2

CNG TY C PHN

THY HI SN VIT NHT

BO CO TI CHNH C SOT XT

Cho k k ton kt thc vo ngy 30 thng 06 nm 2010

3

CNG TY C PHN THY HI SN VIT NHT

BO CO CA TNG GIM C

Cng ty C Phn Thy Hi Sn Vit Nht (di y gi tt l Cng ty) hn hnh trnh bo co

ny cng vi cc bo co ti chnh c sot xt ca Cng ty cho k k ton kt thc vo ngy 30

thng 06 nm 2010.

1. Cc thng tin chung

Cng ty C Phn Thy Hi Sn Vit Nht c thnh lp theo Giy chng nhn ng k kinh doanh

s 4103006673 ngy 10 thng 05 nm 2007, ng k thay i ln th 5 ngy 20 thng 03 nm 2009

do S K Hoch v u T Thnh Ph H Ch Minh cp.

Tr s ng k hot ng kinh doanh ca Cng ty c t ti C34/1 ng s 2G, Khu cng

nghip Vnh Lc, Huyn Bnh Chnh, Tp.H Ch Minh.

Vn iu l theo Giy chng nhn ng k kinh doanh l 86.800.000.000 ng.

Cc n v trc thuc tnh n 30/06/2010 gm:

Cng ty TNHH Mt Thnh Vin Hp Ph Nht Cng ty con

Theo Giy chng nhn ng k kinh doanh ca Cng ty C Phn Thy Hi Sn Vit Nht, ngnh

ngh kinh doanh chnh ca Cng ty l:

Sn xut, mua bn hng ho nng lm - thy - hi sn v thc phm ch bin.

Dch v giao nhn hng ho

i l mua bn, k gi hng ho

Sn xut mua bn bao b ( khng in, ti ch ph thi ti tr s )

Thnh vin ca Hi ng qun tr v Ban Tng Gim c

Danh sch cc thnh vin Hi ng qun tr trong k v vo ngy lp bo co ny bao gm:

H tn Chc danh

ng Nguyn Vn Nht Ch tch

B Trn Th Thy Ph Ch tch

ng L Tn Trung Thnh vin

B Nguyn Th Diu Hng Thnh vin

ng Lng Cng Gia Thnh vin

Danh sch cc thnh vin Ban Tng Gim c trong k v vo ngy lp bo co ny bao gm:

H tn Chc danh

ng Nguyn Vn Nht Tng Gim c

ng L Tn Trung Ph Tng Gim c

B Nguyn Th Diu Hng Ph Tng Gim c

Tnh hnh kinh doanh 6 thng u nm 2010

Cc s liu v tnh hnh kinh doanh 6 thng u nm 2010 c trnh by trn bo co ti chnh nh

km c sot xt bi Cng ty kim ton DTL.

Cam kt ca Tng Gim c

Tng Gim c Cng ty chu trch nhim m bo rng s sch k ton c lu gi mt cch ph

hp phn nh vi mc chnh xc, hp l tnh hnh ti chnh ca Cng ty bt k thi im no

v m bo rng bo co ti chnh tun th h thng v Chun mc k ton Vit Nam.

4

Tng Gim c Cng ty chu trch nhim m bo an ton ti sn ca Cng ty v do thc hin

nhng bin php thch hp ngn chn v pht hin cc hnh vi gian ln v vi phm khc.

CNG TY C PHN THY HI SN VIT NHT

BO CO CA TNG GIM C

Vo ngy lp bo co ny, khng c bt k trng hp no c th lm sai lch cc gi tr v ti sn lu

ng c nu trong bo co ti chnh, v khng c bt k mt khon m bo n bng ti sn no

hay khon n bt ng no pht sinh i vi ti sn ca Cng ty t khi kt thc k k ton m khng

c trnh by trong bo co ti chnh v s sch, chng t k ton ca Cng ty.

Vo ngy lp bo co ny, khng c bt k tnh hung no c th lm sai lch cc s liu c phn

nh trn bo co ti chnh ca Cng ty, v c nhng chng c hp l tin rng Cng ty c kh

nng chi tr cc khon n khi o hn.

Kim ton vin

Cng ty kim ton DTL c ch nh thc hin cng tc sot xt bo co ti chnh cho k k ton kt

thc vo ngy 30 thng 06 nm 2010 ca Cng ty.

kin ca Tng Gim c

Theo kin ca Tng Gim c Cng ty, bng cn i k ton, bo co kt qu hot ng kinh doanh,

bo co lu chuyn tin t v thuyt minh bo co ti chnh nh km c son tho th hin trung

thc v hp l v tnh hnh ti chnh vo ngy 30 thng 06 nm 2010, kt qu hot ng kinh doanh v

lu chuyn tin t cho k k ton kt thc vo ngy nu trn ca Cng ty ph hp vi Chun mc v

Ch k ton Vit Nam.

TP.H Ch Minh, ngy 12 thng 08 nm 2010

TNG GIM C

5

S: 11.149 /BCSX-2010

BO CO

KT QU CNG TC SOT XT BO CO TI CHNH

Knh gi: Cc C ng

CNG TY C PHN THY HI SN VIT NHT

Chng ti thc hin cng tc sot xt Bng cn i k ton ti ngy 30 thng 06 nm 2010, Bo co kt

qu hot ng kinh doanh, Bo co lu chuyn tin t v Thuyt minh Bo co ti chnh nh km cho k

k ton kt thc vo cng ngy nu trn ca Cng ty C phn Thy Hi Sn Vit Nht. Vic lp v trnh

by bo co ti chnh ny thuc trch nhim ca Tng Gim c Cng ty. Trch nhim ca chng ti l

a ra Bo co nhn xt v bo co ti chnh ny trn c s cng tc sot xt ca chng ti.

Chng ti thc hin cng tc sot xt bo co ti chnh theo Chun mc kim ton Vit Nam v cng

tc sot xt. Chun mc ny yu cu cng tc sot xt phi lp k hoch v thc hin c s m bo

va phi rng bo co ti chnh khng cha ng nhng sai st trng yu. Cng tc sot xt bao gm ch

yu l vic trao i vi nhn s ca cng ty v p dng cc th tc phn tch trn nhng thng tin ti

chnh; cng tc ny cung cp mt mc m bo thp hn cng tc kim ton. Chng ti khng thc

hin cng vic kim ton nn cng khng a ra kin kim ton.

Trn c s cng tc sot xt, chng ti khng thy c s kin no chng ti cho rng bo co ti chnh

km theo y khng phn nh trung thc v hp l trn cc kha cnh trng yu ph hp vi chun mc

k ton Vit Nam v cc quy nh php l c lin quan.

TP. H Ch Minh, ngy 12 thng 08 nm 2010.

KIM TON VIN

TNG QUC THNGL NGUYN THY PHNG

Chng ch KTV s .0075/KTV Chng ch KTV s 1191/KTV

Bn thuyt minh ny mt b phn khng th tch ri v c c cng vi bn bo co

ti chnh nh km.

1. c im hot ng ca doanh nghip

6

1.1. Hnh thc s hu vn

Cng ty C Phn Thy Hi Sn Vit Nht (di y gi tt l Cng ty) c thnh lp theo Giy chng

nhn ng k kinh doanh s 4103006673 ngy 10 thng 05 nm 2007, ng k thay i ln th 5 ngy

20 thng 03 nm 2009 do S K Hoch v u T Thnh Ph H Ch Minh cp.

Tr s ng k hot ng kinh doanh ca Cng ty c t ti C34/1 ng s 2G, Khu cng nghip

Vnh Lc, Huyn Bnh Chnh, Tp.H Ch Minh.

Vn iu l theo Giy chng nhn ng k kinh doanh l 86.800.000.000 ng.

1.2. Lnh vc kinh doanh

Ch yu l sn xut, mua bn hng ho nng - lm - thy - hi sn v thc phm ch bin.

1.3. Ngnh ngh kinh doanh

Theo Giy chng nhn ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh chnh ca Cng ty l:

- Sn xut, mua bn hng ho nng lm - thy - hi sn v thc phm ch bin.

- Dch v giao nhn hng ho

- i l mua bn, k gi hng ho

- Sn xut mua bn bao b ( khng in, ti ch ph thi ti tr s )

2. Nm ti chnh, n v tin t s dng trong k ton

2.1. Nm ti chnh

Nm ti chnh ca Cng ty t 01/01 n 31/12.

2.2. n v tin t s dng trong k ton

n v tin t s dng trong ghi chp k ton l ng Vit Nam.

3. Chun mc v ch k ton p dng

3.1. Ch k ton p dng

Cng ty p dng Chun mc v Ch k ton Vit Nam.

3.2. Hnh thc k ton p dng

Cng ty p dng hnh thc k ton l nht k chng t.

3.3. Tuyn b v vic tun th Chun mc k ton v Ch k ton

Cng ty tun th Chun mc v Ch k ton Vit Nam son tho v trnh by cc bo co ti

chnh cho k k ton kt thc vo ngy 30 thng 06 nm 2010.

7

4. Cc chnh sch k ton p dng

4.1. Nguyn tc ghi nhn tin v cc khon tng ng tin

Tin bao gm tin ti qu, tin ang chuyn v cc khon k gi khng k hn. Tng ng tin l

cc khon u t ngn hn khng qu 03 thng, c kh nng chuyn i d dng thnh mt lng tin

xc nh v khng c nhiu ri ro trong chuyn i thnh tin.

4.2. Cc giao dch bng ngoi t

Cc nghip v pht sinh bng ngoi t c hch ton theo t gi hi oi vo ngy pht sinh nghip

v. Cc khon mc tin v cng n c gc ngoi t c chuyn i sang ng tin hch ton theo t

gi hi oi vo ngy lp bng cn i k ton. Cc khon chnh lch t gi pht sinh trong qu trnh

thanh ton c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh trong k. Chnh lch t gi hi

oi pht sinh do nh gi li s d ngoi t cui k c x l nh sau:

i vi tin mt, tin gi, tin ang chuyn, cc khon n ngn hn c gc ngoi t chnh lch t

gi hi oi pht sinh khng hch ton vo chi ph hoc thu nhp m s d trn bo co ti chnh,

u nm sau ghi bt ton ngc li xo s d.

i vi cc khon n phi thu di hn bng ngoi t: Cc khon chnh lch t gi hi oi pht

sinh c ghi nhn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh trong k.

i vi cc khon n phi tr di hn bng ngoi t:

+ Trng hp chnh lch tng t gi hi oi th chnh lch t gi hch ton vo chi ph ti chnh

trong nm v tnh vo chi ph hp l khi tnh thu thu nhp doanh nghip. Trng hp hch ton chnh

lch t gi hi oi vo chi ph lm cho kt qu kinh doanh ca Cng ty b l th Cng ty c phn b

mt phn chnh lch t gi cho nm sau Cng ty khng b l nhng mc hch ton vo chi ph trong

nm t nht bng chnh lch t gi ca s d ngoi t di hn phi tr trong nm . S chnh lch t

gi cn li c theo di v tip tc phn b vo chi ph cho cc nm sau nhng ti a khng qu 5

nm.

+ Trng hp chnh lch gim th c hch ton vo thu nhp ti chnh.

4.3. Chnh sch k ton i vi hng tn kho

Nguyn tc nh gi hng tn kho

Hng tn kho c hch ton theo gi gc. Trng hp gi tr thun c th thc hin c thp hn gi

gc th hch ton theo gi tr thun c th thc hin c.

Gi gc hng tn kho bao gm: Chi ph mua, chi ph ch bin v cc chi ph lin quan trc tip khc pht

sinh c c hng tn kho a im v trng thi hin ti.

Chi ph mua ca hng tn kho bao gm gi mua, cc loi thu khng c hon li, chi ph vn chuyn,

bc xp, bo qun trong qu trnh mua hng v cc chi ph khc c lin quan trc tip n vic mua hng

8

tn kho. Cc khon chit khu thng mi v gim gi hng mua do hng mua khng ng quy cch,

phm cht c tr (-) khi chi ph mua.

Phng php xc nh gi tr hng tn kho cui k k ton

Gi tr hng tn kho c xc nh theo phng php bnh qun gia quyn.

Phng php hch ton hng tn kho

Hng tn kho c hch ton theo phng php k khai thng xuyn.

Lp d phng gim gi hng tn kho

Cui k k ton, khi gi tr thun c th thc hin c ca hng tn kho nh hn gi gc th phi lp

d phng gim gi hng tn kho.

S d phng gim gi hng tn kho c lp l s chnh lch gia gi gc ca hng tn kho ln hn

gi tr thun c th thc hin c ca hng tn kho.

D phng gim gi hng tn kho c thc hin trn c s tng mt hng tn kho. i vi dch v

cung cp d dang, vic lp d phng gim gi hng tn kho c tnh theo tng loi dch v c mc

gi ring bit.

Nguyn liu, vt liu v cng c dng c d tr s dng cho mc ch