٧--- ٤٨٩٫٦٤٧أقل من-----غير مصنفة ٤٨٩٫٦٤٧--- ٤٨٩٫٦٤٧ا,جمالي

٢٠

٣٫١٫٨. تركز مخاطر ا�صول المالية المعرضة لخطر ا�ئتمان

٣٫١٫٨٫١.القطاعات الجغرافية

، موزعة حسب القطاع الجغرافي في أخر الفترة. يمثل الجدول التالي تحليل بأھم حدود خطر ا�ئتمان للبنك بالقيمة الدفترية

: ، تم توزيع المخاطر على القطاعات الجغرافية وفقا للمناطق المرتبطة بعم)ء البنك با�لف جنيه مصريعند إعداد ھذا الجدول

ا�سكندرية والدلتاالقاھرة الكبري٣٠ يونيو ٢٠١٩ا,جماليالوجه القبليوسيناء

٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧-- ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧نقدية وأرصده لدي البنك المركزي

٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧-- ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧أرصدة لدي البنوك

٧١٢٫٨٨٣-- ٧١٢٫٨٨٣إجمالى قروض وتسھي)ت للبنوك

(٤٫٧٥٧)--(٤٫٧٥٧)مخصص خسائر اJضمح)ل

: إجمالى قروض وتسھي9ت للعم9ء

: قروض �فراد

١٫٥٨٦٫٣٥٤ ١١٥٫٠٤٨ ٤٩٢٫٩٤٣ ٩٧٨٫٣٦٣ـ حسابات جارية مدينة

٣٫٨١٤٫٣٥٨ ١١٠٫٠٣٤ ٦٩١٫٦٩٥ ٣٫٠١٢٫٦٢٩ـ بطاقات ائتمان

١٩٫٠٦٧٫٩٩١ ١٫٠١٥٫٤٩٧ ٥٫٧٨٤٫٣٢٤ ١٢٫٢٦٨٫١٧٠ـ قروض شخصية

١٫١٢٣٫٢٨٣ ٧٫٩٧٠ ٧٦٫٦٧١ ١٫٠٣٨٫٦٤٢ـ قروض عقارية

: قروض لمؤسسات

١٦٫٢٨٤٫٠٤٧ ٥٧٣٫٠٧٥ ١٫٤٩٢٫٨٢٤ ١٤٫٢١٨٫١٤٨ـ حسابات جارية مدينة

٤٦٫٤٣٠٫١٥٢ ٣٫٨٤٤٫٥٨٠ ١١٫٧٤٣٫٦٤١ ٣٠٫٨٤١٫٩٣١ـ قروض مباشرة

٣٤٫١٥٤٫١٠٣ ١٨١٫٩٩١ ٢٫٥٠٥٫٨٥٥ ٣١٫٤٦٦٫٢٥٧ـ قروض مشتركة

١٤٣٫٨٦٤- ٢٨٫٢٨٦ ١١٥٫٥٧٨ـ قروض أخرى

(٥٤٫٣٦٢)--(٥٤٫٣٦٢)خصم غير مكتسب ل)وراق التجاريه المخصومه

(١٢٫٢٣٩٫٨٧١)(٢٧٢٫٧٤٢)(٢٫٧٣٦٫٢٧٩)(٩٫٢٣٠٫٨٥٠)مخصص خسائر اJضمح)ل

(٢٢٫٣٣٠)--(٢٢٫٣٣٠)العوائد المجنبه

١٧٥٫٠٢٠-- ١٧٥٫٠٢٠مشتقات أدوات مالية

: استثمارات مالية- أدوات دين

١٤٦٫١٤٦٫١٠٩-- ١٤٦٫١٤٦٫١٠٩

٣٤٨٫٨١٦٫٩٠٨ ٥٫٥٧٥٫٤٥٣ ٢٠٫٠٧٩٫٩٦٠ ٣٢٣٫١٦١٫٤٩٥ا,جمالي

٢١

النشاط ٣٫١٫٨٫٢.القطاعات: البنك عم)ء يزاوله الذي النشاط حسب موزعة ، الدفترية بالقيمة للبنك ا�ئتمان خطر حدود بأھم تحليل التالي الجدول يمثل

مصري جنيه با�لف٢٠١٩ يونيو مالية٣٠ صناعيةمؤسسات عقاريمؤسسات التجزئةنشاط وتجارة الجملة حكوميبيع أخرىقطاع ا,جماليأفرادأنشطة

المركزي البنك لدي وأرصده ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧------٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧نقديةالبنوك لدي ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧------٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧أرصدة

للبنوك وتسھي)ت قروض ٧١٢٫٨٨٣------٧١٢٫٨٨٣إجمالىاJضمح)ل خسائر مخصص : (٤٫٧٥٧)------(٤٫٧٥٧)يخصم: للعم9ء وتسھي9ت قروض إجمالى

افرادمدينة جارية حسابات ١٫٥٨٦٫٣٥٤١٫٥٨٦٫٣٥٤------ـ

ائتمان بطاقات ٣٫٨١٤٫٣٥٨٣٫٨١٤٫٣٥٨------ـشخصية قروض ١٩٫٠٦٧٫٩٩١١٩٫٠٦٧٫٩٩١------ـعقارية قروض ١٫١٢٣٫٢٨٣١٫١٢٣٫٢٨٣------ـ

مؤسساتمدينة جارية حسابات ١٦٫٢٨٤٫٠٤٧-٦٥٣٫٤٥٦٨٫٤٥٤٫٢٨٩١٫٧٦١٫٠٩٥٣٧١٫٤٨٠٢٫٠٤٦٫٠٤١٢٫٩٩٧٫٦٨٦ـ

مباشرة قروض ٤٦٫٤٣٠٫١٥٢-١٫٧٨٧٫٧٥١٢٢٫٤٥٤٫٢٣٦٤٩٠٫٢٦٦١٫١١١٫١٧١٥٫٣١٧٫٠٦٧١٥٫٢٦٩٫٦٦١ـمشتركة قروض ٣٤٫١٥٤٫١٠٣-٢٣٫٦٦٨٫٦٥٠١٫٠١٦٫٣٢٣-٧٫٢٤٨٫٦٣٠٢٫٢٢٠٫٥٠٠-ـاخرى قروض ١٤٣٫٨٦٤-٢٫٢٨٦-١٦٫٠٠٠-١٢٥٫٥٧٨-ـ

المخصومه التجاريه ل)وراق مكتسب غير (٥٤٫٣٦٢)------(٥٤٫٣٦٢)خصماJضمح)ل خسائر (١٢٫٢٣٩٫٨٧١)(٢٢٤٫٦٧١)(٦٫٥٧١٫٣٦٩)(٥٦٥٫٥٨٨)(٤٠٫٢٦٣)(٩٫٩٧٢)(٤٫٢٩٤٫٠٩١)(٥٣٣٫٩١٧)مخصص

المجنبه (٢٢٫٣٣٠)(٢٢٫٣٣٠)------العوائدمالية أدوات ١٧٥٫٠٢٠------١٧٥٫٠٢٠مشتقات: مالية استثمارات

دين أدوات -١٤٦٫١٤٦٫١٠٩--١٤٤٫٤٤٨٫١٠٧---١٫٦٩٨٫٠٠٢٩٥٫٩٣٤٫١٤٠٣٣٫٩٨٨٫٦٤٢٤٫٤٦١٫٨٨٩١٫٤٥٨٫٣٨٨١٧٤٫٩١٤٫٢٧٧١٢٫٧١٤٫٥٨٧٢٥٫٣٤٤٫٩٨٥٣٤٨٫٨١٦٫٩٠٨ا,جمالي

السوق خطر .٣٫٢كل أن حيث ، الملكية حقوق ومنتجات والعملة العائد لمعدل المفتوحة المراكز عن السوق خطر وينتج . السوق أسعار في التغير عن الناتجة المستقبلية النقدية التدفقات أو العادلة القيمة تقلبات في المتمثل السوق لخطر البنك يتعرض

السوق لخطر تعرضه مدى البنك ويفصل الملكية. حقوق أدوات وأسعار الصرف أسعار ومعد�ت العائد معد�ت مثل لiسعار أو السوق لمعد�ت الحساسية مستوى في والتغيرات السوق في والخاصة العامة للتحركات معرض منھا. المتاجرة غرض لغير أو للمتاجرة محافظ الى

ورؤساء (ALCO) الخصوم و ا�صول لجنة ، اJدارة مجلس الى السوق مخاطر عن الدورية التقارير رفع ويتم . السوق مخاطر إدارة في المتاجرة لغير أو المتاجرة أنشطة عن الناتجة السوق مخاطر قياس ويتم. دورية بصفة النشاط وحدات

التجزئة بمعام)ت المتعلقة وا�لتزامات لiصول العائد سعر إدارة من أساسية بصفة فتنشأ المتاجرة غرض لغير المحافظ أما ، السوق مع أو العم)ء مع مباشرة البنك تعامل عن الناتجة المراكز تلك المتاجرة محافظ وتتضمن

السوق خطر قياس أساليب .٣٫٢٫١. العادلة القيمة خيار تطبيق تم إذا الثابت العائد ذات اOجل طويلة القروض و الدين �دوات المصاحب الخطر لموازنة ذلك و العائد سعر مبادلة عقود في الدخول وكذلك . التغطية استراتيجيات من بالعديد البنك يقوم ، السوق خطر إدارة من كجزء

: السوق خطر على للسيطرة المستخدمة القياس وسائل أھم يلي وفيما

٢٢

(Value at Risk) ٣٫٢٫١٫١. القيمة المعرضة للخطر، وذلك لتقدير خطر السوق للمراكز القائمة وأقصى حد للخسارة المتوقعة وذلك بناء على عدد يقوم البنك بتطبيق أسلوب " القيمة المعرضة للخطر " للمحافظ بغرض المتاجرة ولغير غرض المتاجرة

من ا�فتراضات للتغيرات المتنوعة لظروف السوق.

، ولكن باستخدام معامل ثقة القيمة المعرضة للخطر ھي توقع إحصائي للخسارة المحتملة للمحفظة الحالية الناتجة عن التحركات العكسية للسوق . وھي تعبر عن أقصى قيمة يمكن أن يخسرھا البنك

(٥%) أن تكون الخسارة الفعلية أكبر من القيمة المعرضة للخطر المتوقعة . ويفترض نموذج القيمة المعرضة للخطر فترة احتفاظ (٩٥%) . وبالتالي ھناك احتمال إحصائي بنسبة محدد

(يوم) قبل أن يمكن إقفال المراكز المفتوحة. ويقوم البنك بتقدير القيمة المعرضة للخطر عن طريقة دراسة التحركات التاريخية لمعد�ت محددة(مستوى الحساسية) وكذلك مدى ا�رتباط بين انواع الخطر المختلفة بناء على بيانات عن الخمس سنوات السابقة. او �سعار السوق

. و� يمنع استخدام تلك الطريقة تجاوز الخسارة لتلك الحدود وذلك في حالة وجود تحركات أكبر بالسوق

(VaR Limits) وحيث أن القيمة المعرضة للخطر تعتبر جزء أساسي من نظام البنك في رقابة خطر السوق، تقوم ادارة مخاطر السوق بتطبيق حدود للقيمة المعرضة للخطرو و ارسالھا بصفة يومية الى ادارة البنك العليا. ھذا با�ضافة الى ارسال تقرير متابعة شھري للجنة ا�صول لمحفظة المتاجرة والذي تم اقرارھا من قبل مجلس ا�دارة وجاري متابعتھا

.(ALCO) الخصوم

اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العامقام البنك بتطوير النموذج الداخلى المستخدم فى حساب القيمة المعرضة للخط

. II لمقررات بازل (Standardized Approach) البنوك بتطبيق وحساب متطلبات رأس المال ا�زم لمقابله مخاطر السوق وفقا ل)سلوب المعياري

Stress Test ٣٫٢٫١٫٢. اختبارات الضغوط(Trading Stressed VaR) بجانب القيمة المعرضة للخطر ( Trading VaR) حيث تعطي اختبارات تقوم ادارة مخاطر السوق باستخدام القيمة المعرضة للخطر تحت الضغط

و الخصوم (ALCO) بصفة شھرية با�ضافة الى لجنة المخاطر الضغوط مؤشرا عن حجم الخسارة المتوقعة التي قد تنشأ عن ظروف معاكسة بشكل حاد. ويتم عرض النتائج على لجنة ا�صول

. المنبثقة من مجلس ا�دارة (Board Risk Committee) بصفة ربع سنوية

Value at Risk (VaR) ٣٫٢٫٢. ملخص القيمة المعرضة للخطر

با�لف جنيه مصريإجمالي القيمة المعرضة للخطر طبقا لنوع الخطر

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط٢٠ ١٫٤٨٢ ٦٩٢٣١ ٢٫٤٢٦ ٤٨٥خطر أسعار الصرف

٢٣٨٫٠٧٧ ٦٤٥٫١٩٣ ٤٥٣٫٥٦٩ ٢٧٤٫٠٧٩ ٥٤٣٫٥١١ ٤٢٧٫٥٤١خطر سعر العائد ٢٣٢٫٨٨٢ ٥٨٦٫٨٥٢ ٤٢٩٫١٩٥ ٢٧١٫٨١٣ ٥٤٦٫٩٧٤ ٤٣١٫١٧٨ - لغيرغرض المتاجرة

٥٫١٩٥ ٥٨٫٣٤١ ٢٤٫٣٧٤ ٤٠١ ٩٫٩٤٩ ٤٫٦٧٦ - بغرض المتاجرة ١٫٩٦٩ ١١٫٥٠٧ ٧٫٠٣٠ ١٫٤٨٧ ٦٫٩٧٨ ٤٫٠٨٥خطر محافظ تدار بمعرفة الغير

٥٥ ٢٦٧ ٤٤١١٩ ١١٠ ٧٥خطر صناديق ا�ستثمار ٢٣٨٫٤٩٣ ٦٤٧٫٩٨٣ ٤٥٥٫١٠٤ ٢٧٤٫٣٤٧ ٥٤٥٫٢١٥ ٤٢٨٫٣٤٢إجمالي القيمة عند الخطر

القيمة المعرضة للخطر لمحفظة المتاجرة طبقا لنوع الخطر

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط٢٠ ١٫٤٨٢ ٦٩٢٣١ ٢٫٤٢٦ ٤٨٥خطر أسعار الصرف

٥٫١٩٥ ٥٨٫٣٤١ ٢٤٫٣٧٤ ٤٠١ ٩٫٩٤٩ ٤٫٦٧٦خطر سعر العائد ٥٫١٩٥ ٥٨٫٣٤١ ٢٤٫٣٧٤ ٤٠١ ٩٫٩٤٩ ٤٫٦٧٦ - بغرض المتاجرة

١٫٩٦٩ ١١٫٥٠٧ ٧٫٠٣٠ ١٫٤٨٧ ٦٫٩٧٨ ٤٫٠٨٥خطر محافظ تدار بمعرفة الغير٥٥ ٢٦٧ ٤٤١١٩ ١١٠ ٧٥خطر صناديق ا�ستثمار ٥٫٦١١ ٦٠٫٩١٢ ٢٦٫١٦٥ ٣٫٥١١ ٩٫٧٩٣ ٥٫٩٣٦إجمالي القيمة عند الخطر

القيمة المعرضة للخطر لمحفظة لغير غرض المتاجرة طبقا لنوع الخطر

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطخطر سعر العائد

٢٣٢٫٨٨٢ ٥٨٦٫٨٥٢ ٤٢٩٫١٩٥ ٢٧١٫٨١٣ ٥٤٦٫٩٧٤ ٤٣١٫١٧٨ - لغيرغرض المتاجرة ٢٣٢٫٨٨٢ ٥٨٦٫٨٥٢ ٤٢٩٫١٩٥ ٢٧١٫٨١٣ ٥٤٦٫٩٧٤ ٤٣١٫١٧٨إجمالي القيمة عند الخطر

. يشكل إجمالي القيمة المعرضة للخطر للمتاجرة وغير المتاجرة القيمة المعرضة للخطر للبنك وذلك نظرا ل)رتباط بين أنواع الخطر وأنواع المحافظ وما يتبعه من تأثير متنوع

٣١ ديسمبر ٢٠١٨

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

٣٠ يونيو ٢٠١٩

٢٣

ا�جنبية العم9ت صرف سعر تقلبات خطر .٣٫٢٫٣. لحظيا مراقبتھا يتم التي اليوم خ)ل وكذلك اليوم نھاية في المراكز من لكل اJجمالية بالقيمة وذلك اOجنبية للعم)ت حدود بوضع اJدارة مجلس قام وقد . النقدية والتدفقات المالي المركز على اOجنبية العم)ت صرف أسعار في التقلبات لخطر البنك يتعرض

: لھا المكونة بالعم)ت موزعة المالية لiدوات الدفترية القيمة الى باJضافة المالية الفترة نھاية في اOجنبية العم)ت صرف سعر تقلبات لخطر البنك تعرض مدى التالي الجدول ويلخص

مصري جنيه با�لف المعادل٢٠١٩ يونيو مصري٣٠ أمريكيجنيه إسترلينييورودو�ر أخرىجنيه ا,جماليعم9تالمالية ا�صول

المركزية البنوك لدى وأرصدة ٢١٫٠١١٫٤٣٠٢٫٤٧١٫٨١٣٥١٦٫٩٥٥٦٧٫٢٨٨٩٢٥٫٨٩١٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧نقديةالبنوك لدى أرصدة ٣٨٫١٩٦٫٥٩٩٢٢٫٥٠٠٫١٦٧٤٫٨٥٨٫٥٥١٨٩٦٫٦٩٣٩١٫١٤٨٦٦٫٥٤٣٫١٥٨إجمالى

للبنوك وتسھي)ت قروض ٧١٢٫٨٨٣--٧٠٩٫٢٨١٣٫٦٠٢-إجمالىللعم)ء وتسھي)ت قروض ١٢٢٫٦٠٤٫١٥٢-٧٠٫٦٠٦٫٩١٢٤٩٫٠٥٧٫٠٧٦٢٫٨٤٤٫٣٧٧٩٥٫٧٨٧إجمالى

مالية ١٧٥٫٠٢٠---١٣٫٠٢٨١٦١٫٩٩٢مشتقات: مالية استثمارات

استثمارية* مالية أوراق ١٤٨٫٣٧٠٫٤٢٩--١١٩٫٩١٢٫٢٣٧٢٧٫٠٣٣٫٦٨٩١٫٤٢٤٫٥٠٣إجمالىشقيقة شركات في مالية استثمارات -١٠٥٫٤٥٧----١٠٥٫٤٥٧

المالية ا�صول ٢٤٩٫٨٤٥٫٦٦٣١٠١٫٩٣٤٫٠١٨٩٫٦٤٧٫٩٨٨١٫٠٥٩٫٧٦٨١٫٠١٧٫٠٣٩٣٦٣٫٥٠٤٫٤٧٦إجمالي

المالية ا�لتزامات

للبنوك مستحقة ٥٦٫٤٦٩١٫٠٢٠٫٢٥٢٢٣٤٫٠٧٣٦٦٫٣٠٩٣٫١١٠١٫٣٨٠٫٢١٣أرصدةللعم)ء ٢٠٧٫٥٤١٫١٢٢٨٧٫٥٩٤٫٨٣٥٨٫٨٧٢٫٧٥٤٩٨٧٫٣٣٤٥٦٦٫٧٩٥٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ودائعمالية ١٧٠٫٣٦١---٧٣٫٤٤٩٩٦٫٩١٢مشتقاتأخري ٣٫٤٩٠٫٧٢٨---١٤٩٫٥٨٨٣٫٣٤١٫١٤٠قروض

المالية ا�لتزامات ٢٠٧٫٨٢٠٫٦٢٨٩٢٫٠٥٣٫١٣٩٩٫١٠٦٫٨٢٧١٫٠٥٣٫٦٤٣٥٦٩٫٩٠٥٣١٠٫٦٠٤٫١٤٢إجمالي

للميزانية المالي المركز ٤٢٫٠٢٥٫٠٣٥٩٫٨٨٠٫٨٧٩٥٤١٫١٦١٦٫١٢٥٤٤٧٫١٣٤٥٢٫٩٠٠٫٣٣٤صافي

العائد سعر خطر .٣٫٢٫٤قيمة تقلبات خطر وھو العائد لسعر العادلة القيمة وخطر ، اOداة عائد سعر في التغيرات بسبب مالية Oداة المستقبلية النقدية التدفقات تذبذب في المتمثل العائد لسعر النقدية التدفقات خطر وھو السوق في السائدة العائد أسعار مستويات في التقلبات `ثار البنك يتعرض

أن يمكن الذي العائد تسعير إعادة في ا�خت)ف لمستوى حدود بوضع البنك إدارة مجلس ويقوم . متوقعة غير تحركات حدوث حالة في اOرباح تنخفض قد ولكن التغيرات لتلك نتيجة العائد ھامش يزيد وقد ، السوق في العائد أسعار في للتغير نتيجة المالية اOداة. بالبنك المخاطر إدارة بواسطة ذلك مراقبة ويتم ، البنك به يحتفظ

٢٤

: أقرب أيھما ا�ستحقاق تواريخ أو التسعير إعادة تواريخ سعر أساس على موزعة المالية لiدوات الدفترية القيمة يتضمن الذي العائد سعر تقلبات لخطر البنك تعرض مدى التالي الجدول ويلخص

٢٠١٩ يونيو ٣٠واحد شھر ث9ثةحتى حتى شھر من أكثر

أشھرحتى أشھر ث9ثة من أكثر

سنةخمس حتى سنة من أكثر

سنواتسنوات خمس من عائدأكثر ا,جماليبدون

المالية ا�صول

المركزي البنك لدي وأرصده ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧-----نقديةالبنوك لدى أرصدة ١٫٥٢٤٦٦٫٥٤٣٫١٥٨--٥٢٫٣٣٥٫٢٨١١٢٫٣٨٧٫٢٩٣١٫٨١٩٫٠٦٠إجمالى

للبنوك وتسھي)ت قروض ٧١٢٫٨٨٣---٥٤٫٣٠٧٤٧٧٫١٣٠١٨١٫٤٤٦إجمالىللعم)ء وتسھي)ت قروض ١٢٢٫٦٠٤٫١٥٢-٨١٫٩٦٦٫١٤٦١٢٫٢٣٤٫٩٤٧١٢٫١٨١٫٩٤٣١٢٫٨٢٤٫٤٩٠٣٫٣٩٦٫٦٢٦إجمالى

لعقود التعاقدي/ا�فتراضي المبلغ (تتضمن مالية مشتقاتالعائد) ١٠٫٣٩١٫٢٢٤--٦٢٠٫٢٧٣١٫٦٧٢٫٢٧٢١٫١٣٨٫١٦٣٦٫٩٦٠٫٥١٦مبادلة

: مالية استثمارات

استثمارية* مالية أوراق ٢٣٫٠٢٠٫٦٩٧٢٣٫٧١٩٫١٦٠٢٦٫٥٦٩٫٢٩٠٤٢٫٤٣٤٫٨٠٥٣١٫٤٣٦٫٠٣٣١٫١٩٠٫٤٤٤١٤٨٫٣٧٠٫٤٢٩إجمالىوشقيقة تابعة شركات في ١٠٥٫٤٥٧١٠٥٫٤٥٧-----إستثمارات

المالية ا�صول ١٥٧٫٩٩٦٫٧٠٤٥٠٫٤٩٠٫٨٠٢٤١٫٨٨٩٫٩٠٢٦٢٫٢١٩٫٨١١٣٤٫٨٣٢٫٦٥٩٢٦٫٢٩٠٫٨٠٢٣٧٣٫٧٢٠٫٦٨٠إجمالي

المالية ا�لتزامات

للبنوك مستحقة ٤١٤٫٤٦٤١٫٣٨٠٫٢١٣----٩٦٥٫٧٤٩أرصدةللعم)ء ١٦٥٫٤٠١٫٥١٣٢٨٫٨٠٥٫٨٤٢٢٨٫٣٣٩٫١٦٤٣٤٫٦٣٥٫٩٠٣٤٤١٫٣٧٨٤٧٫٩٣٩٫٠٤٠٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ودائع

لعقود التعاقدي/ا�فتراضي المبلغ (تتضمن مالية مشتقاتالعائد) ٣٫٣١٧٫٢٦٨٤٫٦٥٦٫٩٧٦٦٧١٫٢٥٥٧٠٫٤٩٦١٫٦٧٠٫٥٧٠١٠٫٣٨٦٫٥٦٥مبادلةأخري ٣٫٤٩٠٫٧٢٨--٥٫٧٢٥٣٫٣٤١٫١٤٠١٣٧٫٨٦٣٦٫٠٠٠قروض

المالية ا�لتزامات ١٦٩٫٦٩٠٫٢٥٥٣٦٫٨٠٣٫٩٥٨٢٩٫١٤٨٫٢٨٢٣٤٫٧١٢٫٣٩٩٢٫١١١٫٩٤٨٤٨٫٣٥٣٫٥٠٤٣٢٠٫٨٢٠٫٣٤٦إجمالي

العائد تسعير إعادة ٥٢٫٩٠٠٫٣٣٤(٢٢٫٠٦٢٫٧٠٢)١٣٫٦٨٦٫٨٤٤١٢٫٧٤١٫٦٢٠٢٧٫٥٠٧٫٤١٢٣٢٫٧٢٠٫٧١١(١١٫٦٩٣٫٥٥١)فجوة

. الشراء باعادة ا�لتزام مع خزانة اذون بيع عمليات خصم و البيع باعادة ا�لتزام مع خزانة سندات شراء عمليات اضافه *بعد

السيولة خطر .٣٫٣اJقراض. بارتباطات والوفاء للمودعين بالسداد الخاصة با�لتزامات الوفاء في اJخفاق ذلك عن ينتج أن ويمكن . سحبھا يتم التي المبالغ واستبدال ا�ستحقاق عند المالية بالتزاماته المرتبطة بتعھداته الوفاء في لصعوبات البنك تعرض خطر ھو السيولة خطر

القياس وأدوات السيولة مخاطر إدارة.(TPG) الخزانة سياسة أحكام اطار في (BRC) المخاطر ولجنة (ALCO) والخصوم ا)صول لجنة قبل من للرقابة السيولة مخاطر تخضع

:(BRC) المخاطر -لجنةالمخاطر. مجموعة قبل من المقدمة الدورية التقارير خ)ل من اJدارة مجلس قبل من الموضوعة المخاطر وسياسات بإستراتيجيات ا�لتزام وتقيم المخاطر إدارة وظائف على باJشراف تقوم

الب لھا يتعرض قد أخرى مخاطر وأي ،السمعة وا�لتزام والتشغيلية والسوق كا�ئتمان المخاطر من مختلفة وأنواع ، السيولة وإدارة ، المال رأس بكفاية المتعلقة تلك ذلك في (بما المخاطر إدارة وسياسات باستراتيجيات يتعلق فيما اJدارة مجلس إلى توصيات اللجنة تقدم:(ALCO) والخصوم ا�صول لجنة -

العام وا�طار السوق وتقلبات ا�قتصادية والتطورات البنك في والسوق السيولة مخاطر مراقبة و اOجنبية للعم)ت والتعرضات ، السيولة محددات ، الفائدة أسعار لتقلبات المحتمل التأثير توقعات ا�عتبار في اOخذ مع ا�مثل ا�طار في والخصوم اOصول بتوزيع تقوماJدارة. مجلس عليھا وافق التي المكاسب / للمخاطر التوجيھية المبادئ مع الجارية اOنشطة توافق لضمان

:(TPG) الخزانة سياسةالمخاطر. مجموعة وتراقبھا الخزانة مجموعة بھا تقوم التي اOنشطة تحكم التي السياسات وإب)غ توثيق في TPG الخزانة سياسة من الغرض يتمثل

الت قاعدة وتركز ، التحمل واختبارات ، وا�لتزامات لiصول ا�ستحققات ھيكل وفجوات ، ٣ بازل في السيولة ونسب ، والفجوات ، والداخلية الرقابية النسب البنك في السيولة مخاطر لتقييم المستخدمة الرصد وأدوات الرئيسية التدابير تشمل -والتمويل. السيولة تركز مخاطر مقاييس لمختلف الرقابية المتطلبات مقابل (RAI) المقبول المخاطر حجم ومؤشرات تحفظا اOكثر الداخلية اOھداف من المزيد وضع تم

. العام نھاية في الرقابية المتطلبات وفوق قوية (NSFR) المستقر التمويل صافي نسبة و (LCR) بازل III في السيولة تغطية نسبة استمرت -

٢٥

السيولة مخاطر إدارة .٣٫٣٫١: يلي ما مستقله المخاطربصفة ادارة بمعرفة المراقبة تتم بينما بالبنك والخصوم ا�صول إدارة بمعرفة السيولة مخاطر ادارة تتم

. الھدف ذلك تحقيق لتأكيد العالمية المال أسواق في البنك ويتواجد . للعم)ء إقراضھا عند أو استحقاقھا عند اOموال إح)ل ذلك ويتضمن . المتطلبات بكافة الوفاء إمكانية من للتأكد المستقبلية النقدية التدفقات مراقبة طريق عن اليومي التمويل إدارة يتم. النقدية التدفقات في متوقعة غير اضطرابات أية لمقابلة بسھولة تسييلھا الممكن من التي التسويق عالية اOصول من بمحفظة ا�حتفاظ

. المصري المركزي البنك ومتطلبات للبنك الداخلية بالمتطلبات بالمقارنة السيول نسب مراقبةالقروض استحقاقات وبيان التركز إدارة

الم لiصول المتوقعة التحصي)ت وتواريخ المالية ل)لتزامات التعاقدية ا�ستحقاقات تحليل في التوقعات لتلك البداية نقطة وتتمثل . السيولة Jدارة الرئيسية الفترات وھي ، التالي والشھر واOسبوع لليوم النقدية التدفقات وتوقع قياس يتم التقارير وإعداد الرقابة وOغراضاOجل متوسطة اOصول بين التطابق عدم بمراقبة أيضا المخاطر إدارة وتقوم

التمويل منھج .٣٫٣٫٢وا`جال والمنتجات ، والمصادر ، العم)ت في واسع تنوع توفير بھدف بالبنك المصرفية التجزئة ادارة مع با�شتراك والخصوم ا�صول بإدارة السيولة مصادر مراجعة يتم

المشتقة غير النقدية التدفقات .٣٫٣٫٣الميزانية. تاريخ في التعاقدية، غير للحسابات الراسخ للرصيد السلوكية الدراسة على وبناء التعاقدية ا�ستحقاقات من المتبقية المدة أساس على موزعة المشتقة غير المالية ا�لتزامات بطريقة البنك قبل من المدفوعة النقدية التدفقات التالي الجدول يمثل

المالية مصريا�لتزامات جنيه با�لفللبنوك مستحقة ١٫٣٨٠٫٢١٣---١٫٢٩٦٫٦٨٤٨٣٫٥٢٩أرصدة

للعم9ء ٢٦٫٨٦٩٫٥٢٤٢٩٫٣٣٨٫٢٧٩٨٣٫٣٥٥٫١٠٣١٥٥٫١٧٣٫٤٧٩١٠٫٨٢٦٫٤٥٥٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ودائعأخري ١٤٣٫٥٨٨٩٠٠٫٩٤٨٢٫٤٤٦٫١٩٢٣٫٤٩٠٫٧٢٨--قروض

التعاقدي وغير التعاقدي ا�ستحقاق لتاريخ وفقا المالية ا�لتزامات ٢٨٫١٦٦٫٢٠٨٢٩٫٤٢١٫٨٠٨٨٣٫٤٩٨٫٦٩١١٥٦٫٠٧٤٫٤٢٧١٣٫٢٧٢٫٦٤٧٣١٠٫٤٣٣٫٧٨١إجماليالتعاقدي وغير التعاقدي ا�ستحقاق لتاريخ وفقا المالية ا�صول ٦١٫٣٢٣٫٢٨٥٤٩٫٠٠٥٫٠٠٦٧٧٫٣٢٣٫٦٦٤١١٧٫٣٣٣٫٩٢٤٥٨٫٣٠٣٫٧٣٣٣٦٣٫٢٨٩٫٦١٢إجمالي

المالية مصريا�لتزامات جنيه با�لفللبنوك مستحقة ٧٫٢٥٩٫٨١٩---٦٫٦٣٢٫٨٤٣٦٢٦٫٩٧٦أرصدة

للعم)ء ٢٩٫٩٣٢٫٩٧٩٢٣٫٧٥٠٫٦١٨٧٢٫٤٦٧٫٧٨٤١٤٥٫٢٠٧٫٨٤٠١٣٫٩٣٧٫٦٤٨٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ودائعأخري ٣٣٫٣٨٠١٠٫٠٠٠٨٧٫٢٨٦٤٤٣٫١٨٨٣٫١٤٧٫٦٧٥٣٫٧٢١٫٥٢٩قروض

التعاقدي وغير التعاقدي ا�ستحقاق لتاريخ وفقا المالية ا�لتزامات ٣٦٫٥٩٩٫٢٠٢٢٤٫٣٨٧٫٥٩٤٧٢٫٥٥٥٫٠٧٠١٤٥٫٦٥١٫٠٢٨١٧٫٠٨٥٫٣٢٣٢٩٦٫٢٧٨٫٢١٧إجماليالتعاقدي وغير التعاقدي ا�ستحقاق لتاريخ وفقا المالية اOصول ٤١٫٣٢٤٫٩١٥٤٠٫٧١٨٫٤٦٧٧٤٫٣٦٩٫٤٨٩١٤١٫٢٦٠٫٥٧٦٤٩٫٠٧٥٫٦٥٧٣٤٦٫٧٤٩٫١٠٤إجمالي

سنوات خمس من أكثر خمس حتى سنة من أكثرسنوات سنة حتى أشھر ث9ثة من أكثر ث9ثة حتى شھر من أكثر

أشھر واحد شھر حتى ٢٠١٩ يونيو ٣٠

٢٠١٨ ديسمبر واحد٣١ شھر حتى

ا,جمالي

اJجمالي ث)ثة حتى شھر من أكثرسنةأشھر حتى أشھر ث)ثة من خمسأكثر حتى سنة من أكثر

سنواتسنوات خمس من أكثر

٢٦

، ، واOرصدة لدى البنوك ، واOرصدة لدى البنوك المركزية تتضمن اOصول المتاحة لمقابلة جميع ا�لتزامات ولتغطية ا�رتباطات المتعلقة بالقروض كل من النقدية، والقروض والتسھي)ت للبنوك والعم)ء . وأذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى

، ھناك رھن لبعض أدوات الدين ويتم مد أجل نسبة من القروض للعم)ء التي تستحق السداد خ)ل سنة وذلك خ)ل النشاط العادي للبنك . باJضافة الى ذلكوأذون الخزانة واOوراق الحكومية اOخرى لضمان ا�لتزامات .

وللبنك القدرة على مقابلة صافي التدفقات النقدية غير المتوقعة عن طريق بيع أوراق مالية وإيجاد مصادر تمويل أخرى

٣٫٣٫٤. مشتقات التدفقات النقدية

: تتضمن مشتقات البنك ما يليو يتم تسويتھا با�جمالي. ، وعقود عملة مستقبلية مشتقات الصرف اOجنبي : خيارات العملة داخل وخارج المقصورة

. ، وخيارات سعر العائد داخل وخارج المقصورة ،وعقود العائد المستقبلية وعقود العائد اOخرى ، واتفاقيات العائد ا`جلة مشتقات معدل العائد : عقود مبادلة العائداجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العامويوضح الجدول التالي التزامات المشتقات المالية موزعة على أساس

: وتمثل المبالغ المدرجة بالجدول التدفقات النقدية غير المخصومةبا�لف جنيه مصري

أكثر من شھر حتى ث9ثةحتى شھر واحدأشھر

أكثر من ث9ثة أشھرحتى سنة

أكثر من سنة حتى خمسسنوات

ا,جمالي

ا�لتزاماتمشتقات المالية

٧٤٫١٣٥- ٢٧٫٤١٥ ٢٧٫٨٢٧ ١٨٫٨٩٣مشتقات الصرف اOجنبي٩٦٫٢٢٦ ٧٠٫٤٩٦ ٢٥٫٧٣٠--- مشتقات معدل العائد

١٧٠٫٣٦١ ٧٠٫٤٩٦ ٥٣٫١٤٥ ٢٧٫٨٢٧ ١٨٫٨٩٣ا,جمالي

با�لف جنيه مصريبنود خارج الميزانية

٣٠ يونيو ٢٠١٩أكثر من سنة وأقل من� تزيد عن سنة واحدة

خمس سنواتا,جماليأكثر من خمس سنوات

إلتزامات مقابل خطابات ضمان ٦٨٫٥٩٠٫٥٣٢ ٦٫٩٨١٫٠٢٦ ١٥٫٨٦٥٫٣٠٧ ٤٥٫٧٤٤٫١٩٩وإعتمادات مستنديه وإرتباطات اخري

٦٨٫٥٩٠٫٥٣٢ ٦٫٩٨١٫٠٢٦ ١٥٫٨٦٥٫٣٠٧ ٤٥٫٧٤٤٫١٩٩ا,جمالي

با�لف جنيه مصري

٣٠ يونيو ٢٠١٩أكثر من سنة وأقل من� تزيد عن سنة واحدة

خمس سنواتا,جمالي

١٥٫٢٨٣٫٧٧٢ ١٣٫٣٠٤٫٠٥٢ ١٫٩٧٩٫٧٢٠ارتباطات عن تسھي)ت إئتمانية ١٥٫٢٨٣٫٧٧٢ ١٣٫٣٠٤٫٠٥٢ ١٫٩٧٩٫٧٢٠ا,جمالي

٣٫٤.القيمة العادلة ل\صول وا�لتزامات المالية

٣٫٤٫١.أدوات مالية لم يتم قياسھا بالقيمة العادلة

: يلخص الجدول التالي القيمة الحالية والقيمة العادلة لiصول وا�لتزامات المالية التي لم يتم عرضھا في ميزانية البنك بالقيمة العادلةبا�لف جنيه مصري

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣١٢٠١٩ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

اصول مالية ٤٦٫٨٥٩٫٢٢٤ ٦٦٫٥٤٢٫٩٦٩ ٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧أرصدة لدى البنوك

٧٠٫٩٤٩ ٧١٢٫٨٨٣ ٧٠٫٩٤٩ ٧١٢٫٨٨٣قروض وتسھي)ت للبنوك ١١٥٫٤٥٢٫٣٧٦ ١١٩٫٠٧٦٫٤٧٠ ١١٩٫٤٣١٫٧٨٩ ١٢٢٫٦٠٤٫١٥٢إجمالى قروض وتسھي)ت للعم)ء

: استثمارات مالية ٧٣٫٦٣٠٫٧٦٤ ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨ ٧٣٫٦٣٠٫٧٦٤ ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨مدرجة بالتكلفة المستھلكة

٢٣٦٫٠١٣٫٣١٣ ٢٦٠٫٣٢٧٫٩٩٠ ٢٣٩٫٦٥٢٫٣٩٤ ٢٦٣٫٨١٩٫٣٩٠اجمالى اصول مالية

التزامات مالية ٧٫٠٦٩٫٤٤٢ ٩٦٩٫٧٨٥ ٧٫٢٥٩٫٨١٩ ١٫٣٨٠٫٢١٣أرصدة مستحقة للبنوك

٢٨٠٫٧٢٩٫٥٧٢ ٣٠٤٫٥٠٧٫٩٥٧ ٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ ٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ودائع العم)ء ٣٫٧٢١٫٥٢٩ ٣٫٤٩٠٫٧٢٨ ٣٫٧٢١٫٥٢٩ ٣٫٤٩٠٫٧٢٨قروض أخري

٢٩١٫٥٢٠٫٥٤٣ ٣٠٨٫٩٦٨٫٤٧٠ ٢٩٦٫٢٧٨٫٢١٧ ٣١٠٫٤٣٣٫٧٨١اجمالى التزامات مالية

و الثالث طبقا لمعيار القيمه العادلة. وتعتبر القيمه العادلة في ا�يضاح السابق من المستوي الثاني

أرصدة لدى البنوكتمثل القيمة لkيداعات والودائع لليلة واحدة ذات العائد المتغير القيمة الحالية لھا . ويتم تقدير القيمة العادلة المتوقعة للودائع التي تحمل عائد متغير بناء على التدفقات

. النقدية المخصومة باستخدام سعر العائد السائد في اOسواق المالية للديون ذات خطر ائتماني وتاريخ استحقاق مشابه

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

٣٠ يونيو ٢٠١٩

٢٧

القيم العادلة ل\دوات الماليةيقدم الجدول التالي التسلسل الھرمي لقياس القيمة العادلة Oصول المجموعة وخصومھا.

اJفصاحات الكمية التسلسل الھرمي لقياس القيمة العادلة لiصول كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٩:

(غير المعدلة) في اOسواق النشطة Oصول أو التزامات مطابقة تستطيع البنك الوصول إليھا في تاريخ القياس. المستوي اOول – وتتمثل مدخ)ت المستوي اOول في اOسعار المعلنة

المستوي الثالث – وتتمثل مدخ)ت المستوي الثالث في المدخ)ت غير الملحوظة لiصل أو ا�لتزام.

(المستويمدخ@ت ذات أھميةا=سعار المعروضةا:جماليتاريخ التقييم٣٠ يونيو ٢٠١٩ أدوات التقييمتقاس بالقيمة العادلة:

أصول مالية:- ٤٠٫٧٩١ ٤٣٤٫٤٠١ ٤٧٥٫١٩٢مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل ا�رباح أو الخسائر- ٢٥٫٦٩٧٫٣٧١ ٤٧٫٢٩٤٫٦٥٠ ٧٢٫٩٩٢٫٠٢١مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل ا�خر

- ٢٥٫٧٣٨٫١٦٢ ٤٧٫٧٢٩٫٠٥١ ٧٣٫٤٦٧٫٢١٣ا,جمالي

المشتقات المالية:- ١٧٥٫٠٢٠- ١٧٥٫٠٢٠أصول مالية

- ١٧٠٫٣٦١- ١٧٠٫٣٦١التزامات مالية

ا�صول التي تم الكشف عن القيم العادلة لھا:- ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨- ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨مدرجة بالتكلفة المستھلكة

قروض وتسھي)ت للبنوك٧١٢٫٨٨٣-- ٧١٢٫٨٨٣

١١٩٫٠٧٦٫٤٧٠-- ١١٩٫٠٧٦٫٤٧٠إجمالى قروض وتسھي)ت للعم)ء ١١٩٫٧٨٩٫٣٥٣ ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨- ١٩٣٫٧٨٥٫٠٢١ا,جمالي

ا�لتزامات التي تم الكشف عن القيم العادلة لھا:- ٣٫٤٩٠٫٧٢٨- ٣٫٤٩٠٫٧٢٨قروض أخري ٣٠٤٫٥٠٧٫٩٥٧-- ٣٠٤٫٥٠٧٫٩٥٧ودائع العم)ء

٣٠٤٫٥٠٧٫٩٥٧ ٣٫٤٩٠٫٧٢٨- ٣٠٧٫٩٩٨٫٦٨٥ا,جمالي

قياس القيمة العادلة باستخدام

المستوي الثاني – وتتمثل مدخ)ت المستوي الثاني في كافة المدخ)ت بخ)ف أسعار معلن عنھا ضمن المستوي اOول وتكون ھذه المدخ)ت ملحوظة لiصل أو ا�لتزام بشكل مباشر أو غير مباشر.

٢٨

قروض وتسھي9ت للبنوك

تتمثل القروض والتسھي)ت للبنوك في قروض غير الودائع لدى البنوك. وتمثل القيمة العادلة المتوقعة للقروض والتسھي)ت القيمة المخصومة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تحصيلھا.

. ويتم خصم التدفقات النقدية باستخدام معدل العائد الحالي في السوق لتحديد القيمة العادلة

قروض وتسھي9ت للعم9ء

يتم إثبات القروض والتسھي)ت بالصافي بعد خصم مخصص خسائر ا�ضمح)ل . وتمثل القيمة العادلة المتوقعة للقروض والتسھي)ت القيمة المخصومة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع

. تحصيلھا . ويتم خصم التدفقات النقدية باستخدام معدل العائد الحالي في السوق لتحديد القيمة العادلة

استثمارات في أوراق مالية

، حيث يتم تقييم اOصول المدرجة من خ)ل الدخل الشامل ا`خر. ا�ستثمارات في أوراق مالية في الجدول السابق تتضمن فقط اOصول المدرجة بالتكلفة المستھلكة

. ويتم تحديد القيمة العادلة لiصول المالية المدرجة بالتكلفة المستھلكة بناء على أسعار السوق أو اOسعار التي تم الحصول عليھا من السماسرة

، يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أسعار اOسواق المالية لiوراق المالية اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العاموإذا لم تتوفر ھذه البيانات

المستحق لبنوك أخرى وللعم9ء

.ويتم تحديد القيمة العادلة للودائع التي تحمل عائد ، المبلغ الذي سيتم دفعه عند الطلب � تحمل عائد ، التي تتضمن ودائع تمثل القيمة العادلة المقدرة للودائع ذات تاريخ استحقاق غير محدد

. ثابت والقروض اOخرى غير المتداولة في سوق نشطة بناء على التدفقات النقدية المخصومة باستخدام سعر العائد على الديون الجديدة ذات تاريخ استحقاق مشابھه

٣٫٥ إدارة رأس المال

: ، الذي يشمل عناصر أخرى باJضافة الى حقوق الملكية الظاھرة بالميزانية فيما يلي تتمثل أھداف البنك عند إدارة رأس المال

ـ ا�لتزام بالمتطلبات القانونية لرأس المال في جمھورية مصر العربية.

. ـ حماية قدرة البنك على ا�ستمرارية وتمكينه من ا�ستمرار في توليد عائد للمساھمين واOطراف اOخرى التي تتعامل مع البنك

. ـ الحفاظ على قاعدة رأسمالية قوية تدعم النمو في النشاط

، من خ)ل نماذج (البنك المركزي المصري في جمھورية مصر العربية) بواسطة إدارة البنك يتم مراجعة كفاية رأس المال واستخدامات رأس المال وفقا لمتطلبات الجھة الرقابية

. تعتمد على إرشادات لجنة بازل للرقابة المصرفية ويتم تقديم البيانات المطلوبة لدى البنك المركزي المصري على أساس شھري

: ويطلب البنك المركزي المصري أن يقوم البنك بما يلي

. ـ ا�حتفاظ بمبلغ ٥٠٠ مليون جنيه مصري حدا أدنى لرأس المال المصدر والمدفوع

و متضمنه و مخاطر التشغيل و مخاطر السوق ـ ا�حتفاظ بنسبة بين عناصر رأس المال وبين عناصر اOصول وا�لتزامات العرضية المرجحة بأوزان مخاطر ا�ئتمان

الدعامه التحوطيه بنسبه ١٢،٧٥%

: ويتكون بسط معيار كفاية رأس المال من الشريحتين التاليتين

، واOرباح المحتجزة وا�حتياطيات الناتجة عن توزيع اOرباح فيما (بعد خصم القيمة الدفترية Oسھم الخزينة) ، ويتكون من رأس المال المدفوع الشريحة اOولى : وھي رأس المال اOساسي

. ، ويخصم منه أية شھرة سبق ا�عتراف بھا وأية خسائر مرحلة (الخسائر) المرحليه الربع السنوية عدا احتياطي المخاطر البنكية العام واOرباح

� يزيد عن ١٫٢٥% من ، ويتكون مما يعادل مخصص المخاطر العام للمرحلة اOولى للخسائر ا�ئتمانية المتوقعة بما الشريحة الثانية : وھي رأس المال المساند

(مع استھ)ك ٢٠% من قيمتھا في كل سنة من السنوات ، والقروض / الودائع المساندة التي تزيد آجالھا عن خمس سنوات إجمالي اOصول وا�لتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر

و المدرجة بالتكلفة المستھلكة. وفي شركات تابعة وشقيقة. و ٤٥% من الزيادة بين القيمة العادلة والقيمة الدفترية لكل من ا�ستثمارات المالية المدرجة من خ)ل الدخل الشامل ا`خر الخمس اOخيرة من آجالھا)

. (الودائع) المساندة عن نصف رأس المال اOساسي ، يراعى أ� يزيد رأس المال المساند عن رأس المال اOساسي وأ� تزيد القروض وعند حساب إجمالي بسط معيار كفاية رأس المال

، ومع أخذ الضمانات النقدية في ويتم ترجيح اOصول بأوزان مخاطرتتراوح من صفر الى ٤٠٠% مبوبة بحسب طبيعة الطرف المدين بكل أصل بما يعكس مخاطر ا�ئتمان المرتبطة به

.وقد التزم البنك بكافة متطلبات رأس المال المحلية ا�عتبار . ويتم استخدام ذات المعالجة للمبالغ خارج الميزانية بعد إجراء التعدي)ت لتعكس الطبيعة العرضية والخسائر المحتملة لتلك المبالغ

خ)ل السنه المالية.

٢٩

و نسبة الرافعة الماليه: وتلخص الجداول التاليه مكونات رأس المال ا�ساسي والمساند ونسبه معيار كفاية رأس المال

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ١٢٠١٩-نسبه معيار كفاية رأس المالبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

المعدلة**(رأس المال ا�ساسي) الشريحة ا�ولى

(بالصافي بعد استبعاد أسھم الخزينة) ١١٫٦٦٨٫٣٢٦ ١٤٫٥٨٥٫٤٠٨أسھم رأس المال ١٤٫٨٢٩٫٩٤٨ ٢١٫١٢٤٫٣٦٨ا�حتياطيات

IFRS ٩ ١٫٤١١٫٥٤٩-إحتياطي مخاطر معيار(الخسائر) المرحلة ٥٥٫٠٨٩ ٨١٫٣٢٨اOرباح

(٤٫٧٥٤٫٥٩٦)(١٫٠٩٧٫١٣٩)اجمالى ا�ستبعادات من راس المال ا�ساسى المستمر ٦٫٨٧٩٫٥٦٣ ٥٫٣٥٤٫٥٠٠صافى أرباح الفترة / العام

٤٠٫٠٤٨٫٤٦٥٣٠٫٠٨٩٫٨٧٩إجمالي رأس المال ا�ساسي(رأس المال المساند) الشريحة الثانية

٤٩-٤٥% من ا�حتياطى الخاص ٣٫٥٨٢٫٧٢٠ ٣٫٣٤١٫١٤٠قروض مساندة

و التسھي)ت وا�لتزامات العرضية مخصص خسائر ا�ضمح)ل للقروض ١٫٨٧٩٫٧٣٤ ١٫٤٦٧٫٨٥٠المنتظمة

٥٫٤٦٢٫٥٠٣ ٤٫٨٠٨٫٩٩٠إجمالي رأس المال المساند ٣٥٫٥٥٢٫٣٨٢ ٤٤٫٨٥٧٫٤٥٥إجمالي رأس المال

ا�صول وا�لتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر ١٥٦٫٩٥٢٫٦١٨ ١٤٩٫٦٠١٫٠٧٨اجمالى خطر ا�ئتمان ٥٫٩٥٩٫١٣٣ ٨٣٩٫٩٢١اجمالى خطر السوق ٢٣٫٢٩٢٫٥٠٥ ٢٣٫٢٩٢٫٥٠٥اجمالى خطرالتشغيل

١٨٦٫٢٠٤٫٢٥٦ ١٧٣٫٧٣٣٫٥٠٤إجمالي

٪١٩،٠٩٪٢٥،٨٢*معيار كفاية رأس المال (%)* بناء على ارصده القوائم الماليه المجمعه للبنك ووفقا لتعليمات البنك المركزى المصري الصادره فى ٢٤ ديسمبر ٢٠١٢.

** بعد توزيعات ارباح عام ٢٠١٨.

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٢٠١٩-نسبة الرافعة الماليهبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

المعدلة** ٣٠٫٠٨٩٫٨٧٩ ٤٠٫٠٤٨٫٤٦٥إجمالي رأس المال ا�ساسي

٣٤٦٫١٦٣٫١٣١ ٣٧٤٫٤٥٥٫٦٤٨إجمالى التعرضات داخل الميزانية وعمليات المشتقات المالية ٤٥٫٤٠٧٫٧٦٥ ٤٧٫٤٦٠٫٥٧١إجمالى التعرضات خارج الميزانية

٣٩١٫٥٧٠٫٨٩٦ ٤٢١٫٩١٦٫٢١٩إجمالى التعرضات داخل وخارج الميزانية٪٧،٦٨٪٩،٤٩*النسبة

* بناء على ارصده القوائم الماليه المجمعه للبنك ووفقا لتعليمات البنك المركزى المصري الصادره فى ١٤ يوليو ٢٠١٥.** بعد توزيعات ارباح عام ٢٠١٨.

و ٢٦٣٫٩٥٪ أجنبي). و ١١٥٫٤١٪ أجنبي)، وسجل LCR نسبة ٥٤٨٫٤٢٪ ( محلي ٦٥٤٫٧٦٪ (محلي ١٦٣٫٠٠٪ في يونيو ٢٠١٩ سجل NSFR نسبة ١٤٤٫٨٢٪و ٣٣٨٫٨٢٪ أجنبي). و ١٦٥٫٦١٪ أجنبي)، وسجل LCR نسبة ٦٠١٫٥٣٪ ( محلي ٦٦٧٫٨٤٪ (محلي ٢٤٣٫٣٦٪ في ديسمبر ٢٠١٨ سجل NSFR نسبة ٢٠٩٫٧٠٪

٤.التقديرات وا�فتراضات المحاسبية الھامة، ويتم تقييم التقديرات وا�فتراضات باستمرار يقوم البنك بإستخدام تقديرات وافتراضات تؤثر على مبالغ اOصول واJلتزامات التى يتم اJفصاح عنھا خ)ل السنة المالية التالية

. ، بما فى ذلك التوقعات لiحداث المستقبلية التى يعتقد أنھا معقولة فى ظل الظروف والمعلومات المتاحة على أساس الخبرة التاريخية وغيرھا من العوامل

٤٫١.القيمة العادلة للمشتقات(مثل النماذج) لتحديد القيمة العادلة يتم يتم تحديد القيمة العادلة لiدوات المالية غير المقيدة فى أسواق نشطة باستخدام أساليب تقييم . وعندما يتم استخدام ھذه اOساليب

، وبعد تجربتھا وذلك لضمان أن اختبارھا ومراجعتھا دوريا باستخدام أفراد مؤھلين ومستقلين عن الجھة التى قامت بإعدادھا . وقد تم إعداد جميع النماذج قبل استخدامھا، إ� أن مناطق مثل مخاطر ، تستخدم تلك النماذج البيانات الموثقة فقط نتائجھا تعكس بيانات فعلية وأسعار يمكن مقارنتھا بالسوق إلى المدى الذى يكون ذلك عمليا

(الخاصة بالبنك واOطراف المقابلة Counterparty) والتذبذبات (Volatility) وا�رتباطات (Correlations) تتطلب من اJدارة استخدام تقديرات. ويمكن أن ا�ئتمان. تؤثر التغييرات فى ا�فتراضات حول تلك العوامل على القيمة العادلة لiدوات المالية التى يتم اJفصاح عنھا

٣٠

٥.التحليل القطاعي

٥٫١. التحليل القطاعي ل\نشطة

يتضمن النشاط القطاعي العمليات التشغيلية واOصول المستخدمة في تقديم الخدمات المصرفية وإدارة المخاطر المحيطة بھا والعائد المرتبط بھذا النشاط التي قد تختلف عن باقي اOنشطة

: لiعمال المصرفية الواردة فيما يلي اOخرى ويتضمن التحليل القطاعي للعمليات وفقا

. ، والمتوسطة والصغيرة ــ وتشمل أنشطة الحسابات الجارية والودائع والحسابات جارية مدينة والقروض والتسھي)ت ا�ئتمانية والمشتقات المالية ـ المؤسسات الكبيرةاجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العامـ ا�ستثمار ــ ويشمل أنشطة اندماج الشركات وشراء ا�ستثمارات

. ـ اOفراد ــ وتشمل أنشطة الحسابات الجارية وا�دخار والودائع وبطاقات ا�ئتمان والقروض الشخصية والقروض العقارية

. ، كإدارة اOموال ـ أنشطة أخرى ــ وتشمل اOعمال المصرفية اOخرى

. وتتم المعام)ت بين اOنشطة القطاعية وفقا لدورة النشاط العادي للبنك وتتضمن اOصول وا�لتزامات اOصول وا�لتزامات التشغيلية كما تم عرضھا في ميزانية البنكبالجنيه المصري

إجماليإدارة ا�صول وا,لتزماتأفراداستثمارمؤسسات متوسطة وصغيرةمؤسسات كبيرة٣٠ يونيو ٢٠١٩

١١٫٥٦٢٫٥٣٤ ٤٦٢٫٢٣٠ ٣٫٣٢٧٫٧٣١ ٢٫٢٢٢٫٨٤١ ١٫١٤٦٫٧٣٤ ٤٫٤٠٢٫٩٩٨إيرادات النشاط القطاعي

(٤٫١٦٦٫٥٩٨)(٣٧٫٣٢٠)(١٫٤٠٦٫٠٩٢)(٥٤٫٧٧١)(٥٠١٫٣٦٥)(٢٫١٦٧٫٠٥٠)مصروفات النشاط القطاعي

٧٫٣٩٥٫٩٣٦ ٤٢٤٫٩١٠ ١٫٩٢١٫٦٣٩ ٢٫١٦٨٫٠٧٠ ٦٤٥٫٣٦٩ ٢٫٢٣٥٫٩٤٨ربح الفترة قبل الضرائب

(٢٫٠٤١٫٤٣٦)(١١٧٫٢٢٨)(٥٣٠٫١٦١)(٥٩٨٫١٤٩)(١٧٨٫٠٥١)(٦١٧٫٨٤٧)ضرائب الدخل

٥٫٣٥٤٫٥٠٠ ٣٠٧٫٦٨٢ ١٫٣٩١٫٤٧٨ ١٫٥٦٩٫٩٢١ ٤٦٧٫٣١٨ ١٫٦١٨٫١٠١صافي ربح الفترة

٣٦١٫٣١٣٫٠٨٩ ٥٥٫٤٧٨٫٩٤٢ ٢٤٫٨٣٧٫٦٧٦ ١٤٨٫٢٩٧٫٨٨٨ ٢٫٥١٨٫٥٢٦ ١٣٠٫١٨٠٫٠٥٧إجمالي ا�صول

إجماليإدارة اOصول واJلتزماتأفراداستثمارمؤسسات متوسطة وصغيرةمؤسسات كبيرة٣١ ديسمبر ٢٠١٨

٦٫١٦٣٫٥٠٦٦٣٩٫٤٨٤٢٢٫١٢٥٫٦٠٤ ٨٫٩٩٩٫٢٧٩٢٫٤٥٢٫٩٣٤٣٫٨٧٠٫٤٠١إيرادات النشاط القطاعي

(٩٫٠٧٣٫٠١٠)(١٦٫٢٥٨)(٢٫٣٧٣٫٧٩٨)(٤٢٧٫٣٣٢)(٧٣٩٫٣٤٠)(٥٫٥١٦٫٢٨٢)مصروفات النشاط القطاعي

١٣٫٠٥٢٫٥٩٤ ٦٢٣٫٢٢٦ ٣٫٧٨٩٫٧٠٨ ٣٫٤٤٣٫٠٦٩ ١٫٧١٣٫٥٩٤ ٣٫٤٨٢٫٩٩٧ربح العام قبل الضرائب

(٣٫٤٩٦٫٨٣٩)(١٦٦٫٩٦٧)(١٫٠١٥٫٢٩٣)(٩٢٢٫٤٢٦)(٤٥٩٫٠٨٥)(٩٣٣٫٠٦٨)ضرائب الدخل

٩٫٥٥٥٫٧٥٥ ٤٥٦٫٢٥٩ ٢٫٧٧٤٫٤١٥ ٢٫٥٢٠٫٦٤٣ ١٫٢٥٤٫٥٠٩ ٢٫٥٤٩٫٩٢٩صافي ربح العام

٣٤٢٫٤٦١٫٢١٠ ٤٩٫٢٤٢٫٥٨٥ ٢٢٫٦٩٣٫٣٠٣ ١٦٥٫٥٨٤٫٦٨٦ ٢٫١٥٩٫٠٩٥ ١٠٢٫٧٨١٫٥٤١إجمالي اOصول

با�لف جنيه مصري٥٫٢. تحليل القطاعات الجغرافية

٣٠ يونيو ٢٠١٩إجماليالوجه القبليا,سكندرية والدلتا وسيناءالقاھرة الكبرى

١١٫٥٦٢٫٥٣٤ ٣١٦٫٦٧٤ ١٫٦١٦٫٤٢٤ ٩٫٦٢٩٫٤٣٦إيرادات القطاعات الجغرافية

(٤٫١٦٦٫٥٩٨)(١٢٩٫٥٣٧)(٦٧٦٫٤٤٩)(٣٫٣٦٠٫٦١٢)مصروفات القطاعات الجغرافية

٧٫٣٩٥٫٩٣٦ ١٨٧٫١٣٧ ٩٣٩٫٩٧٥ ٦٫٢٦٨٫٨٢٤ربح الفترة قبل الضرائب

(٢٫٠٤١٫٤٣٦)(٥١٫٦٢٩)(٢٥٩٫٣٢٩)(١٫٧٣٠٫٤٧٨)ضرائب الدخل

٥٫٣٥٤٫٥٠٠ ١٣٥٫٥٠٨ ٦٨٠٫٦٤٦ ٤٫٥٣٨٫٣٤٦صافي ربح الفترة

٣٦١٫٣١٣٫٠٨٩ ٥٫٨٠٥٫٢٧٧ ٢٠٫٦٩٧٫١٠٣ ٣٣٤٫٨١٠٫٧٠٩إجمالي ا�صول

٣١ ديسمبر ٢٠١٨إجماليالوجه القبلياJسكندرية والدلتا وسيناءالقاھرة الكبرى

إيرادات القطاعات الجغرافية٢٢٫١٢٥٫٦٠٤ ٩٣٤٫٨٠٣ ٣٫٤٢٤٫٥٥٦ ١٧٫٧٦٦٫٢٤٥

مصروفات القطاعات الجغرافية(٧٫٥٤٥٫٠٦٦)(١٫٣٠٤٫٢٢٨)(٢٢٣٫٧١٦)(٩٫٠٧٣٫٠١٠)

ربح العام قبل الضرائب١٣٫٠٥٢٫٥٩٤ ٧١١٫٠٨٧ ٢٫١٢٠٫٣٢٨ ١٠٫٢٢١٫١٧٩

ضرائب الدخل(٢٫٧٣٨٫٢٨٠)(٥٦٨٫٠٥٣)(١٩٠٫٥٠٦)(٣٫٤٩٦٫٨٣٩)

صافي ربح العام٩٫٥٥٥٫٧٥٥ ٥٢٠٫٥٨١ ١٫٥٥٢٫٢٧٥ ٧٫٤٨٢٫٨٩٩

٣٤٢٫٤٦١٫٢١٠ ٦٫٤٤٧٫٠٥٢ ١٩٫٣٤٠٫٨٣٧ ٣١٦٫٦٧٣٫٣٢١إجمالي اOصول

٣١

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىصافى الدخل من العائد.٦ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

و ا�يرادات المشابھة من قروض وتسھي9ت عائد القروض ١٫٣٣٣٫٧٤٩ ٩٦٨٫٠٩٣ ٢٫١٧٩٫٨٢٠ ١٫٣٠٢٫٣٩٠ - للبنوكللعم)ء -٣٫٨٣٤٫٧٩٣٧٫٥١٦٫٠١٥٣٫٩٦٦٫٠٠٥٦٫٩٧٣٫١٠٩

٨٫٣٠٦٫٨٥٨ ٤٫٩٣٤٫٠٩٨ ٩٫٦٩٥٫٨٣٥ ٥٫١٣٧٫١٨٣ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

و سندات خزانة ٨٫٥٢٢٫٠٤٩ ٤٫٠٠٦٫٥٣١ ١٠٫٨٨٢٫٩٠٤ ٥٫٢١٧٫٠٨٤أذوناستثمارات فى أدوات دين مدرجة بالتكلفة المستھلكة والمدرجة بالقيمة

و الخسائر العادلة من خ)ل اOرباح١٠٣٫٧٨١ ٥٥٫٧٤٣ ١١٧٫٠٦٤ ٦٣٫٤٨٦

١٦٫٩٣٢٫٦٨٨ ٨٫٩٩٦٫٣٧٢ ٢٠٫٦٩٥٫٨٠٣ ١٠٫٤١٧٫٧٥٣ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

و التكاليف المشابھة من ودائع وحسابات جارية تكلفة الودائع

(٤٣٩٫٣١٨)(٣٠٣٫٩٠٦)(٢٧٨٫٠٤٩)(١٤١٫٢٨٢) - للبنوكللعم)ء -(٥٫١١٩٫٦٣٧)(١٠٫٠٣٨٫٠٦٥)(٤٫٠١٦٫٨٥٥)(٨٫٤٨٥٫٣٦١)

(٨٫٩٢٤٫٦٧٩)(٤٫٣٢٠٫٧٦١)(١٠٫٣١٦٫١١٤)(٥٫٢٦٠٫٩١٩)ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

(٧٫٤٨٣)(٦٫٠٧٧)(٢١٨٫١٨٩)(١٣٫٩٢٢)اقراض ادوات مالية وعمليات بيع ادوات مالية مع التزام باعادة الشراء(١٤٧٫٣٧١)(٧٦٫٢٩٥)(١٥٥٫٧٨٥)(٧٦٫٦٠٥)قروض أخري

(٩٫٠٧٩٫٥٣٣)(٤٫٤٠٣٫١٣٣)(١٠٫٦٩٠٫٠٨٨)(٥٫٣٥١٫٤٤٦)ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي ٧٫٨٥٣٫١٥٥ ٤٫٥٩٣٫٢٣٩ ١٠٫٠٠٥٫٧١٥ ٥٫٠٦٦٫٣٠٧صافى الدخل من العائد

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىصافى الدخل من ا�تعاب والعمو�ت.٧ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

إيراد ا�تعاب والعمو�ت ٧٤٥٫٢٧٨ ٣٦٣٫١٠٠ ٥٨١٫٠٧٧ ٢٨٠٫٩١٦ا�تعاب والعمو�ت المرتبطة با�ئتمان

٦٠٫٢٨٥ ٢٨٫٩٢٦ ٧٠٫٧٣٥ ٣٣٫٢٣٩اتعاب اعمال ا�مانة والحفظ٤٧٧٫٦٢٢٩٩٥٫٤٤٢٤٥٣٫٥٦٩٨٢٦٫٤٥٤اتعاب اخرى

١٫٦٣٢٫٠١٧ ٨٤٥٫٥٩٥ ١٫٦٤٧٫٢٥٤ ٧٩١٫٧٧٧ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مصروف ا�تعاب والعمو�ت(٤٣٧٫٨٩٦)(٢٢٣٫٨١٣)(٥٣٦٫١٤٠)(٢٥٨٫٥١٥)أتعاب أخرى مدفوعة

(٤٣٧٫٨٩٦)(٢٢٣٫٨١٣)(٥٣٦٫١٤٠)(٢٥٨٫٥١٥)ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي ١٫١٩٤٫١٢١ ٦٢١٫٧٨٢ ١٫١١١٫١١٤ ٥٣٣٫٢٦٢صافى الدخل من ا�تعاب والعمو�ت

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىإيراد توزيعات ارباح.٨ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٨٫٧٦٨ ٧٫٦٨٢ ٥٫١٦٥ ٥٫٠٤٤أوراق مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل ا�رباح أو الخسائر١٧٫٢٨٩١٧٫٢٨٩١١٫٧٦٥١١٫٧٦٥أوراق مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل ا�خر

٢٠٫٥٣٣ ١٩٫٤٤٧ ٢٢٫٤٥٤ ٢٢٫٣٣٣ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىصـافى دخل المتـاجرة.٩ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

(خسائر) التعامل فى العم)ت ا�جنبية ٢٧٢٫٢٢٠ ٩٣٫٩٧٣ ٣٤٢٫٤٢٥ ١٥١٫٤٣٨أرباح(خسائر) تقييم عقود صرف اجله ٣٩٦ ٢٢٫٥٠٠(٨٫٠٩٠) ١٤٫٧٤٨أرباح(خسائر) تقييم عقود مبادلة عوائد (١٠٫٢٣٦)(٩٫٥٦٠)(١٠٫٨٠٤)(١٠٫٤٩٠)أرباح

(خسائر) تقييم عقود مبادلة عم)ت ٤٫٩٧١ ٤٫٨٨٤(٥٫٧٧٥) ٥٫٤٧٣أرباح١١٨٫٥٧٤(١٦١٫٩٦٤)٦٢٫١٨٧(٣١٫١٠٥)أدوات دين مدرجة بالقيمة العادلة من خ)ل ا�رباح أو الخسائر

٣٨٥٫٩٢٥(٥٠٫١٦٧) ٣٧٩٫٩٤٣ ١٣٠٫٠٦٤ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٣٢

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىمصروفات ادارية.١٠ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٢٠١٩ ٣٠٢٠١٩ يونيو ٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيوبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

تكلفة العاملين(١٫٠٥٢٫٠٩٤)(٥٣٠٫٧٢٠)(١٫٣٢٦٫٧٦٤)(٦٧٥٫٦٦١)اجور ومرتبات

(٣٧٫١٣٨)(١٨٫٥٧٤)(٤٧٫٦٠٣)(٢٣٫٧٩٩)تامينات اجتماعية(٢٨٫٤٩٤)(١٣٫٨٦٤)(٥٣٫٨٧٧)(٢٧٫٢٧٤)مزايا اخرى

(٨١٥٫٣٣٨)(٤١٢٫٨٣٢)(١٫١٩٠٫٩٩٠)(٥٧٠٫٤٣٢)مصروفات ادارية اخرى*العام / (١٫٩٣٣٫٠٦٤)(٩٧٥٫٩٩٠)(٢٫٦١٩٫٢٣٤)(١٫٢٩٧٫١٦٦)اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة

وتشمل المصروفات المتعلقة بالنشاط التى يحصل البنك مقابلھا على سلعة أو خدمة وكافة الضرائب والرسوم التي يتحملھا البنك - باستثناء*ضريبة الدخل - والتبرعات وا�ھ)كات واضمح)ل اOصول غير المالية بخ)ف الشركات التابعة والشقيقة

تشغيل أخرى.١١ (مصروفات) فىالث9ثة أشھر المنتھية فىإيرادات فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٢٠١٩ ٣٠٢٠١٩ يونيو ٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيوبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

أرباح ( خسائر ) تقييم أرصدة ا�صول وا�لتزامات بالعم)ت ا�جنبية ٨٠٫٣٢٥ ٥٧٫١٥٨ ٥٠٫٨٨٨ ٢٣٫٤٢٣بخ)ف تلك التى بغرض المتاجرة

-- ١٫٤٣٩ ١٫٤٣٩أرباح بيع أصول ثابته(عبء) مخصصات اخرى / (٢٥١٫٧١٥)(٢٢٥٫٦٦٧) ٧٠٫٦٦٢(٦٦٫٧٨٢)رد

أخرى (مصروفات) (٤٧٧٫٩١٦)(٢٤٣٫٩٣٨)(٧٨٥٫٤٩٧)(٤٧٩٫٣٢٥)إيرادات(٦٤٩٫٣٠٦)(٤١٢٫٤٤٧)(٦٦٢٫٥٠٨)(٥٢١٫٢٤٥)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

فىالث9ثة أشھر المنتھية فى فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٢٠١٩عبء ا�ضمح9ل عن خسائر ا�ئتمان.١٢

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

(١٫٢٩١٫١٦٧)(٩٧٠٫٩٣٥)(٨٧٥٫٦٣٥)(٢٤٠٫٦٨٤)قروض وتسھي)ت للعم)ء--(٢٩٫١٥٦)(٣٦٫٢٥٨)أرصدة لدي البنوك

--٢٫٥٤٥١٠٩٫٦٦٧أوراق مالية استثمارية(١٫٢٩١٫١٦٧)(٩٧٠٫٩٣٥)(٧٩٥٫١٢٤)(٢٧٤٫٣٩٧)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىتسويات �حتساب السعر الفعلى لضريبة الدخل.١٣ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٢٠١٩ ٣٠٢٠١٩ يونيو ٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيوبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٥٫٩٢٤٫٥٤٥ ٣٫٠٥١٫٤٦٩ ٧٫٣٩٥٫٩٣٦ ٣٫٦٣٦٫٥٢٩الربح المحاسبي قبل الضريبه٢٢،٥٠%٢٢،٥٠%٢٢،٥٠%٢٢،٥٠%سعر الضريبه

١٫٣٣٣٫٠٢٣ ٨١٨٫٢١٩١٫٦٦٤٫٠٨٦٦٨٦٫٥٨١ضريبة الدخل المحسوبه علي الربح المحاسبي(يخصم) / يضاف

٣٥٤٫٢١٢ ١٦٦٫٩٠٨٤٩٠٫٥٤٤٨٢٫١٨٤مصروفات غير قابله للخصم(١٨٦٫٧٥٤)(١٢٠٫٩٣٤)(١٥٧٫٤٦٦)(١٠٢٫٠٠٦)اعفاءات ضريبيه(٢٫٠٥٩)(١٫٠٣٠)(٢٫٠٥٩)(١٫٠٢٩)تاثير ا�ھ)كات

١٫٧١١ ٤٣٫٩٢٤٤٦٫٣٣١١٫٦٠٣ضريبة قطعية ١٠% ١٫٥٠٠٫١٣٣ ٩٢٦٫٠١٦٢٫٠٤١٫٤٣٦٦٤٨٫٤٠٤ضــــــــــــــــريبــــــــــــة الدخـــــــــــــــــــــــــل

٢٥،٣٢%٢١،٢٥%٢٧،٦٠%٢٥،٤٦%سعر الضريبه الفعلي

فىالث9ثة أشھر المنتھية فىنصيب السھم من حصة المساھمين فى صافى ارباح الفترة.١٤ فىالستة أشھر المنتھية فىالث)ثة أشھر المنتھية الستة أشھر المنتھية٢٠١٩ ٣٠٢٠١٩ يونيو ٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيوبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٤٫٤١٦٫٩٥٥ ٢٫٧١٥٫٦٧٣٥٫٣٥٨٫٠٢٠٢٫٣٩٩٫٣١٧صافى أرباح الفترة القابلة للتوزيع(٦٦٫٢٥٤)(٣٥٫٩٩٠)(٨٠٫٣٧٠)(٤٠٫٧٣٥)مكافأة أعضاء مجلس ا�دارة

(القابلة للتوزيع) (٤٤١٫٦٩٦)(٢٣٩٫٩٣٢)(٥٣٥٫٨٠٢)(٢٧١٫٥٦٧)حصة العاملين فى اOرباح ٣٫٩٠٩٫٠٠٥ ٢٫٤٠٣٫٣٧١٤٫٧٤١٫٨٤٨٢٫١٢٣٫٣٩٥حصة المساھمين فى ا�رباح ١٫٤٣٤٫٢٣٢ ١٫٤٣٤٫٢٣٢١٫٤٣٤٫٢٣٢١٫٤٣٤٫٢٣٢المتوسط المرجح لعدد ا�سھم

٢،٧٣ ١،٦٨٣،٣١١،٤٨نصيب السھم من حصة المساھمين فى صافى ارباح الفترةوباصدار أسھم نظام ا�ثابه وتحفيز العاملين يصبح نصيب السھم كا�تى:

١٫٤٤٣٫٩٤٣ ١٫٤٤٣٫٩٤٣١٫٤٤٣٫٩٤٣١٫٤٤٣٫٩٤٣المتوسط المرجح لعدد ا�سھم متضمنه أسھم نظام ا�ثابه للعاملين ١،٦٦٣،٢٨١،٤٧٢،٧١نصيب السھم المخفض من حصة المساھمين فى صافى ارباح الفترة

*. بناء على ارباح القوائم المالية المستقلة

٣٣

نقدية وأرصده لدي البنك المركزي.١٥٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٦٫٥٣٢٫٢١١ ٩٫٠١٣٫١٦٥نقدية : أرصده لدي البنك المركزي في إطار نسبه اJحتياطي اJلزامي

١٣٫٥٢٦٫٧٦٣ ١٥٫٩٨٠٫٢١٢ - حسابات جاريه ٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤ ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤ ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧ارصدة بدون عائد

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩أرصدة لدي البنوك.١٦با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٤٫١٦٨٫٩٧٣ ٢٫٣٨٨٫٢١١ حسابات جاريه ٤٢٫٣٤٩٫٩١٩ ٦٤٫١٥٤٫٩٤٧ ودائع

IFRS٩ -(٧٫٣١٤)أثر التطبيق المبدئي-(٢٩٫١٥٧)مخصص ا�ضمح)ل*

٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٥٫٣٩٧٫٥٥٨ ٤٨٫٥٢٦٫٣٨٠بنوك مركزية ٤٫١٠٩٫٥٧٦ ٢٫١٦٥٫٠٩٥بنوك محلية ١٧٫٠١١٫٧٥٨ ١٥٫٨١٥٫٢١٢بنوك اجنبية

٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي ١٫٧٢٤ ١٫٥٢٤ ارصدة بدون عائد

١٠٫٢٠٣٫٣٧٦ ٨٫٠١٨٫٧٣٦ ارصدة ذات عائد متغير ٣٦٫٣١٣٫٧٩٢ ٥٨٫٤٨٦٫٤٢٧ ارصدة ذات عائد ثابت

٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي ٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧ ارصدة متداولة

المرحلة ا�وليأرصدة لدي البنوك* ٦٦٫٥٤٣٫١٥٨اجمالي اOرصده لدى البنوك

٣٦٫٤٧١مخصص ا�ضمح)ل* ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧صافي اOرصده لدى البنوك

أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى.١٧٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

- ٤٢٣٫٩٧٥أذون خزانه استحقاق ٩١ يوم١٫٠٦٣٫٠٥٠٣٫٦٦٩٫٧٠٠أذون خزانه استحقاق ١٨٢ يوم٢٥٫٥٣٤٫٣٦٧٤٩٫٤٤١٫٥١١أذون خزانه استحقاق ٣٦٤ يوم

(٣٫٠٩٧٫٨٨٧)(٩٠٧٫٥٤٨)عوائد لم تستحق بعد١ ٥٠٫٠١٣٫٣٢٤ ٢٦٫١١٣٫٨٤٤اجمالي

(٨٫٠١٤٫٠٧٢)(٧٦٩٫٧٤٨)عمليات بيع اذون خزانة مع ا�لتزام باعادة الشراء٢ (٨٫٠١٤٫٠٧٢)(٧٦٩٫٧٤٨)اجمالي ٤١٫٩٩٩٫٢٥٢ ٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦الصافى

٩ IFRS إيضاح رقم ٢١ و أوراق مالية حكومية أخري ضمن اOدوات المالية من خ)ل الدخل الشامل اOخر عند تطبيق تم تصنيف أذون الخزانة

٣٤

قروض وتسھي9ت للبنوك.١٨٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٧٠٫٩٤٩ ٧١٢٫٨٨٣قروض Oجال

(٣٫٢٤٦)(٤٫٧٥٧)مخصص خسائر اJضمح)ل ٦٧٫٧٠٣ ٧٠٨٫١٢٦ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٦٧٫٧٠٣ ٧٠٨٫١٢٦ارصده متداوله ٦٧٫٧٠٣ ٧٠٨٫١٢٦ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العامتحليل مخصص خسائر اضمح9ل القروض والتسھي9ت للبنوك

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

(٧٠)(٣٫٢٤٦)رصيد المخصص أول الفترة / العامIFRS٩ --أثر التطبيق المبدئي

(٣٫١٤٠)(١٫٨٠٦)ة(عبء)/رد ا�ضمح)ل خ)ل الفترة / العام(٣٦) ٢٩٥فروق إعاده تقييم عم)ت ا�جنبية

(٣٫٢٤٦)(٤٫٧٥٧)الرصيد في اخر الفترة / العام

المرحلة ا�وليمخصص قروض وتسھي9ت للبنوك(٣٫٢٤٦)مخصص قروض وتسھي)ت للبنوك في أول الفترة

(١٫٨٠٦)اJضافات خ)ل الفترة ٢٩٥ا�ستبعدات خ)ل الفترة(٤٫٧٥٧)الرصيد في اخر الفترة

التقييمالرصيدتحليل أرصدة لدي البنوك٧٠٨٫١٢٦ B-

قروض وتسھي9ت للعم9ء.١٩٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

افراد ١٫٦٣٥٫٩١٠ ١٫٥٨٦٫٣٥٤ـ حسابات جارية مدينة

٣٫٥٤٠٫٨٤٩ ٣٫٨١٤٫٣٥٨ـ بطاقات ائتمان ١٧٫١٨٠٫٨٦٤ ١٩٫٠٦٧٫٩٩١ـ قروض شخصية ٨٧٦٫٣٧٢ ١٫١٢٣٫٢٨٣ـ قروض عقارية

١ ٢٣٫٢٣٣٫٩٩٥ ٢٥٫٥٩١٫٩٨٦إجمالي

مؤسسات ١٣٫٩٩٢٫٥٩٥ ١٦٫٢٨٤٫٠٤٧ـ حسابات جارية مدينة

٤٩٫١٧٩٫٨٢٠ ٤٦٫٤٣٠٫١٥٢ـ قروض مباشرة ٣٢٫٨٩٩٫٩٥٠ ٣٤٫١٥٤٫١٠٣ـ قروض مشتركة ١٢٥٫٤٢٩ ١٤٣٫٨٦٤ـ قروض اخرى

٢ ٩٦٫١٩٧٫٧٩٤ ٩٧٫٠١٢٫١٦٦إجمالي(١+٢) ١١٩٫٤٣١٫٧٨٩ ١٢٢٫٦٠٤٫١٥٢اجمالي قروض وتسھي9ت للعم9ء

: يخصم(٦٥٫٧١٨)(٥٤٫٣٦٢)خصم غير مكتسب ل)وراق التجاريه المخصومه

IFRS٩ - ٧١٦٫٣٢٥أثر التطبيق المبدئي(١٣٫٠٤٠٫٨٢٨)(١٢٫٩٥٦٫١٩٦)مخصص خسائر اJضمح)ل

(١٦٫٠٣٨)(٢٢٫٣٣٠)العوائد المجنبه ١٠٦٫٣٠٩٫٢٠٥ ١١٠٫٢٨٧٫٥٨٩صافي قروض وتسھي9ت للعم9ء

يقسم الصافي الى ٤٤٫٥٤٩٫٢٩٠ ٤٦٫٧٨٢٫٥١٧ارصده متداوله

٦١٫٧٥٩٫٩١٥ ٦٣٫٥٠٥٫٠٧٢ارصده غير متداوله ١٠٦٫٣٠٩٫٢٠٥ ١١٠٫٢٨٧٫٥٨٩ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٣٥

يلى: كما كانت السنة / الفترة خ9ل ل9نواع وفقا للعم9ء والتسھي9ت للقروض ا�ضمح9ل خسائر / IFRS ٩ معيار خسائر مخصص حركة تحليلمصري جنيه با�لف

مدينةافراد جارية ائتمانحسابات شخصيةبطاقات عقاريةقروض ا�جماليقروضالمالية السنة أول في (١٣٤٫٥٨٦)(٢٢٫٣٨٥)(٧٦٫٤٧٥)(٣١٫٦١٤)(٤٫١١٢)الرصيد

IFRS ٩ لمعيار اOولى التطبيق عن الناتجة التغيرات (٨٩٫٧٢٥)(٢٫٣٧٧)(٣٢٫٢٩٣)(١٠٫٥٤٨)(٤٤٫٥٠٧)أثرIFRS ٩ لمعيار اOولى تطبيق بعد المالية السنة أول في المعدل (٢٢٤٫٣١١)(٢٤٫٧٦٢)(١٠٨٫٧٦٨)(٤٢٫١٦٢)(٤٨٫٦١٩)الرصيد

ا�ضمح)ل (٢٠٫٦٥٤)(٥٫٩١٩)(٥٧٫٢٤٣)(١٫٥٩٠)٤٤٫٠٩٨عبءالفترة خ)ل إعدامھا تم ٤٧٫٦٣٢-١٧٫٩١٩٢٩٫٧١٣-مبالغ

الفترة خ)ل مستردة (٢٧٫٣٣٨)-(١٥٫٤٠٧)(١١٫٩٣١)-مبالغالمالية الفترة آخر في (٢٢٤٫٦٧١)(٣٠٫٦٨١)(١٥١٫٧٠٥)(٣٧٫٧٦٤)(٤٫٥٢١)الرصيد

مدينةمؤسسات جارية مباشرةحسابات مشتركةقروض اخريقروض ا�جماليقروضالمالية السنة أول في (١٢٫٩٠٦٫٢٤٢)(٢٫٧٨٣)(٢٫٠٥٦٫٣٢٦)(٩٫٧٦٦٫٧٦٨)(١٫٠٨٠٫٣٦٥)الرصيد

IFRS ٩ لمعيار اOولى التطبيق عن الناتجة التغيرات ٣٦٨٫٤٠١٣٨٧٫١٧١٤٧٫٦٩٥٢٫٧٨٣٨٠٦٫٠٥٠أثرIFRS ٩ لمعيار اOولى تطبيق بعد المالية السنة أول في المعدل (١٢٫١٠٠٫١٩٢)-(٢٫٠٠٨٫٦٣١)(٩٫٣٧٩٫٥٩٧)(٧١١٫٩٦٤)الرصيد

ا�ضمح)ل (٨٥٣٫١٧٥)-(٩١٧٫١١٣)٤٣٥٫٣٨٥(٣٧١٫٤٤٧)عبءالفترة خ)ل إعدامھا تم ٢٠٤٫٧٦٤--٢٠٤٫٧٦٤-مبالغ

الفترة خ)ل مستردة (١١٫٩٣١)--(١١٫٩٣١)-مبالغأجنبية عم)ت تقييم ٧٤٥٫٣٣٤-٤٣٫٤٠٣٥٧٦٫٧١٨١٢٥٫٢١٣فروق

المالية الفترة آخر في (١٢٫٠١٥٫٢٠٠)-(٢٫٨٠٠٫٥٣١)(٨٫١٧٤٫٦٦١)(١٫٠٤٠٫٠٠٨)الرصيد

مصري جنيه با�لف٢٠١٨ ديسمبر مدينة٣١ جاريه ائتمانحسابات شخصيةبطاقات عقاريةقروض اخرىقروض ا�جماليقروض

العام أول المخصص (٢٦٥٫٤٥٦)-(٩٫٤٩٦)(٢٢٦٫٩٩٦)(٢٥٫٦٦٧)(٣٫٢٩٧)رصيدالعام خ)ل ا�ضمح)ل (٩٠٫١٧٢)-(١٢٫٨٨٩)(٥١٫٩٧٦)(٢٤٫٥٠٩)(٧٩٨)رد/(عبء)

العام خ)ل اعدامھا تم ٢٧١٫٣٣٠--٤٢٫٩٦٧٢٢٨٫٣٦٣-مبالغالعام* خ)ل مسترده (٥٠٫٢٨٨)--(٢٥٫٨٦٦)(٢٤٫٤٠٥)(١٧)مبالغ

العام اخر في (١٣٤٫٥٨٦)-(٢٢٫٣٨٥)(٧٦٫٤٧٥)(٣١٫٦١٤)(٤٫١١٢)الرصيد

٢٠١٨ ديسمبر مدينة٣١ جارية مباشرةحسابات مشتركةقروض اخرىقروض ا�جماليقروضالعام أول المخصص (١٠٫٧٢٨٫٩٩٠)(٢٫٩٤٧)(١٫٩١١٫٢٢٦)(٧٫١٠٧٫٦٩٠)(١٫٧٠٧٫١٢٧)رصيد

العام خ)ل ا�ضمح)ل (٢٫٩٨٢٫٧١١)١٦٤(٦٨٨٫٨٩٠)(٢٫٩٢٧٫٨٦٢)٦٣٣٫٨٧٧رد/(عبء)العام خ)ل اعدامھا تم ٩٢٧٫٧٧٤-٣٥٦٫٥٠١٥٧١٫٢٧٣-مبالغالعام* خ)ل مسترده (٤٢٫٠٢٠)--(٤٢٫٠٢٠)-مبالغ

ا�جنبية عم)ت تقييم إعاده (٨٠٫٢٩٥)-(٢٧٫٤٨٣)(٤٥٫٦٩٧)(٧٫١١٥)فروقالعام اخر في (١٢٫٩٠٦٫٢٤٢)(٢٫٧٨٣)(٢٫٠٥٦٫٣٢٦)(٩٫٧٦٦٫٧٦٨)(١٫٠٨٠٫٣٦٥)الرصيد

إعدامھا سبق مبالغ ه*من

مؤسســــــــــــات

٢٠١٩ يونيو ٣٠ فى المنتھية الفترة

٢٠١٩ يونيو ٣٠ فى المنتھية الفترة

افـــــــــــــــراد

٣٦

مشتقات مالية.٢٠المشتقات٢٠،١

و لغير أغراض التغطية يقوم البنك باستخدام أدوات المشتقات التالية

و تمثل العقود المستقبلية Future للعم)ت ، ، بما في ذلك الجزء غير المنفذ من المعام)ت الفورية و محلية تمثل عقود العملة ا`جلة Forward ارتباطات لشراء عم)ت أجنبيةو / أو لشراء أو بيع عملة أجنبية أو ، و معد�ت العائد و / أو معد�ت العائد التزامات تعاقدية �ست)م أو دفع مبلغ بالصافي علي أساس التغيرات في أسعار الصرف اOجنبية

أداة مالية في تاريخ مستقبلي بسعر تعاقدي محدد في سوق مالية نشطة.

في و تتطلب تلك ا�تفاقيات التسوية النقدية ، و تمثل اتفاقيات العائد ا`جلة عقود أسعار عائد مستقبلية يتم التفاوض عليھا لكل حالة علي حدة ، و يعتبر خطر ا�ئتمان للبنك ضئي)و علي أساس مبلغ تعاقدي / افتراضي Nominal Value متفق عليه. و سعر العائد الجاري في السوق تاريخ مستقبلي للفرق بين سعر العائد المتعاقد عليه

(معدل ثابت بمعدل متغير مث)) و ينتج عن تلك العقود تبادل العم)ت أو معد�ت العائد ، و / أو العائد ارتباطات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية بأخرى تمثل عقود مبادلة العملة، و� يتم التبادل الفعلي للمبالغ التعاقدية إ� في بعض عقود مبادلة العم)ت. و عم)ت) (أي عقود مبادلة عوائد أو كل ذلك معا

اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العام، يقوم البنك بتقييم اOطراف اOخرى بذات اOساليب المستخدمة في أنشطة اJقراض. و للرقابة علي خطر ا�ئتمان القائم ، و بنسبة من المبالغ التعاقدية العادلة

(خيار ، إما لشراء و ليس ا�لتزام (المحتفظ) الحق (المصدر) للمشتري و / أو معد�ت العائد ترتيبات تعاقدية يمنح بموجبھا البائع تمثل عقود خيارات (Option) العملة اOجنبيةو يتسلم البائع عمولة من المشتري لقاء قبوله لخطر ، في يوم محدد أو خ)ل فترة محددة لمبلغ معين من العملة اOجنبية أو أداة مالية بسعر محدد مسبقا. (خيار بيع) شراء) أو ليبع

و يتعرض البنك لخطر ا�ئتمان من عقود الخيار (خارج المقصورة). و أحد العم)ء و تكون عقود الخيارات إما متداولة في السوق أو تفاوضية بين البنك العملة اOجنبية أو معدل العائد.و في حدود القيمة الدفترية التي تمثل قيمتھا العادلة. المشتراة فقط

� توفر الضرورة مؤشرا عن مبالغ التدفقات النقدية و لكن ، تعد المبالغ التعاقدية لبعض اOنواع من اOدوات المالية اساسا للمقارنة مع اOدوات المالية المعترف بھا في الميزانية� تعكس ھذه المبالغ خطر ا�ئتمان أو خطر السعر. و لذلك المستقبلية أو القيمة العادلة الحالية لiدوات،

و يمكن أن يتذبذب من وقت (التزامات) نتيجة للتغيرات في أسعار الصرف أو معد�ت العائد المرتبطة تلك المشتقات. (أصو�) أو في غير صالحه و تصبح المشتقات لصالح البنكو ا�لتزامات و إجمالي القيم العادلة لiصول و كذلك المدى الذي تكون فيه المشتقات لصالح أو في غير صالح البنك Oخر إجمالي المبالغ التعاقدية / ا�فتراضية للمشتقات المالية القائمة

و فيما يلي القيم العادلة للمشتقات المالية المحتفظ بھا. من المشتقات المالية.

المشتقات المحتفظ بھا بغرض المتاجرة٢٠٫١٫١

/ المبلغ التعاقديا�فتراضي

/ا�لتزاماتا�صول المبلغ التعاقديا�فتراضي

ا�لتزاماتا�صول

مشتقات العم9ت ا�جنبية

٧٣٫١٠٥ ٥٫٣٦٠٫٢٧٢٢١٫١١٢ ٧٢٫٠٩٠ ٦٫٢٧٣٫٥٦٥١٢٫٠٠٧ـ عقود عملة أجلة

١٢٫٨٠٧ ١٨٫٢٤٣ ٣٫٦٢٨٫٤١٥ ١٫٣٥٩ ١٫٠٢٠ ٢٫٠٧٣٫١٤٣ـ عقود مبادلة عم)ت

--- ٦٨٦ ٦٨٦ ٣١٩٫٠٧٢ـ عقود خيارات

(١) ٨٥٫٩١٢ ٣٩٫٣٥٥ ٧٤٫١٣٥ ١٣٫٧١٣إجمالي

مشتقات مصنفة تغطية للقيمة العادلة٢٠٫١٫٢مشتقات معد�ت العائد

٩٫١٦٤- ٢٢٫٤٤٩٦٦٢٫٨٠٣-٦١٨٫١١١ـ تغطية ادوات دين حكومية

٣٧٫٧٨٢ ١٢٫٩٣٤ ٧٫١٠٣٫٦٣٨ ٧٣٫٧٧٧ ٩٫٥٩٨٫٠٩٣١٦١٫٣٠٧ـ تغطية ودائع العم)ء

(٢) ٤٦٫٩٤٦ ١٢٫٩٣٤ ٩٦٫٢٢٦ ١٦١٫٣٠٧إجمالي(١+٢) ١٣٢٫٨٥٨ ٥٢٫٢٨٩ ١٧٠٫٣٦١ ١٧٥٫٠٢٠إجمالي المشتقات مالية

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

٣٧

المشتقات المحتفظ بھا للتغطية.٢٠،٢تغطية القيمة العادلة

يقوم البنك بتغطية جزء من خطر معد�ت العائد الناتج عن احتما�ت انخفاض القيمة العادلة Oدوات الدين الحكومية ذات معدل العائد الثابت بالعم)ت اOجنبية وذلك باستخدام عقود مبادلة عوائد .

، وبلغت وقد بلغ صافي القيمة العادلة لتلك المباد�ت في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغ ٢٢٫٤٤٩ الف جنيه مصري مقابل ٩٫١٦٤ الف جنيه مصري في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨الخسائر الناتجة عن أداة التغطية في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغ ١٣٫٢٨٥ الف جنيه مصري مقابل أرباح ١٦٫٨٣٢ الف جنيه مصري في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨.

وبلغت اOرباح عن البند المغطى المنسوب الى الخطر المغطى في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغ ١٫٩٢٠ الف جنيه مصري مقابل خسائر ٣٤٫١٩٣ الف جنيه مصري في ديسمبر ٢٠١٨. يقوم البنك بتغطية جزء من خطر معد�ت العائد الناتج عن احتما�ت ارتفاع القيمة العادلة لودائع العم)ء ذات معدل العائد الثابت بالعم)ت اOجنبية ٣١

. وذلك باستخدام عقود مبادلة عوائد، وبلغت ا�رباح وقد بلغ صافي القيمة العادلة لتلك المباد�ت في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغ ٨٧٫٥٣٠ الف جنيه مصري مقابل ٢٤٫٨٤٨ الف جنيه مصري في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ الناتجه عن أداة التغطية في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغ ١١٢٫٣٧٨ الف جنيه مصري مقابل خسائر ٩٠٫٣٠٦ الف جنيه مصري في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨. وبلغت الخسائر الناتجة عن البند المغطى المنسوبة الى الخطر المغطى في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغ ١٨١٫٩٢٧ الف جنيه مصري مقابل خسائر ٩٤٫٨٥٦ الف جنيه مصري في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨.

أوراق مالية استثمارية.٢١استثمارات مالية محتفظاستثمارات مالية

ا�جمالى بھا حتى تاريخ ا�ستحقاق متاحة للبيعبا�لف جنيه مصري

٧٥٫٦٤٢٫٥٠٣ ٣٠٫٤٧٤٫٧٨١٤٥٫١٦٧٫٧٢٢الرصيد فى اول العام

٤٦٫٦٦٦٫٠٧٤ ١٢٫٦٧٠٫٧٦١٣٣٫٩٩٥٫٣١٣اضافات

(٧٫٤٠٥٫٢٥٩)(٥٫٥٣٢٫٢٧١)(١٫٨٧٢٫٩٨٨)استبعادات

١٠٢٫٩٩١- ١٠٢٫٩٩١فروق تقييم اصول ذات طبيعة نقدية بالعم)ت ا�جنبية

(٢٫١١٨٫٠٩٤)-(٢٫١١٨٫٠٩٤)ارباح ( خسائر ) التغير فى القيمة العادلة(عبء) اضمح)ل في استثمارات مالية متاحة للبيع (٣٩٫٥٦١)-(٣٩٫٥٦١)رد

١١٢٫٨٤٨٫٦٥٤ ٧٣٫٦٣٠٫٧٦٤ ٣٩٫٢١٧٫٨٩٠الرصيد فى ٣١ ديسمبر ٢٠١٨

مدرجة بالقيمة العادلة منالمجموعمدرجة بالتكلفة المستھلكةخ9ل الدخل الشامل ا�خر

١١٢٫٨٤٨٫٦٥٤ ٧٣٫٦٣٠٫٧٦٤ ٣٩٫٢١٧٫٨٩٠الرصيد فى اول الفترة

** IFRS ٩ ٤٣٫٢٨٩٫٨٦٧ ١٫٠٢٠٫٨٩٥ ٤٢٫٢٦٨٫٩٧٢أثر تغيير سياسات محاسبية نتيجة تطبيق المعيار الدولى

٤٤٫٠٦٦٫٩٧٤ ٣٢٫٦٣٣٫٤٦٢ ١١٫٤٣٣٫٥١٢اضافات

(٥٤٫٧٢٨٫٠٥١)(٣٣٫٢٨٩٫٤٥٣)(٢١٫٤٣٨٫٥٩٨)استبعادات

(٨٨٦٫٧٩٥)-(٨٨٦٫٧٩٥)فروق تقييم اصول ذات طبيعة نقدية بالعم9ت ا�جنبية

٢٫٤٤٢٫٧٠٤- ٢٫٤٤٢٫٧٠٤ارباح ( خسائر ) التغير فى القيمة العادلة(عبء) اضمح9ل في استثمارات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من رد

(٤٥٫٦٦٤)-(٤٥٫٦٦٤)خ9ل الدخل الشامل ا�خر

١٤٦٫٩٨٧٫٦٨٩ ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨ ٧٢٫٩٩٢٫٠٢١الرصيد فى ٣٠ يونيو ٢٠١٩

مدرجة بالقيمة العادلة منخ9ل ا�رباح أو الخسائر

مدرجة بالقيمة العادلة من المجموعمدرجة بالتكلفة المستھلكةخ9ل الدخل الشامل ا�خر

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصرياستثمارات مدرجه فى السوق

١١٩٫١٠٤٫٠١١ ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨ ٤٥٫١٠٨٫٣٤٣-سندات حكومية ١٫٦٩٨٫٠٠٢- ١٫٦٩٨٫٠٠٢-سندات أخرى

٤٨٨٫٣٠٥- ٤٨٨٫٣٠٥-أسھم حقوق الملكية ٤٣٤٫٤٠١-- ٤٣٤٫٤٠١ محافظ تدار بمعرفة الغير

استثمارات غير مدرجه فى السوق

٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦- ٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦-أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى ----سندات حكومية----سندات أخرى

١٥٨٫٦٨٩- ١٥٨٫٦٨٩-أسھم حقوق الملكية ٢٣٥٫٣٧٧- ١٩٤٫٥٨٦ ٤٠٫٧٩١صناديق ١٤٧٫٤٦٢٫٨٨١ ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨ ٧٢٫٩٩٢٫٠٢١ ٤٧٥٫١٩٢ا�جمالى

٣٠ يونيو ٢٠١٩

٣٨

إستثمارات ماليه محتفظ بھا استثمارات ماليه متاحه للبيعأصول مالية بغرض المتاجرةالمجموعحتي تاريخ ا�ستحقاق

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصرياستثمارات مدرجه فى السوق

١١٣٫٢٥٥٫٣٤٤ ٧٣٫٥٩٨٫٢٥١ ٣٧٫٣٨٧٫٠١٣ ٢٫٢٧٠٫٠٨٠سندات حكومية ١٫٢٢٨٫٠٣٢- ١٫٢٢٨٫٠٣٢-سندات أخرى

٤٥٨٫٠٩٤- ٤٥٨٫٠٩٤-أسھم حقوق الملكية ٤٢٩٫٢٤٩-- ٤٢٩٫٢٤٩ محافظ تدار بمعرفة الغير

----استثمارات غير مدرجه فى السوق

٤١٫٩٩٩٫٢٥٢ ٤١٫٩٩٩٫٢٥٢--أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى----سندات حكومية----سندات أخرى

٤٦٫٠٧٣- ٤٦٫٠٧٣-أسھم حقوق الملكية ١٦٩٫٥٦٧ ٣٢٫٥١٣ ٩٨٫٦٧٨ ٣٨٫٣٧٦صناديق ١٥٧٫٥٨٥٫٦١١ ١١٥٫٦٣٠٫٠١٦ ٣٩٫٢١٧٫٨٩٠ ٢٫٧٣٧٫٧٠٥ا�جمالى

تبويب وقياس ا�صول المالية وا�لتزامات الماليةيوضح الجدول التالى اOصول المالية واOلتزمات المالية بالصافي وفقا لتبويب نموذج اOعمال:

٣٠ يونيو ٢٠١٩أدوات دين بالقيمة العادلة من التكلفة المستھلكة

خ9ل الدخل الشامل ا�خر

أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خ9ل الدخل الشامل

ا�خر

أصول مالية بالقيمة العادلة أجمالى القيمة الدفتريةمن خ9ل أرباح أو خسائر

نقدية وأرصدة لدى البنك المركزى٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧--- ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧

٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧--- ٦٦٫٥٠٦٫٦٨٧أرصدة لدى البنوك

٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦-- ٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦-أذون خزانة

١١٠٫٢٨٧٫٥٨٩--- ١١٠٫٢٨٧٫٥٨٩قر وض وتسھي)ت للعم)ء

١٧٥٫٠٢٠--- ١٧٥٫٠٢٠مشتقات مالية

٤٧٫٦٤٧٫٩٢٥- ٨٤١٫٥٨٠ ٤٦٫٨٠٦٫٣٤٥-استثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل اOخر

٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨--- ٧٣٫٩٩٥٫٦٦٨استثمارات مالية بالتكلفة المستھلكة

٤٧٥٫١٩٢ ٤٧٥٫١٩٢---استثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ)ل اOرباح والخسائر

١ ٣٤٩٫٤٢٥٫٥٥٤ ٤٧٥٫١٩٢ ٨٤١٫٥٨٠ ٧٢٫١٥٠٫٤٤١ ٢٧٥٫٩٥٨٫٣٤١اجمالي

١٫٣٨٠٫٢١٣--- ١٫٣٨٠٫٢١٣أرصدة مستحقة للبنوك

٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠--- ٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ودائع العم)ء

١٧٠٫٣٦١--- ١٧٠٫٣٦١مشتقات مالية

٣٫٤٩٠٫٧٢٨--- ٣٫٤٩٠٫٧٢٨قر وض أخرى

١٫٥٠٣٫٣٢٦--- ١٫٥٠٣٫٣٢٦مخصصات أخرى

٢ ٣١٢٫١٠٧٫٤٦٨--- ٣١٢٫١٠٧٫٤٦٨اجمالي

٣١ ديسمبر ٢٠١٨

٣٩

فى المنتھية أشھر فىالث9ثة المنتھية أشھر فىالستة المنتھية أشھر فىالث)ثة المنتھية أشھر الستة

المالية.٢١،١ ا�ستثمارات ( خسائر ) ٢٠١٩ارباح يونيو ٣٠٢٠١٩ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠٢٠١٨ يونيو ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�خر الشامل الدخل خ)ل من العادلة بالقيمة مدرجة مالية اصول بيع (خسائر) ١٣٫٤٠٤٦٥٫٤٤٥٢٧٥٫٢٠٢٤٢١٫٨٣٧أرباحللبيع متاحة ملكية حقوق ادوات اضمح)ل (عبء) (١٩٫٨٤٢)(١٩٫٨٥٨)--رد

ا�خر الشامل الدخل خ)ل من العادلة بالقيمة مدرجة مالية اصول اضمح)ل عبء) ) --(٤٥٫٦٦٤)-رد١٣٫٤٠٤١٩٫٧٨١٢٥٥٫٣٤٤٤٠١٫٩٩٥ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

شقيقة.٢٢ شركات في مصريإستثمارات جنيه با�لف

٢٠١٩ يونيو ٣٠الشركه مقر البلد

الشركه الشركهاصول التزاماتالملكيه) حقوق الشركه(بدون الشركهايرادات /(خسائر) المساھمةارباح المساھمهقيمه نسبة

%

شقيقة شركات

بلس فورى شركه ٦٫٧٠٥٢٣،٥٠(٣١٫٤٦٨)٥١٫٩٠٣٣٠٫٤٩٧٢٦٫٣٣٢مصر-

(فالكون) والخدمات ل9من الدولية الشركة ٨٩٢٫٦٥٩٦٥٣٫٧٨٨١٧٤٫٢١٣١٢٫٠٤٣٩٨٫٧٥٢٣٢،٥٠مصر-

١٠٥٫٤٥٧(١٩٫٤٢٥)٩٤٤٫٥٦٢٦٨٤٫٢٨٥٢٠٠٫٥٤٥ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مصري جنيه با�لف

٢٠١٨ ديسمبر ٣١الشركه مقر البلد

الشركه الشركهاصول التزاماتالملكيه) حقوق الشركه(بدون الشركهايرادات /(خسائر) المساھمةارباح المساھمهقيمه نسبة

%

شقيقة شركات

بلس فورى شركه -----١٤٫١٠٠٢٣،٥٠

(فالكون) والخدمات ل)من الدولية الشركة ٨٦٠٫٠٥٧٦٤٠٫٥٥٤٩٢٦٫٦٢٤٧٢٫٩٥٤٩٢٫٤٥٨٣٢،٥٠مصر-

٨٦٠٫٠٥٧٦٤٠٫٥٥٤٩٢٦٫٦٢٤٧٢٫٩٥٤١٠٦٫٥٥٨اJجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٤٠

أخرى.٢٣ ٢٠١٩أصول يونيو ٣٠٢٠١٨ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

مستحقه ٥٫٣٢٥٫٩٢٢٤٫٥٠٩٫٣١٤إيرادات

مقدمه ٢٨١٫٤١٩١٨٦٫٧٩٧مصروفات

ثابته أصول شراء حساب تحت مقدمه ١٫٠٣٩٫٥٢٩٧٦٨٫٧٣٣دفعات

المخصص)* خصم (بعد متنوعه مدينه ١٫٦٨٤٫١٩١٣٫٧٩٠٫٧٠٩أرصده

للبنك ملكيتھا آلت ٢٧٤٫٥٢٠٢٧٦٫٥٢٠أصولالعھد و ٣٤٫١٣٤٣٠٫٩٤٥التأمينات

٨٫٦٣٩٫٧١٥٩٫٥٦٣٫٠١٨إجمالي

أخري أصول -(١٥٠٫٠٠٠)اضمح)ل

٨٫٤٨٩٫٧١٥٩٫٥٦٣٫٠١٨صافيبعد.* تحصيلھا يتم لم أقساط مقابل جنيه مليون ٥٣ بمبلغ مخصص تكوين تم

المدينة* التسوية تحت والحسابات العھد و السندات و اOذون ضريبة حساب تحت المسدد و المقدمة والمصروفات المستحقة اJيرادات أمثلتھا: ومن بالميزانية باOصول محددة بنود ضمن تبوب لم التي اOخرى اOصول البند ھذا يشمل

اOصول. من اخر بند في له محل � رصيد وأى

ثابتة.٢٤ أصولانشاءاتأراضى و متكاملهمبانى الية نقلنظم تركيباتوسائل و ومعداتتجھيزات وتاثيثاجھزة اجمالياثاث

مصري جنيه با�لف(١) ٢٠١٩ يناير ١ في ٦٤٫٧٣٢١٫٠٢٥٫٣٦٨١٫٥٨٠٫٤٩٦٦٢٫١٤٧٥٢٥٫٣٢٣٤٤٩٫٨٢٣٨٨٫٧٧٧٣٫٧٩٦٫٦٦٦التكلفة

الفترة خ)ل ٣٣٫٦٣٠٢٠٢٫٨٤٦٣٥٫١٠٣٢٣٠٫٨٥٠٥٣٫٦٣٩١٥٫٥٧٤٥٧١٫٦٤٢-ا�ضافاتالفترة* (٢٨٫٩٦٠)(٨٣٧)(١٫٧٧٣)(٢١٫٣٨٨)-(٦٠٨)(٤٫٣٥٤)-استبعادات

( ٢ ) اخرالفترة فى ٦٤٫٧٠٩١٫٠٥٤٫٦٦٧١٫٧٨٢٫٧٣٤٩٧٫٢٥٠٧٣٤٫٧٨٥٥٠١٫٦٨٩١٠٣٫٥١٤٤٫٣٣٩٫٣٤٨التكلفة

(٣) ٢٠١٩ يناير ١ فى ا�ھ)ك ٣٧٦٫٩٣١٩٨٢٫٢٨٠٣٢٫٨٩٠٤٠٦٫٤٣١٢٧٧٫٣٩٣٦٨٫٨٦٦٢٫١٤٤٫٧٩١-مجمعالفترة ٢٤٫٤٥٢١٥٣٫٢٩٧٣٫٣٩٧٥٢٫٨٦١٣٦٫٨٠٩٤٫٢٣٦٢٧٥٫٠٥٢-اھ)ك

الفترة* (٢٨٫٩٦٠)(٨٣٧)(١٫٧٧٣)(٢١٫٣٨٨)-(٦٠٨)(٤٫٣٥٤)-استبعادات

( ٤) اخرالفترة فى ا�ھ9ك ٣٩٧٫٠٢٩١٫١٣٤٫٩٦٩٣٦٫٢٨٧٤٣٧٫٩٠٤٣١٢٫٤٢٩٧٢٫٢٦٥٢٫٣٩٠٫٨٨٣-مجمع(٢-٤) الفترة اخر فى ا�صول ٦٤٫٧٠٩٦٥٧٫٦٣٨٦٤٧٫٧٦٥٦٠٫٩٦٣٢٩٦٫٨٨١١٨٩٫٢٦٠٣١٫٢٤٩١٫٩٤٨٫٤٦٥صافى(١-٣) الفترة اول فى ا�صول ٦٤٫٧٣٢٦٤٨٫٤٣٧٥٩٨٫٢١٦٢٩٫٢٥٧١١٨٫٨٩٢١٧٢٫٤٣٠١٩٫٩١١١٫٦٥١٫٨٧٥صافى

ا�ھ9ك ٢٠٪٢٠٪٣٣٫٣٪٢٠٪٣٣٫٣٪٥٪معدل

ا�صول تلك لتسجيل ال)زمة القانونية ا�جراءات اتخاذ حاليا وجاري البنك باسم بعد تسجل لم اصول يمثل جنيھا الف ٣٠٣٫٩٢٣ الميزانية تاريخ في ( ا�ھ)ك (بعد الثابتة ا�صول تتضمن

الثابتة. لiصول اضمح)ل خسائر مخصص أي تكوين يتم لم

التشغيل.* وتحت قائمة مازالت التي لiصول جنيه واحد تذكارية بقيمة ا�حتفاظ مع قيمتھا بكامل المستھلكة الثابتة اOصول قيمة تخفيض تم

ثابتة أصولانشاءاتأراضى و متكاملهمبانى الية نقلنظم تركيباتوسائل و ومعداتتجھيزات وتاثيثاجھزة اجمالياثاث

(١) ٢٠١٨ يناير ١ في ٦٤٫٧٠٩٩٩٦٫٦٢٩١٫٦٤٦٫١٨٧٨٩٫٣٦٣٦٥٨٫٣٤٣٥١٦٫٧٦٣١٥١٫٦٨٩٤٫١٢٣٫٦٨٣التكلفة

العام خ)ل ٦١٫٦٠٦٣٤٧٫٣٧٦٥٫٦٠١٧٢٫٢٧٦١٣٣٫١٩٢٨٫١٣٥٦٢٨٫١٨٦-ا�ضافاتالعام* (٩٥٥٫٢٠٣)(٧١٫٠٢٣)(٢٠٠٫١٣٢)(٢٠٥٫٢٩٦)(٣٢٫٨١٧)(٤١٣٫٠٦٨)(٣٢٫٨٦٧)-استبعادات

( ٢ ) اخرالعام فى ٦٤٫٧٠٩١٫٠٢٥٫٣٦٨١٫٥٨٠٫٤٩٥٦٢٫١٤٧٥٢٥٫٣٢٣٤٤٩٫٨٢٣٨٨٫٨٠١٣٫٧٩٦٫٦٦٦التكلفة

(٣) ٢٠١٨ يناير ١ فى ا�ھ)ك ٣٥٩٫٦٩٩١٫٢٠٥٫٣٩٩٥٣٫٠٨٨٥٣٨٫٦٧٩٤٢٠٫١١٧١٣٢٫١٨٢٢٫٧٠٩٫١٦٤-مجمع

العام ٥٠٫٠٩٩١٨٩٫٩٤٩١٢٫٦١٩٧٣٫٠٤٨٥٧٫٤٠٨٧٫٧٠٧٣٩٠٫٨٣٠-اھ)كالعام* (٩٥٥٫٢٠٣)(٧١٫٠٢٣)(٢٠٠٫١٣٢)(٢٠٥٫٢٩٦)(٣٢٫٨١٧)(٤١٣٫٠٦٨)(٣٢٫٨٦٧)-استبعادات

( ٤) اخرالعام فى ا�ھ)ك ٣٧٦٫٩٣١٩٨٢٫٢٨٠٣٢٫٨٩٠٤٠٦٫٤٣١٢٧٧٫٣٩٣٦٨٫٨٦٦٢٫١٤٤٫٧٩١-مجمع(٢-٤) العام اخر فى ا�صول ٦٤٫٧٠٩٦٤٨٫٤٣٧٥٩٨٫٢١٥٢٩٫٢٥٧١١٨٫٨٩٢١٧٢٫٤٣٠١٩٫٩٣٥١٫٦٥١٫٨٧٥صافى(١-٣) العام اول فى ا�صول ٦٤٫٧٠٩٦٣٦٫٩٣٠٤٤٠٫٧٨٨٣٦٫٢٧٥١١٩٫٦٦٤٩٦٫٦٤٦١٩٫٥٠٧١٫٤١٤٫٥١٩صافى

ا�ھ)ك ٢٠٪٢٠٪٣٣٫٣٪٢٠٪٣٣٫٣٪٥٪معدل

ا�صول تلك لتسجيل ال)زمة القانونية ا�جراءات اتخاذ حاليا وجاري البنك باسم بعد تسجل لم اصول يمثل جنيھا الف ٣١٦٫٦٨٨ الميزانية تاريخ في ( ا�ھ)ك (بعد الثابتة ا�صول تتضمن

٢٠١٩ يونيو ٣٠

٢٠١٨ ديسمبر ٣١

٤١

أرصدة مستحقة للبنوك.٢٥٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٥٠٣٫٥٣٩ ٥٨٧٫٩٥٤حسابات جارية ٦٫٧٥٦٫٢٨٠ ٧٩٢٫٢٥٩ودائع

٧٫٢٥٩٫٨١٩ ١٫٣٨٠٫٢١٣ا�جمالى

١٩٠٫٨٠١ ١٤٠٫٧٧٣بنوك مركزية

٦٫٠٠٩٫٧٧٨ ١٩٧٫٦٢٥بنوك محلية ١٫٠٥٩٫٢٤٠ ١٫٠٤١٫٨١٥بنوك خارجية

٧٫٢٥٩٫٨١٩ ١٫٣٨٠٫٢١٣ا�جمالى

٢٥٧٫٣٥٥ ٤١٤٫٤٦٤ارصدة بدون عائد ٨٩٫٥٦٨-ارصدة ذات عائد متغير ٦٫٩١٢٫٨٩٦ ٩٦٥٫٧٤٩ارصدة ذات عائد ثابت

٧٫٢٥٩٫٨١٩ ١٫٣٨٠٫٢١٣ا�جمالى

٧٫٢٥٩٫٨١٩ ١٫٣٨٠٫٢١٣ارصدة متداولة

ودائع العم9ء.٢٦٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٩٢٫٤٢٢٫١١٤ ١٠٠٫١٤٢٫٣٤٠ودائع تحت الطلب

٤٣٫٥٦١٫٨٤٦ ٤٦٫١٦٤٫٧٠٢ودائع Jجل وباخطار

٨١٫٠٥٩٫٩٣٤ ٨٧٫٠٥٠٫٢٧٠شھادات إدخار وإيداع

٦٢٫٨١٢٫٢٧٩ ٦٨٫٢٩٢٫١٩٩ودائع التوفير ٥٫٤٤٠٫٦٩٦ ٣٫٩١٣٫٣٢٩ودائع أخري

٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ ٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ا�جمالى

١١٦٫٨٤٢٫١٦٠ ١٢٠٫٦٧٧٫٢١٥ودائع مؤسسات ١٦٨٫٤٥٤٫٧٠٩ ١٨٤٫٨٨٥٫٦٢٥ودائع افراد

٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ ٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ا�جمالى

٤٨٫٧٤١٫٩٣١ ٤٧٫٩٣٩٫٠٤٠ارصدة بدون عائد ٣٢٫٦٨٠٫٥٦٣٢٣٫٧٣٨٫١١٣ارصدة ذات عائد متغير ٢١٢٫٨١٦٫٨٢٥ ٢٢٤٫٩٤٣٫٢٣٧ارصدة ذات عائد ثابت

٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ ٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ا�جمالى

٢٠٢٫١٢٦٫١٥٤ ٢١٧٫٧٣٣٫٩٠٥ارصدة متداولة ٨٣٫١٧٠٫٧١٥ ٨٧٫٨٢٨٫٩٣٥ارصدة غير متداولة

٢٨٥٫٢٩٦٫٨٦٩ ٣٠٥٫٥٦٢٫٨٤٠ا�جمالى

قروض أخري.٢٧الرصيد فيالرصيد في

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

صندوق دعم البحوث الزراعية والتنمية

٣،٥ - ٥،٥ حسب تاريخ ١٢٥٫٤٢٩ ١٤٣٫٨٦٤ ٣١٣٧٫٨٦٤-٥ سنوات*اOستحقاق

% ايھما الصندوق ا�جتماعى للتنمية ٩ ٣ شھور او ودائعاكثر لحين ا�قراض

٤ يناير ٢٠٢٠*١٣٫٣٨٠ ٥٫٧٢٤ ٥٫٧٢٤

قرض مساند من البنك اOوروبي ١٫٧٩١٫٣٦٠ ١٫٦٧٠٫٥٧٠-١٠ سنواتLIBOR ٣شھور + ٪J٦٫٢عادة البناء والتنمية

قرض مساند من مؤسسة التمويل ١٫٧٩١٫٣٦٠ ١٫٦٧٠٫٥٧٠-١٠ سنواتLIBOR ٣شھور + ٪٦٫٢الدولية

٣٫٧٢١٫٥٢٩ ٣٫٤٩٠٫٧٢٨ ١٤٣٫٥٨٨الرصيد

٣ شھور و� يتم سداد القروض المساندة قبل تاريخ استحقاقھا تحمل القروض المساندة ذات العائد المتغير معد�ت عائد يتم تحديدھا مقدما كل

يمثل تاريخ ا�ستحقاق للقرض مع الجھة المانحة*

% المستحق خ9ل العامتاريخ ا�ستحقاقسعر الفائدهالتالي

٤٢

التزامات اخرى.٢٨٢٠١٩ ٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيوبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

١٫٤٤٥٫٦٧٥١٫٣٤٧٫٣٩٧عوائد مستحقه ٧٣٣٫٢١٨ ٩٧٧٫٥٤٨مصروفات مستحقه

٢٫٥٨٩٫٢٨٠٤٫١٠١٫٨٨٤دائنون ٣١٩٫٠٥٤ ٢٦٣٫٤٧٨أرصده دائنه متنوعه

٥٫٢٧٥٫٩٨١٦٫٥٠١٫٥٥٣ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

مخصصات.٢٩المسترد خ9فروق إعاده التقييمالمكون خ9ل الفترةرصيد أول الفترة٣٠ يونيو ٢٠١٩ / رصيد أخر الفترةانتفى الغرض منه المستخدم

با�لف جنيه مصري

٦٫٩١٠---- ٦٫٩١٠مخصص مطالبات ضرائب ٥٨٫٤٨٠-(٤٣)(١٥٤) ١٫٠٠٠ ٥٧٫٦٧٧مخصص مطالبات قانونيه١٫٢٥٨٫١٧٩(١٢٦٫٥٧٥)-(٦٤٫٩٣٦)- ١٫٤٤٩٫٦٩٠مخصص التزامات عرضية ١٧٩٫٧٥٧- ١٫٩٢١(٤٫٦٣٤) ٢٫١٤٠ ١٨٠٫٣٣٠*مخصص مطالبات أخرى* ١٫٥٠٣٫٣٢٦(١٢٦٫٥٧٥) ١٫٨٧٨(٦٩٫٧٢٤) ٣٫١٤٠ ١٫٦٩٤٫٦٠٧ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

رصيد أخر العامانتفى الغرض منهالمستخدم خ)ل العامفروق إعاده التقييمالمكون خ)ل العامرصيد أول العام٣١ ديسمبر ٢٠١٨با�لف جنيه مصري

٦٫٩١٠---- ٦٫٩١٠مخصص مطالبات ضرائب ٥٧٫٦٧٧-(٩٢٣)٧ ١٢٫٨٢٠ ٤٥٫٧٧٣مخصص مطالبات قانونيه

١٫٤٤٩٫٦٩٠(١٧٫٦٧٠)-(٢٫٩٤٢)- ١٫٤٧٠٫٣٠٢مخصص التزامات عرضية١٨٠٫٣٣٠-(١٫١٩١)٩٢٫١٧٤٨٨٫٦٨١٦٦٦مخصص مطالبات أخرى١٫٦٩٤٫٦٠٧(١٧٫٦٧٠)(٢٫١١٤)(٢٫٢٦٩)١٫٦١٥٫١٥٩١٠١٫٥٠١ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

لمواجھة مخاطر العمليات المصرفية.*

حقـــــــــــــــوق الملكيـــــــــــــة٣٠رأس المال٣٠،١

و ذلك طبقا لقرار الجمعية العامة غير العادية في ١٧ مارس ٢٠١٠. بلغ رأس المال المرخص به ٢٠ مليار جنيه مصري

و المدفوع من ١١٫٦٦٨٫٣٢٦ الف جنيه ليصبح ١٤٫٥٨٥٫٤٠٨ الف جنيه مقسمة على ١٫٤٥٨٫٥٤١ الف سھم نقدى بقيمة اسمية قدرھا ١٠ جنيه مصرى لكل سھم وقد تم التأشير زيادة رأس المال المصدر

في السجل التجاري بتاريخ ٢٨ يناير ٢٠١٩

ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٢٫٩١٧٫٠٨٢ الف جنيه فى ١٤ فبراير ٢٠١٩ بناء على قرار الجمعية العامة العادية بتاريخ ٠٤ مارس ٢٠١٨ وذلك عن طريق توزيع سھم مجاني لكل

. اربعة اسھم تموي) من اOحتياطي العام

(وفى عام ٢٠١٧ بلغ ١١٫٦١٨٫٠١١ ألف جنيه) وذلك بناء على قرار مجلس اJدارة في ٣١ يناير ٢٠١٨ ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٥٠٫٣١٥ الف جم فى ٠٢ أغسطس ٢٠١٨ ليصبح ١١٫٦٦٨٫٣٢٦ الف جم

و اثابة العاملين. و ذلك بعد اصدار الشريحة التاسعة من ا�سھم التى تم تخصيصھا وفقا لبرنامج تحفيز

٩ نوفمبر ٢٠١٦ ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٧٩٫٣٥١ الف جم فى ٢٤ مايو ٢٠١٧ ليصبح ١١٫٦١٨٫٠١١ الف جم وذلك بناء على قرار مجلس اJدارة في

و اثابة العاملين. و ذلك بعد اصدار الشريحة الثامنه من ا�سھم التى تم تخصيصھا وفقا لبرنامج تحفيز

ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٦٨٫٠٥٧ الف جم فى ١٩ أبريل ٢٠١٦ ليصبح ١١٫٥٣٨٫٦٦٠ الف جم وذلك بناء على قرار مجلس اJدارة في ١٠ نوفمبر ٢٠١٥

و اثابة العاملين. و ذلك بعد اصدار الشريحة السابعة من ا�سھم التى تم تخصيصھا وفقا لبرنامج تحفيز

ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٢٫٢٩٤٫١٢١ الف جنيه فى ١٠ ديسمبر ٢٠١٥ ليصبح ١١٫٤٧٠٫٦٠٣ الف جم وذلك بناء على قرار الجمعية العامة العادية بتاريخ ١٢ مارس ٢٠١٥. وذلك عن طريق توزيع سھم مجاني لكل اربعة اسھم تموي) من اOحتياطي العام

٥ أبريل ٢٠١٥ ليصبح ٩٫١٧٦٫٤٨٢ الف جم وذلك بناء على قرار مجلس اJدارة في ١١ نوفمبر ٢٠١٤ ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٩٤٫٧٤٨ الف جم فىو اثابة العاملين. و ذلك بعد اصدار الشريحة السادسة من ا�سھم التى تم تخصيصھا وفقا لبرنامج تحفيز

ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٧٩٫٢٩٩ الف جم فى ٢٣ مارس ٢٠١٤ ليصبح ٩٫٠٨١٫٧٣٤ الف جم وذلك بناء على قرار مجلس اJدارة في ١٠ ديسمبر ٢٠١٣و اثابة العاملين. و ذلك بعد اصدار الشريحة الخامسة من ا�سھم التى تم تخصيصھا وفقا لبرنامج تحفيز

٥ ديسمبر ٢٠١٣ بناء على قرار الجمعية العامة الغير عادية بتاريخ ١٥ يوليو ٢٠١٣ وذلك عن طريق توزيع سھم مجاني لكل ـ زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٣٫٠٠٠٫٨١٢ الف جنيه فى. سھمين تموي) من اOحتياطي العام

%٥ ـ قررت الجمعية العامة الغير عادية للبنك فى ٢٦ يونيو ٢٠٠٦ تفعيل برنامج تحفيز واثابة العاملين والمديرين بالبنك من خ)ل تملكھم اسھما فى رأس مال البنك بحد اقصىمن راسمال البنك المصدر والمدفوع بالقيمة ا�سمية وذلك خ)ل خمس سنوات تبدأ من عام ٢٠٠٦ وتفويض مجلس ا�دارة فى وضع قواعد وشروط ا�ثابة وكذلك فى زيادة

. رأسمال البنك المصدر بقيمة ا�سھم التى يتم تخصيصھا وفقا للبرنامجـ قررت الجمعية العامة الغير عادية للبنك فى ١٣ ابريل ٢٠١١ ا�ستمرار فى تفعيل العمل ببرنامج تحفيز واثابة العاملين والمديرين بالبنك من خ)ل تملكھم اسھما فى رأس مال

٥% من راسمال البنك المصدر والمدفوع بالقيمة ا�سمية وذلك خ)ل خمس سنوات اخرى تبدأ من عام ٢٠١١ وتفويض مجلس ا�دارة فى وضع قواعد البنك بحد اقصى. وشروط ا�ثابة وكذلك فى زيادة رأسمال البنك المصدر بقيمة ا�سھم التى يتم تخصيصھا وفقا للبرنامج

ـ قررت الجمعية العامة الغير عادية للبنك فى ٢١ مارس ٢٠١٦ ا�ستمرار فى تفعيل العمل ببرنامج تحفيز واثابة العاملين والمديرين بالبنك من خ)ل تملكھم اسھما فى رأس مال البنك بحد اقصى ١٠% من راسمال البنك المصدر والمدفوع بالقيمة ا�سمية وذلك خ)ل عشر سنوات اخرى تبدأ من عام ٢٠١٦ وتفويض مجلس ا�دارة فى وضع قواعد

. وشروط ا�ثابة وكذلك فى زيادة رأسمال البنك المصدر بقيمة ا�سھم التى يتم تخصيصھا وفقا للبرنامجـ تثبت توزيعات ا�رباح خصما على حقوق الملكية في العام التي تقر فيھا الجمعية العامة للمساھمين ھذه التوزيعات والتي تشمل حصة العاملين في ا�رباح ومكافاة مجلس

ا�دارة المقررة بالنظام ا�ساسي والقانون.

٤٣

ا,حتياطيات.٣٠،٢,ويوقف تكوين اJحتياطي القانوني عندما يبلغ رصيدة مايعادل ٥٠% من رأس المال ٥% من صافي أرباح العام لتغذيه اJحتياطي القانوني وفقا للنظام اOساسي للبنك يتم احتجاز

المصدر.. وفقا لتعليمات البنك المركزي المصري �يجوز التصرف في رصيد اJحتياطي الخاص إ� بعد الرجوع اليه

(التزامات) ضريبية مؤجلة.٣١ أصوليتمثل رصيد الضرائب المؤجلة سواء اصول او التزامات فيما يلي:-

(التزام) (التزام)أصل أصل٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

(ا�ھ)ك) (٤٩٫٧٥٠)(٤١٫٣٦٠)ا�صول الثابته(بخ)ف مخصص القروض وا�لتزامات المخصصات ا�خري

٥٣٫٥٥٢ ١٧١٫٩٨٠العرضية ومطالبات الضرائب) ٥٣٫٦٥٧ ٦٢٫١٢٩اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العام

٦٥٫٧٨٨ ٧٦٫٠٦٢اضمح)ل استثمارات أخري ١٦٦٫١٢٢ ٢٢١٫٩٢٢ نظام إثابة العاملين

٤٫٦٩٥ ٤٫٧٧٨فروق تقييم عقود مبادلة عوائد ٧٫٣٩٤(٣٩٫٩٦٨)فروق تقييم أدوات مالية بغرض المتاجرة

٦٫٩١٢ ٦٫٦١٨فروق تقييم عقود صرف اجله ٣٠٨٫٣٧٠ ٤٦٢٫١٦١الرصيد

(التزام) (التزام)أصل أصل٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

(ا�لتزامات) الضريبية المؤجلة: حركة ا�صول ١٧٩٫٦٣٠ ٣٠٨٫٣٧٠الرصيد في بداية الفترة / العام

IFRS ٩ - ١٣٦٫٤٩١أثر تطبيق معيار ١٢٨٫٧٤٠ ١٧٫٣٠٠اJضافات / ا�ستبعادات

٣٠٨٫٣٧٠ ٤٦٢٫١٦١الرصيد في نھاية الفترة / العام

المدفوعــــــــــــــات المبنية على اسھم.٣٢(الحق فى المساھمة) لبعض و تحفيز العاملين وفقا لموافقة الجمعية العامة الغير عادية فى ٢٦ يونيو ٢٠٠٦.و قام البنك بإصدار أدوات حقوق ملكية قام البنك بتفعيل نظام إثابة

و التى سيتم ٣ سنوات خدمه بالبنك لتملك أسھم البنك بالقيمة ا�سمية و يتضمن النظام أعطاء الحق لبعض العاملين بشرط أتمام موظفى البنك طبقا لنظام مدفوعات مبنية على اسھم

إصدارھا فى تاريخ المنح. تثبت ادوات حقوق الملكية الخاصة بالمدفوعات المبنية على اسھم بالقيمة العادلة في تاريخ المنح ويتم تحمليھا على قائمة الدخل وفقا لمبدأ ا�ستحقاق خ)ل فترة

. Black-Scholes Model الث)ث سنوات في مقابل الزيادة في حقوق الملكية طبقا لتقدير البنك لعدد ا�سھم التي سيتم اصدارھا في تاريخ المنح وقد تم أحتساب القيمه العادلة باستخدام

: وتتمثل أدوات حقوق الملكية خ)ل الفترة فى اOتي٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩عدد ا�سھم با�لفعدد ا�سھم با�لف

٢٦٫٦٠٠ ٢٩٫٦٩٧قائمه في بداية الفترة / العام ١٠٫٤٢٢ ٩٫١٥٢ممنوحه أثناء الفترة / العام

(١٫٠٣٥)-سقط الحق فيھا أثناء الفترة / العام(٦٫٢٩٠)(١٠٫٥٤٢)تم ممارستھا أثناء الفترة / العام ٢٩٫٦٩٧ ٢٨٫٣٠٧قائمه في نھاية الفترة / العام

: وتتمثل استحقاقات ا�سھم القائمة فى السنه المالية فيما يلىجنيه مصريجنيه مصري

عدد ا�سھم با�لفالقيمة العادلةسعر الممارسة

تاريخ ا�ستحقاق

٢٠٢٠١٠،٠٠٥٢،٤٤٨٫٩٦٨

٢٠٢١١٠،٠٠٥٤،٥١١٠٫١٨٧ ٢٠٢٢١٠،٠٠٥٠،٥٣٩٫١٥٢

٢٨٫٣٠٧ا,جمـــــــــــــــــــــــــــالي

: و تمثلت أھم مدخ)ت نموذج التقييم فى وقد تم استخدام نموذج ب)ك - شولز للتقييم فى تحديد القيمة العادلة للخيارات الممنوحةا�صدار الثاني عشرا�صدار الثالث عشر

١٠١٠سعر الممارسة٥٩،٢٦٧٧،٣٥سعر السھم

(سنوات) ٣٣أعمار الخيارات% ٪١٥،٥٤٪١٨،١٤معدل العائد السنوى الخالى من المخاطر

% ٪١،٢٩٪١،٧٠معدل العائد المتوقع على سعر السھم% (Volatility) ٢٦٪٢٥تذبذب السعر٪

ويتم حساب تذبذب السعر (Volatility) با�نحراف المعيارى للعائد المتوقع على سعر السھم على مدار الخمس سنوات السابقة.

٤٤

ا�حتياطيات وا�رباح المحتجزة٣٣٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

١٫٧١٠٫٢٩٣ ٢٫١٨٨٫٠٢٩احتياطي قانوني ١٢٫٧٧٦٫٢١٥ ١٦٫٢٣٤٫٧٢٢احتياطي عام

١٢٫٤٢١ ١٣٫٤٦٦إحتياطي رأسمالي ٩٫٦٣٧٫٠٨٣ ٥٫٤٣٥٫٨٢٨أرباح محتجزة ٢٠٫٦٤٥-احتياطي خاص

(٣٫٧٥٠٫٧٧٩) ٨٦٨٫٣٤٢إحتياطي القيمة العادلة Jستثمارات مالية من خ)ل الدخل الشامل ا�خر ٤٫٣٢٣ ٥٫١٦٤احتياطى مخاطر بنكية

IFRS ٩ ١٫٤١١٫٥٤٩-إحتياطي مخاطر معيار- ٤٫١٨٢فروق ترجمة عم)ت أجنبية

- ١٫٥٤٩٫٤٤٥احتياطي المخاطر العام ٢١٫٨٢١٫٧٥٠ ٢٦٫٢٩٩٫١٧٨اجمالي ا�حتياطيات في اخر الفترة / العام

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩احتياطي المخاطر البنكية٣٣،١

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٣٫٦٣٤ ٤٫٣٢٣الرصيد في اول الفترة / العام ٦٨٩ ٨٤١محول الى احتياطي مخاطر بنكية ٤٫٣٢٣ ٥٫١٦٤الرصيد في اخر الفترة / العام

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩احتياطي قانوني٣٣،٢

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

١٫٣٣٢٫٨٠٧ ١٫٧١٠٫٢٩٣الرصيد في اول الفترة / العام ٣٧٧٫٤٨٦ ٤٧٧٫٧٣٦محول من ارباح الفترة / العام السابق

١٫٧١٠٫٢٩٣ ٢٫١٨٨٫٠٢٩الرصيد في اخر الفترة / العام

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩إحتياطي القيمة العادلة ,ستثمارات مالية من خ9ل الدخل الشامل ا�خر٣٣،٣با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

(١٫٦٤٢٫٩٥٨)(٣٫٧٥٠٫٧٧٩)الرصيد في أول الفترة / العامأرباح التغير في القيمة العادلة Jستثمارات مالية من خ)ل الدخل الشامل ا�خر (خسائر) (٢٫١٠٧٫٨٢١) ٢٫٨٣٨٫٨٦١صافي

** IFRS ٩ - ١٫٨٨٩٫٩٢٨أثر تغيير سياسات محاسبية نتيجة تطبيق المعيار الدولى-(١٠٩٫٦٦٨)مخصص اضمح)ل استثمارات ادوات الدين

(٣٫٧٥٠٫٧٧٩) ٨٦٨٫٣٤٢الرصيد في اخر الفترة / العام

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩ أرباح محتجزة ٣٣،٤با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٦٫١٩٣٫٨٧٩ ٩٫٦٣٧٫٠٨٣الرصيد في أول الفترة / العام(٣٫٩٩٤٫٩٢٤)(٦٫٨٥٤٫٣٧٠)محول الي ا�حتياطيات

(٢٫١٤٣٫١٧٧)(٢٫٧٠٠٫٥٤٤)اOرباح الموزعة ٩٫٥٨١٫٩٩٤ ٥٫٣٥٤٫٥٠٠صافى أرباح الفترة

(من) احتياطي مخاطر بنكية (٦٨٩)(٨٤١)محول الى ٩٫٦٣٧٫٠٨٣ ٥٫٤٣٥٫٨٢٨الرصيد في اخر الفترة / العام

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩مجنب لحساب نظام إثابة العاملين٣٣،٥با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٤٨٩٫٣٣٤ ٧٣٨٫٣٢٠الرصيد في اول الفترة / العام(١٥٩٫٣٦٠)-محول الي ا�حتياطيات

٤٠٨٫٣٤٦ ٢٤٧٫٩٩٨مجنب لحساب نظام إثابة العاملين ٧٣٨٫٣٢٠ ٩٨٦٫٣١٨الرصيد في اخر الفترة / العام

٣٠ يونيو ٢٠١٩احتياطي المخاطر العام٣٣،٦با�لف جنيه مصرياحتياطي المخاطر العام

١ يناير ٢٠١٩ ١٫٤٣٢٫١٩٤الرصيد ا�فتتاحي في-إجمالي اOثرعلي إعادة التصنيف والقياس

١١٧٫٢٥١إجمالي اOثرعلي الخسائر ا�ئتمانية المتوقعة ١٫٥٤٩٫٤٤٥الرصيد في اخر الفترة / العام

نقدية وأرصده وما فى حكمھا٣٤٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٢٠٫٠٥٨٫٩٧٤ ٢٤٫٩٩٣٫٣٧٧النقدية وأرصدة لدى البنك المركزى ٤٦٫٥١٨٫٨٩٢ ٦٦٫٥٤٣٫١٥٨أرصدة لدي البنوك

٤١٫٩٩٩٫٢٥٢ ٢٥٫٣٤٤٫٠٩٦أذون خزانة وأوراق حكومية أخرى(١٣٫٥٢٦٫٧٦٣)(١٥٫٩٨٠٫٢١٢)أرصده لدي البنك المركزي في إطار نسبه اJحتياطي اJلزامي

(١٠٫٧٣٣٫٣٨٦)(٣٣٫٣٢٩٫٢٧٤)أرصدة لدي البنوك إستحقاق أكثرمن ث)ثة أشھر(٥٠٫٠١٣٫٣٢٤)(٢٥٫٦٩٧٫٩٣٠)أذون الخزانه وأوراق حكومية اخرى إستحقاق أكثرمن ث)ثة أشھر

٣٤٫٣٠٣٫٦٤٥ ٤١٫٨٧٣٫٢١٥إجمالى النقدية وما فى حكمھا

١ يناير ٢٠١٩ وقد قام البنك بقياس التأثير ٩ IFRS ابتداء من ٢٦ فبراير ٢٠١٩، فقد تم تطبيق المعيار الدولي للتقارير طبقا لتعليمات البنك المركزي المصري فيالناتج عن تطبيق المعيار علي النحو السابق وذلك طبقا للتعليمات السالف ذكرھا

٤٥

التزامات عرضية وارتباطات٣٥مطالبات قضائية.٣٥،١

. يوجد عدد من القضايا القائمة المرفوعة ضد البنك في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ ولم يتم تكوين مخصص لتلك القضايا حيث أنه من غير المتوقع تحقق خسائر عنھا(في إيضاح رقم ٢٩). وقد تم تكوين مخصص للقضايا المتوقع تحقق خسائر عنھا

ارتباطات راسماليه.٣٥،٢

ا�ستثمارات المالية.٣٥٫٢٫١: بلغت قيمه ا�رتباطات المتعلقه با�ستثمارات الماليه ولم يطلب سدادھا حتي تاريخ الميزانية مبلغ ١٥٤٫٥٠٤ الف وذلك طبقا لما يلي

المتبقي ولم يطلب بعدالمبلغ المسددقيمه المساھمة با�لف جنيه مصري

٢٩٫٢١٤ ١٣٧٫٨٤٣ ١٦٧٫٠٥٧استثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ)ل الدخل الشامل اOخر

١٢٥٫٢٩٠ ٤١٫٧٦٣ ١٦٧٫٠٥٤استثمارات ماليه في شركات تابعة

ا�صول الثابته وتجھيزات الفروع.٣٥٫٢٫٢. بلغت قيمة ا�رتباطات المتعلقة بعقود شراء اصول ثابتة وتجھيزات بالفروع ولم يتم تنفيذھا حتى تاريخ الميزانية مبلغ ٩٠٩٫٣٣٢ الف جنيه مصرى

ضمانات وتسھي9ت.٣٥،٣٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٦٢٫٥٥٢٫٠٤١٦٦٫١٦٦٫٩٥٣خطابات ضمان( ٤٫١٧٨٫٢٨٨ ٤٫٧٢٢٫٦٨٥اJعتمادات المستنديه ( استيراد وتصدير

١٫٠٥٠٫٥٧٣ ١٫٣١٥٫٨٠٦اOوراق المقبوله عن تسھي)ت موردين ٧١٫٣٩٥٫٨١٤ ٦٨٫٥٩٠٫٥٣٢إجمالي التزامات عرضية وارتباطات

ارتباطات عن تسھي9ت إئتمانية.٣٥،٤

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

١٥٫٢٨٣٫٧٧٢٩٫١٧٣٫٧٨٢ارتباطات عن تسھي)ت إئتمانية

صناديق ا�ستثمار.٣٦

صندوق اصولـ أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٣٣١ بتاريخ ٢٢ فبراير ٢٠٠٥ الصادر من الھيئة العامة لسوق المال وتتولي شركة سى اى استس

مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق.ـ وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ يونيو ٢٠١٩ عدد ٣٫٣١٢٫٦٥٦ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ١٫٢٨٠٫٦٧٣ الف جنيه مصرى بواقع ٣٨٦،٦٠

. جنيه مصرى لكل وثيقةـ وبلغ نصيب البنك عدد ١٣٧٫١١٢ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ٥٣٫٠٠٧ الف جنيه مصرى.

صندوق استثمارـ أنشأ البنك صندوق ا�ستثمارالثاني ذو العائد التراكمي بموجب ترخيص رقم ٣٤٤ بتاريخ ٢٦ فبراير ٢٠٠٦ الصادر من الھيئة العامة لسوق المال وتتولي شركة

. سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوقـ وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ يوينو ٢٠١٩ عدد ٤٤١٫٢٦٥ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٩٢٫٨٢٥ الف جنيه مصرى بواقع ٢١٠،٣٦ جنيه

. مصرى لكل وثيقةـ وبلغ نصيب البنك عدد ٥٠٫٠٠٠ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ١٠٫٥١٨ الف جنيه مصرى.

و البنك التجاري الدولي) (صندوق استثمار بنك فيصل ا�س9مي صندوق امانو بنك فيصل ا�س)مي صندوق استثمار اOمان ذو العائد التراكمي بموجب ترخيص رقم ٣٦٥ بتاريخ ٢٠٠٦/٧/٣٠ الصادر من الھيئة ـ أنشأ البنك التجاري الدولي

. العامة لسوق المال وتتولي شركة سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوقـ وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ يونيو ٢٠١٩ عدد ٢٩٤٫٥٢٧ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٣٢٫٣٦٣ الف جنيه مصري بواقع ١٠٩،٨٨ جنيه

و قد بلغ نصيب البنك التجاري الدولي عدد ٢٧٫٦٩٠ وثيقه قيمتھا ا�سترداديه ٣٫٠٤٣ الف جنيه مصري. مصري لكل وثيقه

صندوق حمايةـ أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٥٨٥ بتاريخ ٢٣ يونيو ٢٠١٠ الصادر من الھيئة العامة للرقابة المالية وتتولي شركة سى اى استس

مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ يونيو ٢٠١٩ عدد ٩٠٫٥٠١ وثيقة. بقيمة استردادية قدرھا ٢٠٫٦٥٢ الف جنيه مصرى بواقع ٢٢٨،٢ جنيه مصرى لكل وثيقة

ـ وبلغ نصيب البنك عدد ٥٠٫٠٠٠ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ١١٫٤١٠ الف جنيه مصرى.

٤٦

صندوق ثبات

أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٦١٣ بتاريخ ١٣ سبتمبر ٢٠١١ الصادر من الھيئة العامة للرقابة المالية وتتولي شركة

سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ يونيو ٢٠١٩

عدد ٨٨٫٤١١ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٢٢٫٣٦٥ الف جنيه مصرى بواقع ٢٥٢،٩٧ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ٥٠٫٠٠٠

وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ١٢٫٦٤٩ الف جنيه مصرى.

صندوق تكامل

أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٤٣١ بتاريخ ١٨ فبراير ٢٠١٥ الصادر من الھيئة العامة للرقابة المالية وتتولي شركة

سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ يونيو ٢٠١٩

عدد ١٥٨٫٢٦٠ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٣٠٫٣١٥ الف جنيه مصرى بواقع ١٩١،٥٥ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ٥٠٫٠٠٠

وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ٩٫٥٧٨ الف جنيه مصرى.

المعام9ت مع ا�طراف ذات الع9قة٣٧

يتعامل البنك مع اOطراف ذات الع)قة على نفس اOسس التى يتعامل بھا مع الغير وتتمثل طبيعة تلك المعام)ت وارصدتھا في تاريخ المركز المالي فيما يلي:-

با�لف جنيه مصريالقروض والتسھي9ت والودائع وا�لتزامات العرضية٣٧،١و تسھي)ت ٥٫٧٧٤قروض

١٨٢٫٤١٨ودائع ١٫٣٠٩ا�لتزامات العرضية

معام9ت اخرى مع ا�طراف ذوي الع9قة٣٧،٢مصروفاتايرادات

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريو الخدمات ١١٧٫٧٢٠-الشركة الدولية لiمن

٣٤-شركه سى فينشرز

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩مراكز العم9ت الھامة.٣٨المعادل با�لف جنيهالمعادل با�لف جنيه

(٦٣٦٫٣٨٤)(٢٦٧٫٨٠١)جنيه مصري

٥٧٨٫٧٤٥ ٤٣٫٦٧٠دو�ر أمريكي

٢٫١٨٩ ٣٨٣جنيه إسترليني

(٢٠)(٧٣)الين الياباني

٦٥٨ ٨٧٢فرنك سويسري

٣٧٫١٤٤ ١٤٫٤٣٦اليورو

يمثل مركز العم)ت الھامة أع)ه ما يتم اJقرار عنه ضمن تقرير موقف التوازن في مركز العم)ت للبنك المركزي المصري.

الموقف الضريبى.٣٩

و سداد وتسوية ضرائب شركات ا�موال من بداية النشاط حتى ٢٠١٦.- تم فحص

و سداد ضريبة شركات اOموال عن عام ٢٠١٧- تم فحص

يتم تقديم اJقرار الضريبي في المواعيد القانونية-

ضريبة كسب العملو حتى ٢٠١٧.- و سداد وتسوية ضريبة كسب العمل من بداية النشاط تم فحص

ضريبة الدمغةو تم تحويل بعض نقاط الخ)ف الى المحاكم للفصل فيھا.- و سداد ضرائب الدمغة عن الفترة منذ بداية النشاط حتى ٣١/٧/٢٠٠٦ تم فحصو مصلحة الضرائب المصرية.- و سداد ضريبة الدمغة عن الفترة من ١/٨/٢٠٠٦ حتى ٣١/١٢/٢٠١٧ طبقا للبروتوكول الموقع بين إتحاد بنوك مصر تم فحص

٤٧

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩ا�صول الغير ملموسة.٤٠با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٦٥١٫٠٤١ ٦٥١٫٠٤١القيمة الدفترية (٤١٢٫٣٢٦)(٤٧٧٫٤٣٠)ا�ستھ)ك

٢٣٨٫٧١٥ ١٧٣٫٦١١صافي القيمة الدفترية

وفقا لتعليمات البنك المركزي الصادرة بتاريخ ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨, يتم استھ)ك اOصول الغير ملموسه بنسبة ٢٠% سنويا تبدأ من تاريخ اOستحواذ.

إيضاحات خاصة بقائمة التدفقات النقدية

(الزيادة).٤١ أذون الخزانه وأوراق حكوميه أخرى - صافي النقص٣٠ يونيو ٢٠١٩

التغيرالصافىا,جماليالصافىا,جمالي- ٤٢٣٫٩٧٥أذون خزانه استحقاق ٩١ يوم

-(٨٫٠٦١)خصم ا�صدار(٤١٥٫٩١٤)- ٤١٥٫٩١٤الصافى

٣٫٦٦٩٫٧٠٠ ١٫٠٦٣٫٠٥٠أذون خزانه استحقاق ١٨٢ يوم(٨٦٫٣٤٣)(٦٦٫٢٦٦)خصم ا�صدار

٢٫٥٨٦٫٥٧٣ ٣٫٥٨٣٫٣٥٧ ٩٩٦٫٧٨٤الصافى

٤٩٫٤٤١٫٥١١ ٢٥٫٥٣٤٫٣٦٧أذون خزانه استحقاق ٣٦٤ يوم(٣٫٠١١٫٥٤٤)(٨٣٣٫٢٢١)خصم ا�صدار

٢١٫٧٢٨٫٨٢١ ٤٦٫٤٢٩٫٩٦٧ ٢٤٫٧٠١٫١٤٦الصافى

(٣٫٠٩٧٫٨٨٧)(٩٠٧٫٥٤٨)اجمالي خصم ا�صدار ٥٠٫٠١٣٫٣٢٤ ٢٥٫٦٩٧٫٩٣٠اجمالى الصافى

٢٤٫٣١٥٫٣٩٤التغير

٣٠ يونيو ٢٠١٨

التغيرالصافىالصافى- ٥٥٠أذون خزانه استحقاق ٩١ يوم

-(٨)خصم ا�صدار(٥٤٢)- ٥٤٢الصافى

١٫٢٨٩٫٤٢٥ ١٢٨٫٠٠٠أذون خزانه استحقاق ١٨٢ يوم(٨٧٫٠٦٧)(٤٫٠٨٢)خصم ا�صدار

١٫٠٧٨٫٤٤٠ ١٫٢٠٢٫٣٥٨ ١٢٣٫٩١٨الصافى

٥٧٫٦٠٢٫٩٩٧ ٣٥٫٣٧٦٫٩٩٢أذون خزانه استحقاق ٣٦٤ يوم(٤٫١٥١٫٥٠٧)(١٫١٦١٫٧٣٢)خصم ا�صدار

١٩٫٢٣٦٫٢٣٠ ٥٣٫٤٥١٫٤٩٠ ٣٤٫٢١٥٫٢٦٠الصافى

(٤٫٢٣٨٫٥٧٤)(١٫١٦٥٫٨٢٢)اجمالي خصم ا�صدار ٥٤٫٦٥٣٫٨٤٨ ٣٤٫٣٣٩٫١٧٨اجمالى الصافى

٢٠٫٣١٤٫٦٧٠التغير

(الزيادة).٤٢ ٣٠ يونيو ٢٠١٩ا�صــــــول ا�خرى - صافي النقصالمعادل با�لف جنيه

٢٠١٨ ٩٫٥٦٣٫٢١٨اجمالى ا�صول ا�خرى في نھاية العام(٢٧٦٫٥٢٠)أصول آلت ملكيتھا للبنك

(٧٦٨٫٧٣٣)دفعات مقدمه تحت حساب شراء أصول ثابته١ ٨٫٥١٧٫٩٦٥اجمالي

٨٫٤٨٨٫٨٨٤اجمالى ا�صول ا�خرى في نھاية الفترة(٢٧٤٫٥٢٠)أصول آلت ملكيتھا للبنك

(١٫٠٣٨٫٤٩٧)دفعات مقدمه تحت حساب شراء أصول ثابته ٥٢٫٧٧٢المخصص المكون ل�ستثمار

٢ ٧٫٢٢٨٫٦٣٩اجمالي

(١-٢) ١٫٢٨٩٫٣٢٦التغير

٣٠ يونيو ٢٠١٨المعادل با�لف جنيه

٦٫٨٨٦٫٨٠٧اجمالى اOصول اOخرى في نھاية العام ٢٠١٧(٤٥٫٠٨٣)أصول آلت ملكيتھا للبنك

(٤٣٥٫٩٤٩)دفعات مقدمه تحت حساب شراء أصول ثابته١ ٦٫٤٠٥٫٧٧٥اجمالي

٧٫٧٦٦٫٤٢٤اجمالى اOصول اOخرى في نھاية العام ٢٠١٨(٥٠٫١٩٥)أصول آلت ملكيتھا للبنك

(٧٤٢٫٩٢٩)دفعات مقدمه تحت حساب شراء أصول ثابته٢ ٦٫٩٧٣٫٣٠٠اجمالي

(١-٢) (٥٦٧٫٥٢٥)التغير

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٨ يونيو ٢٠١٩

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٧ يونيو ٢٠١٨

٤٨